第六章 存款业务核算实训
存款业务核算实训报告
一、实训背景随着金融市场的不断发展，银行存款业务在银行业务中占据了重要地位。
为了提高我对存款业务核算的实际操作能力，我参加了本次存款业务核算实训。
本次实训旨在让我深入了解存款业务的核算流程，掌握相关会计处理方法，提高我的实际工作能力。
二、实训目的1. 熟悉存款业务的种类、开户流程及账户管理；2. 掌握存款业务的核算方法，包括存入、支取、利息计算等；3. 培养严谨细致的工作态度，提高实际操作能力；4. 了解银行业务的风险点，提高风险防范意识。
三、实训内容1. 存款业务概述（1）存款业务的种类：包括单位存款、储蓄存款等；（2）存款账户的分类：银行结算账户和银行储蓄账户；（3）存款开户与账户管理：存款人开立账户，银行进行账户管理。
2. 单位存款业务核算（1）单位存款的存入：单位将现金或转账存入银行，银行进行会计分录处理；（2）单位存款的支取：单位从银行支取现金或转账，银行进行会计分录处理；（3）单位存款利息的计算：根据存款种类、利率和存期计算利息。
3. 储蓄存款业务核算（1）储蓄存款的存入：个人将现金或转账存入银行，银行进行会计分录处理；（2）储蓄存款的支取：个人从银行支取现金或转账，银行进行会计分录处理；（3）储蓄存款利息的计算：根据存款种类、利率和存期计算利息。
4. 存款业务风险防范（1）加强存款账户管理，防止账户被盗用；（2）严格执行操作规程，避免操作失误；（3）关注存款业务的风险点，及时处理异常情况。
四、实训过程1. 实训初期，通过学习相关理论知识，了解存款业务的核算流程和会计处理方法；2. 实训中期，进行实际操作，模拟存款业务的存入、支取、利息计算等环节，熟悉操作流程；3. 实训后期，对实训过程中遇到的问题进行总结和反思，提高实际操作能力。
五、实训收获1. 熟悉了存款业务的种类、开户流程及账户管理；2. 掌握了存款业务的核算方法，包括存入、支取、利息计算等；3. 培养了严谨细致的工作态度，提高了实际操作能力；4. 了解了银行业务的风险点，提高了风险防范意识。
存款业务核算课件
通过对不同类型外币存款业务的核算案例进行分析可以发现 ，外币存款业务的处理方法主要包括开立账户、存入资金、 利息计算以及到期兑付等环节。在进行外币存款业务的核算 时要注意汇率换算和外币计价等问题。
THANKS
感谢观看
和义务。
存款账户的使用
存款账户的功能
存款账户具有查询、转账、取 款、缴费等多种功能。
转账业务
通过网银、ATM等渠道进行转 账，方便快捷。
取款业务
持卡人可在银行柜台或ATM机 上取款，满足日常现金需求。
缴费业务
通过存款账户可以缴纳各种费 用，如水电费、电话费等。
存款账户的变更与撤销
变更账户信息
如需变更账户信息，需向 银行提交变更申请，并提 供相关证明材料。
加强核算管理
建立完善的核算制度，明确核算 流程和标准，确保核算的准确性
和规范性。
提高操作技能
加强对员工的培训和指导，提高员 工的操作技能和业务水平，减少人 为因素对核算的影响。
优化信息传递
加强部门之间的沟通和协作，建立 高效的信息传递机制，确保信息的 及时性和准确性。
提高存款业务核算质量的措施建议
企业存款业务的核算案例
• 总结词：企业存款业务核算案例是存款业务核算中非常重要的 一部分，通过对不同类型企业存款业务的核算案例进行分析， 可以更好地掌握企业存款业务的具体处理方法和核算要求。
企业存款业务的核算案例
详细描述
1. 背景介绍：企业存款业务是银行的一项重要业务，涉及的种类和数量都很多，不同类型的 企业存款业务在核算上也存在差异。
外币存款业务的核算案例
• 总结词：外币存款业务核算是银行的一项重要业务 ，通过对不同类型外币存款业务的核算案例进行分 析，可以更好地掌握外币存款业务的具体处理方法 和核算要求。
存款业务核算实验报告
一、实验目的通过本次实验，了解和掌握存款业务的核算流程，熟悉各类存款业务的会计处理方法，提高对银行存款业务的操作能力和风险防范意识。
二、实验内容1. 实验背景假设我行是一家商业银行，开展了活期存款、定期存款、个人通知存款、教育储蓄存款等业务。
本次实验主要围绕这些存款业务进行核算。
2. 实验步骤（1）开设存款账户首先，为客户开设存款账户。
客户需提供有效身份证件、填写开户申请表，银行审核无误后，为客户开立相应的存款账户。
（2）存入款项客户将款项存入账户，银行进行现金或转账存入操作。
具体操作如下：1）现金存入：客户持存折或身份证到柜台，银行工作人员审核无误后，进行现金存入，同时在账户上记录存款金额。
2）转账存入：客户通过网上银行、手机银行等渠道，将款项从其他账户转入存款账户。
银行系统自动完成转账操作，并在账户上记录存款金额。
（3）支取款项客户需凭存折或身份证，到柜台办理支取业务。
具体操作如下：1）现金支取：银行工作人员审核客户身份和存折，确认支取金额，进行现金支取，同时在账户上记录支取金额。
2）转账支取：客户通过网上银行、手机银行等渠道，将存款账户内的资金转入其他账户。
银行系统自动完成转账操作，并在账户上记录支取金额。
（4）利息计算与核算1）活期存款利息计算：按照活期存款利率，每月计算利息，并在结息日支付。
2）定期存款利息计算：按照定期存款利率，到期支付利息。
3）个人通知存款利息计算：按照个人通知存款利率，客户提前通知银行支取时，按支取日活期存款利率计算利息。
4）教育储蓄存款利息计算：按照教育储蓄存款利率，到期支付利息。
（5）销户客户需持存折或身份证，到柜台办理销户手续。
银行工作人员审核客户身份和存折，确认销户金额，办理销户手续，并在账户上记录销户金额。
三、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实验，掌握了各类存款业务的核算流程，熟悉了会计处理方法，提高了操作能力和风险防范意识。
2. 实验分析（1）存款业务核算的重要性存款业务是银行的核心业务之一，核算准确与否直接关系到银行的经济效益和客户利益。
实训(银行存款收支业务核算)
出纳岗位实训篇(银行存款收支业务核算)
通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据经审核无误的会计凭证逐日逐笔的登记“现金日记账”与“银行存款日记账”，做到日清日结或
1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。
2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。
3、登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。
4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。
☞企业概况
企业名称：吉林省通达有限责任公司
法定代表人：王振通
注册地址：长春市人民大街158号
注册资本：500万元
企业类型：有限责任公司
经营范围及主要产品：中西药品
经营方式：生产销售
企业组织机构：企业下设二个基本生产车间、厂部办公室、供应部、销售部等。
开户行：工商银行长春支行
账号：000564678023
税务登记证号：220134558831311
纳税人类型：一般纳税人
增值税率：17%
☞业务资料
以后各模块的实训演练多数以吉林省通达有限责任公司为例，不再详述。
银行存款收支业务核算。
存款业务管理实验报告
一、实验目的1. 理解存款业务的基本概念、种类及特点；2. 掌握存款业务的操作流程及管理要点；3. 提高存款业务的风险控制能力；4. 培养团队协作和沟通能力。
二、实验内容1. 存款业务概述存款业务是指银行接受客户存款，为客户支付利息，并为客户提供存款证明的业务。
存款业务分为活期存款、定期存款和定活两便存款三种类型。
2. 存款业务操作流程（1）客户办理存款业务时，需提供有效身份证件和存款凭证；（2）柜员核实客户身份，录入存款信息，打印存款凭证；（3）客户确认存款金额，签字确认；（4）柜员核对存款金额，确认无误后办理存款业务；（5）柜员将存款凭证交予客户，存款业务完成。
3. 存款业务管理要点（1）严格执行存款业务操作规程，确保业务办理规范；（2）加强客户身份核实，防范诈骗风险；（3）做好存款信息管理，确保信息准确、完整；（4）定期进行存款业务检查，及时发现和纠正问题；（5）加强员工培训，提高业务素质和服务水平。
4. 存款业务风险控制（1）合规风险：严格执行国家法律法规和银行内部规章制度，防范违规操作；（2）操作风险：加强柜员操作规范，防范操作失误；（3）道德风险：加强员工职业道德教育，防范内部人员舞弊；（4）市场风险：密切关注市场动态，合理调整存款利率，防范利率风险；（5）流动性风险：合理配置存款资源，确保流动性需求。
三、实验过程1. 实验准备（1）收集存款业务相关资料，了解存款业务的基本概念、种类及特点；（2）熟悉存款业务操作流程及管理要点；（3）明确实验目的和实验内容。
2. 实验实施（1）模拟存款业务办理流程，包括客户身份核实、存款信息录入、存款凭证打印等环节；（2）根据实验要求，分析存款业务管理要点，提出改进措施；（3）针对存款业务风险，制定风险控制方案。
3. 实验总结（1）对实验过程中发现的问题进行分析，提出改进建议；（2）总结存款业务管理经验，提高存款业务管理水平；（3）培养团队协作和沟通能力，提高业务素质。
银行存款管理实训内容步骤
银行存款管理实训内容步骤
银行存款管理实训通常包括以下步骤：
1.学习基础理论：了解银行的存款业务、相关法规和政策，掌握存款产品的种类、特点和计息方式等基础知识。
2.理解存款流程：熟悉存款的开户、存取款、结息等过程，了解各种存款操作所需的手续和要求。
3.实践操作：通过模拟或真实账户进行存款操作，包括填写开户申请表、核对客户身份信息、记录交易数据等。
4.存款计算和利率计算：学习如何计算存款的利息和本金，并了解不同类型存款的计息方式和计息周期。
5.风险评估和控制：学习如何评估存款的风险，并了解防范和控制存款风险的方法和措施，比如合理的风险分散和客户背景调查等。
6.处理存款异常情况：学习如何处理存款中可能出现的异常情况，例如存款差错、抗议支票等，掌握相应的解决方法和程序。
7.学习客户服务技巧：了解提供优质客户服务的重要性，掌握与客户沟通和处理投诉的技巧，注重保护客户权益。
8.案例分析和讨论：通过分析实际案例，讨论存款管理中的问题和挑战，并寻找解决方案和改进措施。
以上是一般银行存款管理实训的主要内容步骤，具体的教学安排可能会根据不同学校或培训机构的要求而有所不同。
建议参加实践班或咨询相关教育机构以获取更详细的实训内容和安排信息。
银行存款结算业务办理实训报告
银行存款结算业务办理实训报告一、实训背景与目的银行存款结算业务是金融服务业中的重要环节，对于培养专业人才、提升业务操作技能具有重要意义。
本次实训旨在让学生全面了解银行存款结算业务的基本流程，掌握实际操作技能，提高解决实际问题的能力。
通过模拟真实情境，使学生更好地适应未来的工作岗位。
二、实训内容与方法本次实训主要包括以下内容：1.账户开立：了解并掌握开设企业或个人银行账户的流程及所需材料。
2.存款业务：学习各类存款业务的办理流程，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
3.转账业务：掌握各类转账业务的操作流程，如行内转账、跨行转账等。
4.票据业务：熟悉票据的填写规范，学习如何受理及处理各类票据。
5.结算管理：了解结算纪律和风险控制措施，掌握结算工具的使用和管理。
实训方法主要包括：1.理论授课：通过教师讲解，使学生掌握银行存款结算业务的基本知识和理论。
2.案例分析：分析实际案例，帮助学生深入理解银行存款结算业务的实际操作和注意事项。
3.模拟操作：利用模拟银行系统，学生进行实际操作，培养解决实际问题的能力。
4.小组讨论：鼓励学生分组讨论，交流心得，共同解决问题。
5.反思总结：通过反思和总结，巩固所学知识，提高学习效果。
三、实训结果与分析经过本次实训，学生们普遍掌握了银行存款结算业务的基本知识和操作技能。
具体表现如下：1.账户开立方面：学生们能够准确填写开户申请书，了解开户所需的材料和流程。
2.存款业务方面：学生们能够熟练办理各类存款业务，掌握利率和计息方法，为客户提供优质服务。
3.转账业务方面：学生们能够熟练操作各类转账业务，掌握行内和跨行转账的区别和流程。
4.票据业务方面：学生们能够熟练填写各类票据，了解票据的种类和流转过程。
5.结算管理方面：学生们了解结算纪律和风险控制措施，掌握结算工具的使用和管理方法。
通过本次实训，学生们对银行存款结算业务有了更深入的了解，实际操作能力得到了明显提升。
同时，在实训过程中也暴露出一些问题，需要进一步改进和完善。
单位定期存款的实训报告
一、实训背景随着我国金融市场的不断发展，银行业务种类日益丰富，其中单位定期存款业务作为银行业务的重要组成部分，对于满足企业资金管理需求、提高资金使用效率具有重要意义。
为了更好地理解和掌握单位定期存款业务的相关知识，提升自身的业务操作能力，我参加了本次单位定期存款业务的实训。
二、实训目的1. 了解单位定期存款的基本概念、特点及业务流程。
2. 掌握单位定期存款的办理条件、手续及注意事项。
3. 提高在实际工作中处理单位定期存款业务的能力。
4. 增强对金融法规和银行业务风险的认识。
三、实训内容本次实训主要包括以下内容：1. 单位定期存款概述单位定期存款是指企业、事业单位、机关团体等法人单位将其暂时闲置的资金存入银行，并约定一定期限和利率的存款方式。
其特点包括：利率较高、存款期限固定、流动性较差。
2. 单位定期存款业务流程单位定期存款业务流程主要包括以下步骤：（1）客户咨询：客户向银行咨询单位定期存款的相关事宜。
（2）填写存款申请书：客户填写存款申请书，并提交相关资料。
（3）审核资料：银行工作人员审核客户提交的资料，确保其真实、完整。
（4）签订存款协议：双方签订单位定期存款协议，明确存款金额、期限、利率等事项。
（5）存入款项：客户将款项存入银行。
（6）开立账户：银行为客户开立单位定期存款账户。
（7）打印存单：银行打印单位定期存款存单，交付客户。
3. 单位定期存款业务注意事项（1）存款金额：单位定期存款金额不得低于规定标准。
（2）存款期限：存款期限应与单位资金需求相匹配。
（3）利率：利率按照国家规定执行，可协商确定。
（4）提前支取：单位定期存款提前支取需支付违约金。
（5）挂失与补办：单位定期存款存单遗失，应及时办理挂失和补办手续。
4. 金融法规和银行业务风险（1）遵守国家金融法律法规，确保业务合规。
（2）加强风险管理，防范操作风险、信用风险、市场风险等。
（3）提高风险意识，做好客户信息保密工作。
四、实训过程本次实训过程中，我按照以下步骤进行操作：1. 理论学习：通过查阅资料、参加培训等方式，学习单位定期存款的相关知识。
银行存款管理与核算的实训心得
银行存款管理与核算的实训心得说起来惭愧，我只能够看懂这些。
今天我们在银行开展了一次关于“银行存款管理与核算”为主题的金融业务综合实训，其中包括一下内容：第一阶段要让同学们亲手做的就是如何做好银行日常业务工作。
我们首先通过自己动手完成活期储蓄账户的存取业务;然后还有定期储蓄存折的使用和查询业务。
以及网上银行跨行转账业务。
而且每个环节都给出具体操作方法，目的就是要提高同学们独立分析问题、解决问题的能力。
所以在实训课程的第二步——进行综合技能演练时我们也充分发挥了自身的特长。
让原本枯燥乏味的财经理论知识变得更加生动，从而激发了他们对金融基础理论的学习兴趣。
今天我们在银行开展了一次关于“银行存款管理与核算”为主题的金融业务综合实训，其中包括一下内容：第一阶段要让同学们亲手做的就是如何做好银行日常业务工作。
我们首先通过自己动手完成活期储蓄账户的存取业务;然后还有定期储蓄存折的使用和查询业务。
以及网上银行跨行转账业务。
而且每个环节都给出具体操作方法，目的就是要提高同学们独立分析问题、解决问题的能力。
所以在实训课程的第二步——进行综合技能演练时我们也充分发挥了自身的特长。
让原本枯燥乏味的财经理论知识变得更加生动，从而激发了他们对金融基础理论的学习兴趣。
不仅可以巩固我们平时在校学习的专业知识，增强理论联系实际的能力，又让同学们多接触了社会，在实践中成才。
因此实训的重要性无疑显示出来。
它既可以检验同学们对金融基础理论的掌握情况，锻炼他们的基本实践操作技能，又可以帮助同学们积累实践经验。
总之，非常感谢这样难得的机会!实训第一阶段是要求大家学会填写开户申请书、签订《开户协议》和《储蓄管理条例》等各种规章制度。
我刚拿到这份资料，对于这些业务术语觉得很陌生。
慢慢地，老师讲解开户流程并教授填写要点，我便有信心地按照指导将整份资料认真地填写了一遍，觉得确实掌握了很多。
但没想到当回到座位上复习一遍时却被告知已超过两小时。
虽然有点小失望，不过听到同学们热烈讨论着刚刚的问题，便渐渐释怀了。
银行存款管理实训内容步骤
银行存款管理实训内容步骤银行存款管理实训是指通过实际操作和模拟环境，培养学生在银行存款管理方面的专业技能和能力。
本文将从实训内容和步骤两个方面介绍银行存款管理实训的具体内容，以及实训的步骤以帮助学生更好地理解和掌握银行存款管理实训的要点。
一、实训内容1.存款业务的理论知识：通过讲座、教材学习等形式，学习和掌握存款业务的相关规定、流程和操作要点。
2.存款业务的实际操作：通过模拟操作和实际操作，学生将学到的存款业务知识运用到实际操作中，包括接待客户、填写存款单、办理存款业务等。
3.存款风险管理：学习和理解存款业务中的风险，包括利率风险、信用风险等，学习如何对存款业务进行风险评估和管理。
4.存款业务的督导和检查：通过观察和评估，了解学生在存款业务操作中的问题和不足之处，进行督导和检查，以帮助学生及时改正和提高。
5.存款业务的案例分析：通过分析实际案例，学习和理解存款业务中的问题、挑战和解决方法，培养学生分析和解决问题的能力。
二、实训步骤1.学习理论知识：在开始实际操作之前，学生需要通过讲座、教材学习等形式，学习存款业务的理论知识，包括规定、流程和操作要点等。
2.模拟操作：在模拟环境中，学生通过模拟操作，将学到的理论知识运用到实际操作中，包括接待客户、填写存款单、办理存款业务等。
在模拟操作过程中，学生可以发现问题和不足之处，并加以改进。
3.实际操作：在实际工作环境中，学生通过实际操作，将学到的存款业务知识运用到实际工作中，包括接待客户、填写存款单、办理存款业务等。
在实际操作中，学生会面对更多的挑战和问题，需要能够独立思考和解决问题。
4.风险管理：在存款业务中，风险是不可避免的，学生需要学习和理解存款业务中的风险，包括利率风险、信用风险等，学习如何对存款业务进行风险评估和管理。
通过模拟操作和实际操作中的情景模拟，学生可以更好地理解和应对存款业务中的风险。
5.案例分析：通过分析实际案例，学生可以了解和理解存款业务中的问题、挑战和解决方法，培养学生分析和解决问题的能力。
存款业务核算与管理教材
活期存款核算方法
01
02
03
账户设置
为存款人开立活期存款账 户，用于存取现金、转账 结算季结息，计入账 户。
取款处理
存款人可以随时支取存款 ，支取时需提供有效身份 证明和账户信息。
定期存款核算方法
账户设置
为存款人开立定期存款账 户，约定存期和利率。
存款计息
按照约定的利率计算利息 ，到期一次性还本付息。
取款处理
定期存款到期前不得提前 支取，如需提前支取需按 照银行规定办理相关手续 并支付违约金。
通知存款核算方法
账户设置
为存款人开立通知存款账户，约 定存期和利率。
存款计息
按照约定的利率计算利息，到期 一次性还本付息。
取款处理
通知存款需提前通知银行并约定 取款金额和时间，取款时需提供
存款业务发展历程
传统存款业务
传统的存款业务主要依靠银行柜 台办理，客户需要到银行现场办
理存款、取款等业务。
电子化存款业务
随着互联网技术的发展，银行开始 推出电子化存款业务，客户可以通 过网上银行、手机银行等渠道办理 存款业务。
智能化存款业务
近年来，人工智能、大数据等技术 的运用使得存款业务更加智能化， 例如智能投顾、智能存款等。
03
存款业务管理规定
存款业务管理原则
合法性原则
存款业务必须遵守国家 法律法规，确保业务的
合法性和合规性。
安全性原则
确保存款资金的安全， 防止资金被盗、被挪用
或被贪污。
流动性原则
确保存款资金的流动性 ，满足客户的随时取款
需求。
效益性原则
在保证合法、安全、流 动的前提下，追求存款
业务的效益最大化。
第六章 存款业务核算实训
第六章存款业务核算实训实训一单位活期存款核算实训一、实训目的(一)掌握单位活期存款账户的开立手续和销户手续；(二)掌握单位活期存款明细账的登记方法；(三)掌握单位活期存款利息的结计及核算。
二、实训资料某市工商银行东城支行于2005年12月21日接受A百货公司开户申请，并于当天从原开户行转人存款1 500 000元，在2005-2006年A百货公司存款户又发生下列各项业务：1.12月23日，A百货公司开出现金支票一张提取现金5000元；2.12月26日，A百货公司支付本行开户单位B公司购货款180 000元；3.1月5日，A百货公司支付市建设银行东城支行开户单位购货款13 000元；4.1月5日，A百货公司收到本行开户市第一百货公司转来的结算款120 000元；5.1月12日，A百货公司存人现金25 000元；6.3月8日，为A百货公司发放企业流动资金贷款150 000元；7.3月20日，A百货公司开出电汇凭证26 000元，汇往异地某工商银行开户单位付采购款；8.5月26日，A百货公司申请签开银行汇票12 000元；9.6月10日，为A百货公司收入异地某工商银行开户单位汇款20 000元；10.6月21日，A百货公司开出支票一张，支付市农业银行开户单位购货款17 000元；11.6月28日，A百货公司销户，转移至市工商银行西城支行。
三、实训要求(一)按规定为A百货公司办理开户手续；(二)编制上述业务的会计分录，编制或审核A百货公司存款账户相关业务的借贷方记账凭证；(三)登记A百货公司存款账户的明细账；(四)按规定的结息日结息，并编制结息的分录，将利息登记入账。
(注：该种活期存款的年利率为0.72%)；(五)按规定为A百货公司办理销户手续。
四、实训处理(一)按规定为A百货公司办理开户手续1.A百货公司提交开户证明资料，填写“存款账户开户申请书”，如表6-1所示，交柜员申请开户。
2.开户审查。
A百货公司申请开立人民币活期存款账户时，经办行应按照人民银行账户管理办法的有关规定审查以下内容：“存款账户开户申请书”一式三联填写是否正确；相关资料是否齐全，手续是否完各；申请开立基本存款账户，申请人是否提交法人代码证和人民银行当地分支机构核发的开户登记证。
存款业务实训
红星商店第二季度业务如下：活期存款利率0.36%1、2011.4.23，将今日销货收入的现金90000元存入银行；借：库存现金90000贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店900002、2011.5.1，持现金支票到银行提取现金5000元备用；借：吸收存款—单位活期存款—红星商店5000贷：库存现金50003、2011.5.10，签发转账支票一张，将50000元转存一年定期，利率3.6%；借：吸收存款—单位活期存款—红星商店50000贷：吸收存款—单位活期定款—红星商店500004、2011.5.25，2010年5月25日存入的本金30000元，利率为3.6%的一年定期存款到期，连本带息转入活期存款账户；利息=30000*1*3.6%=1080借：吸收存款—单位活期定款—红星商店30000利息支出1080贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店310805、2011.6.10，将5月10日存入的定期存款提前支取。
利息=50000*31*0.36%/360=15.5借：吸收存款—单位活期定款—红星商店50000利息支出15.5贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店50015.5目的：1.掌握存款业务核算方法；2.掌握活期存款利息的计算方法。
要求：1.根据业务写出会计分录；2.填写分户帐并记息。
中国建设银行存款明细账账号：XXXXXX 户名：红星商店利率：0.36% 2011年摘要借方贷方借/贷余额日数积数月日4 1 承前页贷0 0 04 23 存入90000 贷90000 8 7200005 1 5000 贷85000 9 765000 5 10 50000 贷35000 15 5250005 25 31080 贷66080 16 10572806 10 50015.50 贷116095.50 11 1277051 6 20 结息贷116095.50 59 4344331 6 21 利息入账43.44 贷116138.94利息=4344331*0.36%/360=43.44计息账务处理：借：利息支出43.44贷：应付利息43.44新会计准则下我国商业银行会计风险防范班级学号姓名。
存款核算实训报告
2023年X月X日至2023年X月X日二、实训目的1. 熟悉存款业务的操作流程和核算方法；2. 掌握存款业务的会计处理和账务管理；3. 培养实际操作能力和团队协作精神。
三、实训内容1. 存款业务的操作流程（1）客户办理存款业务时，柜员需核对客户身份，收取存款凭证；（2）柜员根据存款凭证填写存款凭证，进行现金或转账存款；（3）存款凭证经复核后，由柜员交至会计进行账务处理；（4）会计根据存款凭证进行会计分录，登记账簿；（5）定期对存款业务进行对账和结账。
2. 存款业务的会计处理（1）现金存款：借记“现金”科目，贷记“存款”科目；（2）转账存款：借记“存款”科目，贷记“银行存款”科目；（3）定期存款：借记“定期存款”科目，贷记“存款”科目；（4）提前支取定期存款：借记“存款”科目，贷记“定期存款”科目。
3. 存款业务的账务管理（1）建立存款账簿，包括现金账、银行存款账、定期存款账等；（2）定期进行账务核对，确保账实相符；（3）对存款业务进行分类汇总，编制存款报表；（4）对存款业务进行风险评估，防范风险。
1. 实习第一天，我们学习了存款业务的操作流程和会计处理方法，并进行了模拟操作；2. 实习第二天，我们学习了存款业务的账务管理和账簿登记方法，并进行了实际操作；3. 实习第三天，我们学习了存款业务的定期对账和结账方法，并进行了实际操作；4. 实习第四天，我们进行了小组讨论，总结实训过程中的经验和不足，并提出了改进措施。
五、实训心得1. 通过本次实训，我对存款业务的操作流程和会计处理方法有了更加深入的了解；2. 实践操作让我掌握了存款业务的账务管理和账簿登记方法，提高了我的实际操作能力；3. 在实训过程中，我学会了与团队成员协作，共同完成任务，培养了团队精神；4. 实训过程中，我发现自己在某些方面还存在不足，如对某些会计处理方法的掌握不够熟练，今后还需加强学习。
六、实训总结1. 存款业务是银行的重要业务之一，掌握存款业务的操作流程和会计处理方法对于银行工作人员来说至关重要；2. 通过本次实训，我们不仅掌握了存款业务的操作流程和会计处理方法，还提高了实际操作能力和团队协作精神；3. 在今后的工作中，我们将不断总结经验，提高自身业务水平，为银行的发展贡献自己的力量。
银行存款的核算实训报告
一、实训时间20xx年x月x日至20xx年x月x日二、实训目的通过本次银行存款核算实训，使学生深入了解和掌握银行存款核算的基本程序、方法及注意事项，提高学生对金融实务操作的理解和实际操作能力，培养良好的职业素养和严谨的工作态度。
三、实训内容1. 银行存款核算概述- 银行存款的概念及分类- 银行存款核算的意义和作用- 银行存款核算的原则和方法2. 银行存款账户的设置- 银行存款账户的种类及用途- 银行存款账户的开设流程- 银行存款账户的登记和管理3. 银行存款的收付核算- 银行存款收入的核算- 银行存款支出的核算- 银行存款余额的核对4. 银行存款的月末处理- 银行存款日记账的登记和核对- 银行存款总账的登记和核对- 银行存款余额调节表的编制5. 银行存款核算的案例分析- 案例一：企业银行存款收入的核算- 案例二：企业银行存款支出的核算- 案例三：银行存款余额调节表的编制四、实训过程1. 前期准备- 收集相关资料，了解银行存款核算的基本流程和方法- 模拟企业银行存款业务，准备相关凭证和账簿2. 实训操作- 按照实训内容，分别进行银行存款的收付核算、月末处理等操作 - 记录操作过程中的关键步骤和注意事项- 分析操作过程中遇到的问题及解决方法3. 实训总结- 对实训过程中所学知识进行梳理和总结- 对实训过程中遇到的问题进行反思和改进五、实训结果1. 理论掌握情况- 对银行存款核算的基本程序、方法及注意事项有了深入了解- 能够熟练运用所学知识进行银行存款核算操作2. 实际操作能力- 能够熟练进行银行存款的收付核算、月末处理等操作- 能够独立编制银行存款余额调节表3. 职业素养- 培养了严谨的工作态度和良好的职业素养- 提高了团队协作能力和沟通能力六、实训心得1. 理论与实践相结合通过本次实训，我深刻体会到理论与实践相结合的重要性。
在理论学习的基础上，通过实际操作，使我对银行存款核算有了更深入的理解。
2. 注重细节在银行存款核算过程中，细节决定成败。
存款业务的核算培训课件
存款业务的核算培训课件汇报人：日期:•存款业务概述•存款业务的类型•存款业务的流程目录•存款业务的风险管理•存款业务的优化与创新•存款业务案例分析01存款业务概述存款业务定义存款业务是指商业银行通过吸收存款，集中资金，扩大规模，创造信用，在有利的条件下进行贷款或投资，以获取利润的一种信用活动。
存款业务种类包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
存款业务的概念商业银行通过吸收各种存款，包括个人储蓄和企业存款，获得资金来源。
资金来源广泛受经济周期影响竞争激烈在经济繁荣时期，存款业务量增加；在经济萧条时期，存款业务量减少。
随着金融市场的不断发展，各家商业银行为了争夺市场份额，纷纷推出各种优惠措施吸引客户。
03存款业务的特点0201随着金融市场的不断发展和创新，存款业务也呈现出多元化的发展趋势，如网络银行、手机银行等新型存款方式的兴起。
存款业务的发展趋势多元化发展随着利率市场化的推进，商业银行在制定存款利率时拥有更大的自主权，可以根据市场情况和自身经营状况灵活调整。
利率市场化随着金融市场的复杂性和不确定性增加，商业银行在开展存款业务时，需要加强风险管理，防范各种可能的风险。
风险管理加强02存款业务的类型活期存款是一种不规定存款期限，客户可以随时存取款，并可以随时结清的存款业务。
定义活期存款具有较高的流动性，客户可以随时存取，适合短期闲置资金的存储。
特点银行通常为客户提供活期储蓄账户、活期存折、银行卡等工具，方便客户进行存取款操作。
服务活期存款特点定期存款的期限可以根据客户的需要选择，通常有3个月、6个月、1年、2年、5年等不同期限。
定期存款具有较高的稳定性和收益性。
定义定期存款是一种规定有存款期限，到期后可以一次性支取本息的存款业务。
服务银行通常提供定期储蓄账户、定期存单、银行卡等工具，方便客户进行定期存款操作。
定期存款通知存款特点通知存款的期限较短，通常为1天或7天，适合短期闲置资金的存储。
通知存款的利率通常高于活期存款，但低于定期存款。
银行存款核算培训课程
银行存款核算培训课程银行存款是指客户将一定金额短期或长期地存在银行，银行通过存款向客户提供储蓄和结算服务，以及实现银行的资金调度和运作。
银行存款一直是银行业务中最重要的基础服务之一。
因此，对于银行的员工来说，正确处理存款账户、避免差错入账等操作极为重要。
针对银行员工精细化管理的需求，银行存款核算培训课程应运而生。
本文将详细介绍银行存款核算培训课程所涵盖的内容、其课程优势及应用场景。
一、课程内容银行存款核算培训课程的内容主要包含以下方面：1. 存款业务流程介绍。
课程将详细介绍银行存款业务的各个环节，使学员能够清晰地了解存款的整个流程，掌握存款的管理方式和办理流程，同时能够遵循规律，对存款账户进行科学的管理；2. 存款经营风险防范知识。
风险防范是银行管理中的一个重要环节。
课程会详细介绍存款业务中存在的风险，如何防范和解决风险；3. 存款账户核算基础。
银行存款账户核算是存款业务管理的关键环节，将对账户分类、入账和日终结算等等方面进行详细讲解；4. 存款账户管理的流程和方法。
学员将掌握存款账户的开户、变更和销户等流程和方法，能够对存款账户进行完整管理。
二、课程优势银行存款核算培训课程有以下课程优势：1. 主讲教师，有丰富的实践经验。
讲师均为银行业务从业人员或相关学科专业人才，有丰富的实践经验。
能够深入浅出地向学员介绍知识点；2. 课程灵活全面，有选择性。
通过对存款业务的全面介绍，可以使学员更好地理解相关的知识点，提高学习效果；同时也根据不同学员的实际需求，进行灵活的选择。
3. 课程较短，节省时间。
银行存款核算培训课程的时间一般在2-5天之间，能够在较短时间内培训出优秀的银行存款核算人才。
三、应用场景银行存款核算培训课程的应用场景主要体现在以下两个方面。
1. 新员工培训。
银行作为一个金融机构，需要不断地补充新鲜的人才，为了让这些新员工能够快速适应银行业务的工作，银行需要进行针对性的培训；2. 在职员工培训。
银行会计基本核算方法实训总结
银行会计基本核算方法实训总结
银行会计基本核算方法实训总结
银行会计基本核算方法是银行业务中非常重要的一环，因此在实践中要掌握好相关的核算方法，有效地保证银行业务的开展和财务报告的准确性。
本次实训中，我学习了银行会计基础知识、存款业务的核算方法、贷款业务的核算方法等方面的内容，并结合实际操作进行了实践，收获颇丰，现总结如下：
一、银行会计基础知识
在银行会计核算中，需要掌握的基本知识包括会计凭证的制作、账户的开设、账户的分类、记账方法等。
在此次实训中，我学习了银行会计凭证的基本构成和制作方法，以及各类账户的开设和会计分录的记账方法等。
二、存款业务的核算方法
存款业务是银行业务中最基本的一种业务，因此在实践中要掌握好相关的核算方法。
存款业务的核算方法主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款等业务的核算。
在实践中，我了解了存款业务的核算流程和各种存款业务的账务处理方法，并结合实际操作进行了模拟核算。
三、贷款业务的核算方法
贷款业务是银行业务中的重要组成部分，因此在实践中要掌握好相关的核算方法。
贷款业务的核算方法主要包括贷款发放、贷款收回、利息计算等方面的处理方法。
在实践中，我了解了贷款业务的核算流程和各种贷款业务的账务处理方法，并结合实际操作进行了模拟核算。
总结来说，银行会计基本核算方法是银行业务中必不可少的一部分，通过本次实训，我不仅学会了银行会计的基础知识，还掌握了存款业务、贷款业务的核算方法，这对于我今后从事银行业务或者会计工作都有很大的帮助。
存款核算实验报告
一、实验目的本次存款核算实验旨在通过模拟商业银行的存款业务流程，使学生深入了解存款业务的核算方法，掌握存款账户的开设、存取款、利息计算等操作，提高学生对银行业务核算的实践能力。
二、实验内容1. 存款账户的开设2. 存款业务的核算3. 取款业务的核算4. 利息计算5. 存款账户的销户三、实验过程1. 存款账户的开设（1）客户填写《开户申请书》，提交有效身份证件。
（2）柜员审核客户提交的资料，确认无误后，为客户开立存款账户。
（3）录入客户信息，包括姓名、身份证号码、开户日期等。
（4）为客户打印《存款账户卡》和《银行账户通知单》。
2. 存款业务的核算（1）客户持《存款账户卡》或《银行账户通知单》到柜台办理存款业务。
（2）柜员核对客户身份，确认存款金额。
（3）录入存款金额，更新账户余额。
（4）打印《存款凭证》给客户作为存款证明。
3. 取款业务的核算（1）客户持《存款账户卡》或《银行账户通知单》到柜台办理取款业务。
（2）柜员核对客户身份，确认取款金额。
（3）根据账户余额，决定是否允许取款。
（4）若允许取款，录入取款金额，更新账户余额。
（5）打印《取款凭证》给客户作为取款证明。
4. 利息计算（1）根据存款种类和利率，计算存款利息。
（2）将利息计入客户账户，更新账户余额。
（3）若客户选择自动转账，将利息转入指定账户。
5. 存款账户的销户（1）客户持《存款账户卡》或《银行账户通知单》到柜台办理销户业务。
（2）柜员核对客户身份，确认销户原因。
（3）清点客户账户余额，计算未结清的利息。
（4）将客户账户余额和未结清的利息退还给客户。
（5）销毁客户账户信息。
四、实验结果与分析通过本次实验，我们掌握了以下存款业务的核算方法：1. 存款账户的开设：了解客户身份，录入客户信息，打印相关凭证。
2. 存款业务的核算：核对客户身份，录入存款金额，更新账户余额，打印存款凭证。
3. 取款业务的核算：核对客户身份，确认取款金额，更新账户余额，打印取款凭证。
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第六章存款业务核算实训实训一单位活期存款核算实训一、实训目的(一)掌握单位活期存款账户的开立手续和销户手续；(二)掌握单位活期存款明细账的登记方法；(三)掌握单位活期存款利息的结计及核算。
二、实训资料某市工商银行东城支行于2005年12月21日接受A百货公司开户申请，并于当天从原开户行转人存款1 500 000元，在2005-2006年A百货公司存款户又发生下列各项业务：1.12月23日，A百货公司开出现金支票一张提取现金5000元；2.12月26日，A百货公司支付本行开户单位B公司购货款180 000元；3.1月5日，A百货公司支付市建设银行东城支行开户单位购货款13 000元；4.1月5日，A百货公司收到本行开户市第一百货公司转来的结算款120 000元；5.1月12日，A百货公司存人现金25 000元；6.3月8日，为A百货公司发放企业流动资金贷款150 000元；7.3月20日，A百货公司开出电汇凭证26 000元，汇往异地某工商银行开户单位付采购款；8.5月26日，A百货公司申请签开银行汇票12 000元；9.6月10日，为A百货公司收入异地某工商银行开户单位汇款20 000元；10.6月21日，A百货公司开出支票一张，支付市农业银行开户单位购货款17 000元；11.6月28日，A百货公司销户，转移至市工商银行西城支行。
三、实训要求(一)按规定为A百货公司办理开户手续；(二)编制上述业务的会计分录，编制或审核A百货公司存款账户相关业务的借贷方记账凭证；(三)登记A百货公司存款账户的明细账；(四)按规定的结息日结息，并编制结息的分录，将利息登记入账。
(注：该种活期存款的年利率为0.72%)；(五)按规定为A百货公司办理销户手续。
四、实训处理(一)按规定为A百货公司办理开户手续1.A百货公司提交开户证明资料，填写“存款账户开户申请书”，如表6-1所示，交柜员申请开户。
2.开户审查。
A百货公司申请开立人民币活期存款账户时，经办行应按照人民银行账户管理办法的有关规定审查以下内容：“存款账户开户申请书”一式三联填写是否正确；相关资料是否齐全，手续是否完各；申请开立基本存款账户，申请人是否提交法人代码证和人民银行当地分支机构核发的开户登记证。
表6-1 中国工商银行 存款账户开户申请书2005年12月21日申请单位名称 A 百货公司电话 ×××××××× 户 名 A 百货公司基本存款账户 邮编 ×××××× 地 址 某市东城区××街××户 联系人×××企业单位代码 （技术监督局核发） 企字第××××××号经营范围 百货商品购销所有制（经济）性质 全名（√）集体（）民营（）个体（）三资（）股份制（）其他（）企业法人执照或营业执照或批文编号商企字第××××××号 法人代表 ××× 执照批文期起讫日期 2005年5月—2010年5月 注册资金数5 000万元主管单位全称某市商贸局以下栏目由银行审核后填写： 开户银行 某市工商银行东城支行账号2210001001币种人民币账户类别基本存款账户（√）一般存款账户（）专用存款账户（）临时存款账户（）其他存款账户（）行业分类 商品流通企业 开户登记证编号 开登字第××××××号 开立账户日期2005年12月21日申请单位：（签章） 2005年12月21日主管单位意见：（签章） 2005年12月21日开户银行审核意见：（签章） 2005年12月21日规格：连边26×19 cm使用说明：1.一式三联。
第一联：申请单位回执(白纸印黑字)；第二联：银行会计部门留存(白纸印绿字)；第三联：银行业务部门留存或交人民银行备案(白纸印蓝字)。
2.本行为客户开立存款账户时填制。
3.开户手续。
审查无误后，开户申请人应预留银行印鉴，经办行应在印鉴卡(正面如表6-2所示，背面如表6-3所示)和存款账户开户申请书上注明账号、币种、开户日期，并作如下处理：(1)留存开户申请人(经办人)有效身份证件复印件及有关资料。
(2)印鉴卡正卡由印鉴初审人员保管使用，两张副卡中一张由印鉴复审人员保管使用，另一张加盖“业务用公章”退开户申请人。
表6-2 中国工商银行 东城支行印鉴卡片 NO ：××××××单位名称： A 百货公司 账号： 2210001001 地址： 某市东城区××街××号 邮编： ×××××× E-mail （电子信箱）地址：Abhgs@ albb. com. cn 联系人： ××× 电话： ××××××××印模：启用日期 2005年12月21日 注销日期 年 月 日（正面）A 百货公司 财务专用章×××之 印表6-3更换/送存印鉴通知更换兹根据账户管理规定，现第号账户的印鉴于本卡片正面。
送存新开户单位加盖公章原预留印鉴章年月日年月日（背面）规格：连边9×14 cm(白纸印黑字)使用说明：一式四联，客户到本行办理开户或更换预留银行印鉴时填制。
正卡由印鉴初审人保管使用，副卡分别由印鉴复审人和稽核人员各保管使用一份，另一份由银行受理签章后退开户单位。
(3)存款账户开户申请书第一联退开户申请人，第二联经办行留存并据以登记“开户登记簿”，如表6-4所示，第三联交本行业务部门或交人民银行备案。
表6-4 中国工商银行开户登记簿第×页日期户名账号（卡号）账户类别开户机构客户信息授权经办客户编码（个人身份证）开户登记证号印鉴卡编号地址联系人电话200 512 21A百货公司2210001001基本存款账户某市东城支行企字第××××××号开登字第××××××号××××××某市东城区××街××号×××××××××××规格：连边28×38 cm使用说明：1.用于客户新开立账户的开户登记，30笔满页；2.按个人存款、单位存款、个人贷款、单位贷款、信用卡分别设置；3.客户信息中“户名”、“地址”、“联系人”、“电话”、“印鉴卡编号”等资料根据其变化情况应及时修改。
(4)登记“印鉴卡使用情况登记簿”、“重要空白凭证登记簿”及“重要空白凭证使用情况登记簿”(具体登记方法参见表6-5~表6-7)，填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账。
记作：付出：重要空白凭证——印鉴卡在用户表6-5 中国工商银行印鉴卡使用情况登记簿第×页户名账号新印鉴卡编号印鉴启用日期更换印鉴日期旧印鉴卡编号销户日期经办复核客户签收A百货公司2210001001××××××20051221 ×××××××××营业机构：某市工商银行东城支行规格：连边23×26 cm表6-6 中国工商银行重要空白凭证登记簿凭证种类：印鉴卡 单位：份 第 × 页 日期 摘要凭证号码 收入 付出 库存 经办 复核起止数量金额数量其中金额数量金额新开 作废 换折营业机构： 柜员： 打印： 规格：连边23×26 cm使用说明：1.用于重要空白凭证收付业务的登记，30笔满页；2.可按柜员、营业机构、核算主体行分别设置和打印；3.管理行发出(上缴)重要空白凭证时，在“付出”栏下仅登记“数量”栏。
表6-7 中国工商银行重要空自凭证使用情况登记簿凭证种类：转账支票 单位：份或本 日期 户名账号凭证号码 收入数量付出数量结存数量签收人起 止经办：规格：连边23×26cm使用说明：1用于客户领用重要空白凭证情况的登记，30笔满页；2.由重要空白凭证保管人保管，手工登记。
(二)编制上述业务的会计分录和与存款账户相关业务的借贷方记账凭证。
2005年12月21日接受A 百货公司开户申请，从原开户行转人存款1 500 000元。
借：同城票据清算 1 500 000元 贷：活期存款——A 百货公司存款户 1 500 000元 贷方凭证：进账单第二联。
如表6-8所示。
表6-8 中国工商银行进账单（贷方凭证） 22005年12月21日 第××号出票人全 称 A 百货公司 收款人 全 称A 百货公司账 号 2210001002账 号 2210001001 开户银行中国××银行××支行开户银行 中国工商银行东城支行人民币（大写）：壹佰伍拾万圆整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 票据张数1张复核：××× 记账：××× 票据号码××××备注：新开户转入规格：连边8.5×17.5 cm(白纸红油墨)2005—2006年A 百货公司存款户又发生下列各项业务的会计分录。
1.借：活期存款——A 百货公司存款户 5 000元 贷：现金——业务现金户 5 000元 借方凭证：现金支票。
如表6-9所示。
收款人开户行作贷方凭证表6-9中国工商银行现金支票存根 支票号码：×××××× 附加信息：出票日期2005年12月23日 收款人：A 百货公司 金额：5 000元用途：备付工资单位主管 会计中国工商银行现金支票 （省别简称）支票号码：×××××× 出票日期（大写）贰零零伍年壹拾贰月贰拾叁日 付款行名称：中国工商银行东城支行收款人：A 百货公司 出票人账号：2210001001 人民币（大写）：伍仟圆整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分￥ 5 0 0 0 0 0用途： 备付工资上列款项请从我账户内支付。