总帐业务处理分解
总账业务流程
总账业务流程总账业务流程是指企业或组织进行账务处理的一系列操作和步骤，包括账务凭证的登记、账务数据的分类和汇总、账务分析和报告等环节。
下面将详细介绍总账业务流程的各个环节和具体步骤。
总账业务流程的第一步是账务凭证的登记。
企业或组织在进行业务活动时，需要将相关的交易信息记录在账务凭证上，包括交易日期、交易金额、交易对象等。
登记账务凭证时要保证凭证的准确性和完整性，确保每一笔交易都能够被正确记录。
总账业务流程的第二步是账务数据的分类和汇总。
在登记完账务凭证后，需要将凭证上的交易信息按照一定的规则进行分类，如按照交易类型、资金来源等进行分类。
然后将分类后的交易信息进行汇总，得出各个科目的交易金额总额。
总账业务流程的第三步是账务分析和报告。
在完成账务数据的分类和汇总后，需要对账务数据进行分析，以便更好地了解企业或组织的财务状况和经营情况。
通过对账务数据的分析，可以得出各个科目的收入、支出、利润等指标，并生成相应的财务报告。
总账业务流程的第四步是财务报告的编制和审核。
在分析完账务数据后，需要将分析结果整理成财务报告，并进行审核，确保财务报告的准确性和可靠性。
财务报告是企业或组织对外展示财务状况和经营情况的重要文件，对于投资者、债权人等利益相关方具有重要的参考价值。
总账业务流程的第五步是财务报告的发布和使用。
在完成财务报告的编制和审核后，需要将财务报告发布给相关的利益相关方，如股东、投资者、政府监管部门等。
利益相关方可以通过财务报告了解企业或组织的财务状况和经营情况，并作出相应的决策。
总账业务流程的第六步是财务报告的分析和解读。
利益相关方在接收到财务报告后，需要对财务报告进行分析和解读，以便更好地理解企业或组织的财务状况和经营情况。
通过对财务报告的分析和解读，可以得出关于企业或组织的财务健康程度、盈利能力、流动性等方面的结论。
总账业务流程的最后一步是财务决策和控制。
根据财务报告的分析和解读结果，利益相关方可以做出相应的财务决策，如投资、融资、分红等。
总账管理系统期末业务处理
2.自定义结转
图4-34 “转账生成”对话框
一、自动转账
（二）自动转账的类型
3.期间损益结转
图4-35 “期间损益结转设置”对话框
二、对账及试算平衡
图4-36 “对账”对话框
二、对账及试算平衡
图4-37 试算平衡表
三、期末结账
1.期末结账的主要过程
2.期末结账的控制措施
3.具体实验操作
总账管理系 统期末业务
处理
一、自动转账 二、对账及试算平衡
三、期末结账
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤
1.定义自动转账分录
2.自动生成转账凭证
3.自动转账处理
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （1）在业务工作栏中执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“ 自定义转账”命令，如图4-27所示。
图4-31 完成公式 与函数的 选择
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
2.自定义结转
3.期间损益结转
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-32 执行“ 汇兑损益”命令
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-33 “汇兑损益结转设置”对话框
一、自动转账
三、期末结账
3.具体实验操作
（1）在“业务工作”栏中执行“总账”→“期末”→“结账”命令， 出现“结账”对话框，单击“月份”，选择“开始结账”，然后单击 “下一步”按钮，如图4-38所示。
图4-38 开 始结账
三、期末结账
3.具体实验操作
（2）系统弹出“结账”对话框，如图4-39所示。账簿对账完毕后， 单击“下一步”按钮。
总账业务流程
总账业务流程总账业务流程是财务会计中非常重要的一环，它涉及到企业的所有账务处理和记录。
总账业务流程主要包括日常账务的登记、分类、汇总和报表的生成等内容。
下面将详细介绍总账业务流程的各个环节。
第一步，日常账务登记。
在这一步骤中，会计人员需要将企业的各项经济业务按照一定的规范进行登记。
登记的内容包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
登记的方式可以是手工登记或者是电子记账系统登记。
无论采用何种方式，都需要保证登记的准确性和完整性。
第二步，账务分类。
在完成日常账务登记后，会计人员需要对账务进行分类。
分类的目的是为了方便后续的统计和分析工作。
常见的分类包括收入类别、支出类别、资产类别、负债类别等。
通过分类，可以清晰地了解企业的经济状况和财务情况。
第三步，账务汇总。
在进行账务汇总时，会计人员需要将同一类别的账务进行合并，得出相应的总额。
例如，将所有的收入账务合并得出总收入，将所有的支出账务合并得出总支出。
通过汇总，可以更好地了解企业的经济情况和财务状况。
第四步，报表生成。
在账务汇总完成后，会计人员需要根据需求生成相应的报表。
报表是向内部管理者和外部利益相关者提供财务信息的重要工具。
常见的报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过报表，可以直观地展示企业的财务状况和经营情况。
总账业务流程的完成需要严格的财务管理制度和流程控制。
在每一步骤中，都需要保证数据的准确性和完整性。
此外，还需要遵守相关的法律法规，如税法、会计法等。
只有通过规范的总账业务流程，才能保证企业财务信息的真实可靠，为企业管理和决策提供有力的支持。
总结起来，总账业务流程是企业财务管理的重要环节，它涉及到账务登记、分类、汇总和报表生成等多个环节。
通过规范的总账业务流程，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为企业管理和决策提供有力的支持。
在实际操作中，需要严格遵守财务管理制度和流程控制，保证数据的准确性和完整性。
只有如此，才能确保企业财务信息的真实可靠，为企业的发展提供有力的保障。
总账管理系统日常业务处理
一、凭证管理：(1)填制凭证: [包括:增加凭证、查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证]增加凭证:（填制凭证→制单人）登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→增加(F5)→填制“凭证性质”“制单日期”“摘要”“科目名称”“借贷方向”注:确定凭证性质:1.借贷方仅有一项是“库存现金”或者“银行存款”→借方(收款凭证)；贷方(付款凭证)2.借贷方分别是“库存现金”和“银行存款”→付款凭证3.借贷方没有库存现金和银行存款→转账凭证查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证:登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→打开“填制凭证窗口”按照具体要求操作(2)出纳签字:[包括:更换操作员和进行出纳签字两个部分]企业应用平台→左上角“重注册”→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字→凭证标志:全部；日期：根据具体录入凭证日期→确定→选中要出纳签字的凭证→签字→点击下张箭头“→”→签字→退出(3)审核凭证:[包括:更换操作员和审核凭证两个部分]（审核凭证→审核人）出纳签字完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证→审核→点击下张箭头“→”→审核→退出(4)凭证记账:[包括:更换操作员和凭证记账两个部分]凭证审核完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→记账→按照要求设置注:取消记账的方法:首先：激活“恢复记账前状态”[业务工作→财务会计→总账→期末→对账→Ctrl+H→确定→退出]然后：点击恢复记账前状态，取消记账[业务工作→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态→选择“最近一次记账前状态”单选按钮→确定→输入“账套主管口令”→确定]二、出纳管理:(以出纳的身份登录操作)(1)出纳签字:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字(2)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的查询:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→分别查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表(3)支票登记操作:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→支票登记簿→确定→增加→根据具体要求设置(例如：9月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000)三、账簿管理: (以账套主管的身份登录操作)对总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询:(1)对总账、科目余额表、明细账的查询:以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→科目账(总账、科目余额表、明细账)(2)对辅助账的查询:以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→辅助账(具体辅助账)。
第三章实验四总账期末业务处理
3.设置期间损益结转转账凭证
提示：
• 损益科目结转表中的本年利润科目必须为 末级科目，且为本年利润入账科目的下级 科目。
4.生成期末自定义结转及对应结转的 转账凭证
提示：
• 在进行期间损益结转之前，要将本月所有 未记账凭证进行记账，以保证损益类科目 的完整性。
5.生成期间损益结转凭证
提示：
实验四
总账期末业务处理
实验要求：
1.定义转账分录
2.生成机制凭证 3.对账 4.结账 5.账套备份
实验资料
1.自定义结转 按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利 息。 2.对应结转 将“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方 发生额入“应交税费-应交增值税-未交增值 税”。 3.期间损益结转 将本月“期间损益”转入“本年利润”。
• 转账凭证生成的工作应在月末进行。如果 有多种转账凭证形式，特别是涉用多项转 账业务，一定要注意转账的先后次序。 • 通过转账生成的转账凭证一定要保存，否 则将视同放弃。 • 期末自动转账处理工作是针对已记账业务 进行的，因此，在进行月末转账工作之前 应将所有末记账的凭证记账。
6.对2011年5月从的会计账簿进行对账
1.设置自定义结转凭证
2.设置对应结转转账凭证
提示：
• 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结 转，还可以进行科目一(一个转出科目)对多 （多个转入科目）的结转。 • 对应结转的科目可为上级科目，但下级科 目的科目结构必须一致（相同明细科目）， 如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类 也必须一一对应。 • 对应结转只能结转期末余额。
3.结账前一定要备份，以防止错误。 4.结账后除查询外，不得再对本月业务进行 任何操作。 5.如果某种原因要取消本月结账，需要账套 主管在“结账”界面按“Ctrl+Shift+F6”键 “取消结账”功能；输入口令，即可取消 结账标记。（在这里，我推荐先备份，如 果结错了账这时可以直接把刚才结账之前 的账套引入即可。）。
总账管理系统日常业务处理
增加凭证——输入凭证的辅助核算信息（业务2～业务9）
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核
算科目”，输完科目名称后，则须继续输人该科自的辅助核算信息。
实验三 总账管理系统日常业务处理
实验三 总账管理系统日常业务处理
银行科目（业务2） （1）在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 （2）输人结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2003－01—03”，单击“确认”
付4
（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：管理费用／差旅费（550204） 1800
现金（1001）
200
贷：其他应收款（1133） 2000
收3
（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。
借：生产成本／直接材料（410101） 25000
（2）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
（3）选择凭证类型“付款凭证”；输人制单日期“2003一01－02”；输人附单据数“1”。
（4）输人摘要“购办公用品”；输人科目名称“5501”，借方金额“200”，回车；摘要
自动带到下一行，输人科目名称“1001”，贷方金额“200”。
｜
（5）单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。
中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在 对话框中修改相关信息。 （4）单击“保存”按钮，保存相关信息。 冲销凭证（可选做） （1）在“填制凭证”窗口，执行“制单”｜“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”框。 （2）输人条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。 （3）单击“确定”按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。
用友总账期末业务处理问题解析
例： 原材料一 次投入 ， 则在 产品完工 程度按 ５ ０ ％计 算 ， 完 工 Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ７ ， 月， 贷）
数量 ２ ０ ０ 、 在产 品数量 １ ０ ０ ， 库存 商 品明细科 目 １ ４ ０ ５ ０ １ ． 生 成 成
本一直 接材料科 目５ ０ ０ １ ０ １ ，生成成本一直 接人工科 目 ５ ０ ０ １ ０ ２ ．
［ 摘 要 ］ 本 文 以 用友 软件 总账 系统 为例 ， 将 期 末 业务 处 理 中容 易 出现 错 误 的 问题 进行 了分 析 并 归纳 。
［ 关键词 ］ 用友 ； 总账 ； 期 末 业务
ｄ ｏ ｉ ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ／ ｊ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ６ ７ ３—０ １ ９ ４ ． ２ ０ １ ４ ． ０ ２ ． ０ ０ ３
２ ２ ２ １ ０ １ ０ ３借 ： Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ５ ， 月， 贷） 一Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ １ ， 月， 借） ＋
２ ２ ２ １ ０ ２ 贷： Ｊ Ｇ（ ） 值 得 注 意 的 是 以上 问题 在 实 际 工 作 中 出现 较 多 但 又 容 易 出
２ ０ １ ４年 １ 月
中 国 管 理 信 息 化
Ｃｈ ｉ ｎ ａ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ Ｉ ｎ ｆ ｏ ｒ ｍａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｉ ｚ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｖ ０ １１ ７． Ｎｏ ． ２
．
第１ ７卷第 ２ 期
高 峰
（ 湖南汽 车工程职 业学 院， 湖南 株 洲 ４ １ ２ ０ ０ ０ ）
计工作需要 不同的知识储备 ． 如经济效益 审计 、 基 本 建 设 审 计 都 需 要 相 应 的知 识 储 备 完 成 另 外 ． 审 计 人 员 的 工 作 经 验 对 于保 证
总账账务处理程序-你知道吗？【2017-2018最新会计实务】
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总账账务处理程序你知道吗？【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】[导读]日记总账账务处理程序简便易行，但所有的科目均设在一张账页内，导致账页过长，不便于记账和查阅。
日记总账账务处理程序简便易行，但所有的科目均设在一张账页内，导致账页过长，不便于记账和查阅。
因此，该账务处理程序只适合于业务很少且所用会计科目也很少的单位。
日记总账账务处理程序如下：
①根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证;
②根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账;
③根据原始凭证或原始凭证汇总表或记账凭证登记各种明细账;
④根据记账凭证登记日记总账;
⑤月终,将现金日记账、银行存款日记账余额及各种明细分类账余额合计数与日记总账相应科目的余额核对相符;
⑥月终,根据日记总账和明细账的有关资料编制会计报表。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。
总账系统的日常业务处理
总账系统的日常业务处理1. 引言总账系统是企业财务管理中非常重要的组成部分，主要用于记录和追踪公司的全部财务交易和资金流动情况。
日常业务处理是总账系统不可或缺的一环，它涉及到各种财务报表的生成、会计凭证的录入、账务调整等任务。
本文将介绍总账系统的日常业务处理内容和操作流程。
2. 总账系统概述总账系统是企业财务管理中的核心系统之一，在整个财务管理过程中起到了至关重要的作用。
总账系统的主要功能包括：•记录和追踪企业的全部财务交易；•自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；•录入会计凭证，生成凭证台账；•进行账务调整，如期初余额的录入、科目反馈等。
3. 日常业务处理流程3.1 会计凭证录入会计凭证是对财务交易进行记录的凭证，通过会计凭证的录入，可以体现企业的财务状况和经营情况。
会计凭证的录入一般包括以下步骤：1.选择凭证类型：根据实际情况选择凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2.填写凭证信息：填写凭证的日期、凭证字号、摘要等基本信息。
3.添加会计分录：根据凭证对应的交易情况，添加相应的会计分录，包括借方和贷方科目、金额。
4.检查凭证：检查凭证的正确性和合规性，确保借贷平衡。
5.提交凭证：提交凭证并保存，凭证进入待审核状态。
3.2 财务报表生成财务报表是总账系统的重要输出结果之一，通过对总账系统中的数据进行汇总和分析，生成财务报表可以为企业提供重要的决策参考。
财务报表的生成一般包括以下步骤：1.选择报表类型：根据需要选择要生成的财务报表类型，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.选择报表期间：选择要生成报表的期间，可以是月度、季度或年度。
3.执行报表生成：系统自动根据总账系统中的数据进行计算和分析，生成对应的财务报表。
4.导出报表：将生成的报表导出为指定格式，如Excel或PDF。
3.3 账务调整账务调整是指对账务数据进行修正和调整的过程，主要包括期初余额的录入、科目余额的反馈、调整凭证的生成等。
总账业务处理
总账业务处理总账业务处理包括以下几个基本步骤：凭证填制、凭证审核、凭证录入、科目分析、合并计算、报表编制和财务分析。
下面我将对每个步骤进行详细的介绍。
首先是凭证填制。
凭证是总账业务处理的基础，它记录了企业发生的每一笔经济交易。
填制凭证时需要按照一定的规则和制度，如准备必要的凭证材料、填写凭证编号、注明记账日期、填写经济交易内容、填写借贷金额等。
其次是凭证审核。
凭证审核是保证财务信息准确性的重要环节。
在审核凭证时，要检查凭证的完整性、正确性和合法性，如校对凭证编号、审核凭证时间、核对凭证金额等。
只有审核通过的凭证才能进入后续的录入环节。
然后是凭证录入。
凭证录入是将凭证中的经济交易内容按照借贷方向记录到相应的会计科目下。
录入凭证时需要按照会计准则和会计政策，正确地选择科目和填写金额。
同时，还需要注意借贷方向的平衡，确保借贷金额相等。
接下来是科目分析。
科目分析是对录入的会计科目进行梳理、整理和分类的过程。
通过科目分析，可以清楚地了解企业的财务状况和经营情况，比如资产负债表中的资产总额、负债总额和所有者权益总额，利润表中的收入总额、成本总额和净利润等。
之后是合并计算。
合并计算是将不同科目下的借贷金额进行汇总计算，形成总账的借贷方向和余额。
合并计算是保证总账的准确性和可读性的关键步骤。
在合并计算过程中，要遵循会计核算原则和会计政策，确保总账数据的真实和可靠。
然后是报表编制。
报表编制是根据企业的需要，将总账数据进行整合、分析和汇总，形成财务报表。
财务报表是为内部管理者和外部利益相关者提供财务信息的重要工具。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
最后是财务分析。
财务分析是根据财务报表中的数据，对企业的财务状况进行分析和评估的过程。
通过财务分析，可以从多个角度对企业的经营情况、盈利能力、偿债能力和运营能力等进行评估，为企业决策提供依据。
总账业务处理是一个复杂而繁琐的过程，需要财务人员具备扎实的会计理论知识和操作技能。
总账日常业务处理流程
总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。
这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。
下面是一个典型的总账日常业务处理流程。
1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。
凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。
2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。
在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。
4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。
凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。
5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。
日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。
通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。
6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。
总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。
通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。
7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。
试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。
试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。
8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。
调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。
9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
做一个总账会计的工作流程
做一个总账会计的工作流程总账会计的工作流程包括以下步骤：第一步：准备工作1.收集和整理会计记录：总账会计需要定期收集和整理与业务有关的会计记录，包括日记账、银行对账单、销售和采购记录等。
2.确认凭证的完整性和准确性：总账会计需要核对凭证的完整性和准确性，包括检查凭证的编号、日期、金额和摘要等信息是否正确。
3.核对现金流量：总账会计需要核对现金流量表和银行对账单，确保现金流量的准确性和一致性。
4.确定会计期间：总账会计需要确定会计期间，通常是一个月或一个季度。
第二步：账务处理1.记账：总账会计根据会计凭证将收集到的会计记录记录到总账中，包括现金、应收账款、应付账款、固定资产等。
2.核对：总账会计需要核对每笔账务的准确性，确保借贷平衡，并处理任何错误或不一致的账务。
3.调整：总账会计需要根据会计原则和政策进行调整，包括计提预提费用、计提坏账准备、重估固定资产等。
4.生成总账明细：总账会计根据记账和调整后的数据生成总账明细，包括借贷方向、科目代码、金额和摘要等。
5.生成试算平衡表：总账会计根据总账明细生成试算平衡表，用于核对总账的准确性和一致性。
第三步：制作财务报表1.生成资产负债表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成资产负债表，包括资产、负债和所有者权益的余额情况。
2.生成利润表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成利润表，包括收入、费用和净利润情况。
3.生成现金流量表：总账会计根据总账明细和银行对账单生成现金流量表，包括经营、投资和筹资活动产生的现金流量情况。
第四步：审计和核对1.审核内部控制：总账会计需要审核内部控制流程，确保会计准则和政策的合规性和一致性。
2.核对明细账和总账：总账会计需要核对明细账和总账之间的数据一致性，确保准确性和完整性。
3.处理差异和异常：总账会计需要处理任何明细账和总账之间的差异和异常情况，包括调整账务、补充资料等。
第五步：报告和分析1.撰写财务报告：总账会计需要撰写财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
总账业务处理的流程和方法
总账业务处理的流程和方法
以下是 8 条关于总账业务处理流程和方法的内容：
1. 首先呀，收集凭证可重要啦！就像搭积木要准备好每一块积木一样。
比如每次采购完，拿到发票那就是很关键的凭证呀！这是总账业务的基础呢。
2. 接着呢，要审核这些凭证，这可是个细致活！好比选美比赛中的评委，要仔细审查每一个细节。
要是凭证有啥问题，那可不行哦！比如说金额对不上，就得赶紧找出原因来。
3. 然后呀，记账这环节可不能马虎！就如同在白纸上认真绘图，一笔一划都要准确。
像记录每一笔收入和支出，都要清楚明白呀！
4. 分类汇总也是很关键的呢，这就像是把不同的物品分类放好一样。
比如把各种费用按照类别整理清楚，这样才方便后续查看呀，不是吗？
5. 编制总账的时候，可就得严谨再严谨啦！这就好像建造大楼，每一层都要稳稳当当的。
每一个科目、每一个数字，都得准确无误呢！
6. 对账工作那可是必须认真对待的呀！这就像两个好朋友互相检查作业似的。
银行账对不对，往来账清不清，都得仔细检查哟！
7. 结账是不是听起来很简单呀，可别小瞧了它！就如同比赛结束后计算总得分一样。
把这个月的账结清楚，为下个月做好准备呀！
8. 最后呀，编制报表，这是呈现成果的时候啦！就像精心打扮后去展示自己一样。
资产负债表、利润表等，都要漂漂亮亮地展现出来呢！
总之，总账业务处理就像是一场精彩的演出，每一个环节都得配合好，才能呈现出完美的效果呀！。
总账业务流程
【总账】的所有工作均是以“凭证”为核心，它主要包括总账的基础设置（期初余额、选项）、日常业务处理（凭证处理、出纳管理、查账）、期末业务处理（转账、结账）等业务，在“业务工作”模块中完成。
如图1-4所示：图1-4【总账】期初余额的录入【总账】启用后，即可进入【总账】进行相关的操作，下图是总账模块的程序界面图：图1-6 【总账】在使用【总账】前，必须将启用【总账】月份月初所有会计科目的累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额录入【总账】系统，这个操作过程如下所示：点击【总账】-【设置】-【期初余额】即可进入期初余额的录入界面，如图1-7所示图1-7【期初余额的录入界面】图1-7中，需要进行录入的是累计借方、累计贷方和期初余额，年初余额由系统自动计算。
图1-7中有三种颜色的输入区域，其中白色部分是可以直接录入的，只要双击鼠标左键然后将相应的数据录入即可。
灰色部分不用手工直接录入，在输入相关的数据后，系统会自动根据输入的数据计算出来，比如年初余额。
另外，具有下级科目的会计科目，只需将其下级科目余额录入完毕后，系统自动汇总计算出。
比如，在手工录入完毕【短期投资】科目下面的股票、债券、基金、其他的余额后，【短期投资】的余额由系统自动根据股票、债券、基金、其他的余额汇总填上。
黄色部分是指该科目是带有辅助核算的科目，对于这种类型的科目需要同时录入其辅助期初内容，如图1-7的【应收账款】。
双击黄色部分进入辅助期初余额录入界面：图1-8 【辅助期初余额录入】点击【增加】按钮，系统会在表体上增加一行。
以【应收票据】为例，每一笔期初应收票据需要录入相应的客户，业务员，借贷方向，累计借贷方发生额和金额信息。
如果由多笔业务可以继续点击增加按钮添加。
当所有的期初应收票据录入完毕之后，点击【退出】按钮退回到图1-7所示期初余额的录入界面，同时【应收票据】累计借方、累计贷方、期初余额和年初余额都会由系统自动填上。
当所有的会计科目期初余额录入完毕后，点击【试算】进行试算平衡，点击【对账】进行总账与辅助账、总账与上下级的对账，如果发生错误，则需要寻找出错原因，否则会影响后续的记账等操作。
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李小明－LXM
2002 2003
01－一月 10－十月
01－1号 10－10号
若每人在总账中的要做的凭证数量不多，可每人每月以流水号区别 如“LXM200301001”，代表李小明03年1月份的第一批凭证。这样， 一方面可以规范批组命名，同时也能随机地按照日期和录入员的组 合进行凭证查询或维护。
应付模块 应付款 固定资产 模块 资产 库存 模块 库存 采购 模块 采购 成批分 GIS内往 摊凭证 业务凭证 成批 分配 公司间 经常性 凭证 经常性
总账直 接录入 手工
计费营 账系统
项目会 计模块 项目
CRM接 口导入
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总账凭证管理（续）
6.
打开/关闭会计期
• 每月初由省分公司首先打开标准的会计期，然后各地市及省分分别各自打 开自己的会计期，进行业务操作；注意：若省分未打开标准会计期，各地 市无法打开自己的会计期。 每月末，各地市根据自己的实际情况分别关闭各自的会计期，省分待到所 有地市会计期都关闭后，再关闭标准会计期；注意：若有一个地市未关闭 会计期，则标准会计期也无法关闭。
电信行业 8
•
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总账凭证管理（续）
5. 凭证审核与过账
• • • 设置专人处理凭证的过账，过账前先对凭证进行审核（主要指会计分录及 金额与业务发生原始单据的匹配）。 对于会计凭证应做到及时过账。 由于子模块的业务在输入的当时已经经过了审核，已能够保证业务数据与 财务数据的一致，所以对子模块引入的凭证可以不再进行审核，定时运行 自动过账，以减少手工的工作量。
3. 凭证编号 • 对于总账的凭证编号，系统将对所有的凭证进行连续编号，包括从 子模块引入至总账的凭证，即一旦输入完凭证保存后，或是由子模 块导入凭证到总账后，系统会按照先后顺序自动生成凭证的流水号 。 目前我们的凭证编号方案：按月对期间内所有类型的凭证统一编号 ，每月的起始号为1 月末将打印出来的凭证及其所附的原始单据一起根据凭证的流水号 进行顺序排列，整理完毕后归档。
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总账凭证管理（续）
• 自动凭证，主要指经常性和成批分摊凭证，对于成本按专业分摊、 费用按部门分摊、福利费及教育基金等经费的计提等都可以通过定 义自动分录的公式实现，减少手工录入量并提高核算的准确性。 引入凭证，对于采用应收、资产、库存、采购、项目会计模块来处 理的业务，将在总账中利用“引入凭证”功能自动生成相关的会计 凭证。例如在AP子模块中录入发票或付款时，系统能够自动产生会 计分录并上传到总账模块。 由于那些引入凭证是由系统设置而产生的，基本避免了会计分录处 理的差错。而且系统将自动给引入的批组进行命名，同时标识出该 分录的来源模块、引入时间等信息。
• •
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总账凭证管理（续）
4. 凭证修改与调整 • 对于直接在总账中录入凭证的调整，由于其调整时间的不同，系统 建立了不同的工作方法： 凭证末过账前：系统允许对凭证进行调整，为了完全满足凭证不能 断号的规定，建议不使用凭证删除的功能，而是直接原凭证上进行 修改，原凭证编号不变；
银行对 账单表
总账凭证 行核对记 录表
将结果保存 在财务信息 系统内
更新银行对账表 的核对标志位和 总账凭证行核对 记录表的标志位
手工勾选核对银行对账单行 和总账的银行日记账凭证行
银行对账
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凭证已过账后：由于会计制度规定如需要调整必须保留其所有的修 改痕迹，因此建议以下两种处理方法，其一为针对需要调整的部份 ，重新制作相应的调整凭证；其二是将原有错误的凭证进行红冲处 理，产生相应的红冲凭证后再根据正确的业务重新制作凭证。 对于子模块引入凭证的修改应通过相应的子模块调整原始业务数据 ，而不应直接修改总账分录行，这样可以保证总账与子模块的数据 一致。
除了系统自动提供的标准凭证分类外，还可以自行定义多种凭证分类来满足 细化分类的需要， 如：现金和转账，其中设置“现金”类别用于涉及现金 及银行存款收支的凭证，以便 CFS系统自动对该类凭证进行现金流量打标识 的处理。
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总账凭证管理（续）
2. 凭证类别和来源（续） • 系统对于来源于不同子模块的凭证都会自动标识其来源，例如来源 于应付模块的凭证为“应付款”、总账直接录入的凭证为“手工” ；对于来源于计费营账系统的收入凭证，其来源为“CRM接口导入 ”等。
•
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总账凭证管理（续）
2. 凭证类别和来源
• 采用ORACLE总账和子模块来处理会计业务，系统将按照各种凭证的产生方 式进行细化的分类，例如：
业务来源 总账模块 固定资产模块 应付账款模块 采购模块 库存模块 项目会计模块 主要凭证类别 现金、转账、公司间转账、合并、重估、预算等 增加、报废、折旧、转移、调整等 采购发票、付款等 采购 库存 人工成本、间接成本、合计成本、杂项事务处理等
总账业务处理方案
总账业务处理方案 总账凭证管理
银行对账方案
总账业务流程
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总账凭证管理
1. 凭证录入 系统的会计凭证主要有三种形式：
•
手工录入的凭证，建议手工录入时按批组的方式进行，在同一批组 下可以包含多张凭证。采用批组录入的方式，必须建立相应的批组 命名规则，以便于查询和分析。建议采取以下规则作为凭证批组的 名称：
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•
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总账业务处理 总账凭证管理
银行对账方案
总账业务流程
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银行对账流程
银行通过电子方 式传来对账单 银行 银行对账单导入 财务信息系统
Байду номын сангаас
银行 对账单
系统自动执 行核对程序
查询未核对上的 银行对账单和总 账凭证行信息