资金管理核算办法

资金管理办法

1.1范围

本标准规定了资金管理的内容和要求。

2.2规范性引用文件

3.3管理内容与要求

1. 3.1本标准所讲的公司所有来源渠道的资金，包括国家资本金、折旧、公积金、公益金及企业统筹的各项资金。

2. 3.2资金管理的基本任务

通过预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核，挖掘资金潜力，确保生产经营与生活资金的需要，以及企业资产的保值、增值。

3. 3.3资金管理总原则

1. 3.3.1由企业负责人对资金实行全权负责制。

2. 3.3.2资金按照集中统筹安排的原则，重点保证生产经营资金，建立明确的审批和申报程序。

3. 3.3.3财权与事权分开、安全与效益并重的原则。

4. 3.3.4以适应社会主义市场经济为目的，优化资金使用，控制资金投向，最大限度地提高资金使用效益，增强企业的投资功能。

5. 3.3.5强调资金的全过程、全口径、全方位管理，保持资金结构的合理比例，保证企业的定发展。

4. 3.4资金管理机构和职能

1. 3.4.1公司成立资金管理委员会，集中统一管理各项资金。资金管理委员会定期召开会议，管委会的办事机构设在财务处。管委会由公司总经理、副总经理、财务、审计、监察及其他相关人员组成，主任由总经理担任。资金管理委员会的主要职能是：

1. 3.4.1.1制定资金管理的有关部门办法和资金管理工作程序。

2. 3.4.1.2研究安排资金计划，检查资金使用情况。

3. 3.

4.1.3监督三产各公司资金筹集的合法性和运用的经济性。

2. 3.4.2各级领导人资金管理责任制

1. 3.4.

2.1公司总经理主持资金管理，并落实资金管理责任制，审查资金计划，监察督促执行金融法规情况。

2. 3.4.2.2副总经理协助总经理做好资金管理工作，负责各分管部门的资金平衡计划。

3. 3.

4.2.3财务部门协助总经理执行财经金融法规，组织编制资金计划并负责经审定的资金计划的落实，保证资金使用的合法性、安全性和效益性。

4. 3.4.2.4各职能部门按《费用归口及审批管理标准》负责相关资金的计划。

5. 3.5资金的运用、管理与监督

1. 3.5.1公司在年末由财务部门编制次年的运营资金和项目资金收支的使计划，经公司资金管理委员会同意后，上报董事会批准后生效。公司资金管理委员会应确保资金使用的合法性、效益性。

2. 3.5.2公司财务部门要搞好资金管理的日常工作，正确处理服务与监督的关系，对已批准的资金使用计划，财务部门应确保资金来源。

3. 3.5.3各用款部门应严格按计划控制资金使用，不得随意突破计划。如因特殊原因应追加项目或调整增加计划时，应按规定程序，报经批准后，方可调整计划。

4. 3.

5.4公司应强化项目、资金计划全过程管理。

5. 3.5.5建立资金使用效益评价制度，对于生产、经营、等方面的重大项目，财务部门应定期对资金使用效益进行跟踪调查，并提出调查报告及改进措施。

6. 3.5.6公司内审部门要加强对资金筹集和运行的监督，定期和不定期对本单位的资金收支情况进行审计，并将审计结果报告资金管理委员会。

7. 3.5.7严禁企业之间拆借资金。

8. 3.5.8加强银行开户管理、防止金融风险。

9. 3.5.9每年年终，由资金管理委员会召开有关部门参加的会议，对资金管理工作进行总结，并提出奖惩意见。