应收应付款管理精制版
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。
敦促其及时催收。
五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。
原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景和意义应收应付款是企业经营中的紧要资金流动环节，合理管理应收应付款对于企业的健康发展和资金情形至关紧要。
本制度旨在规范企业的应收应付款管理，确保款项的合理收付，加强内部掌控和风险管理，提升企业的效益和竞争力。
二、适用范围本制度适用于我公司全部职能部门及相关人员，特别是财务、销售、采购、客服等部门。
三、管理标准3.1 应收款管理1.销售部门在签订合同后，需及时将应收款信息录入财务系统，并向财务部门供应相应的销售合同、发票等支持文件。
2.销售部门应定期对应收款的情况进行监控和分析，及时催收逾期款项，并记录相关沟通和回款情况。
3.财务部门应建立完满的应收款台账，包含客户名称、应收款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应收款项。
4.财务部门应定期进行应收款的核对和结算，确保应收款的准确性和完整性。
5.公司应依据客户的信用情形和风险评估，设定合理的信用额度，对超出信用额度的销售订单进行风险审批。
6.针对长期拖欠或违约的客户，销售部门应及时与客户进行沟通，采取适当的措施，例如暂时停止供货或采取法律手段追讨款项。
3.2 应付款管理1.采购部门在与供应商洽谈合作时，应明确付款方式和期限，并在合作协议中明确商定。
2.采购部门应建立供应商档案，包含供应商的信用情形、交付本领、质量稳定性等评估指标，并依据评估结果进行供应商的筛选和定期评估。
3.财务部门应对采购合同和发票进行审核和核对，确保应付款的准确性和合规性。
4.财务部门应建立完满的应付款台账，包含供应商名称、应付款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应付款项。
5.财务部门应定期进行应付款的核对和结算，确保应付款的及时支出。
6.采购部门应在供应商未履行合同义务或质量问题显现时，及时与供应商协商解决，确保供应商依照合同要求供应产品或服务。
3.3 内部掌控要求1.财务部门应建立健全的内部掌控制度，明确岗位职责和权限，确保应收应付款管理过程的准确性和合规性。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景与目的1. 背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收应付款管理成为了企业经营过程中一个不可忽视的重要环节。
合理、规范、高效地管理应收应付款项，能有效提升企业财务管理水平，降低财务风险。
2. 目的制定应收应付款管理制度的目的在于明确企业内部应收应付款的相关规定，规范各环节的工作流程，确保资金的安全性和便捷性，减少管理风险，提高资金利用效率。
二、适用范围本制度适用于所有本企业及其分支机构的应收应付款管理工作。
三、基本原则1. 诚信原则本企业在应收应付款管理工作中坚持以诚信为基础，按照约定和合同履行义务，保证合法权益。
2. 规范原则应收应付款管理工作必须按照相关法律法规、财务制度以及行业规范进行操作，遵循明确、规范的流程和程序。
3. 安全原则应收应付款管理过程中，要保障资金安全，加强内部控制，防范各种风险。
4. 高效原则提高应收应付款管理效率，减少资源的浪费，确保资金使用的及时性和高效性。
四、应收款管理1. 基本要求•应收款的认定必须具备法定事实和法定依据。
•应收款的确认必须有可靠的证据，如签订的合同、发票等。
•应收款的计量应当准确无误，反映真实的应收款余额。
2. 应收款的管理流程•销售部门根据销售合同确认应收款项。
•财务部门核对销售合同和发票，确认应收款的准确性。
•财务部门及时记录入账，并进行应收款的分类和登记。
•财务部门定期进行应收款的核对和对账工作。
3. 应收款的回收工作•销售部门负责催收应收款项。
•财务部门及时核对回收款项的准确性。
•财务部门及时进行应收款的销账和入账。
五、应付款管理1. 基本要求•应付款的确认必须有正规的发票、合同等文件作为依据。
•应付款的计量应当准确无误，反映真实的应付款余额。
2. 应付款的管理流程•采购部门根据采购合同确认应付款项。
•财务部门核对采购合同和发票，确认应付款的准确性。
•财务部门及时记录应付款，并进行分类和登记。
•财务部门定期进行应付款的核对和对账工作。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度应收应付款管理制度一、总则为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。
三、管理机构公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。
四、应收账款管理1. 销售合同的签订销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应收账款的开立第1页/共4页销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门进行管理。
3. 应收账款的催收资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。
4. 应收款的核销当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。
五、应付款管理1. 选购合同的签订选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应付款的支付资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时支付应付款。
3. 应付款的管理资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的发票和付款申请等。
4. 延迟付款的管理如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。
六、应收应付款的核对和统计资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。
七、违约责任和惩罚措施1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。
2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。
八、管理制度的修改和解释本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。
应收应付款项管理办法 (2)
应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是指企业或组织在日常经营活动中，对应收款项和应付款项进行规范管理的方法和规定。
一般
包括以下内容：
1. 应收款项管理：包括应收账款的确认、收款条件的约定、付款期限的安排等。
企业可以根据客户信誉和付款能力，
制定不同的收款政策和付款条件，以确保收款的及时性和
准确性。
2. 应付款项管理：包括应付账款的确认、付款条件的约定、付款期限的安排等。
企业需要根据供应商的信誉和供货能力，制定不同的付款政策和付款期限，以确保供应链的稳
定和合理的资金使用。
3. 应收应付款项的核算和监控：企业需要建立相应的财务
制度和流程，对应收应付款项进行及时核算和监控。
包括
对账款的确认和跟踪、付款的授权和核实等。
4. 应收应付款项的风险评估和风险防控：企业需要对应收应付款项的风险进行评估，包括信用风险、流动性风险和汇率风险等。
并采取相应的措施和工具进行风险防控，如建立信用评估体系、设置预警机制等。
5. 应收应付款项的报告和分析：企业需要对应收应付款项进行定期的报告和分析，以便及时了解和掌握企业的资金状况和经营风险，并采取相应的决策和措施。
综上所述，应收应付款项管理办法对企业的资金管理和风险控制具有重要意义，可以确保企业的资金安全和经营稳定。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度1. 简介应收应付款管理制度是指为了规范和优化公司内部应收应付款的管理流程和操作规范而制定的一套规范性文件。
该制度旨在确保公司能够及时、准确地核算和管理应收应付款，提高资金的利用效率，降低风险和损失。
2. 定义2.1 应收款指公司在销售商品或提供服务后，按照合同或协议约定，应收取客户的款项。
2.2 应付款指公司从供应商购买货物或接受服务后，按照合同或协议约定，应支付给供应商的款项。
3. 目标与原则3.1 目标1.确保应收应付款的准确计算和及时入账；2.提高应收应付款的回款率和付款效率；3.降低坏账风险和付款风险；4.优化资金的使用效率。
3.2 原则1.合规性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度；2.公平原则：公平对待所有应收应付款相关方，不偏袒任何一方；3.严谨性原则：确保应收应付款的准确性和可靠性；4.高效性原则：优化流程，提高工作效率；5.安全性原则：保护应收应付款的安全，防止风险和损失。
4. 制度内容4.1 应收款管理4.1.1 应收款的计算和确认1.根据销售合同或协议的约定，计算应收款项；2.客户签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与客户沟通并解决。
4.1.2 应收款的核算和入账1.应收款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应收款及时入账，并及时核对发票和账款的一致性；4.1.3 应收款的催收和回款1.设立催收制度，定期与客户联系，提醒其按时支付款项；2.如遇到逾期付款，及时采取相应措施，包括电话催收、上门催收等；3.使用有效的催收工具和方式，确保回款率达到预期。
4.2 应付款管理4.2.1 应付款的计算和确认1.根据采购合同或协议的约定，计算应付款项；2.确保供应商签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与供应商沟通并解决。
4.2.2 应付款的核算和支付1.应付款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应付款及时支付，并核对发票和账款的一致性；4.2.3 应付款的优化和管理1.配置专人负责应付款的管理与支付；2.合理安排付款时间，控制应付款的风险和成本；3.优化供应商的结算方式，争取付款折扣和优惠条件。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。
该制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。
一、应收账款管理制度：1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。
3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。
4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。
5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度，定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。
二、应付账款管理制度：1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。
3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。
4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。
5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定，确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。
三、应收应付账款管理的流程：1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯；2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记；3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估和决策；4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商的沟通渠道；5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题；6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总；7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析和评估；8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度一、总则应收应付账款是企业日常经营所涉及的重要经济活动之一，如何管理应收应付账款，决定企业经营的成功与否。
为了加强企业应收应付账款管理，制定本制度。
二、应收账款管理（一）应收账款的形成1. 商品销售、服务费用、手续费用等业务所形成的账款。
2. 违约金、滞纳金、罚款等所产生的账款。
3. 承接项目业务中的预收款等账款。
4. 其他与企业经营有关的应收账款。
（二）应收账款确认1. 严格按照相关会计规定确认应收账款，不得随意确认或错认应收账款。
2. 应收账款确认应当按照客户单位名称、客户执照号码等信息详细记录。
3. 应当确保应收账款发生日期、金额、期限与其他要素的吻合，做到账务真实准确、无遗漏。
（三）应收账款核查1. 进行应收账款的核查，对账与客户之间的产生的差异要及时处理。
2. 对于已经确认的虚假或者违法的应收账款，要及时纠正，并且实行返还。
3. 核查后对于存在问题的应收账款及时调整，对于无法催收的应收账款清理出来。
（四）应收账款催收管理1. 按照合同规定，执行催收程序，确保催收准确及时。
2. 采取多种有效手段，如书信、电话、面谈等方式催收，确保按照催收进度，催收到货款，并在企业内部做好催收记录及反映等情况。
3. 对于未能催收回的应收账款，要定期进行核查，并及时上报，做好结清程序，避免财务传真问题。
（五）应收账款坏账处理1. 对于严重逾期未收回的应收账款，要进行坏账减利及时处理。
2. 应建立合理的坏账减利程序，严格执行相关规定，确保坏账减利处理的准确性和唯一性。
3. 对于不能催收到的应收账款，应当及时上报，明确坏账减利和核销处理等程序。
（六）应收账款风险控制1. 严控客户授信风险，制定客户授信制度，并建立客户风险评估系统。
2. 积极开展客户拜访工作，了解客户信用情况，预测可能出现的风险，制定应对措施，确保授信风险控制在最低水平内。
3. 对于客户违约、致使应收账款损失的情况，要对客户进行严厉处罚，限制其征信通过，负面记录小额贷款，限制其继续与该客户合作等严厉措施。
应收应付款管理制度
02
逾期原因调查与分 析
针对逾期付款的情况，及时进行 原因调查和分析，找出问题所在 并采取相应措施。
03
逾期付款协议
与供应商协商达成逾期付款协议 ，明确还款时间和方式等，确保 双方合作继续进行。
04
监督与执行
财务审计与核算
审计内容
01
对应收应付款进行定期审计，核实债权债务的真实性、合法性
和准确性，以及审查会计核算的正确性和及时性。
对确认的坏账采取相应的后续 处理措施，如法律诉讼、资产 处置等，以最大程度减少损失 。同时对坏账处理结果进行记 录，以便为今后的账款回收提 供经验教训。
03
应付款管理
供应商信息管理
1 2 3
供应商信息收集与核实
全面收集和核实供应商的基本信息，包括企业 名称、统一社会信用代码、纳税人识别号等。
供应商分类与评估
权责发生制原则
以权责发生制为基础，严格按照合同约定 进行应收应付款项的核算和管理。
02
应收账款管理
客户信息管理
建立客户信息数据库
收集并整理客户的基础信息，包括企业名称、地址、联系方式、 业务范围等，以便进行后续的账款回收工作。
客户信息更新和维护
定期对客户信息进行更新和维护，包括客户经营状况、业务变化 等，以便及时调整账款回收策略。
客户信用评估
根据客户信息数据库中的数据，对客户信用进行评估，为后续的 账款回收提供参考依据。
账款催收制度
设定催收流程
制定详细的账款催收流程，包括催收时间、 催收方式、催收责任人等，确保账款及时回 收。
定期催收
定期对逾期账款进行催收，避免坏账的产生。同时 对催收结果进行记录，以便后续分析总结。
应收应付管理制度范本
应收应付管理制度范本一、目的和原则为了加强公司应收账款和应付账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
本制度旨在规范公司应收应付账款的管理流程，提高账款周转效率，降低坏账风险，保障公司合法权益。
二、应收账款管理1. 应收账款的定义：应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
2. 应收账款的管理流程：（1）销售部门在签订销售合同后，应进行客户信用评估，并根据评估结果制定相应的收款政策。
（2）财务部门应根据销售合同和客户信用评估结果，制定应收账款的账期和还款计划。
（3）财务部门应建立应收账款台账，对账款的发生、增减变动、期末余额等信息进行详细记录。
（4）财务部门应定期对应收账款进行清理，对长期挂账的款项进行逐笔梳理核对，详细记录清理过程，索取必要的原始依据，做好清理工作底稿，落实具体清欠责任部门和责任人。
（5）财务部门应对应收账款的风险进行控制，对于可能出现的坏账风险进行预警和应对。
3. 应收账款的催收：对于逾期的应收账款，财务部门应及时通知销售部门，销售部门应采取措施进行催收，并将催收结果反馈给财务部门。
对于无法收回的应收账款，财务部门应按照公司规定进行坏账处理。
三、应付账款管理1. 应付账款的定义：应付账款是指公司因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
2. 应付账款的管理流程：（1）采购部门在签订采购合同后，应进行供应商信用评估，并根据评估结果制定相应的付款政策。
（2）财务部门应根据采购合同和供应商信用评估结果，制定应付账款的账期和还款计划。
（3）财务部门应建立应付账款台账，对账款的发生、增减变动、期末余额等信息进行详细记录。
（4）财务部门应定期对应付账款进行清理，对长期挂账的款项进行逐笔梳理核对，详细记录清理过程，索取必要的原始依据，做好清理工作底稿，落实具体清欠责任部门和责任人。
公司应收应付制度范本
公司应收应付制度范本第一章总则第一条目的为了加强公司应收应付账款的管理，规范公司财务行为，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门的应收应付账款的管理工作。
第三条原则（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行应收应付账款的管理。
（二）效益最大化原则：合理控制应收应付账款，确保公司资金的安全和流动性强，提高公司经济效益。
（三）及时准确原则：及时记录、核算应收应付账款，确保账务信息的准确性。
第二章应收账款管理第四条应收账款的确认（一）销售商品或提供劳务产生的应收账款，应当在下列条件同时满足时确认：1. 商品或劳务已经交付或完成，收入已经实现；2. 收取款项的可能性大于不确定性；3. 金额能够可靠计量。
（二）应收账款的计量应收账款的计量金额应当等于销售商品或提供劳务的价款、增值税及代垫的运杂费等。
第五条应收账款的管理（一）销售部门应当根据客户信用状况和销售合同，合理确定信用期限和付款方式。
（二）财务部门应当对销售部门提交的应收账款进行审核，确保应收账款的真实性和合理性。
（三）财务部门应当建立应收账款台账，定期对账，确保应收账款账务的准确性。
（四）对于逾期应收账款，财务部门应当及时通知销售部门采取措施，确保应收账款的安全。
第六条应收账款的坏账处理（一）财务部门应当定期评估应收账款的坏账风险，对可能发生坏账的应收账款计提坏账准备。
（二）对于确认为坏账的应收账款，财务部门应当及时核销，并报公司领导批准。
第三章应付账款管理第七条应付账款的确认（一）购买商品或接受劳务产生的应付账款，应当在下列条件同时满足时确认：1. 商品或劳务已经收到或使用，收入已经实现；2. 支付款项的可能性大于不确定性；3. 金额能够可靠计量。
（二）应付账款的计量应付账款的计量金额应当等于购买商品或接受劳务的价款、增值税及代垫的运杂费等。
财务管理制度 规范应收应付账款管理
财务管理制度规范应收应付账款管理财务管理对于任何一个企业而言都是至关重要的，而应收应付账款管理是财务管理中的一个重要环节。
规范的应收应付账款管理能够确保企业的资金流动顺畅，减少坏账风险，提高企业的经济效益。
本文将从建立制度、操作流程、风险控制以及绩效评估等几个方面探讨如何规范应收应付账款管理。
一、建立制度规范应收应付账款管理的第一步是建立相关的制度。
制度是企业内部运转的纲领和规范，能够为企业的运作提供指导和保障。
在建立制度时，应该全面考虑企业的实际情况，确立明确的管理目标和原则，明确各岗位的职责和权限，形成合理的工作流程。
针对应收账款管理，可以制定应收账款管理制度，明确收款政策、信用额度、催款措施等方面的规定。
对于应付账款管理，可以制定应付账款管理制度，明确付款政策、付款流程、审核程序等要点。
二、操作流程规范的应收应付账款管理需要建立相应的操作流程。
操作流程是指按照一定的流程和步骤进行应收应付账款管理工作的具体操作。
对于应收账款管理，可以分为以下几个步骤：客户下订单→开具销售发票→提醒客户付款→收到客户付款→核对账款→更新应收账款余额→拟定催款计划→执行催款计划→记录催款情况。
对于应付账款管理，可以分为以下几个步骤：收到供应商发票→核对发票与订单→审核发票准确性→拟定付款计划→执行付款计划→记录付款情况→更新应付账款余额。
在实施操作流程时，应充分利用现代化的财务管理软件，提高工作效率和数据准确性。
三、风险控制规范应收应付账款管理的一个重要目的是减少财务风险。
在进行应收应付账款管理时，需要对潜在的风险进行有效的控制和预防。
对于应收账款而言，风险主要包括客户信用风险、坏账风险等。
通过建立严格的审批机制，确保对客户的信用评估能够做到客观公正，减少逾期账款发生的风险。
另外，及时催款和建立催款预警机制也是减少坏账风险的重要手段。
对于应付账款而言，风险主要包括供应商付款延迟、发票准确性等。
通过建立明确的付款计划和审核程序，确保付款准确无误，避免发生与供应商之间的纠纷。
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• 5. 单据类型设置
具体的操作步骤如下： （1）单击“单据类型设置”选项，即可打开【单据类型设置】窗口。 （2）单击工具栏中的【增加】按钮，即可增加一个新的单据类型。 （3）单击工具栏中的【删除】按钮，即可删除当前的单据类型。
•
【报警级别设置】窗口
【单据类型设置】窗口
应收款系统初始设置的操作说明
应收款管理系统初始化
5.1.6 创建适合的付款条件
在【初始设置】选项下单击【逾期账龄区间设置】选项，可打开【逾期账龄区间设置】 窗口。其设置方法和上述账期内账龄区间的设置方法一样，
• 【账期内账龄区间设置】窗口 【逾期账龄区间设置】窗口
应收款管理系统初始化
• 4. 报警级别设置
• • • • • • • • 具体的操作步骤如下： （1）单击【报警级别设置】选项，即可打开【报警级别设置】窗口。 （2）单击工具栏中的【增加】按钮，即可在当前级别之前插入一个级别。 （3）单击工具栏中的【删除】按钮，删除当前级别，
具体的操作步骤如下： （1）单击【产品科目设置】菜单项，在其中 可进行产品科目的设置。 （2）在“销售收入科目”、“应交增值税科目” “销售退回科目”和“税率”栏中输入相应的科目。
【控制科目设置】窗口
结算方式科目设置
（1）单击【结算方式科目设置】选项，打开【结算方式科目设置】窗口，单击【增加】按 钮之后，选择结算方式，单击【删除】按钮，即可将其删除。
•
【初始设置】窗口
应收款管理系统初始化
控制科目的设置
• • • 具体的操作步骤如下： （1）在【业务工作】列表中选择【应收款管理】|【设置】|【初始设置】选项，进入 【初始设置】窗口，在“设置科目”选项下单击【控制科目设置】选项。 （2）在“应收科目”和“预收科目”栏中输入相应的科目。
设置产品科目
设置应收款系统账套选项的操作说明
6.2.2 初始设置
进行初始设置的目的是为了简化日常核算中填制凭证 的工作，通过预先设置应收应付款业务中常用的会计科目， 的工作，通过预先设置应收应付款业务中常用的会计科目， 可以在业务处理时由系统自动生成会计凭证。 可以在业务处理时由系统自动生成会计凭证。
例题
对上海市AAA公司的应收款系统进行初始设置。 公司的应收款系统进行初始设置。 对上海市 公司的应收款系统进行初始设置
在业务处理上， 在业务处理上，与往来账有关的凭证输入和款项的查询也在应收应付 款系统中进行， 款系统中进行，总账系统不再对与往来账有关的凭证进行凭证填制的业 务处理。应收应付款系统生成的数据将通过凭证传输到总账系统， 务处理。应收应付款系统生成的数据将通过凭证传输到总账系统，达到 数据共享。 数据共享。
第6章 应收应付款管理
学习目标
知识目标： 知识目标：
了解应收应付款管理的意义和内容 了解用友ERP-U8应收款系统和应付款系统的功能 了解用友 应收款系统和应付款系统的功能 掌握应收款和应付款系统基础设置的内容和方法 掌握应收款和应付款业务处理的内容和方法 掌握应收款和应付款系统期末业务处理的内容和方法
6.1.1 应收应付款管理的意义和内容
应收款管理的内容主要包括： 应收款管理的内容主要包括：
制定合理的信用政策。 制定合理的信用政策。 及时核算已发生的应收账款。 及时核算已发生的应收账款。 跟踪应收账款的回收情况。 跟踪应收账款的回收情况。 对拖欠款项及时催收，建立坏账准备金制度。 对拖欠款项及时催收，建立坏账准备金制度。
应收款管理系统初始化
6. 坏账准备设置
• • • 设置坏账准备的具体操作步骤如下： （1）单击“坏账准备设置”选项，即可打开【坏账准备设置】窗口，在其中可 设置提取比率、坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目等选项。 （2）坏账初始设置根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不 同。
5.1.4 创建适合的分类体系
5.1.5 建立存货档案
建立存货档案的具体操作步骤如下： • （1）选择【基础档案】|【存货】|【存货档案】选项，打开【存货档案】窗口， • （2）选定一项要添加存货的物品类别之后，单击【增加】按钮，打开【增加存 货档案】对话框。
•
【存货档案】对话框
【增加存货档案】对话框
•
（3）在输入各项需要设定的数据信息后，单击【保存】按钮，把设置信息保存 起来。输入下一项存货档案的数据信息或单击【退出】按钮，结束存货档案信 息的添加。
应收款管理系统初始化
2. 账期内账龄区间设置
• • • • • 具体的操作步骤如下： （1）在【初始设置】窗口中单击【账期内账龄区间设置】选项，即可打开【账期内账 龄区间设置】窗口。 （2）单击【增加】按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。 （3）单击工具栏中的【删除】按钮，即可删除当前区间。
3. 逾期账龄区间设置
代表重点
代表难点
6.3.4 票据管理 6.3.5 转账处理 6.3.6 坏账处理 6.3.7 制单处理 6.4 应收应付款期末处理 6.4.1 账表管理 6.4.2 结账
6.1 应收应付款管理概述
是企业因对外赊销产品、材料、 应收款是企业因对外赊销产品、材料、供应 劳务等业务而应向购货方、 劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人 收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、 收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收 票据等。 票据等。 是企业因对外采购材料、 应付款是企业因对外采购材料、产品或接受劳 务而应向供货方、 务而应向供货方、提供劳务的单位或个人支付的款 包括应付采购款、其他应付款、应付票据等。 项，包括应付采购款、其他应付款、应付票据等。
• • • • • • 具体的操作步骤如下： （1）在【基础设置】列表中， 选择【基础档案】|【客商信息】 |【客户分类】选项，打开 【客户分类】窗口。
【坏账准备设பைடு நூலகம்】窗口
【坏账准备设置】窗口
应收款管理系统初始化
•
• • （2）单击【增加】按钮，在“分类编码”和“分类名称”文本框中输入相应的 内容之后，单击【保存】按钮，保存所设置的分类。单击【退出】按钮，完成该 项设置。 （3）选择【基础档案】|【客商信息】|【供应商分类】选项，即可打开【供应商 分类】窗口。
能力目标： 能力目标：
能够根据业务资料完成以下操作 设置应收应付款系统选项 完成应收应付款系统基础设置 根据业务发生情况进行业务处理 完成应收应付款期末账表分析并结账
本章内容
6.1 应收应付款管理概述 6.2 应收应付款系统基础设置 6.2.1 设置系统选项 6.2.2 初始设置 6.2.3 录入期初余额 6.3 应收应付款业务处理 6.3.1 应收应付单据处理 6.3.2 收款付款单据处理 6.3.3 核销处理
•
【客户分类】窗口
【供应商分类】窗口
• • •
（4）同第二步。 （5）双击打开【地区分类】窗口，单击【增加】按钮，输入设置的分类信息， 单击【保存】按钮。 （6）选择【基础档案】|【存货】|【存货分类】选项，单击【增加】按钮，添加 新的存货信息之后，单击【保存】按钮，即可完成设置。
应收款管理系统初始化
应收款管理系统初始化
初始设置
• 在账套参数设置完毕之后，应收款管理系统即可运行。但要实现系统功能还需要为系 统进行一些功能设置，这些就称为初始设置。 • 1. 应收账系统科目设置 基本科目的设置 • 具体的操作步骤如下： （1）在【业务工作】列表中，选择【应收款管理】|【设置】|【初始设置】选项，即可进 入【初始设置】窗口。 （2）展开【设置科目】选项，单击【基础科目设置】。 选项，即可进入基本科目的设置，
例题
设置上海市AAA公司应收款系统账套选项。 公司应收款系统账套选项。 设置上海市 公司应收款系统账套选项
应收款管理系统初始化
• 设置账套参数 • 具体的操作步骤如下： • （1）选择【应收款管理】|【设置】|【选项】选项，即可 打开【账套参数设置】对话框。单击【编辑】按钮，即可 进入修改状态。 • （2）切换到【凭证】选项卡，可根据具体需要对各选项 进行设置。 • （3）切换到【核销设置】选项卡。 • （4）各项账套参数设置完毕之后，单击【确认】按钮， 即可保存用户所做的操作。
6.1.1 应收应付款管理的意义和内容
应收应付款管理的意义： 应收应付款管理的意义：
通过应收款政策能够促进企业增加销售， 通过应收款政策能够促进企业增加销售，显著提高企业市场占有率和 利润水平。 利润水平。 通过应收款政策能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、 通过应收款政策能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、保险等管 理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转。 理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转。 通过制定合理的应收款信用政策，能够有效降低坏账比例， 通过制定合理的应收款信用政策，能够有效降低坏账比例，减少应收 款的坏账成本。 款的坏账成本。 通过合理利用供应商的信用政策形成应付款， 通过合理利用供应商的信用政策形成应付款，能够使企业获得低成本 的资金来源，降低流动资金成本。 的资金来源，降低流动资金成本。 通过合理的应付款管理，及时支付各项欠款， 通过合理的应付款管理，及时支付各项欠款，能够提升企业的信用形 象。 通过应收应付款的统筹管理，能够及时清理各种往来款项， 通过应收应付款的统筹管理，能够及时清理各种往来款项，理清债权 债务关系，减少经济纠纷和坏账发生的可能性。 债务关系，减少经济纠纷和坏账发生的可能性。
6.1.2 应收应付款管理系统简介
注意： 注意：
与往来账有关的科目，如应收账款、应收票据、预付账款、应付账 与往来账有关的科目，如应收账款、应收票据、预付账款、 应付票据、预收账款等在总账中不应再设立明细科目， 款、应付票据、预收账款等在总账中不应再设立明细科目，而应设置为 客户往来或供应商往来辅助核算，通过设立客户、 客户往来或供应商往来辅助核算，通过设立客户、供应商和存货等分类 档案，集中在应收应付款系统中进行往来账款的管理。 档案，集中在应收应付款系统中进行往来账款的管理。