项目部考核财务指标
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项目部财务管理及核算办法
为加强项目部财务管理与核算，统一项目部核算办法，便于项目部考核，有利于项目部成本分析，提高我公司财务管理水平，特制订本办法。
一、项目部财务管理及核算原则
按照项目部为直接成本中心，工程处为全部成本中心的总原则，制定以下项目部财务管理及核算的具体原则。
1、对项目部的承包办法要与预算分解结合的原则。对项目部的经济责任考核，要有统一的对照指标，现阶段就是项目的预算成本分解。通过与预算成本对比，确定总的上交比例和各项目的降低比例，形成公司统一口径的项目经济责任考核标准。
2、项目部只负责项目直接成本和可控成本的原则。这是项目部是直接成本中心的具体要求，项目部只能对其可控成本进行负责，将不可控成本也对其进行考核，既起不到成本控制的作用也没有实质性意义。
3、项目部的承包和核算要便于考核和分析的原则。项目部经济责任考核是加强项目管理的重要手段，而会计核算是准确体现项目成本费用和经济效益的重要方法，通过会计核算来反映考核分析经济责任，两者紧密结合，是项目部经营成果的具体反映。
4、项目部核算和报表规范化原则。项目部是工程处的下属分支机构，也是工程处的最基层核算单位，提高项目部的会计核算水平
和编制正规的内部财务报表，是整个工程处财务管理水平的具体表现，也是经营管理工作中的一个重要方面。
二、工程处对项目部财务管理与核算
（一）有关范围的规定
1、项目部收入范围的确定
项目部收入中应包括结算收入工程成本中人工费、材料费、机械费、直接成本费，其他直接费，现场经费，措施费，施工机构转移费、索赔和调差费用等。根据各单位具体情况可选择以下任意一种方法。
项目部总监绩效考核办法(修订)
项目部总监绩效考核办法（修订)
为了规范和完善公司管理制度,提升公司管理水平,充分发挥项目总监的积极性，体现奖优罚劣的原则,提高工程监理工作质量,促进公司更好发展,特制定本办法。
一.考核范围:
各直管项目部总监理工程师或总监理工程师代表(以下简称“被考核人”)．
二.考核目的:
考核的指标作为公司对员工:薪酬体系(岗位工资+现场补贴＋奖金)分配、职级职等调整、岗位调动的重要依据。
三. 考核内容:
根据监理工作特点,按业绩考核指标类别:包括财务类、营运类、学习成长类、营销管理类共四类指标进行考核。
1．考核指标解释
（1)财务类指标：是反映项目部经营管理情况的重要财务数据，主要反映项目收费情况、成本费用控制。
(2)营运类指标：分为二类：一是合同目标控制类指标,主要包括质量与安全、投资进度与合同管理、环保节能与文明施工；二是项目管理类指标,主要目标管理实现情况。
（3)学习成长类指标:是指为员工培训、团队建设设立的指标。
（４)营销管理指标：主要是指被考核人配合、参与公司经营工作的情况。
四.考核时间及考核程序
1.考核时间：
实行年度考核
2、考核程序:
被考核人自评→述职(或约谈述职)→考核→下年度考核指标的下达。
（1)被考核人自评
每年11月5日至10日被考核人进行自评，将当年度业绩考核表于1０日前提交人力资源部；同时提交项目部下年度的工作计划和工作目标、职责规定的工作任务等。
(2)述职(或约谈述职)和考核
由公司人力资源部根据项目实际情况,合理地、分批次安排被考核人在1１月15日至１1月20日之内回公司向经理层述职。
项目部财务绩效考核指标表-XB-0512
0
最终得分
0
KPI考核表
被考核者姓名 考核者姓名 序号 KPI 资金支付单据 录入准确及时 性 被考核者岗位 考核者岗位 指标解释 权重 财务部长 评分标准 （1）满分100分 （2）重要或紧急性支付单据（（）万以上单据或必须 资金支付单据录入延误或出现 在（）天以内支付的单据）录入延误或出现错误，每次 错误的扣分 扣30分，出现3次累计直接为0分 （3）一般性支付单据录入延误或出现错误，每次扣15 分，出现6次累计直接为0分 （1）满分100分 资金管理（包括每月现金盘点 （2）资金盘点未合规或出现疏漏错误，每次扣15分， 、现金日记账、银行日记账盘 出现6次累计直接为0分 点核对等）未合规或出现疏漏 （3）现金日记账、银行日记账盘点核对未合规或出现 错误扣分 疏漏错误，每次扣20分，出现4次累计直接为0分 -资金安全保管未合规或出 （4）资金保管未合规或出现疏漏错误，每次查出扣30 现失窃的扣分 分，因个人原因没妥善保管导致资金失窃，本项0分 （如因人为入窃导致失窃的，不扣分） （1）满分100分 印章使用是否严格按照公司吸 （2）支票开具及印章使用未合规或出现疏漏错误，每 纳关规定进行 次扣20分，出现4次累计直接为0分 ［100，90］分：日常核算无延误和差错，上级非常满 意 （90，80］分：及时、准确记录日记账，处理各类单据 未出现任何延误和差错，能够及时指出和发现对接方的 指日记账记录准确、及时，交 遗漏或错误 （80，70］分：及时记录日记账和处理各类单据，仅出 单准确、及时 现极少的延误或细微的差错遗漏，对项目运营未造成影 响 （70，60］分：较为及时的记录日记账和处理各类单 据，出现少量延误或一般的差错遗漏，但能及时沟通更 改，未对项目运营未造成一定影响 第 季度 考核期间 编号 目标值 信息来源 实际值 评分 加权得分
工程项目部门KPI考核指标(结合BSC)
工程项目部门KPI考核指标(结合BSC)
工程项目部门KPI指标（基于平衡计分卡）
本表格列出了工程项目部门常用的关键绩效考核指标
（KPI指标）内容，共100余项。按照该部门的工作职能进行
了科学分类，使用者可以根据工作职能或者具体工作岗位迅速找到对应的KPI指标。同时，可以按照平衡计分卡的形式对
所选指标进行重新组合，从而快速、准确、有效为某岗位设置基于平衡计分卡的KPI指标。
需要注意的是，所列指标的分类方式、具体内容仅供参考，使用者不可盲目选取使用。在KPI指标设定工作中，需要遵
循基本理论而进行操作使用，同时应根据企业性质特征、具体职位要求进行适当的调整或者灵活选取应用。
项目规划及部门制度建设（BSC）
指标名称：项目规划方案
指标定义：按公司要求制定项目策划书或者项目整体管理规划包括项目管理、质量管理、人力资源管理、工程项目沟通管理、采购管理、风险管理、项目收尾管理等，且得到领导认可。
指标性质：项目规划及部门制度建设
考核周期：年/月
适用范围：部门经理及以上
备注：项目部相关管理制度与流程的制定、完善与及时更新，例如质量管理制度（工程质量管理体系）、采购管理制度、信息管理制度、创新管理制度、安全管理制度等。
施工方案编制（BSC）
指标名称：施工方案编制
指标定义：按公司要求制定具体的施工组织方案（技术方案），且得到项目经理认可。具体包括施工总体目标、文明施工规划布局、进度安排、技术管理、质量管理、安全管理等。
指标性质：项目规划及部门制度建设
考核周期：年/月
适用范围：工程项目部门经理
备注：熟悉并掌握技术交底书，合理编制各单项工程进度计划及人力、物力计划；并协助项目经理组织开展各项研究活动、会议，包括技术交底书培训研究，并负责班组指挥、工序协调、人员调度、协助项目验收等，做到合理安排、科学引导、保证进度，顺利完成本工程的各项施工任务。
项目会计绩效考核
项目部会计2014年
项目部项目经理 评分标准
月绩效考核表
考核时间 考核期间 考核得分 指标得分 加权得分 备注
项目备案 审核会计资料 费用审核、报销 人工、材料费用付款 提交会计报表 检查仓管
按要求限时完成得满分，否则不得分 按要求完成得满分；错误或不符合1项扣20分 按要求审核报销得满分；错误或不符合1项扣50分 按要求审核付款得满分；错误或不符合1项扣50分 按要求提交得满分；每延迟1天扣50分 零差错得满分；差错1项扣20分 合同、凭证
7
6%
兼职行政事务性工作
按项目部要求
100
按项目行政要求得200分；每项不合格扣5分
8wk.baidu.com
3%
公司规章制度执行 岗位职责、流程、标准执行
零违规 零违规
100
零违规得满分，违规1次扣30分，3次扣完 违规一票否决 得分合计
否决性指标 （NNI) 考核人签名：
被考核人确认签名：
1/1
深圳市xx装饰工程有限公司
被考核人 岗位 序 号 1 2 3 4 5 6 权 重 5% 10% 22% 22% 22% 10% 项目会计 关键绩效指标项（KPI) 考核人 考核部门/岗位 绩效目标值 按项目要求限时完 成 按财务管理制度 按财务管理制度 按财务管理制度 按财务管理制度 零差错 评估标准 分值 （分） 100 100 100 100 100 100
企业财务部门考核指标及计算公式
企业财务部门考核指标及计算公式
1.利润指标：
利润是衡量企业经营效益的重要指标之一，财务部门的考核就离不开利润的计算和分析。常用的利润指标包括净利润、毛利润和营业利润等。计算公式如下：
净利润=营业收入-营业成本-营业费用
毛利润=营业收入-营业成本
营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-管理费用-销售费用-财务费用
2.资产利润率：
资产利润率是衡量企业资产运营效益的指标，可以了解企业在投资和资产使用方面的效益状况。计算公式如下：
资产利润率=净利润/平均资产总额
3.资金利润率：
资金利润率是衡量企业资金运用效益的指标，可以了解企业在运营资金使用方面的效益状况。计算公式如下：
资金利润率=净利润/平均投入资金
4.成本控制指标：
成本控制是财务部门的重要职责之一，因此成本控制水平也是考核的重点指标之一、可以通过计算各项成本占比和成本控制目标的完成情况来评估成本控制水平。
5.资金运作指标：
资金运作指标反映了企业财务部门的资金管理水平。可以通过计算资产负债率、流动比率、速动比率等指标来评估企业的资金运作情况。
6.预算执行情况：
预算执行情况是考察财务部门对企业预算的执行情况，包括预算执行率、各项费用支出是否超出预算等。
7.财务报告准确性：
财务报告准确性是财务部门工作的关键之一，可以通过评估财务报表编制的准确性和及时性来衡量。
总体而言，财务部门的考核指标应该综合考虑企业的财务目标、成本控制、资金运作、预算执行和财务报告准确性等方面的指标，以反映财务部门对企业整体运营的支持和贡献。具体的指标和计算公式应根据企业的实际情况进行调整和制定。
财务管理关键绩效考核指标(KPI)
1
/K P /
4
//
///
财务管理关键绩效考核指标（KP
BSC 维序
度号
关键绩效指标
指标定义及说明
指标计算公式
11年年
度/季基准
度指标值
部门预算费用控部门内部运营发生的相关费用，制目标达成率以财务预算界定的费用项目为准（实际发生费用总额－预算费用总额）
÷预算费用总额×100%
万元
±5%
以内
I 指
财务
类
2 融资计划完成率
3 销售回款率预算编制的准确
率
根据公司及项目的资金需要，计划并获取资金
反映销售按揭回款办理的及时性预算与实际执行结果的比率
（完成融资金额÷计划融资总金额）×
100%本期销售按揭已回款金额÷销售按揭本
期应回款金额×100％
（预算金额－实际发生金额）÷预算金
额×100%
95%
95%±20
标客户
类
5 部门协作满意度
总部各、项目部、项目公司对本以人事行政部组织的内部协作满意度调
部门协作方面的满意程度查结果为准
（60
）分
运营类
税务筹划目标达指财务部门经过筹划拟定的减税
6
成率目标的达成程度7 资金计划执行率反映资金计划的实际执行情况
（结算期内实际支付的税款－结算期内
计划交付的税款）÷结算期内计划交付的税款×100%
（资金计划内已支付的金额÷资金计划
内申请支付的金额）×100%
5%95%
学习发展类
考核本对内部员工的培养情况，培训计划完成率＝（实际完成培养事项
8 培训计划完成率以及本对公司其他部门专业知识÷计划培养事项）×100%，主要包含培培训计划的完成情况训、交流、考察等95%
（KPI ）
基准值考核指标目标值挑战值数据来源
考核周
期
权重备注
±5%以内±4%以内±3%以内
财务管理
半年/年度
工程项目效益指标及考核标准
工程项目效益指标及考核标准
指标相关说明
1.盈利能力指标中，已确认收入为当期开累验工计价额，已确认成本为当期实际开累发生成本。
2.责任成本降低率指标中，项目开累实际成本为项目部终结考核经审计确认的项目总成本；公司下达的项目责任预算成本为公司核定的责任成本预算总额（含责任成本预算调整额度）。
3.现款上缴考核指标中，A为项目应上缴款额度：包括
应上缴公司的管理费、项目当期实现的利润以及公司为该项目各种代垫款项等。B实际上缴金额，是指项目部以货币资
金等形式上缴给公司的各种款项之和。
4.资金集中考核指标中，资金集中度的计算公式：
(1)当年3、6、9、12月四个月“月末时点资金集中度”权重分别为10%、20%、10%、20%；当年“月均资金集中度”权重为40%，以“月末时点资金集中度”和“月均资金集中度”加权计算当年资金集中度；
(2)月末时点资金集中度：项目部在资金中心月末货币
资金存量/项目部月末资金存量；
(3)月均资金集中度：项目部在资金中心的日均货币资
金存量/项目部年初和当年12个月末平均资金存量。
“项目部在资金中心的日均货币资金存量”由集团公司资金中心向公司提供。
如考核期不是完整年度，无对应的时点值，按比例将无时点值的权重相应调整至考核期的其他时点；“项目部年初和当年12个月末平均资金存量”可相应较少月份计算平均资金存量。
5.进项税取得指标中，A当年取得的进项税额：经济活动中取得的能用于抵扣的增值税累计额；B当年工程成本中的材料设备费总额：实际发生的工程成本总额中的材料设备累计额。
6. 应收帐款回收指标中，A为当期的应收账款回收额：是指在考核期内收到建设单位拨付的货币资金及代垫款的
项目kpi考核指标模板
项目kpi考核指标模板
KPI（关键绩效指标）考核在项目管理中扮演着重要的角色，它帮助团队衡量项目的进展和成功程度。以下是一个常见的项目KPI 考核指标模板，可以根据具体项目的需求进行调整和定制：
1. 进度和时间：
项目完成百分比，衡量项目已完成的工作量占总工作量的百分比。
里程碑达成情况，检查项目里程碑是否按计划实现。
项目完成时间，实际完成时间与计划完成时间的比较。
2. 成本和预算：
实际成本 vs 预算，比较实际支出与预算支出的差异。
成本效益分析，评估项目成本与项目带来的价值和效益之间的关系。
3. 质量和绩效：
缺陷率，记录项目中出现的缺陷数量和类型。
客户满意度，通过调查或反馈了解客户对项目结果的满意程度。
4. 风险管理：
风险识别和应对，记录已识别的风险和采取的应对措施。
变更管理，跟踪项目变更的数量和影响。
5. 团队绩效：
个人目标完成情况，评估团队成员完成个人目标的情况。
团队合作和沟通，评估团队合作和沟通效果。
6. 客户和利益相关者：
利益相关者满意度，评估利益相关者对项目结果的满意程度。
客户反馈，记录客户的反馈和建议。
以上是一个基本的项目KPI考核指标模板，当然，在实际应用中，考核指标应该根据具体项目的特点和目标进行调整和衡量。希
望这些信息能够对你有所帮助。
财务会计部考核指标及标度
姜海秀：
考核指标1：负责会计凭证的管理保存，及时上报财务报表
考核标度1、会计凭证管理不善，丢失，损坏扣分
2、上报报表不及时，数据不准确扣分
考核指标2：制定项目财务管理办法、制度，监督执行
考核标度1、执行不及时扣分、
2、没有按规定执行扣分
考核指标3：负责责任成本核算工作
考核标度1、责任成本预算财务中心成本控制，超支扣分
2、责任成本核算报表按公司及项目要求时间上报。上报不及时，数据不准确扣分
考核指标4：负责债权债务的管理，办理工程价款结算和拨付
考核标度1、债权债务核算不准扣分
2、没按财务规定办理工程价款结算和拨付扣分
考核指标5：负责项目员工及劳务队的工资核算和发放
考核标度1、项目部本级工资表编制不及时、扣款项目核算不准确，劳务队提供工资表审核不严，扣分
2、监督项目本级、劳务队工资发放，签字手续不正规、不全扣分
马秀红：
考核指标1：在项目部财务部长的领导下，负责货币资金收付工作考核标度1、收付不及时扣分
考核指标2：及时登记现金和银行日记帐，并做到日清月结。
考核标度1、登记不及时扣分
2、不能做到日清月结扣分
考核指标3：负责对现金、银行支票的使用管理。
考核标度1、现金、银行支票支付出现差错扣分
考核指标4：负责核对库存现金和银行存款的检验核对工作。负责提取银行对帐单和编制银行余额调节表。
考核标度1、提取核对不及时扣分，
2、银行余额调节表编制不及时扣分
考核指标5：负责保管银行预留的“名章”、印鉴、现金支票及有关票据。
考核标度1、保管的名章支票及有关票据出现差错扣分。
2010.4.26
项目部考核财务指标
项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工
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项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
决项：截至考核期末连续三个月合同欠款超过1000万（含）的，予以否决。
金管段。从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工第 2 页，共 2 页
财务工作考核标准
财务工作考核标准
第一篇：财务工作考核标准
财务会计工作考核标准
（试行）
一、会计岗位和人员素质培训：101、机构：按照《会计法》的规定和公司实际经营情况设置会计机构，配备业务素质相适应的会计人员
1、按规定应设会计机构而未设置的，扣3分；
2、不具备单独设置会计机构条件应配而未配备专职会计人员的，扣3分；
2、岗位：设置会计人员工作岗位，明确各个工作岗位的职责。
1、未按要求设置会计工作岗位的，扣1分；
2、出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作的，扣10分；
λ财务岗位的设置应该根据企业的自身情况考虑，应该根据目前现有人员进行细化，进行详细的内部分工，同时一人多岗，也可以多人一岗。一般有以下岗位：
1、财务部经理
2、现金出纳
λ
3、银行出纳（有的企业合并设置、有的企业分开设置）
4、资金、信贷管理及核算岗位
5、档案管理岗位
6、成本费用管理及核算岗位
7、稽核岗位
8、往来业务核算岗位
9、财产物资核算岗位
10、工资管理及核算岗位
11、报表与分析岗位
12、财务信息系统管理岗位
13、预算管理岗位
14、财务成果核算岗位
15、综合管理岗位
3、主管：会计机构负责人或会计主管人员不具备《会计法》第三十八条任职资格的，扣5分
4、交接：会计工作交接手续符合制度规定要求
1、会计人员离职（包括临时离职）未办理交接手续的扣10分；移交手续不全的扣5分；
2、未按规定监交的，扣2分；
3、接替人员违反规定自立新账的，扣2分
5、人员：会计人员培训和素质提高
1、会计人员具有良好的职业道德要求，无明确要求的扣2分
(完整版)财务部考核标准细则
财务部考核标准细则
一、客观性考核内容：
1、真实性，是指会计核算以公司实际发生的经济业务为客观依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果，不漏记、错记或重记，金额记录正确。
评分标准：故意弄虚作假的，每发现一次减分；对经济业务内容每漏记一项减分；经济业务每发现记错一项减分；对经济业务重复记录，每发现一项减分。
2、合法性，是指票据合法，没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据；记载的经济业务符合相关规定。
评分标准：票据上应当填写的项目未填全的减分，票据上印章使用不规范的减分，记录的经济业务不符合规定内容的每项减分。
3、规范性，是指依据相关会计制度规定进行会计核算，正确运用会计科目；账务调整有依据，错账更正方法正确，记账凭证摘要填写规范，其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确；账账、帐卡、账证勾稽关系正确，数字相符。
评分标准：每发现一处错误减分；错账更正每有一处不符合规范的减分；记账凭证填写不规范的每发现一处减分；数量、单价、金额关系不对应的，每发现一处减分。
4、完整性，是指报销凭证手续完备，所附单据的经济业务内容完整、票据齐全。
评分标准：报销凭证手续不完备的，每次减分；所附单据内容不完整或票据不齐全的每次每项减分。
5、及时性，是指能及时办理会计手续，进行会计业务核算。
评分标准：未及时办理会计核算业务，造成严重后果或影响的，每次减分。
6、考核计分办法
考核采用评分办法，总分为100分。考核内容的分值分配为真实性25分、合法性25分、规范性20分、完整性15分、及时性15分。按上述考核内容和标准进行考核，未达标的按评分标准予以减分，有多次减分的，减完该项分值为止。
某项目部财务报表
某项目部财务报表
1. 简介
本文档为某项目部财务报表，旨在向相关利益相关方提供有关项目部财务状况的详细信息。本报表涵盖了项目部的财务数据、资金流向和财务指标的分析。
2. 财务数据
2.1 收入
项目部在本报告期内的总收入为 X 元。详细的收入来源如下：
•售出产品 A：X 元
•售出产品 B：X 元
•服务收入：X 元
2.2 成本
项目部在本报告期内的总成本为 X 元。详细的成本构成如下：
•原材料成本：X 元
•劳动力成本：X 元
•其他成本：X 元
2.3 利润
项目部在本报告期内的总利润为 X 元。利润计算方式如下：
总利润 = 总收入 - 总成本
3. 资金流向
3.1 收入来源
项目部在本报告期内的收入主要来自于产品销售和服务收入。具体的收入来源如下：
•产品 A销售收入：X 元
•产品 B销售收入：X 元
•服务收入：X 元
3.2 支出用途
项目部在本报告期内的支出主要用于以下方面：•原材料采购：X 元
•劳动力费用：X 元
•运输费用：X 元
•其他费用：X 元
3.3 现金流量
项目部的现金流量情况如下：
•现金流入总额：X 元
•现金流出总额：X 元
•净现金流量：X 元
•现金余额：X 元
4. 财务指标分析
4.1 利润率
项目部的利润率为 X%。利润率可以计算为：利润率 = (总利润 / 总收入) * 100%
4.2 成本比率
项目部的成本比率为 X%。成本比率可以计算为：
成本比率 = (总成本 / 总收入) * 100% 4.3 现金流量比率
项目部的现金流量比率为 X%。现金流量比率可以计算为：
现金流量比率 = (净现金流量 / 总收入) * 100%
项目财务绩效考核标准
项目财务绩效考核标准
项目财务绩效考核标准是对项目财务绩效进行量化评价的一套标准，可以通过定量和定性的评估指标来评判项目的财务绩效好坏。以下是一个可能的项目财务绩效考核标准：
1.项目成本控制能力
项目的成本控制是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目成本控制能力：
- 实际成本与预算成本的偏差比例
- 每个任务的成本控制情况评估
- 每个阶段的成本控制情况评估
2.投资回报率（ROI）
投资回报率是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目的投资回报率：
- 项目的净现值
- 项目的内部回报率（IRR）
- 项目的投资回收期
3.利润率
利润率是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目的利润率：
- 项目的毛利率
- 项目的净利率
- 项目的营业利润率
4.现金流量
现金流量是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目的现金流量：
- 项目的现金流入量
- 项目的现金流出量
- 项目的净现金流量
5.风险管理
风险管理是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目的风险管理情况：
- 项目的风险评估和风险控制情况
- 项目的项目风险降低情况
- 项目的风险事件处理情况
6.财务报表准确性
财务报表准确性是评估项目财务绩效的重要指标之一。可以通过以下指标来评估项目的财务报表准确性：
- 财务报表的准确性评估
- 财务报表的完整性评估
- 财务报表的及时性评估
以上是一个可能的项目财务绩效考核标准，可以根据不同项目的特点和需求进行适当调整和补充。项目财务绩效的考核标准需要综合考虑项目的成本、回报率、利润率、现金流量、风险管理和财务报表准确性等因素，全面评估项目的财务绩效情况。
2019年项目部人均指标专项考核方案
附件3：
2019年项目部人均指标专项考核方案一、考核方式
针对2019年项目团队责任状考核，除原有责任指标考核外，增加效能指标综合得分项，具体如下：
（在施阶段：∑效能指标综合得分=人均营业收入*10%+人均现金净流入*10%+人均利润*10%+人均二次经营确认额*10%+工资产值比*10%+工资利润率*10%；
收尾阶段：∑效能指标综合=人均现金净流入*10%+人均利润*10%+工资利润率*10%）
二、指标来源
1、现金净流入：以财务列报为准；
2、营业收入、利润、二次经营确认额：以商务业财数据为准；
3、产值：以业财数据为准；
4、工资：以人力数据为准；
5、人数：项目考核区间每月人数之和，其中每月人数以人力统计为准。当不同项目共用管理人员时，共用期间人数按照合同额比值进行分配。
三、结果应用
分传统项目与新业务项目两类进行归集，按照综合得分进行排名，根据排名所属区间四舍五入，对项目部团队考核总分进行加分奖励，具体如下：
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分值
考评标准和方法
1、预计合同总收入确认依据不充分、不准确，调整不及时或者 过于频繁、签字不全的一次扣5分；2、预计合同总成本确认依 据不充分、不准确，调整不及时或者过于频繁、签字不全的一 次扣5分；3、未按月确认建造合同收入、毛利一次扣5分；4、 未取得二级单位审批调整预计合同总收入、预计合同总成本的 扣5分；5、未及时妥善保管建造合同资料的扣5分。
资 金 管 理
资源占用率
1、在考核百元产值资源占用率时，先行确定该工程所处的施工阶 段。从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工 程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第 一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工 期的第101天至200天时，则第二阶段的资源占用率经验指标为 40%；该工程在考核日处于合同工期的第201至300天时，则第三阶 段的资源占用率经验指标为54%；该工程在考核日处于合同工期的 第301至400天时，则第四阶段的资源占用率经验指标为62%；该工 程在考核日处于合同工期的第401至500天时，则第五阶段的资源占 用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业 第 1 页，共 2 收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账 80 款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工
项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
考核大项 考核内容 绩效标准
1、项目应在成本策划的基础上，在开工一月内按准则要求及时确 认预计合同总收入及预计合同总成本；2、新增业务范围或者市场 调整发生变化项目部是否及时调整预计合同总收入和预计合同总成 本；3、项目部初始合同预计合同总收入、预计合同总成本和过程 调整金额，是否有二级单位财务部及相关部门审核记录；4、建造 合同相关资料是否妥善保管。
0
1、没有编制资金策划表的扣15分；2、无重大客观原因，资金 计划与资金策划存在偏差15%以上且缺乏合理依据的扣10分；3 、未按月编制资金计划的扣5分。
合同欠款率
120
1、合同欠款率≤0且修正指标不扣分,得120分； 2、合同欠款率每增加1%，得分相应下降2分； 3、修正指标滞后计价率：8%≤滞后计价率＜20%，扣10分；20% ≤滞后计价率＜40%，扣20分；40%≤滞后计价率＜60%,扣30 分,；滞后计价率≥60%，扣45分；4、存在下列任何一种情况的 在合同欠款扣分基础上再扣10分：⑴合同欠款超过累计计价的 10%，未采取任何催款手段的,⑵合同欠款超过800万，⑶合同欠 款超过两个月，未采取任何方式向甲方催收的；5、在计算合同 欠款率时提供的甲方计价数与实际情况不符，扣10分。
考核情况
考核 得分
财 务 管wk.baidu.com理
建造合同管理
0
1、参与制定三项策划，根据施工总承包合同，结合施组方案编制 财务情况预算表，重点分析资金流入流出的时间，并制定相应的措 资金策划及资金 施解决资金缺口。2、根据合同结合项目进度按月做资金计划。3、 计划 合同条款发生变动或任何原因致使项目资金流发生重大变化的及时 修订资金计划。 1、指标反映按合同付款条件下的工程项目的合同欠款占工程结算 的比例情况，数值越大，说明收款情况越不好，即甲方未按合同条 件付款，数值为零表示没有合同欠款，即甲方按合同条款及时付 款，数值为负数表示提前收回工程款，在合同欠款小于等于零且滞 后计价率在8%以内的按满分计算。同时存在合同欠款且滞后计价率 大于8%以上的，考核时根据合欠款率和滞后计价率计算得分：1、 合同欠款率=合同欠款/累计验工计价：（1）有甲方计价的按甲方 签认计价计算合同欠款；然后计算修正指标滞后计价率扣分情况； （2）未到付款节点，合同欠款为0，合同欠款率指标不扣分，根据 修正指标滞后计价率计算得分； 2、修正指标：滞后计价率=【开 累营业收入（财务）-开累计价】/开累营业收入（财务）*100%； 修正指标最多扣45分； 3、对于存在合同欠款的单位，应及时向甲方以各种手段发送催款 文件，并留存相关记录或复印件备查。4、未到结算节点的不考核 此指标，项目部考核满分剔除合同欠款率指标分值，按权重折合计 算得分。
考核情况
考核 得分
80
第三阶段
第四阶段
第五阶段
否决项：截至考核期末连续三个月合同欠款超过1000万（含）的，予以否决。
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项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
分值 考评标准和方法
资源占用率<=54%，得80分；54～59%（含）对 应得分70分， 59～64%（含）对应得分60分， 64～69%（含）对应得分50分；资源占用率69% 以上不得分。 资源占用率<=62%，得80分；62～68%（含）对 应得分70分，68～72%（含）对应得分60分，72 ～77%（含）得50分,资源占用率77%以上不得分 资源占用率<=72%，得80分；72～77%（含）对 应得分70分，77～82%（含）对应得分60分，82 ～87%（含）对应得分50分；资源占用率87%以 上不得分。
第一阶段
资源占用率<=12%，得80分；12～17%（含）对 应得分70分， 17～22%（含）对应得分60分； 22～27%(含)对应得分50分；资源占用率27%以 上不得分。 资源占用率<=40%，得80分；40～45%（含）对 应得分70分，45～50%（含）对应得分60分，50 ～55%（含）对应得分50分，资源占用率55%以 上不得分。
第二阶段
页
资 金 管 理 考核大项 考核内容
资源占用率
1、在考核百元产值资源占用率时，先行确定该工程所处的施工阶 段。从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工 程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第 一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工 期的第101天至200天时，则第二阶段的资源占用率经验指标为 40%；该工程在考核日处于合同工期的第201至300天时，则第三阶 绩效标准 段的资源占用率经验指标为54%；该工程在考核日处于合同工期的 第301至400天时，则第四阶段的资源占用率经验指标为62%；该工 程在考核日处于合同工期的第401至500天时，则第五阶段的资源占 用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业 收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账 款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工 所处阶段需与工程部核对后进行计算。 4、修正指标：（1）仅针 对存在贷款的工程，资源占用率指标只要超过满分标准的，不管是 否垫资，均按超过的比率扣分，每超1%，对应再扣5分，修正指标 最多扣60分。举例：某工程处于第三阶段，资源占用率为57%，则 修正指标扣15分，那么资源占用指标累计扣25分。（2）分别计算 内部付款比列和外部付款比列，(付款比例=付款额/结算额）。原 则上对内部单位的付款比列不应低于对外部单位的付款比列，付款 比列严重失衡（外部付款大于内部付款比例在20%及以上）的扣10 分；