某集团公司内审制度
企业内部审计制度范本（3篇）
企业内部审计制度范本
第一章总则
第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:
(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置
第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审
计部
-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根
据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。原则上，营
内审规章制度
第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司资产
安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计机构及其工作人员，以及公司各部门、各子公
司和分支机构的内部审计工作。
第三条内部审计工作应遵循独立、客观、公正、严谨的原则，确保审计工作真实、准确、完整、及时。
第二章内部审计机构及职责
第四条公司设立内部审计机构，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计机构的职责：
（一）制定内部审计计划，组织实施审计项目；
（二）对公司的财务收支、经营管理活动进行审计；
（三）对内部控制制度的有效性进行评价；
（四）对违规违纪行为进行调查处理；
（五）对公司重大投资、融资、并购等事项进行审计；
（六）对公司的风险管理进行评估；
（七）对内部审计工作进行监督检查，确保审计质量；
（八）完成公司领导交办的其他审计事项。
第三章内部审计程序
第六条内部审计机构应根据年度审计计划，制定详细的项目审计方案。
第七条审计人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉审计程序和方法。
第八条审计人员应当保持职业操守，不得利用职务之便谋取私利。
第九条审计人员应当对审计对象进行现场调查，收集、整理审计证据。
第十条审计人员应当对审计证据进行审核、分析，形成审计结论。
第十一条审计报告应当客观、公正、真实地反映审计结果，提出改进建议。
第十二条审计报告经内部审计机构负责人审核后，提交公司领导审批。
第四章内部审计结果运用
第十三条内部审计机构应当对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。
内部审计控制制度
内部审计掌控制度
第一章总则
第一条目的和依据
为确保公司内部掌控的有效性、规范性和透亮度，提高企业管理的
科学性和合规性，特订立本《内部审计掌控制度》（以下简称“制度”）。本制度依据国家相关法律法规、公司章程以及内外部审计要求，并结合公司实际情况订立。
第二条适用范围
本制度适用于公司各个部门、分支机构以及子公司，涉及公司财务、资产管理、风险掌控等诸多方面。全部员工、管理人员及相关部门应
严格遵守本制度的要求。
第三条审计责任和权限
公司设立内审部门，具体负责公司内部审计工作，同时公司各个部
门和分支机构也应配备相应的审计人员或审计团队。内审部门行使内
部审计职能的同时，还应协调和监督各部门和分支机构的自审计工作，并做好报告、提出建议等工作。
第二章审计计划与程序
第四条审计计划的订立
公司内审部门应依据公司的经营活动、风险特征以及各个部门、分
支机构的实际情况，订立审计计划。审计计划应包含审计对象、审计
周期、审计内容、审计方法和审计程序等内容，并应在每年初订立，
经内部审核通过后正式执行。
第五条审计程序的执行
内审部门依照审计计划，订立审计程序并组织实施。具体执行过程
应包含：
1.了解审计对象的背景和相关信息；
2.订立审计方案和实施计划；
3.收集相关数据和资料，进行分析和核实；
4.进行内部掌控检查和风险评估；
5.验证财务和经营活动的合规性；
6.审核公司内部制度和政策的执行情况；
7.提出审计看法和建议，并形成审计报告；
8.对审计报告的重点问题进行追踪和整改落实。
第六条审计结果的报告和反馈
内审部门在完成审计工作后，应及时将审计结果进行总结、整理并
公司内审管理制度
公司内审管理制度
第一章总则
第一条
为规范公司内部审计工作，提高管理质量和效益，保障公司利益和稳定发展，订立本制度。
第二条
本制度适用于公司内部各部门、分支机构的审计工作。
第三条
公司内部审计工作应遵从公正、独立、客观的原则，依法合规，保护公司利益。
第二章内部审计的基本原则
第四条
内部审计应坚持以风险为导向，重视分析、评估和管理风险。
第五条
内部审计应重视防备性审计，提前发现和矫正潜在问题，防范风险发生。
第六条
内部审计应重视绩效评价，对各项业务、流程和管理进行定量、定性的评估。
第七条
内部审计应重视协调合作，与管理层、各部门及时沟通沟通，加强内外部合作。
内部审计应重视努力探求效率，通过改进和优化管理流程，提高资
源利用效率。
第三章内部审计的组织与职责
第九条
公司设立内部审计部门，负责全面统筹和协调公司的内部审计工作。
第十条
内部审计部门应依据公司业务特点，订立内部审计计划，并组织实施。
第十一条
内部审计部门应依据内部审计计划，组织内部审计人员进行审计工作。
第十二条
内部审计部门应依照法律法规的要求，维护审计人员的独立性和保
密性。
第十三条
内部审计部门应定期向公司高层管理层报告审计工作的进展情况和
发现的问题。
第四章内部审计的工作程序
第十四条
内部审计应依照内部审计计划，确定审计对象和范围。
第十五条
内部审计应通过调查研究、数据分析、文件查阅等方式，取得审计
证据。
内部审计应依据审计发现的问题，提出整改建议，订立整改措施。
第十七条
内部审计应及时向被审计对象反馈审计结果，并跟踪整改情况。
第十八条
内部审计部门应将审计结果整理成报告，上报公司高层管理层。
公司体系内审管理制度
公司体系内审管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司运营活动，提高公司运作效率，保障公司财产安全和合规经营，特制定本制度。
第二条公司内审管理制度是公司内部管理活动的基本规范，适用于公司各级组织和全体员工。
第三条公司内审管理制度的遵循和执行是公司员工的基本义务，违反本制度规定的，将受到相应的纪律处分。
第四条公司内部审计部门是公司内审管理制度的执行主体，负责内部审计工作的组织、协调和监督。
第五条公司内审管理制度属于公司内部管理制度的重要组成部分，必须得到全体员工的理解和支持。
第二章内审管理机构
第六条公司设立内部审计部门，专门负责公司内部审计工作。
第七条公司内部审计部门直接隶属于公司董事会，负责向董事会汇报审计工作情况。
第八条公司内部审计部门由经验丰富的审计专业人员组成，能够独立开展审计工作。
第九条公司内部审计部门根据公司的实际情况，定期制定审计计划，并报公司领导审批。
第十条公司内部审计部门的人员应当遵守职业操守，严守审计工作的机密性和保密性。
第三章内审管理职责
第十一条公司内部审计部门主要负责以下审计工作：
（一）对公司财务状况、经营活动、风险管理等进行全面审计；
（二）对公司内部控制制度的有效性进行评估；
（三）对公司的合规性进行审计；
（四）对公司运营活动中存在的问题进行查找和排查；
（五）对公司提出的改进建议进行跟踪和督促。
第十二条公司内部审计部门应当依法独立行使审计工作的职权，不受任何其他部门的干涉。
第十三条公司内部审计部门应当及时向公司领导层报告审计工作的情况，提出改进意见。
公司内审管理制度范文
公司内审管理制度范文
第一章总则
第一条为规范公司内审工作，强化内部控制和风险管理，提高公司的经营效率和盈利能力，树立公司的形象和信誉，根据《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条内审工作是公司内部控制的重要组成部分，是保障公司利益最大化的重要手段。公
司设立内审部门，专门负责公司内审工作。
第三条内审工作应当坚持独立性、客观性、公正性和保密性的原则，严格遵循职业操守，
不得受到任何单位和个人的干扰和影响。
第四条公司全体员工应当配合内审部门的工作，对内审工作进行必要的配合和支持。
第五条公司内审部门应当建立健全内部控制机制，规范内部审计程序，确保内审工作的有
效开展。
第六条公司内审部门应当根据公司的经营特点和风险情况，合理确定内部审计计划，开展
内部审计工作。
第七条公司内审部门应当制定内部审计工作程序和规范，确保内审工作按照统一的标准和
要求进行。
第八条公司董事会应当对内审工作进行定期评估和监督，并报告股东大会。
第二章内部审计计划
第九条公司内审部门应当每年制定内部审计计划，明确审计目标、范围、内容、方法、时
限等。
第十条内部审计计划应当综合考虑公司的经营情况、风险情况、法律法规要求等因素，合
理确定内审工作的重点和重要性。
第十一条内部审计计划应当经公司董事会审批，并报告公司股东大会。
第十二条公司内审部门应当根据内部审计计划的要求，制定详细的工作方案，明确责任人、工作内容、时间安排等。
第十三条内部审计计划的执行应当及时、严谨、全面、真实，确保审计工作的有效开展。
第三章内部审计工作
第十四条内部审计工作应当按照内部审计计划的要求，有序开展，确保审计目标的实现。
内部审计管理制度经典版(四篇)
内部审计管理制度经典版
1总则
1.1目的
为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨
1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案
1.3内部审计定义
本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则
1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计
2.独立性原则。独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避
4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业____，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的
5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动
1.5适用范围及时限
1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构
2.1内部审计机构组成及素质要求
内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：
公司内审管理制度
公司内审管理制度
第一章总则
第一条为规范公司内部审计工作，提高内部审计的有效性及质量，保障公司财务、经营活动的合法性、合规性并全面提升公司的经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内审工作，具体指导公司内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三条公司内部审计是指以公司内部审计部门为主体，以公司的战略、业务目标、风险管理等为范围，对公司的组织、经营活动的规范性、合法性、效率性、可靠性等进行全面审计的活动。
第四条公司内部审计应当以独立性、客观性、专业性、公正性为原则，依法依规开展审计工作，独立行使审计职能。
第五条公司内部审计应当充分发挥其在公司治理中的作用，通过对公司各项经营活动的审计，提供有效的管理建议和风险预防控制。
第六条公司负责审计工作的具体实施，内审部门必须按照相关法律法规、审计准则、内控制度等要求，建立内审工作组织架构、组织管理、业务流程、工作机制、和内审责任等工作制度。
第二章内审部门的设置和职责
第七条公司设立内部审计部门，管理层单位设立下设审计部门的公司业务单元或子公司设立独立内部审计部门。内部审计部门应当有专业守密的审计人员，并配备审计专用软件和硬件。内审部门应当努力提高审计专业技能，不断提升审计质量。
第八条公司内部审计部门的主要职责包括：
（一）审计规划：拟定公司年度内审工作计划，并提交公司领导。
（二）审计组织：组织具体审计项目，确定审计目标、范围、方法和程序等。
（三）审计实施：实施具体审计工作，开展审计调查，收集、整理审计证据。
（四）审计报告：及时编制审计报告，确定审计结论和建议，报送公司领导。
公司体系内审管理制度
第一章总则
第一条为加强公司内部管理，确保公司各项制度的有效实施，提高公司整体管理
水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条公司体系内审是指对公司内部管理体系、业务流程、规章制度等进行全面、系统、独立的检查和评估。
第二章内审组织与职责
第四条公司设立内审委员会，负责组织、协调、监督公司体系内审工作。
第五条内审委员会职责：
1. 制定内审计划，明确内审目标、范围、时间、人员等；
2. 组织内审人员开展内审工作，确保内审工作质量；
3. 审核内审报告，提出整改意见和措施；
4. 监督整改措施的落实情况；
5. 定期向上级领导汇报内审工作情况。
第三章内审范围与内容
第六条内审范围：
1. 公司内部管理体系；
2. 各部门、子公司业务流程；
3. 公司规章制度；
4. 员工行为规范；
5. 公司内部控制制度。
第七条内审内容：
1. 检查公司内部管理体系是否健全、有效；
2. 评估业务流程的合理性、合规性；
3. 审核公司规章制度是否符合国家法律法规；
4. 检查员工行为规范是否符合公司要求；
5. 评估公司内部控制制度的有效性。
第四章内审程序与要求
第八条内审程序：
1. 制定内审计划；
2. 组建内审小组；
3. 开展内审工作；
4. 编制内审报告；
5. 提出整改意见和措施；
6. 监督整改措施落实。
第九条内审要求：
1. 内审人员应具备一定的专业知识和实际工作经验；
2. 内审工作应客观、公正、严谨；
3. 内审报告应详细、准确、具有针对性；
4. 整改措施应具体、可行、有效。
第五章整改与监督
第十条对内审中发现的问题，相关部门应认真落实整改措施。
公司质量内审管理制度
第一章总则
第一条为加强公司质量管理体系的有效性，确保产品质量满足规定的要求，根据
国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部质量管理体系审核工作，包括但不限于生产、采购、销售、技术、服务等各个环节。
第三条公司质量内审工作应遵循客观、公正、科学的原则，以促进质量管理体系
持续改进。
第二章质量内审组织与管理
第四条公司成立质量内审小组，负责组织、实施和监督内部质量审核工作。
第五条质量内审小组由以下人员组成：
（一）组长：负责组织、协调、监督内审工作，确保内审工作按计划进行。
（二）审核员：负责具体实施内审工作，对受审部门提供客观、公正的审核意见。
（三）支持人员：协助审核员完成内审工作，负责提供相关资料和记录。
第六条质量内审小组职责：
（一）制定内审计划，明确审核范围、内容、时间、人员等。
（二）组织实施内审工作，对受审部门进行现场审核。
（三）编写内审报告，提出改进建议。
（四）跟踪整改措施落实情况，确保问题得到有效解决。
第三章质量内审程序
第七条内审计划：
（一）每年年初，质量内审小组根据公司实际情况制定年度内审计划。
（二）内审计划应包括审核范围、内容、时间、人员等。
（三）内审计划经公司领导批准后，由质量内审小组组织实施。
第八条内审实施：
（一）内审员应按照内审计划，对受审部门进行现场审核。
（二）内审员应收集、整理相关资料，核实受审部门的质量管理体系运行情况。（三）内审员应关注受审部门的质量管理体系运行中的问题，并提出改进建议。第九条内审报告：
（一）内审员应在审核结束后，编写内审报告。
某集团公司内审制度
＊＊集团公司
内部审计基本制度
第一章总则
第一条为规范＊*集团公司内部审计工作，强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用,保证公司内部控制的有效实施,根
据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称的“内部审计工作",是指公司内部审计及监
督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果及效率。
本制度所称“审计人员”，是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员，包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
本制度所称“下属单位"，是指**集团公司各分子公司与控股公司。
第三条集团公司审计部负责内部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度,独立开展工作及行使内部审计监督权，发挥监督、评价和服务功能.
第四条内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守,进而保证经营的效果和效率。
内审的规章制度
第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作，提高审计质量，确保公司资产安全、财务报告真实可靠，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部审计部门及其工作人员，以及其他参与内部审计工作的相关人员。
第三条内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，严格执行国家法律法规和公司规章制度。
第二章内部审计部门职责
第四条内部审计部门是公司内部监督的重要部门，负责对公司各部门、各子公司和分支机构进行审计监督。
第五条内部审计部门的主要职责包括：
1. 对公司财务报表的真实性、合规性进行审计；
2. 对公司内部控制体系的有效性进行评估；
3. 对公司经济活动的合规性进行审查；
4. 对公司风险管理进行评估；
5. 对公司资产的使用效率进行监督；
6. 对公司重大投资项目进行审计；
7. 对公司内部控制制度的健全性和有效性提出改进建议；
8. 完成公司领导交办的其他审计任务。
第三章内部审计程序
第六条内部审计程序包括以下步骤：
1. 审计计划：根据公司年度审计计划，制定详细的审计项目计划；
2. 审计准备：收集相关资料，确定审计重点，制定审计方案；
3. 审计实施：按照审计方案，对审计对象进行现场审计；
4. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见；
5. 审计后续处理：跟踪审计意见的落实情况，确保问题得到有效解决。
第七条内部审计人员应严格遵守审计程序，确保审计工作的真实、准确、完整。
第四章内部审计人员
第八条内部审计人员应具备以下条件：
1. 具有良好的职业道德和职业操守；
企业内部审计制度（6篇）
企业内部审计制度
第一章总则
第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据
第四条审计工作的任务是：
确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：
(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;
(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;
(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;
(四)经济责任审计。包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;
(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;
(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;
(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;
(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);
公司内审室管理制度
公司内审室管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司内审室的管理，提高内审效率和质量，保障公司内部管理的合规和
有效，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司内审室的组织、管理、运作等各项工作，负责公司内部审
计与监督，支持公司管理层有效决策，依法维护公司和股东的合法权益。
第三条公司内审室是公司内部审计的机构，主要任务是依法独立进行内部审计和监督工作，评估公司内部控制和风险管理的有效性，提出改进建议，维护公司的合法权益。
第四条公司内审室按照内部控制与合规要求，依法独立行使内部审计职能，并向公司董
事会和公司管理层汇报工作情况。
第五条公司内审室应当建立健全内部审计工作机制，加强内部审计人员的培训与管理，
提高审计质量和效率。
第六条公司内审室应当定期组织内审工作，全面评估公司内部控制和风险管理的有效性，提出改进建议，为公司管理层决策提供参考。
第七条公司内审室应当依法独立行使审计职能，不受其他部门的干涉和控制，保障内审
工作的独立性和客观性。
第八条公司内审室应当加强与公司各部门的沟通与协作，提高内审工作的效率和可操作性。
第二章内审室组织
第九条公司内审室应当设立内部审计部，由公司董事会任命内部审计部主管，负责内部
审计工作。
第十条公司内审室应当定期组织内部审计人员的培训和考核，提高内部审计人员的专业
素质和业务水平。
第十一条公司内审室应当建立内部审计人员的奖惩机制，激励内部审计人员发挥专业能力，提高内审工作的效率和质量。
第十二条公司内审室应当建立内部审计人员的轮岗机制，保障内部审计人员的专业素质
和业务水平。
《内部审计制度》
内部审计制度（试行）
第一章总则
第一条为加强公司内部管理和监督，有效控制风险，促进廉政建设，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是公司实施的内部经济监督行为，是对公司各部门、各子公司及各工程项目部经济活动的真实性、完整性、合法合规性进行审查监督，并对经营活动的效率和效果、管理人员履责、合同履行等进行评价的一种活动。
第三条内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司各部门、各子公司、各项目部和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第四条内部审计的目标是促进公司内部程序合理和资源高效利用，有效保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效执行。
第五条通过系统化、规范化的管理方法，评价、改进公司各部门、各子公司及各工程项目部经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司良性经营。
―1―
第二章内部审计机构和职能职责
第六条集团公司成立内部审计工作领导小组，由董事长任组长，总经理、监事会主席任副组长，领导班子其他成员和审计法务部、财务部负责人为成员。内部审计工作领导小组下设内部审计工作办公室，与审计法务部合署办公，审计法务部负责人兼任内部审计工作办公室主任。
第七条内部审计工作领导小组的职责：
1．全面负责集团公司内部审计工作，制定相关内审制度；
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
**集团公司
部审计基本制度
第一章总则
第一条为规**集团公司部审计工作，强化公司部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用，保证公司部控制的有效实施，根据中华人民国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业部控制基本规》、《企业部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的“部审计工作”，是指公司部审计及监督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动及部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果及效率。
本制度所称“审计人员”，是指在集团公司从事部审计及监督工作的人员，包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
本制度所称“下属单位”，是指**集团公司各分子公司与控股公司。
第三条集团公司审计部负责部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使部审计监督权，发
挥监督、评价和服务功能。
第四条部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。
第二章机构和人员
第五条审计部是公司专职的部审计及监督机构，在工作上直接向总经理报告，特别重大的直接向公司董事会报告。
第六条审计部应配备符合工作要求的审计人员，作为一个整体应该拥有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展部审计及监督工作。审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。
第三章职责和权限
第七条审计部应促进公司部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。其主要职责为：（一）对公司部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评
估；
（二）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；
（三）对资产的安全和完整进行审查和评估；
（四）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；
（五）必要时，对属于部审计任务规定围的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；
（六）开展企业的反舞弊工作，对举报信息进行特别调查；
（七）确保部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；
（八）向公司董事会提供服务。
第八条审计部行使部审计职责时有如下权限：
（一）根据经批准的年度审计计划，在职责围，自主确定审计项目和审计对象；
（二）根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施部审计。实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具有与委派其工作的审计部同等的审计权限；
（三）在履行职责时，审计部可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于被审计单位的所有文件与记录，包括但不限于：
1.规章制度、会议纪要、工作计划和总结等部文件资料；
2.凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；
3.签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料；
4.工程计划、施工图纸、预算、结算、决算等文件资料；
5.行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；
6.其他与审计工作相关的资料。
（四）进行部审计时，被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求，向审计部报送、提供与审计容相关的原始文件资料或其复印件。如有必要，报经批准，审计部可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件和资料；
（五）根据需要，审计部可参加集团公司有关的会议，会签有关文件。集团公司各部门、各下属企业召开财务、经营、管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀请审计部参加。审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工作小组的成员单位之一；
（六）集团公司各部门、各下属企业的经营、财务等计划和执行结果报告，应当抄送公司审计部；
（七）审计部进行审计工作时，有权实地察看、盘点或监督盘点实物，进行工作流程测试；
（八）审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问，有关单位和个人应当如实向审计部反映情况，提供有关证明材料。口头询问应作笔录，并由审计人员和被询问人员签署；
（九）审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计围实施部审计。如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计围，或进行追溯、延伸审计；
（十）审计部可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与部审计的任务规定相关的
其他不规活动提出的投诉或提供的信息；
（十一）所有工作人员均有权与审计部进行秘密接触和向其提供信息，而无打击报复之虞。
（十二）审计部在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权作出制止的决定，提出改进经营管理的建议：
1.阻挠、妨碍审计工作的行为；
2.转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、虚报以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；
3.截留、挪用公司资金，转移、隐匿、侵占公司财产行为；
4.其他违反公司部规章、侵害公司经济利益的行为。
（十三）审计部提交的审计报告和其他汇报材料，可以不抄送、抄发相关单位和个人；
（十四）对阻挠、妨碍部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单位、部门或人员，审计部可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（十五）审计部认为按照法律法规和公司规定，应当对有关责任人给予处分、处罚或追究刑事责任的，可以提出处理建议。
（十六）对遵守和维护财经法规、经济效益显著的部门和个人提出表彰和奖励的建议。
第四章任务和容