财务检查工作底稿(doc 160页)
财政监督检查工作底稿
财政监督检查工作底稿
工作底稿第 号
被检查单位名称:被检查检查项目: 金额单位：元
附件 张情况是
否属实
检查组制单人签名： 检查组复核人签名：
注：1、本工作底稿应一项一稿或一事一稿，并摘录检查事项的主要内容，此单的印制规格为A4型。
n 2、被检查人签证时，只需对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证据材料。
n 3、未经财政检查机关负责人批准，本工作底稿不得对外提供。
财政检查工作底稿附件
n （一）与情况摘要所反映事项有关的被检查人账簿、报表、凭证等资料的复印件；
n （二）与情况摘要所反映事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复印件或摘录件；
n （三）注册会计师等社会中介出具的有关报告等资料；n （四）与情况摘要所反映事项有关的其他单位（个人）提供的证明材料；n （五）检查人员制作的与情况摘要所反映事项有关的表格和文字材料等；（六）其他与情况摘要所反映事项有关的视听资料、鉴证结论等证明材料检查情况摘要： 检查日期： 年 月 日
被查单位（签字盖章）。
尽职调查工作底稿——公司财务调查财务相关内控制度及执行情况调查
3、管理层积极促使员工了解公司的内部控制制度，公司各项内控制度已形成规范的书面文件，并下发至各部门及员工严格参照执行，形成有效的信息传递机制。
4、公司建立了有效的内外部信息系统及信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关分性
1、查阅公司制度中所有关于内部控制设计和执行的相关文件；
2、与公司管理层及部门的负责人、员工交谈，了解公司内部控制设计和执行情况；获取公司管理层关于内部控制制度的自我评价报告；
3、查阅公司近两年的审计报告，听取注册会计师、律师的意见。
调查结论
一、内部控制环境
1、经查阅公司工商登记资料、《公司章程》、“三会”议事规则及“三会”记录，与管理层交谈（访谈记录见附件3-1-4），了解到：股份公司已按照《公司法》有关规定制定了《公司章程》，建立健全了现代企业管理制度完整框架，股东大会是最高权力机构，公司董事会对股东大会负责，公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理负责公司的日常经营管理工作。公司依据章程制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、《总经理工作细则》、《财务规章制度》等一系列相应的规章制度，修改完善了相应内部控制制度，并在实践中能够有效执行。
七、公司特有财务风险的防范
经查阅公司经审计的财务报告（见附件3-18-1），公司在报告期内采用的主要会计政策和会计估计符合公司的业务特点，且符合会计准则和相关会计制度的规定；针对报告期内公司产品研发费用资本化处理方面的会计估计，采取了较为谨慎的费用化处理方式；针对应收款项坏账风险，采取了针对单项金额重大单项计提及按不同组合信用风险提坏账准备的政策。
财务检查工作底稿
财务检查工作底稿一、检查目的和范围本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。
检查范围覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。
二、检查方法和程序1. 核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。
2. 实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。
3. 分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。
4. 询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。
三、检查人员和时间安排本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。
四、被检查单位的财务情况概述被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。
XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入为XXX元，净利润为XXX元。
资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。
五、重要会计事项说明1. 收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。
2. 存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。
3. 关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。
六、财务报表及附注审核情况1. 资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。
2. 利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。
3. 现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。
七、审计调整及重分类情况经过审计，对以下事项进行了调整：1. 应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。
2. 固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。
3. 长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。
八、审计结论及建议根据本次检查情况，得出以下结论及建议：1. 建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。
财务尽职调查工作底稿(35页)
公司财务尽职调查工作底稿总表报告编号项目组主要成员表共册底稿移交记录移交人：验收人：接交人：股份有限公司_________财务尽职调查工作底稿目录企业基本情况调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：税项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：应收账款调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：存货调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：长期股权投资调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：应付账款调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资本公积及未分配利润调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：营业收入及成本调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：营业外收支调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：现金流调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资产减值计提的充分性调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：潜盈潜亏事项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资产的权属瑕疵调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：或有事项、资产抵押事项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：诉讼情况简介（包括诉讼原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作正确处理、对企业的影响、审计结束日是否有变化）：注释1、诉讼情况简介（包括仲裁原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作正确处理、对企业的影响、审计结束日是否有变化）：注释1、注释2、4、其他或有事项二、资产抵押表外负债调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：关联方及关联方交易调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：一、关联方清单（一）存在控制关系的关联方（二）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（三）不存在控制关系的关联方关系的性质二、关联方交易情况汇总表（一）采购货物（二）销售货物（三）其他重大关联交易三、关联方交易明细表（一）采购货物（二）销售货物调查说明：调查结论：资本公积及未分配利润调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：重大置疑事项调查记录表单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：。
财务审计工作底稿
财务审计工作底稿各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢客户名称：会计期间：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表财务报表审计工作底稿模板编制说明：1．适用范围本模板适用于在业规102号《业务项目分级控制》中列为A、B、C类的审计项目。
2．索引号及页次、交叉索引号本所对基本底稿均确定了如底稿目录表所示的索引号，除在工作底稿模板中另有规定外，要求将索引号用红色笔统一设置于当页审计工作底稿的右上角。
索引号应能体现审计工作底稿的层次,又须避免索引编号过于冗长。
页次是在同一索引号下不同的审计工作底稿的顺序编号，业务人员应在该索引号下的首页上注明共几页，然后依次按分数编号法编上页次。
审计工作底稿的交叉索引以“左来右去”“上来下去”为基本原则编制，具体审计工作底稿模板中另有规定的除外。
3．底稿签名编制者姓名及编制日期，签名可用简签、电子签名,但应以适当方式加以说明。
复核者姓名及复核日期，必须在其复核过的审计工作底稿上手工签名和签署日期，签名时可用简签,但应以适当方式加以说明。
各级复核人在复核工作底稿时,应作出必要的复核记录,书面表示复核意见,并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。
如同一索引号下有若干页审计工作底稿，复核人可仅在第一页审计工作底稿上签名和签署日期。
通常,第一级复核人签署在审计工作底稿“复核人”栏处；第二级和第三级复核人签署在其所复核的审计工作底稿的右下角或底稿设计的位置。
4．被审计单位提供的资料的处理对于程序表中规定应当获取的被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料,应注明资料对于程序表中仅要求检查、查阅被审计单位资料或仅作为编制报表和附注的辅助资料，待有关工作完成后、只要记录这些资料的特征而无须保存这些资料，这些资料的特征指凭证号、文件号等。
尽职调查工作底稿3—公司财务调查
尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1 股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）3-1-1-2 总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3 董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4 重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5 关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8 财务审核审批制度3-1-1-9 关于货币资金的管理规定3-1-1-10 会计档案管理办法3-1-1-11 全面预算管理的规定3-1-1-12 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位？***：11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。
财政检查工作底稿
编号：
财政检查工作底稿
共页第页
被检查人名称：
检查项目名称：
情况摘要：
（主要填写被检查人基本情况，与检查结论或被检查人违法违规行为有关事项的记录和相关证明材料）
Hale Waihona Puke 附件：被检查人意见：被检查人签名（盖章）：年月日
检查组编制人签名：日期：检查组复核人签名：日期：
注：1.被检查人签署意见时，应当对检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。
2.被检查人是单位的，由经办人员或主管人员签名；被检查人是个人的，由被检查个人签名。
尽职调查工作底稿3—公司财务调查
尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1 股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）3-1-1-2 总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3 董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4 重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5 关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8 财务审核审批制度3-1-1-9 关于货币资金的管理规定3-1-1-10 会计档案管理办法3-1-1-11 全面预算管理的规定3-1-1-12 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位？***：11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。
尽职调查工作底稿—公司财务调查
尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1 股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）3-1-1-2 总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3 董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4 重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5 关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8 财务审核审批制度3-1-1-9 关于货币资金的管理规定3-1-1-10 会计档案管理办法3-1-1-11 全面预算管理的规定3-1-1-12 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位？***：11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。
粮油仓储财务管理情况检查工作底稿式样
粮油仓储财务管理情况检查工作底稿式样标题：粮油仓储财务管理情况检查工作底稿一、企业基本情况1.企业名称：2.经营范围：3.注册资本：二、财务战略和目标分析1.企业财务战略是否与企业整体战略一致？2.企业的财务目标和指标是否明确？3.财务目标的实际完成情况如何？三、财务组织和制度分析1.财务组织结构和人员设置是否合理？2.财务制度是否健全，是否得到有效执行？3.财务报表的编制和审核流程是否规范？4.财务人员的业务水平和专业素质如何？四、资金管理和财务风险分析2.资金管理和运作成本如何？3.企业的资金结构和财务风险如何评估？五、成本管理和业绩评价分析1.成本核算和管理制度是否健全？2.企业的成本控制和利润分析如何？3.业绩评价和绩效管理情况如何？六、税务管理和合规风险分析1.税务管理制度是否健全，是否得到执行？2.企业的税务合规情况如何？3.税务风险评估和规避措施如何？七、财务信息化和数据分析1.企业的财务信息系统是否完善？2.数据安全和数据质量有保障吗？3.是否有效利用财务数据进行分析和决策支持？八、财务风险和安全分析1.企业的财务风险和安全问题有哪些？2.如何进行风险评估和管控？九、财务改进和提升措施1.针对财务管理存在的问题，提出改进和提升措施。
2.所提措施的可行性和落地情况如何？3.实施改进和提升措施的预期效果如何？以上仅为一份粮油仓储财务管理情况检查工作底稿的基本内容，具体可以根据实际情况进行调整和补充。
底稿需要详细记录各项指标的数据和分析结果，形成合理的结论和建议，以供企业财务管理人员参考和决策。
财务检查工作底稿（doc160页）
财务检查工作底稿（doc160页）财务检查工作底稿(doc 160页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑第二部分检查工作底稿年度检查组织管理类工作底稿检查通知被检查事务所一览表检查人员一览表检查工作总结处理结果汇总表√检查×未检查检查通知（参考格式）会计师事务所：根据《关于开展200X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的要求，我协会将派出检查组一行人于200X年月日至月日对你所进行执业质量检查。
现将有关事项通知如下：一、请你所对各项内部管理制度的建立和执行情况，以及自200X 年月以来出具的业务项目认真进行自查，并整理好各项管理制度文本和各类业务档案。
二、为保证检查工作顺利开展，在检查组工作期间你所负责人及主要业务人员应做好检查准备。
三、请你所为检查组提供必要的工作条件。
望你所及其注册会计师能按上述要求积极配合检查小组工作。
（协会盖章）200X年月日被检查事务所一览表检查人员一览表检查工作总结（参考格式）中国注册会计师协会：根据中注协制定的《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和……文件精神，我省于200×年月日至月日组织了×个检查小组对××家会计师事务所进行了执业质量检查。
现将检查情况汇报如下：一、检查工作概况1.检查工作组织情况，包括：确定检查对象、组织检查队伍等。
2.检查工作实施情况，包括：检查实施时间、检查工作总体效果、以及总结表彰情况等。
二、检查中发现的重大问题和共性问题该部分包括介绍检查发现的共性问题、典型性问题等。
三、检查结果的处理该部分主要介绍检查出问题的处理情况。
四、意见和建议该部分主要是对组织开展执业质量检查的意见和建议，以及对独立审计准则等执业规范和其他相关规定的改进意见等。
财务资金检查工作底稿
帐
情况。
现金收支
盘点出纳人员库存现金，现金收据，支出户收入是否符合规 定
抽查ERP系统某加油站某时段的现金销售，抽查ERP系 统对应清账凭证，查看存款进账单日期，确认存款是 否及时。
财务 被检查单位：
检查内容 合同付款
出租业务
财务资金检查工作底稿
检查人（签字）：
检查方法 付款是否按合同约定付款，是否存在线下合同付款，
检查பைடு நூலகம்导本或站长日志，分站盘点表签字，
是否落实每月抽查制度，每个站是否每季度都被检查；盘点 损溢异常，相关部门是否进行原因分析，盘点报告是否报领 导审阅；
是否及时缴款；抽盘重点商品，检查彩票备用金；检查烟草 卡对账记录，分析收入和支出项是否配比，有无从烟草卡取 现情况（利息缴入公司帐减少除外）
关注异常卡加油情况，是否存在套现现象；充值环节是否存 在空充情况
检查内容
检查方法
检查要求
制度、人员配备、权 限分离、营业室安全 总体情况 措施等
四单匹配
收集客户经理、ＭＥ、加油站站长、收款员、保管员人员名 收款员、开票员实际执行时是否分离，关注ERP系统
单、提供加油站资金缴存基本信息表
权限；
销售订单、银行收款回单、销售发票、ERP模块SD体现提货单 位（到物流部验票岗位调阅“发货通知单”），检查业务委 托书（业务委托书注明人员与实际业务人员是否一致）
检查保险柜保管情况，是否私自保存卡片情况
检查所有银行卡（临时存款户）是否按银行账户管理，并按 月对账；非财企直连，银行对账单打印情况；未达账跟踪情 关注“电子银行一次性客户” 况，是否存在２月以上不明原因的未达账项
资金管理办法的职责是否落实
与零售部门的报表是否有交接记录
财务检查工作底稿
财务检查工作底稿第一篇：财务检查工作底稿财务检查工作底稿一、财政检查工作底稿的重要性(一)财政检查工作底稿是证明财政检查人员恪尽职守的落脚点财政检查工作底稿是检查人员对被检查单位会计数据资料及外部信息资料的收集、整理和加工，是在检查过程中形成的与检查事项有关的工作记录和资料，是检查证据的载体，财务检查工作底稿。
它形成于整个检查过程，也反映了检查工作的全过程，是评价检查人员工作质量的重要标准。
在实际财政监督检查业务操作中，有的检查人员只注重对问题的揭示，而不注重做系统、完整的工作底稿，认为查出的问题都已记录在案，没有记录的就没有问题，这种观点是站不住脚的。
财政检查过程中，查过了就要有记录，有记录才能证明查过了，也就是说经过检查后即使确无问题，财政检查人员也要通过编制的工作底稿来证明，任何“默契”都是靠不住的。
财政检查人员是尽职尽责，还是玩忽职守，最终都落实到工作底稿上。
(二)财政检查工作底稿是印证被检查单位存在问题的支撑点财政检查工作底稿是重要的检查证据。
财政检查实施的过程实际上也是执法过程，其所作出的结论必须有合法、充分的依据支撑。
财政检查工作底稿就是最重要的依据。
财政检查工作底稿是财政检查人员对检查事项查证以后，对获取的检查证据的抽象分析和判断，是财政检查人员的一种理性思维，是对检查证据的说明，是反映和证明检查事项情况的，用来支持检查结论的，要作为检查档案永久保存。
只有将财政检查人员所做的检查工作记录和获取的检查证据加在一起才能说明检查事项，缺一不可。
个别检查人员存在怕罗嗦、怕麻烦的思想，仍沿袭传统的检查查账方式，就账对账，草草完事，仅把问题罗列出来，而不做详细、系统的检查工作记录，也就谈不上做完整的检查工作底稿。
没有完整的工作底稿，查出的问题就没有根据。
没有根据和来源的问题，将会造成不必要的麻烦，所以每个检查人员要彻底扭转那种不注重工作底稿的不正确思想和做法。
(三)财政检查工作底稿是降低检查风险的有效途径财政检查工作底稿是保证检查质量、防范检查风险的一个关键环节。
财务巡察问题底稿
财务巡察问题底稿
财务巡察问题底稿是指在进行财务巡察过程中所使用的记录和
整理问题的文档。
财务巡察是对企事业单位财务管理情况的一种监督检查方式，旨在发现和解决财务管理中存在的问题，提升财务管理水平。
财务巡察问题底稿通常包括以下内容：
1. 巡察对象信息：记录被巡察单位的基本信息，如单位名称、部门、负责人等。
2. 巡察时间和地点：记录巡察活动进行的时间和地点，便于后续跟踪和分析。
3. 巡察目标和范围：明确巡察的具体目标和范围，例如财务管理制度、资金使用情况、财务报表等。
4. 问题记录：详细记录发现的问题，包括问题描述、涉及的金额、原因分析等。
问题应该客观、准确、清晰，便于后续整改工作。
5. 问题分类和分级：将问题按照性质进行分类，并根据问题的重要程度进行分级，以便后续优先处理。
6. 整改建议：针对每个问题提出相应的整改建议，包括改进措施、时限要求等，以便被巡察单位能够及时解决问题。
7. 跟踪记录：记录每个问题的整改情况，包括整改进展、整改结果等。
财务巡察问题底稿是财务巡察工作中非常重要的一部分，对于问题的准确记录和整改跟踪起着重要的指导作用。
通过有效使用底稿，
可以帮助巡察人员进行全面、系统的巡察工作，并为问题解决提供有力支持。
尽职调查工作底稿——公司财务调查财务指标分析和财务风险调查
（三）营运能力分析
类别
2015年度
2014年度
应收账款周转率（次）
7.93
7.69
存货周转率（次）
6.18
6.28
总资产周转率（次）
0.63
0.54
2014年、2015年公司的应收账款周转率分别为7.69和7.93，与同行业企业相比处于较高水平，因公司主要客户为住建局等政府部门，报告期内客户投资类预算充足，故工程款结算较快。
3-2-2公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析
3-2-3收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析
3-2-4按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析
3-2-5公司销售费用、管理费用、财务费用明细表
3-2-6销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析
公司应收账款周转率、存货周转率的变动情况体现出目前公司生产经营、业务规模发展的趋势。总体来看，报告期内公司应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率波动较小，资产周转效率处于合理水平，资产运营能力良好。
（（四）获取现金能力分析
单位：元
类别
2015年度
2014年度
经营活动现金流入
50,029,059.21
调查地点
公司办公室
调查过程
一、主要财务指标
1、根据取得的近两年经审计的财务报告（见附件3-18-1），计算公司近两年的主要财务指标情况，从盈利能力、偿债能力、资产管理能力以及获取现金能力等角度分析财务指标。
财政检查工作底稿
。
存在问题：
1、；
2、；
3、；
意见和建议：
被检查单位签署意见：
签章：单位负责人签字：会计签字：
检查组人员签名：
备注：1、被检查单位签署意见时，应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应当说明理由，并附相关证明材料。
2、本工作底稿的印刷规格为A4型。
红旗乡财政检查工作底稿
编号：红财检字（）第号
被检查人名称：
检查项目名称：
情况摘要：上年（期）结余元，本年（期）拨入经费元，本年（期）支出元，结余元。
1、本年（期）拨入经费共元。包括：（1），
（2），（3），
（4），（5）。
2、本年（期）支出共元。包括：（1），
（2），（3），
（4），（5），
（5），（6）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务检查工作底稿(doc 160页)
部门： xxx
时间： xxx
整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
第二部分检查工作底稿
年度检查组织管理类工作底稿
检查通知
被检查事务所一览表
检查人员一览表
检查工作总结
处理结果汇总表
√检查
×未检查
检查通知
（参考格式）
会计师事务所：
根据《关于开展200X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的要求，我协会将派出检查组一行人于200X年月日至月日对你所进行执业质量检查。
现将有关事项通知如下：
一、请你所对各项内部管理制度的建立和执行情况，以及自200X 年月以来出具的业务项目认真进行自查，并整理好各项管理制度文本和各类业务档案。
二、为保证检查工作顺利开展，在检查组工作期间你所负责人及主要业务人员应做好检查准备。
三、请你所为检查组提供必要的工作条件。
望你所及其注册会计师能按上述要求积极配合检查小组工作。
（协会盖章）
200X年月日
被检查事务所一览表
检查人员一览表
检查工作总结
（参考格式）
中国注册会计师协会：
根据中注协制定的《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和……文件精神，我省于200×年月日至月日组织了×个检查小组对××家会计师事务所进行了执业质量检查。
现将检查情况汇报如下：
一、检查工作概况
1.检查工作组织情况，包括：确定检查对象、组织检查队伍等。
2.检查工作实施情况，包括：检查实施时间、检查工作总体效果、以及总结表彰情况等。
二、检查中发现的重大问题和共性问题
该部分包括介绍检查发现的共性问题、典型性问题等。
三、检查结果的处理
该部分主要介绍检查出问题的处理情况。
四、意见和建议
该部分主要是对组织开展执业质量检查的意见和建议，以及对独立审计准则等执业规范和其他相关规定的改进意见等。