美国推进科技小企业技术创新及启示
美国支持小企业发展的财税政策及启示
（ 一 ）美 国小 企 业界 定 标 准及 分 类
中 小企 业 在美 国被称 为ｓ ｍ ａ ｌ ｌ ｂ ｕ ｓ ｉ ｎ ｅ ｓ ｓ ，
通常译为 “ 小企 业 ” 。美 国对 小企 业 没 有 统 一 的 定 义 ， 对 其 界 定 主要 有 定 性 和 定 量 两 种 标 准 。美 国经 济 发展 委 员会 在２ Ｏ 世 纪８ Ｏ 年 代 初 从 定性 角度 认 为： 一 个 小企 必 须 符 合 以下 四个 特 点 中的 至 少两 个 ： （ １ ）独 立 经 营 管 理 ，通 常 由企 业 主 兼 任
经理：
准 ， 从 雇 员 人 数 、 年 营 业 额 、 资 产 额 、 净 产 值 、市 场 份 额 以及 同竞 争 对 手 的 关 系 等 角度 对
小 企 业 加 以界 定 ， 主 要 使 用 两 个 一 般 性 的指
标 ：一 是企 业 的雇 员 人数 ， 二 是企 业 的 年 营 业
世纪７ ０ 年 代 石 油危 机 以后 ，面对 来 白 日本 和 欧
洲 的 强 大竞 争 ，美 国的传 统 产 业 日薄 西 山。 美 国政 府 不得 不 调 整 产 业 结构 ，力 图通 过技 术领
先 维 持 产业 国 际竞 争 力 。在 此 背 景 下 ，美 国制
订 了一 系列 的财 政 和 金 融政 策 ，鼓 励 小 企业 创 新和 加 快 技 术 向 小企 业 的转 移 。 第 四阶段 从２ ０ ０ ８ 年 国际金 融危机 至今 。 美 国 经 济 受 危 机 影 响 增 速 下 滑 、 信 贷 市 场 冻 结 、失 业率 维 持 在 ｌ ０ ％ 的高 位 。据 统 计 ，
广 ］
ｆ ｆ
口等 方 面 ，发 挥着 重 要作 用。美国十分重视支持小企业发展，在财政政策方 面， 支持小
美国扶持企业的技术转移政策及其启示
［ 理天地 ］ 管
美 国扶 持 企 业 的技 术 转 移政 策及 其启 示
潘 文 华 ， 丽华２ 黄
（ ． 北 农 业 大 学 ， 龙 江 哈 尔 滨 １０ ３ ；． 尔滨 工 业 大 学 ， 龙 江 哈 尔 滨 ，５ ０６ １东 黑 ５０ ０ ２ 哈 黑 １０ ０ ）
ＰＡＮ ｅ Ｗ ｎ—ＨＨ ． ａ ＨＵＡＮＧ —Ｈｕ Ｌｉ ａ
（ ． ｏ ｈａｔ ｇｉ ｌ ｒ ｎｖｒｉ ， ａｂｎ１０３ ， ｈｎ ；． ａｂｎＩｓｔｅｏ Ｔ ｃｎｌｇ ， ａｂｎ１０ ０ ，ｈｎ ） １Ｎ ｒ ｅｓ Ａ ｒ ｕｔ ａ Ｕ ｉ ｓｙ Ｈ ｒｉ ５ ０ ０ Ｃ ｉａ２ Ｈ ｒｉ ｎｔｕ ｆ ｅｈｏｏｙ Ｈ ｒｉ ５０ ６ Ｃ ｉ ｔ ｃ ｕｌ ｅ ｔ ｉ ａ
ｆ ｃｉ ｅ ｇ ａ ａ ｔｅ ｒｃ ｎ ｅ ｓ ｎ ｏ ｅ ｈ ｏ ｏ ｒ ｎ ｆｒ ｔ ｐ ｅ ｐ ｔ ｅ ｔ ｃ ｎ ｌ ｇｃ ｌａ ｈ ｅ ｅ ｎ ｓ ｅ ｔ ｕ ｒ ｎ ｅ ｓ ｆ ｏ ｖ ｒｉ ｆｔｃ ｎ ｌｇ ｔａ ｓｅ ｏ ｓ ｅ ｄ ｕ ｈ ｅ ｈ ｏｏ ｉ ａ ｃ ｉｖ ｍｅ ｔ、 ｖ ｏ ｏ ｙ
Ａｂ ｔａ ｔＴｅ ｈ ｏｏｙｔａ ｓｅ ｓａｎ ｃ ｓａｙｌ ｋｆｒｓｉｎ ｅａ ｄ ｔｃ ｎ ｌｇ ｏｒａｉｅｖ ｌｅ ｓｒ ｃ ： ｃ ｎ ｌｇ ｒｎｆｒｉ ｅ ｅｓ ｒ ｉ ｏ ｃｅ ｃ ｎ ｅ ｈ ｏｏ ｔ ｅ ｌ ａｕ ．Ａｍｅｉａｗｅｅｃ ｎｒｎｅ ｔ ｈ ｌｎ ｅｆｏ Ｊ ｐ ｎ ｓ ｎ ｙ ｚ ｒ ｒ ｏ ｆ ｔｄｗｉｈｃ ａ ｅ ｇ ｒｍ ａ ａ ｅ ｅ ｃ ｏ ｌ
［ 摘
要 ］技 术转移是科学技 术的经济价值得 以实现 的必经环 节 ， 美国面临 日本科技 与经济 的挑 战 ， 建立
美国支持科技型小企业融资模式及对我国的启示
弱， 往 往 很 难 通 过 传 统 的银 行 贷 款 渠 道 获 得 融 资 支 持 ，以 实 现 其技 术创 新 和 企业 发展 。有 鉴 于 此 ， 美国国会于 １ ９ ５ ３ 年 通 过《 小企业法》 ， 并依法设立 小企业管 理局 （ ｓ Ｂ Ａ） 作 为
执行 机 构来 代 表 小 企 业 的 利 益 ， 帮 助 小 企 业 获 得 资 金 支
的启 示借 鉴 意 义 。
关键词 ： 美 国； 科 技 型 小企 业 ； 融 资模 式 ； 间接 调 控 模 式 中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ 文献标志码 ： Ａ 文 章编 号 ： １ ０ ０ ５ —６ ３ ７ ８ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ２ —０ １ ２ ４ —０ ３
美 国是 科 技 成 果 转 化 最 成 功 的 国 家 之 一 。 在 美 国 的 科技成果转化体 系 中， 小企业 是最 活跃 的技 术创新 主体 。 鉴 于 小 企 业 在 美 国经 济 中所 发 挥 的重 要 作 用 ， 历 届 美 国 政 府 均 高 度 重 视 扶 持 科 技 型 小 企 业 的 发 展 。 美 国 政 府 并 不
小企业迅速将科技成果转化为现 实生产力 ， 促进小企 业 的
快速发展 。
７ （ ａ ） 贷 款 担 保 计 划 的 最 大 特 点 是 以 专 业 融 资 服 务 帮
助小 企业 获 得 运 营 资 本 的 商 业 化 运 作 模 式 。 与 一 般 商 业 融 资 的最 大 区别 在 于 ， 高达 ７ ５ —８ ５ 的 贷款 由政 府 担 保 。
Ｍａ ｒ ．２ ０１ ３
Ｖｏ １ ． ３ ８ ＮＯ ．２
美国支 持 科 技型 小 企业 融 资模 式及 对我 国 的启 示
发达国家科技型中小企业技术创新的经验与启示
成品； 设立政策性贷款， 贷款利率低于市场利率 ， 为较难获得银行贷款的企业提供贷款担保 ， 积极为科技型中 小企 业提 供 多种形 式 的贷款 担保 。成 立 全 国性 的非 盈利 性 的社 会 服 务组 织 ， 为科 技 型 中小 企业 技 术 创新 提
一
、
美国科技型 中小 企业技术创 新的经验
美 国高科 技 一商 处于 世界 领先 地位 ， 科技 型企 业是 美 国 国 民经济 的主要 支 柱 。据美 国小 业 管 理 局调 查显 示科 技 型 中小 企 业有 ６ ５项 发 明和创 造 对 美 国 和世 界 作 出 了巨大 的贡 献 ， 这 些 发 明创 造 涉 及 的 层 面较
的《 小企业法》 明确规定了联邦政府中小企业管理局主要职能是 ： 向中小企业提供贷款 ， 为 中小企业提供技 术和管理方面的支援 ， 保护中小企业的其他合法利益等 ， …之后又颁布 了《 小企业经济政策法》 《 小企业创新 发展法》 、 《 中小企业开发中心法》 、 《 发 明者权益保护法》 、 《 小 业投资 中心技术改进法》 等。这一系列完备
第２ ６卷第 ５期 ２ ０ １ ３年 １ ０月
金 融 教 育 研 究
Ｒ ｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ ｏ ｆ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｅｄ ｕ ｃ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ
Ｖ０ １ ． ２ ６ Ｎｌ Ｊ ＿ ５ ０ｃ ｔ ． ２ ０１ ３
美国政府扶持中小企业成功经验的启示
５ 、提 供各种 信息服 务
目前 垒美共 设立 了面 向中小企 业 的咨询服务 点 ７０ ０ 个， 共有 咨询培 训服 务人员 １００ ３０ 多人，每年拨 ３０ 美元作 为 ０万 机 构运 转 的经 费 这 种服 务 ，既可 以是 单个 的需保 密 的咨 询， 也可 以是 公开 的 、 普遍 的培训 ， 如传授 如何 写营销 报告 ， 如何 做广 告等 方面 的知识 。除此 之外 Ｓ Ａ还在 全美各 地 Ｂ
ｌ研 究的 发展 Ｉ 方案 等 Ｏ 项法 律法规 这 些法 律法 规 的制定 ｊ 施为保 护 中小企业 的 生存和 发 展提供 了祛 律依据 实
企 业的 两倍 美 国 的 中小 企业创 新政 策有 ：筹 措 技术 开发
资 金 发放 、资 助研 究开 发资金 ：对研 究 开发 品优先 订货
国政 府是 如何扶 持 中小 企业 的呢 ？对我 国 中小企 业 的发展 有何 有益 的启 示呢？
２ 、不 断 完 善 中小 企 业 法规
一
美国政府扶持 中小企业的做 法
运 用立 法促 进规 范 中小企 业 发展 是 美国一 贯奉 行 的方 针 。早在 １５ 年 美 国国会就通 过 “ ９３ 小企 业法 ＊ １５ 年制 ； ９８ 定实施 “ 小企 业 投资法 》 鼓 励建立 面 向中小企 业提供 风 险 ， 资金 的投资 公 司。 ０ ２ 世纪 ８ 年代 美 国相 继颁 发多 项有 关中 ０ 小企 业 的法 律， 如 《 小企 业经 济政策 法 管理 灵 活法＊ 、《 、
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曼 侄厮 ２２１・ 太 业 ０． 亚 正 ・ ０
国外技术创新的经验及其启示
位 。同时 ， 美国还注 意资金使用的均衡 合理 ． ２ ３用于提 其 ／
高产 品技术 ，／ １ ３用于剖新过程。 另外 ， 在基础研究 、 应用研究 和实验生产等方面都有一个合理 的比例 由此使美 国在技术 剖新 的突破上占据了明显 的优势 。 ２ 注重基础研究 与应用开发 的结合 。 对此 ， 一方面 ． 美国 政府积极支持高等院校和各类科研机构进行基础研究 其中， 高 等院校 ６ ％ 一７ ％的科研经费来 自政府 ，这就是说 ，政府 ０ ０ 是高 等院校的科研经费主要提供者 ；同时政府每年 为研究机 构和发 展 中心提供 的研发经费高达 ２ ０—３ ０亿美 元。另一方
２ 重视企业 的技术创新 投＾。在这方面 ， 主要是指政府 通过经济资助包括国家直接投＾ 、 财政 补贴 、 税收优惠和贷款 优惠等方面予 以支持 ，为企业进行技术创新创造 良好的环境
●
ｉ 每甩金 言 ｌ 曲 人 务 好 ， 有 身 的 入才 如 剐 服 是美 的 但只 奎 心 投 套 此
１ ．重 视 国 家
美 国企业进行技术创新的模式是 ：领导公 司、 “ 小企业 、 突
破 性 技 术 创新 。 ”
对 企 业 的 宏 观 指 导 。 从 明 治 维 新 之 后 ， １ 就 制 ３本
１ 政府进行大规模 的研究与发展投资。这是美 国扶持企 业技 术创新 的一个 最大特点 。１９ ９ ８年 ，美 国科 技投入高达 ２ １ 亿美元 ， Ｇ Ｐ的 比重 为 ２６ ％ ， ０６ 占 Ｄ ．７ 其绝对量居于世界第
企 业技 术 创 新 的做 法 和 经验 ，探 计 了促 进我 国 企 业枝 术 新
的 逢径 。
３ 鼓励企业引进国外资金和技术 。 对引进国外资金和外 汇贸易 ，日本政府 曾经制定和实施 了两项法案 ， 实质 内容 ， 其 主要是鼓励国内企业积极 引进 国外资金 、 技术 ． 同时着眼于保 护 国内企业和市场 ． 并不鼓励外 国在 日本直接投资， 甚至还有 所限制 。由此 不仅 推动企业积极引进 、 消化 、 吸收 国外资金和 技术 ． 而且为本 国企业发展留出了国内市场。 ４ 积极提供 中介服务 。针对 中小企业研究开发能力弱 、 以及太企业向其转 移技术又相 当缓慢的实际， 日本政府为中 小企业技术创新提 供了大量的 中介服务 。一是依靠政府及地 方设立的公立 实验研究机构 ， 免费为中小企业提供技术指导 ； 二是政府通过成立 中小企业信息中心和公立实验研究机构的 技术信息室 ． 中小企业提供 良好 的信息服务。 为 ５ ．重视搞好教 育和人才方面的服务。 了谋求经济的发 为 展， 根据企业发展的需要 ， 日本政府非常重视人才的培养。为 此， 在加大投资力度 ． 发展教育事业的同时 ， 注重改革教学内 容和教学方式 、 方法 ． 以培养适应经济发 展的人才。学生毕业 后， 还必须到公 司接受特 定的培训 。这样 ． １本的技术引进 为３ 和技术剖新提 供了高素质 的人力资源。
美国“小企业创新研究计划”(SBIR)经验与启示
美国“小企业创新研究计划”(SBIR):经验与启示作者：夏孝瑾来源：《科技经济市场》2011年第12期摘要：美国“小企业创新研究计划（SBIR）”，从宏观上指导和解决高技术小企业技术创新时通常面临的资金短缺、信息不灵等问题。
计划实施以来，取得了巨大成功，一些做法值得我们借鉴。
本文对美国SBIR计划进行详细解读。
分析其成功经验与不足之处，总结了SBIR 计划的五大特点，并结合当前天津市支持科技型中小企业发展工作的重点，提出五条建议。
关键词：小企业创新研究计划（SBIR）；科技型中小企业；科技创新政策当前，天津市推进科技型中小企业发展的工作力度不断加大，中小企业群体规模逐渐扩大，创新活力显著提高。
然而在目前形势和条件下，天津市中小企业在技术创新过程中还面临一些困难，其中最为突出的是融资难问题。
通常情况下，中小企业创业初期由于预期风险较高，难以获得充分的社会融资，因而更加依赖政府层面的资助。
世界各国政府对中小企业创新融资的问题都高度关注，纷纷出台针对性的政策措施以解决问题。
如美国政府于1982年出台了“小企业创新研究计划”（SBIR），通过竞争性创新资助来激发中小企业的创新活力，并取得了巨大成功。
本文对美国SBIR计划进行详细解读，总结美国政府资助中小企业技术创新的做法与启示，并结合当前天津市支持科技型中小企业发展工作的重点，提出几点对策建议。
1 SBIR计划：背景、模式与特点1.1 SBIR计划出台的背景美国政府历来重视企业发展。
有分析表明，20世纪以来美国政府对大型企业和中小企业的重视程度经历了一次转换。
20世纪80年代以前，美国政府对大企业的发展更为关注。
20世纪初至70年代的一段时间里，美国经历了三次大的企业兼并浪潮，出现了一批巨头企业，跨国公司在美国获得了空前的发展。
而进入80年代，随着中小企业在经济社会发展中的作用日益凸显，美国政府将关注的焦点转向了中小型企业，尤其是高风险、高收益的科技型中小企业。
从美国小企业发展看我国中小企业的技术创新
企 业在 美 国 经 济 中 占有 举 足 轻 重 的 地 位 ， 美 国 副 总 统 原
戈尔甚至称 其为 美 国经 济 的脊梁 。有资 料表 明 ， 占美 国 企业总数 （１０ ２０ 万家 ）０ ９ ％以上 的 ２０ ００万个小企 业创造 了 美 国 ２ 的新 工作 岗位 ， 了美 国国民生产总值 的 ３％ ／ ３ 生产 ９ 的产品 ， 于保持 美 国经 济 的低失 业率 起 到 了非常 重要 对 的作用。不仅如 此 ， 中小企 业还 代 表 了美 国经 济未 来发
来 扶植 美国中小企业 的发展。 ３ 美国 中小企业 管理模式与技术创新计划 ． 美 国联邦政府 主要是 通过小企 业管理 局来实施各 种
、
美国小企业在美 国经济中的地位和作用
１美 国 中 小企 业 的现 状 ．
根据美 国小 企业 管 理 局 的 定义 ， 员人 数不 足 ５０ 雇 ０
助 ；６ 通过各种 渠道 ， （） 使联邦 政府 能及时地昕到小企业 的 声音。１９ 年 ６月 ， 国政府 又宣布了一系列鼓励 和保护 ９７ 美
方面给予小企业 以特别 的优 惠 ；２简 化小 企业 申请 贷款 （） 方面的手续 ， 短审批贷款 的时 间；３ 鼓励私人对于小企 缩 （）
业在经济管理和发 明创造方 面的支持和帮助 ；４ 在外贸 、 （）
能源和技术 发 明 与创造 方 面为 小企 业提 供 良好 的机 会 ；
（） ５对难 以从 政府 得到 订货 合 同和 贷款 的 小企 业给 予帮
是根据美 国国会 于 １８ 年通过的（ 企业创新 发展法》 ９２ ｔ ｂ 而
于 １８ 年开始实施 的 ， 主要 内容是要 求年研究 开发 经 ９３ 其
国外微型企业发展的实践与启示
国外微型企业发展的实践与启示摘要：近年来，微型企业的发展已经逐渐成了国民经济发展的助推器和社会稳定的润滑剂。
虽然我国的微型企业近几年已有了初步发展，但相比于一些发达国家，我国的微型企业仍需壮大和提高。
本文将对部分国家推动微型企业发展的经验进行总结，并提出促进我国微型企业科学发展的建议。
关键词：微型企业国外经验建议迈入21世纪以来，我国的微型企业已取得了较大的发展。
2012年2月，温家宝总理主持召开了国务院常务会议，部署了发展微型企业的一揽子计划。
而在今年四月，国务院更是下发了《关于进一步发展小型微型企业的意见》，出台了多项优惠政策来促进微型企业的发展。
由此可见，微型企业发展的春天已经到来。
为了更好地促进微型企业的科学发展，我们有必要在立足国情的基础上，借鉴国外的成功经验。
1 大力发展微型企业的重要意义众所周知，大力发展微型企业有利于发展创业型经济，有利于扩大就业，有利于推进创业文化和创业教育。
1.1 大力发展微型企业有利于发展创业型经济21世纪是创业型经济大发展的时代，国与国的竞争更多的体现在了创业能力与创新能力上。
作为把科学技术转化为生产力的桥梁，创业活动已逐渐成为了经济发展的新引擎。
创业型经济的一大特点就是小企业取代大企业成为经济增长的新动力，微型企业自身的灵活性和创造性，可以在一定程度上转变我国经济长期以来依靠投资支撑增长的局面，形成以创新为动力的新的经济增长点，从而促进创业型经济的发展，促进宏观经济的增长。
1.2 大力发展微型企业有利于扩大就业随着我国高等院校的连年扩招，每年的六月份到七月份，全国各地都有大批的应届毕业生涌入人才市场。
而由于机关和企事业单位的职位有限，这部分毕业生中不能实现就业的不在少数。
微型企业的发展可以形成大量的就业岗位，从而对我国严峻的就业形势形成一个良好的缓冲，并且为广大年青人提供了一个施展自己拳脚和抱负的平台。
1.3 大力发展微型企业有利于推进创业文化和创业教育创业文化和创业教育的核心和实质在于创新精神的培养。
美国支持中小企业科技创新的政策体系及其借鉴
企业创新发展对建立 “ 创新型国家” 战略 目标的实现具有重要意义 ，通过梳理美国支持 中小企业科技
创新 的政 策体 系，分 析提 炼其 主要 特 征 ，力 图为我 国中小企 业科 技创 新提 供 有益 的政 策借 鉴 。 关键词 ：美 国 ；中小企 业 ；科 技 创新 ；支持 政 策
中图分 类号 ： ７ ． ６３ 文献 标识码 ：Ａ
ｔ ｌ ｔ ｄｅ ｈ ｌ ｙ ｓ ｓ ｍ ｏ ｅ Ｓ ｓ ｓ ｉ ｎｉ ｃ ａ ｄ ｔ ｃ ｎ ｌｇｃ ｎ ｏ ａｉｎ，ａ ｄ ｇ ｎ ｒｌ ｅ ｏ ｓ ｆ ｌｅ － ａｌ ｓ ｉｓｔ ｅ ＵＳ ｐ ｉ ｙ ｔ ｆ ｒ ｈ ＭＥ ｃｅ ｔ ｉ ｅ ｈ ｏｏ ｉａ ｉ ｎ ｖ ｔ ｙ ｕ ｏ ｃ ｅ ｔ ｆ ｎ ｌ ｏ ｎ ｅ ｅａｉ ｓｓ ｍｅ ｕ ｅｕ ｘ ｚ ｅ ｉ ｃ ｓｔａ ａ ｂ ｅｅｒ ｂ ｈ ｎ ｓ ｎ ｅ ｐ ｒ ｅ ． ｐ ｒ ｎ ｅ ｈ ｔＣ ｅ ｒｆ ｒ ｙ Ｃ ｉｅ ｅ ｅ ｔ ｒ ｅ ｓ ｓ ｅ ｎ ｄ ｅ
２ ０ ／ ５ 总第 ３ ５期 ０９０ ８
文章 编 号 ：１ ０ ０ １—１ ８ （０ ９）０ ４Ｘ ２０ ５－０ ９ ０ １ ＲＣ Ｏ ＲＣ Ａ Ｓ Ａ Ｈ
美国支持【小企业科技创新的政策体系及其借鉴 ； 】
王 心如 ，马 骥
ＴｈｅＵＳ Ｐｏ ｙ Ｓｕ ｏ ｔｔ ｈｅ Ｓ Ｅｓ ｃｅ ｔｆｃ ａ ｄ ｃ ｏ ｏ ｉａ ｎｎ ａ ｉ ｎ Ｈｃ ｐｐ ｒ ｏ ｔ Ｍ Ｓ ｉ ｎ ｉ ｎ Ｔｅ ｈｎ ｌ ｇ ｃ ｌＩ ｏｖ ｔｏ ｉ
中小企业技术创新促进：美国的经验
达成熟的市场经济 国家 ， 国非常重视为 美 中小企业技术包新提供 法肆保障。０世纪 ２ ８ ０年代 以来 ， 美匡制订 了 蕊列促 进中小 企业技术 新的法肆规则 。１８ ９０年美 国 颁布了 《 史蒂文 森—— 怀德勒 技术 创新 法》 要求国家实验 室在进 技术台作、 ， 鼓 威 斛 投 仨 患 传播 方 面 发挥 积 极 作 用。同年
很 多 发 达 国 家也 是 这 样 做 ， 中美 国 在 其
息的途径 为 中小企业技术创新提长 了进
一
步 的法律依 据和详细 目标。 该注还对政
这方面积累 了丰 富的经验 形成 了瑁对完 善 仁系 ， 对我国很 有借 鉴意义。美国在 促进 出０企 业技术 创新 方 面的经验 可以
归 结 为 以下 几 息 。
成 果 商 业化 提 供 技 术 性 帮 助 ， 点 管 理和 重 协 调 “ 企业 创 新 研 究 （ＢＲ） 划 ” “ 小 ＳＩ 计 、 小
尔法， ，以鼓励 中小企业积极参 与联 邦政 府 资助 的研 究开 发 活 动 ， 强 与 其他 技术 加 创新主体 ｃ 弭政府研究机构、 大学等 ） 的台
中小企业 参与联 邦政 府 的研 究开 发和 技 发 创新成果商业化 。此巨又通过了 《 全 国台作 研究 法》ｃ９ ４ 、《 ８ ） 联邦技术转移 １ 法》 ｃ９ ６ 、《 台 贸 易 与竞 争 力 法） １８ ｝ 综 ｃ９ ８ 、 国家竞争技术转移 法》 １８ ） １８ ） 《 （９ ９ 等
划的实施情况并每年 向众参两院报告。
二 、 门管理 专
成 立 于 １５ 年 的 小 企 业 管 理 局 ９３
求年研 发经 费超 过 １ 亿美 元 的联邦机 万 构每年拨出一定 比例的专款 ， 门资助中 专 小 企业承 担 的处于 关键 起步 或开 发阶段 的创新活动 ， 并鼓励其技术、产 品或服务
11发达国家地区或中小企业技术创新的举措与经验
111 发达国家、地区或企业技术 创新的举措与经验 美国推进中小企业技术创新的基本做法 众所周知，美国的大公司、大集团技术实力和经济实力雄厚，有健全的自主创新机制和巨大的开发创新投入，是美国技术和经济创新发展的主力。
那么，占全美国企业总数的99%的中小企业是如何推进技术创新的呢？研究它对于促进我国中小企业技术创新有着重要的理论和借鉴意义。
美国推进中小企业技术创新的主要力量 在美国，处于成长的中小企业，尤其是高科技中小企业，同样面临市场、资金、信息、经营管理经验等难题，一旦突破这个发展“瓶颈”，就会迅速壮大。
据统计，占美国企业总数99%的中小企业，雇佣人员占全美53%，创造的GDP 占全美的50%。
出于增加就业、增强国际市场竞争力等方面考虑，美国政府和社会各界十分重视中小企业的创新发展，对创业期高科技中小企业从多方面给予支持。
主要有以下几方面的力量： 1．各级政府机构美国联邦政府有关部门、州政府、地方政府都制订和实施了扶持高科技中小企业发展的各类计划。
美国国会立法规定，联邦各部的年度拨款资金中，必须有%用于中小企业的R&D 项目资助。
联邦商务部为促进高科技成果转化和高科技中小企业成长，组织实施了SBIR 、CRADAS 、ATP 、MEP等一系列项目计划，其中ATP（先进技术计划）是专门支持高风险、同时对社会发展高贡献的高科技项目，SBIR（中小企业创新研究计划）专门支持拥有新发明的中小企业的进一步研究开发和商品化。
2．著名大学和国家实验室美国的著名大学、国家实验室是高科技发展的源头。
以加利福尼亚州为例，其周边地区5个世界著名的国家实验室，冷战结束后，在军用技术转民用方面发挥了巨大作用。
斯坦福大学、加州大学柏克利分校等世界一流大学也在加州。
加州是世界上获诺贝尔奖人员最集中的地区，1951-1995年共有29人获奖。
加州每百万人口拥有研究机构135个，是全美最高地区。
这种优势的条件是导致形成硅谷的重要因素，也推动加州成为全球科技实力和经济实力最强地区之一的重要因素。
美国促进中小企业技术创新的政策措施及其启示
第 １ ２卷
第 １ 期
天 津 职 业 技Ｎｏ １ ２． ．１
Ｍ＆ ２ ０ ０ ２
２０ ０ ２年 ３月
Ｊ ＯＵＲＮＡＬ ＯＦＴＩ Ｉ ＶＯＣＡＴ］ ＡＮＪＮ ＯＮＡＬ ＴＥ ＣＨＮＩ ＡＬＴＥＡＣＨＥＲＳ ＯＬ ＥＧＥ Ｃ Ｃ Ｌ
Ａｎ Ｅｎ ｉ ｈ ｅ ｍ ｅ ｒ ｍ ｈ ｏ ｉｙ ｏ ｏ ｏ ｉ ｅ ｈ ｉ ａ ｎｎ ｖ ｔ ｎ ｉ ｌ ｔｎ ｎｔｆ ｏ ｔ ｅ Ｐ ｌ ｆＰｒ ｍ ｔ ｇ ｃ ｎｇ Ｔ ｃ ｎ ｃ ｌ Ｉ ｏ ａ ｉ ｎ ｏ Ｍ ｅ ｉ ｍ ＆ Ｓ ａｌＥｎ ｅ ｐ ｉ ｓｉ ｈ Ｓ ｄｕ ｍ ｌ ｔ ｒ ｒｓ ｎ ｔ ｅ Ｕ． ． ｅ
文 章 编 号 ：０ ８—５ １ （０２ ０ — ０ ３—０ １０ ７８２０） １ ０５ ４
美国促进 中小企业技 术创新 的政策措施及 其启示
田玉敏 ， 赵艳 芹 ， 秀文 李
（ 河北职业技术师范学院 ． 秦皇岛 ０ ００ ６ ０４
摘
要： 借鉴 美国政 府促进 中小企业技 术创 新 的 成功 经验 ． 结合 我 国的 实 际 ， 出要 增 强我 国中小 提
收 稿 日期 ：０ ｌ—Ｉ 一２ ２０ ｌ ５
作 者 简 介 ： 玉敏 （９ ５一） 女 ． 北 职 业 技 术 师 范学 院秦 皇 岛枝 区社 科 部 ． 师 ， 究 方 向 为经 济理 论 和 经 济法 田 ｔ６ ． 河 讲 研
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戈 博 职 、 技 术师 范 学 院 学 报 ｌ
处于不利竞争地位。 因此， 美国政府高度重视中小企业的技术创新， 采取了一套行之有效的措施 ， 取得了显著 的成效。 研究美国政府推进中小企业技术创新的政策措施 ， 对促进我国中小企业的发展有着借鉴 的意义。
美国促进中小企业自主创新措施及对我国的启示
美国促进中小企业 自主创新的主要措施 风险补偿基金 、 特殊行业再保险基金等。 例如 ，中 激励中小企业开展技术创新活动。 “ 因此 ， 我们应充 １设立专 门政府机构 ， 、 完备中介组织 小 企业 创业 研 究基 金 ” 规定 ， 国家 科学 基 金会 与 国 分借鉴美 国经验 ，结合我 国中小企业 自主创新特 为加强对中小企业创新的宏 观管理和指导 ， 家 研 究发 展 经 费 的 １ ％要 用 于 支 援 中小 企业 的 点， ０ 逐步建立起一套包括产业发展政策 、 财政税收 美国从 ２ ０世纪 ４ ０年代起 ， 就开始设立扶持小企 技术创新；／ 企业技术创新法》 《Ｊ 、 规定 ， 每年研究开 政策 、 金融政策 、 知识产权保护政策 、 人才引进培 业发展的官方机构 。美 国政府对小企业的管理机 发经费超过 ｌ 亿美元的政府部 门， 要将财政预算 养政策 、政府采购政策等在内的比较完善的促进 构， 主要由三个部门组成 ： 一是参众两院设立的小 的 １ ％用于支持中小企业开展技术创新 和开发 中小企业技术创新的政策法规体系，在这一政策 － ３ 企业委员会 ，主要听取小企业管理局和总统小企 活动 。 法规体系中， 既要包括 比较宏观的政策法规， 又要 业会议对有关小企业发展政策的建议和意见； 二 ５提 供技 术创 新 的税 收支 持 、 包括比较微观 、可操作 强 、系统配套的实施细 是联邦政府小企业管理局 ， 它是美 国 小企业的最 美国在 １９ 年颁布纳税人税收减免法。根 则，以此营造促进 中小企业 自主仓 的良好政策 ９７ 惭 高政府管理机构 ， 负责向小企业提供资助和支持 ； 据此法 ， 小企业在此 １ Ｏ年中将会得到数十亿美元 体 系和环境。 三是 白宫总统小企业会议 ，主要就小企业的法律 的税收减免。美国对中小企业的 Ｒ＆Ｄ投资采取 ２建市完善的组织管理机构和创新服务体系 、 制定、 政策协调 、 资金融通 、 信息咨询和社会服务 减免税收的优惠政策 ，以鼓励 中小企业的技术创 为加强对中小企业创新的管理和服务， 美国 等问题进行讨论， 以便总统决策 。同时 ， 充分各种 新。经济复苏税法》 《 规定， 与中小企业密切相关的 不但成立 了健伞的中小企业创新活动管理机构 ， 发挥各类中介组织的积极作用。美国为小企业服 个人所得税的税率降低到 ２ ％， ５ 资本收益税的税 还建立了比较完善的中小企业创新服务体系。我 务的各类 中介组织十分健全 ，除了法律事务 、 评 率下调到 ２ ％； ０ 对中小企业实行特别的科技税收 国虽然专 门构建 了为中小企业服务的管理体系， 估、 会计 、 审计 、 招标 、 人才市场等传统 中介机构 优惠 ， 企业可按科研经费增长额抵免税收 ， 地方政 并在各地设立了中小企业局 ， 由于多头分管 、 但 部 外， 还有一些专门为小企业服务的机构， 如技术创 府对新兴的中小高新技术企业，减免一定比例的 门业务交叉 ， 管理分散， 锐化 了中小企业管理部门 新促进会、 贸易促进会等 ， 各个组织为中小企业出 地 方税 。 的职能。为此 ， 我们应充分借鉴美 国的经验 ， 遵循 主意， 提供信息和职业培训使之获得技术和专利 ， ６实施小企业创新研究￣ ＪＳ １ 、 （Ｂ Ｒ） 结构合理 、 配置科学 、 程序严谨 、 制约有效的原则 ， 向其解释新的法律 、 条例和规定。 这些组织还代表 ＳＩ Ｂ Ｒ是美 国政 府组 织 实施 的一 项 全 国性 、 进一步健全中小企业管理机构 ，建立统一的中小 永 小企业同官方对话 ，并对政府的小企业政策的议 久『 生的企业技术创新活动。该ｉ划 的主要 目的就 企业管理体制和协调机制，明确各管理部门分工 十 定产 生重 要影 响 。 是鼓励４ ￣Ａ 发展技术潜能，促进小企业技术创 与职 ，｝ ＼ ｋ ｆ绝多头管理 、 政出无 门的现象。 同时， 努 ２制定专门法律法规 、 新； 把联邦机构的研究开发活动与小企业创建结 力建设完善中小企业创新服务体系。建立以政府 １ 在美国， 关于促进中小企业技术创新的立法 合起来等。该计划实施分为三个阶段。每年由 １ 部门为龙头 ， 半官方服务机构为骨架， 民间商 各类 较为健全，使美国中小企业的技术创新得到了较 个联邦部门根据 自己的需要提出一批研究方 向和 会 、 协会为桥梁 ， 社会服务中介为依托的多方参与 为完善的法律保障。美国于 １５ 年制定了《 ３ ９ 小企 研 究课 题 ，小企 业 根据 自己的特 点 和科 技创 新 能 的遍及融资担保 、 技术创新 、 产权交易 、 展览展销、 业法》 ，该法是指导中小企业丁作的主要依据， 它 力提 出 管理咨询 、 鉴定检验 、 法律咨询 、 知识产 研究开发其中相关项 目 的申请方案。联邦 人员培训 、 确立 了小企业作为创新主体的地位。 在此基础上， 部门根据小企业的资格 、项 目创新水平以及创新 权保护等的全方位的中小企业社会化服务体 系， 又先后制定了 《 小企业投资法》（９ ８ 、 ）１５ ） 机会均 开发成果未来的市场潜力 ， 《 对小企业 进行资助， 每 为中小企业 自 主创新提供全面周到的服务。 等法》１６ ） ／企业经济政策法》 １８ ） 小 年资助经费都在 １ （９４ 和《 、 Ｊ （９ ０ 和《 ０亿美元以 上。硅谷的成功， 在 ３给予必要的财政资助 、 企业发展创新法》 １８ ） （９ ２ 。近些年来 ， 联邦政府又 定程度上也受惠于这～计划的实施。 给予必要的财政资助 ， 是美国促进 中小企业 相继颁布了 《 嘣 、 打 企业研究与发展法》 １９ ） （９ ２ 、 ７政 府采 购 支持 、 创新所采取的一种有力措施。然而我国目前还没 《 减税法》 １９ ）《 （ ９２ 、新税法》 １９ ） ００年美 国 （９ ８ ， ０ ２ 政 府 采 购 是 美 国 促 进 中 小企 业 创 新 的 一 项 有专门的促进中小企业 自主创新 的财政资助规 国会又通过 了 小企业再投资法案》 《 。这些法律法 重要支持手段。１５ ９ ３年颁布的《 中小企业法》 中明 定。为此， 我们应完善财政政策 ， 加大中小企业财 规为中小企业 自 主创新提供了强有力的支持与保 确规定 ，政府在各种采购中应给予中小企业不少 政专项资金扶持力度 ， 逐年增加专项资金规模 ， 不 护， 推动了中小企业的 自主创新。 于 ２ ％的份额。同时 ， ３ 政府机构要确定 中小企业 断扩大专项资金覆盖面 ，使创新优惠政策惠及更 ３提 供技 术创 新 的金 融支 持 、 采购分额 的年度 目标 ，并 由小企业管理局审查该 多的创新型中小企业。 同时， 充分发挥政府科技投 美国政府根据 中小企业技术 创新 的不同需 目标 是 否达 到有 关规 定 。 美 国产 品购 买法》 定 ， 入的 引导 功能 ，促 进 企业 对 自主创 新 的多 渠道 投 《 规 求 向中小企业提供贷款担保 、 投资等方面的金融 在政府采购项 目的国外报价中，只要本国供应商 入。 鼓励提高企业科技经费提取比例 ， 用于企 业的 支持。 例如 ， 为中小企业提供ｇ￣ 资金和经营资金 为中小企业 ，其报价不超过外国供应商报价 的 基础研究 、 ｑｋ ， 应用研究和试验发展等科技活动； 鼓励 的 “ 长期贷款担保”“ 、简化手续贷款担保”“ Ａ １ ％， 、 Ｐ ２ 则优先交由本国供应商采购。 Ｃ 在政府采购合 积极吸收直接投资和风险投资，并充分利用其他 Ｌｎｓ ｉ 贷款担保”“ａｔ ｃ ｅ 、 ｓａｋ贷款担保” 微型贷 同中，凡是 ５ Ｆ ｒ 及“ ０万元 以上的货物合同和 ｌ０万美 方式 ， ｎ 包括合作 、 营、 联 并购 、 技术人股等各种灵活 款担保” 为中小企业提供国际贸易贷款担保 、 ， 出 元以上的＿ 程合同， 【 中标企业必须提交分包计划 ， 方式直接获取技术，减轻中小企业开展创新活动 口�
美国联邦政府促进企业技术创新的税收政策及启示
美国联邦政府促进企业技术创新的税收政策及启示赵树璠;杨东升【摘要】美国联邦政府为了鼓励企业开展技术创新,同时克服因技术创新的高风险性和由外溢性引起的免费搭车现象导致的市场失灵问题,实施了一系列税收政策。
这些政策体现出三个突出特点：对研发高度重视;对能源等行业的支持具有明显导向性;政策的法制化、多样化和动态性并存。
文章在对这些特点深入探讨的基础上,对如何完善我国企业技术创新的税收政策提出了相关建议。
%The U. S. federal government implements a series of tax policies to stimulate enterprise tech-nology innovation and to overcome the problem of market failure caused by the high risks in technology in-novation and free riding triggered by overflow. These policies show three prominent characteristics. First-ly, an great importance is attached to R&D;Secondly, obvious direction can be seen in supporting energy industry;Thirdly, the development of those policies shows legalization, diversity and flexibility. On the ba- sis of a thorough exploration of these characteristics, this paper provides some relevant suggestions to im-prove China's tax policies in encouraging technology innovation.【期刊名称】《徐州工程学院学报（社会科学版）》【年(卷),期】2012(027)006【总页数】4页(P34-37)【关键词】技术创新;税收政策;特点【作者】赵树璠;杨东升【作者单位】东北财经大学国际经贸学院,辽宁大连116025;大连外国语学院汉学院,辽宁大连116044【正文语种】中文【中图分类】F817技术创新是企业持续发展的生命线和提升竞争力的关键要素，也是国家经济发展和社会进步的重要推动力。
推动小企业创新进入军民融合——美国军方实施SBIR/STTR计划的启示
Promoting Small Enterprise Innovation into Military-civilian Integration-Enlightenment from the US Military’s Implementation of the SBIR/STTR
Program
作者： 马春燕[1];李洁[1]
作者机构： [1]军事科学院,北京100091
出版物刊名： 开放导报
页码： 19-23页
年卷期： 2018年 第4期
主题词： 美国;SBIR/STTR计划;军民融合;小企业;创新
摘要：美国小企业创新研究(SBIR)计划和小企业技术转移(STTR)计划,是美国扶持本国高技术小企业创新,以及推动实验室、大学等创新技术与小企业产品创新能力合作实现创新成果产业化的两项国家计划。
美国防部每年拿出10亿美元以上的研发经费资助小企业,以获取国防部所需的新技术、新装备和新服务,并带动民用领域的技术创新与经济发展。
计划实施30多年来,美国军方走出了一条军民互惠互利的道路,积累了许多成功经验,值得我们认真研究与借鉴。
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美 ０ 多个 国 家实 验 室 的大 联 邦 政 府 于 １８ ３年和 １ ９ 分 别 设 立 了 小企 业 技 术 创 新 奖 可行 性 分 析 。与此 同时 ． 国政 府 将 集 中 ７ ０ ９ ４年 ９ 扶持幼小的高技术工业 扩展 国家经济基础 。 ” 励 项 目 （Ｂ ）和 小 企 业 转 让 奖 励项 目 （Ｔ Ｒ ． 持 小 企 业 的 技 部分技术解密．以 “ ＳＩ Ｒ ＳＴ ） 支 术进步 。 （） １ 技术 创 新 奖 励 分 三 个 阶段 ：第 一 阶 段 ． 小 企 业 技 术 创 新 对 的构 想 和 可 行 性 由联 邦 有 关 机 构 进 行评 估 ．如 被 认 可 则 在 ６个 ５ 提 供 技 术 创 新 的信 息 、咨 询 服 务 小 企 业 可 以 通过 以 下 ５个 渠 道 获 得 信 息 服 务 （） １ 电脑 电话 咨询 台。 由联 邦 小企 业 局 １８ 创 设 ．是 一 个 ３年 ９
技型小企 业提供贷款 。科 技型小企业除享受上述资金扶持外 ．还
４ 提 供 技 术 创 新 的管 理 指 导 ．
一
亿 美 元 的 联 邦 政府 部 门 ， 要 将 超 额 部 分 按 法 定 比例 用 于 资 助 可 获 得 风 险 投 资 的 支 持 。 都
小企业的技术创新研究 。目前 ．美国联邦政府有 １ ０多个部 门设有
国 ２ ０ 个 就 业 机 会 的 ７％ 。 ５万 ５ 美 国政 府 重 视 小企 业 在 科 技 创 新 中的 战 略地 位 ，采 取 务 实 的 措施 加 以 引导 和 扶 持 。 １ 支 持 小 企 业 技术 创新 的专 项 法 规 口商 提供 多种 贷 款
（） ２ 鼓励 私营金融机构 向小企业贷款 ，投 资、向全 国 ２ 个从 ７ 事小企业投资 的私营投资公 司提供贷款担保 开设 第二市 场 ．允 许向小企 业提供贷款的金融机构在该市场上 自由买卖政府的担保
《 小企 业创 新 研 究 计 划 》 ，到 １９ 年 ．已有 １ 万 多个 小 企 业 共 有 ５ ９ ３
是创 办 小 企业 发展 中心 ， 已开 办和 拟 设立 的小企 业 提供 管 为
２ ６万 余 个 研 究项 目获 得 了资 助 。 近 年 来 ．联 邦 政 府 又颁 布 了一 理培训和信息 、技术帮助 ：二是建立商业信 息中心 ，向小企业提 ． 发 以较 大 的减 税 空 间。 系列 法 律 规范 ．有 力地 推动 了小 企 业 技 术 创 新 ．给 小 企 业 创 新 开 供最新的企业硬件 、软件和资讯方面的技术信息 ：三是组织退休 经营服务队。以义务或低 费用的形式 ．帮助小企业制定经 营计划 ． ２ 设 立小 企 业 技 术 创 新 奖 励 项 目 提 供 咨询 服 务 ：对 营 运 中 的企 业 进 行诊 断 ：对 拟 开 办 的企 业 进 行
维普资讯 经 誉 管Fra bibliotek理 美国推进科技小企业技术创新及启示
孙 国俊
［ 摘
河 南 工业大 学
武汉 理 工大 学
要 】 分析 了美 国在 发展 新 经 济 的过 程 中推 进科 技 小 企业 的主 要 举 措 ， 讨 探 了对 我 国发展 小 企 业 的启 示 ：建 立政 府 宏 观 管理 技 术 创新 孵 化 器
企业 已成 为 推 动 美 国新 经 济 增长 的主 要 动 力 和就 业机 会 的主 要 创
０万美元 以内的贷款 提供 ５ ％ 的担 Ｏ 造者 。１ ９ 年 到 １ ９ 年 ，小 企 业 要 美 国 Ｇ Ｐ中 的 比重 由 ４ ％ 上 贷款机构给小企业的每笔 １ ０ ９ ６ ９ Ｄ Ｏ ： ｑ 升到 ４ ％ 。１９ 年小企业雇佣了全 国劳动 力的 ５％ ．创造了全 保 及 微 型 贷 款 担 保 、 出 ｌ风 险 担保 及 向购 买 美 国产 品的 外 国进 ５ ５ ９ ３
立法是保障和促进 小企业科技创新的重要手段 。１ ８ 年美国 权 ．以提高资金 的流动效益和流动性。小企业通过政 府担保 ．不 ０ ９
国会 通 过 了 小企 业 经 济 政 策 法 》 ．规 定 总 统 每 年 要 向 国会 递 交 仅 可 以获 得 贷款 ，而 且 在 贷 款 期 限 、利 率 等 方 面 也可 有优 惠 。还 有 关 小 企 业 技术 创 新 和 提 供 新 就 业机 会 等 方 面 的情 况 。１ ８ 年 颁 有 ７０ 家金融 机构与小企业结伙伴关系 ，向小企业提供贷款 。 ２ ９ ００ 科 布 了 小企 业 技 术 创 新 发 展 法 》 ．规 定 凡是 研 究 与开 发 经 费 超 过 １
月之 内可获得最高额为 １ 万美元的资助奖金ｊ第二 阶段 对第二 全 国 范 围 的我 免 费 信 息 中心 ．帮助 咨询 者 解 决 创 办 与 经 营 企业 中 ０
阶 段 ， 完成 第 一 阶 段 工 作进 入 批 量 生 产 阶 段 的 项 目给 予 最 高 的 的 问 题 。 咨 询 者通 过 电 脑 信 息 系 统 可 随 时询 问 ： 对
同类 贷 款 等 短 期 流 动 资金 提 供 担 保 ） ”ａｔ ｋ 款 担 保 ”（ 私 营 ， Ｆｓｒ 贷 ａ 对
简化手续贷款担保 ” ， Ａ Ｌｎｓ Ｃ Ｐ ｉ ”贷款担保 （ ｅ 为季节性贷款 ．合 在新 经 济 发展 过 程 中 ，美 国大 力 扶 持 科 技 型 小企 业发 展 。小 ”
体 系，通 过 经 济手 段 ， 鼓励 中 小 企业 创新 ，建 立 产 业 孵 化 器 和 社 会服 务支 撑 体 系 ，加 速 小 企业 的诞 生和 成 长 。 ［ 关键 词］ 小 企业
一
、
美国推进科技 中小企业技术创新 的主要举措
（） １ 为小企业提供创业资金和经营资金 的 长期 贷款担保 ” ，