固定资产核算岗工作流程
固定资产流程
固定资产工作流程图设备的申请和购置设备的调拨设备的报废按实际需求，各部门申报设备项目统计、审批上报公司总经理r A调出调入双方认可，填固定资产调____ J« Ff调拨单签字、盖章I 上报公司总经理__J使用部门根据设备的情况及规定提出实地组织查看设备情况，使用部门填——写报废单—计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存登记上帐将设备实际情况、数据上报总经理审批财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公司职能部门制定设备----- 报废价格-----购置设备报公司登记上帐、报销严格监督报废设备是否继续使用财务部各岗位工作流程图及标准基建助理岗位工作流程图------------------------------------------------------------------------------------------------- \根据实际需要，使用部门申报项目__________________________________________ >I立项后，制定工程方案和预算__________________________________________ JT监督工程投资及工程进度I严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作收集工程资料备案，审核工程决算工作标准1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式现金出纳岗位工作流程图工作标准1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
材料采购和固定资产核算流程
材料采购和固定资产核算流程
在企业经营中，材料采购和固定资产核算是非常重要的环节。
材料采购涉及到企业生产和运营所需的原材料、零部件和其他必要物品的采购工作；固定资产核算则是对企业所拥有的固定资产进行登记、评估和管理的过程。
材料采购流程是企业生产运营的基础。
固定资产核算流程是确保企业固定资产管理的关键。
首先，当企业购买固定资产时，会进行登记和评估。
这包括记录资产的名称、规格、数量和购买日期等信息，并对其进行评估，确定其价值和使用寿命。
然后，企业会对固定资产进行分类和编码，以便于统一管理和核算。
接下来，企业会制定固定资产的使用和保管规定，并进行定期的巡检和维护。
最后，在资产报废或转让时，企业会进行资产清理和处置，并更新相关记录。
在材料采购和固定资产核算流程中，各个部门之间需要密切合作，确保信息的准确传递和处理。
采购部门需要与供应商保持良好的沟通，确保物品的质量和交货时间符合要求。
财务部门需要及时处理采购付款和报账事宜，确保资金的正常流转。
仓库和生产车间需要及时验收并妥善保管物品，以确保生产运营的顺利进行。
同时，企业还需建立健全的内部控制制度，加强对材料采购和固定资产核算流程的监督和管理，防止潜在的风险和损失。
材料采购和固定资产核算是企业管理中不可或缺的环节。
通过规范和高效的流程，可以确保企业生产运营的顺利进行，提高企业的竞争力和经济效益。
同时，也需要各个部门之间的协作和配合，以及科学的管理和控制措施，以确保材料采购和固定资产核算流程的顺利进行。
固定资产会计岗工作流程(参考)160801
固定资产核算岗工作流程固定资产核算岗工作流程（一）固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产（2）清理报废定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧（已提折旧）贷：固定资产（原值）②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款④结转净损益借：固定资产清理（账面余额）贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理（账面余额）——→传主管岗复核（二）在建工程1、GMP部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证借：更改工程——GMP—相关明细贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
固定资产核算财务工作流程
固定资产核算财务工作流程点击返回前页(此行不会被打印)固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产清理报废定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款④结转净损益借：固定资产清理贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理——→传主管岗复核在建工程1、GMP部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度——→编制记账凭证借：更改工程——GMP—相关明细贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
固定资产岗位说明书
固定资产岗位说明书一、岗位概述固定资产岗位是企业中负责管理和监控固定资产的重要岗位。
固定资产是指企业投资购买的长期使用、不易变现的资产，包括房屋、土地、设备、机器等。
在这个岗位上，员工需要负责固定资产的购置、登记、折旧、报废等工作，确保企业固定资产的合理管理和使用。
二、岗位职责1. 固定资产登记员工需要负责对企业固定资产进行登记，并建立相应的档案，包括资产基本信息、购置日期、价值、使用部门等。
登记过程需要准确无误，避免出现资产遗漏或重复登记的情况。
2. 固定资产购置员工需要参与固定资产的购置流程，包括与供应商的协商、报价比较、确定购置方案等。
购置过程中需要考虑资产的质量、价格、使用寿命等因素，确保企业购置的固定资产能够满足业务发展的需求。
3. 固定资产折旧计提员工需要根据企业的折旧政策，按照相应的折旧方法和折旧年限，计算和录入固定资产的折旧金额。
折旧计提需要准确无误，确保企业财务报表的准确性和合规性。
4. 固定资产维护和保养员工需要定期巡检和维护企业的固定资产，确保其正常运转和使用。
维护包括设备的清洁、保养、检修等工作，以延长资产的使用寿命，降低维修成本。
5. 固定资产报废处理员工需要对报废的固定资产进行合理的处理，包括拍卖、报废出售、报废报废等方式。
在处理过程中需要注意环境保护和资源利用的原则，确保企业的合法合规。
三、任职要求1. 具备财务或会计相关专业背景，熟悉相关的会计核算原则和法规。
2. 熟练掌握固定资产管理软件，能够独立完成固定资产的登记、折旧计提等操作。
3. 具备较强的分析和解决问题的能力，能够处理固定资产管理中的各种异常情况。
4. 具备团队合作精神和良好的沟通能力，能够与其他部门进行有效的协调和配合。
5. 具备责任心和细致的工作态度，能够保证工作的准确性和及时性。
四、职业发展固定资产岗位是企业财务管理中的重要环节，成功在这个岗位上发展，可以为职业生涯的发展打下坚实的基础。
在掌握了固定资产的管理技能和积累了丰富的经验之后，员工可以向固定资产管理主管、财务主管等职位迈进，或者选择转向其他相关的财务管理领域。
固定资产核算工作流程
固定资产核算工作流程（一）固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧。
财务部固定资产会计岗位描述
财务部固定资产会计岗位描述财务部固定资产会计是负责管理公司固定资产的专业人士。
岗位的主要职责包括固定资产的准确登记、折旧计算、资产清查、资产处置以及固定资产账务的核对和汇总报告等工作。
具体来说，该岗位需要完成以下工作：1. 固定资产的登记和清查：负责编制并维护公司固定资产台账，及时更新固定资产的变动信息，如新增、转移、维修等情况，并定期进行资产盘点和清查，确保台账的准确性和完整性。
2. 折旧计算和资产处置：按照公司的固定资产折旧政策，计算固定资产的折旧费用，并在会计凭证上进行核算。
对于已达到报废标准或者已经报废的固定资产，负责编制相关的处置报告和清理处置程序，确保固定资产的合规处置。
3. 固定资产账务核对和报告汇总：负责对固定资产账务进行核对和调整，确保资产账务的准确性和完整性。
并负责固定资产相关的内外部报表编制和资产情况的汇总报告，供领导层的决策参考。
4. 固定资产政策和流程管理：及时了解并熟悉公司的固定资产政策和流程，确保工作的合规性，并在需要时对政策和流程进行修订和完善。
5. 固定资产相关的外部审计工作：负责固定资产账务的调查和整理，配合外部审计师对固定资产进行审计工作，并确保审计结论的准确性和适用性。
在以上工作中，财务部固定资产会计需要具备较强的会计专业知识和固定资产管理经验，同时需要具备较强的责任心和细致的工作态度，确保固定资产账务的准确性和合规性。
同时，还需要具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门进行有效的协调合作，完成固定资产管理工作。
财务部固定资产会计的工作需要具备扎实的会计专业知识和固定资产管理经验。
首先，岗位需要熟悉相关的会计准则和固定资产管理规定，理解固定资产在财务报表中的核算、折旧计算等相关要求。
其次，需要具备固定资产管理方面的经验，包括固定资产的登记、盘点、处置等操作流程，了解固定资产相关的税务、审计、法律法规等方面的知识。
此外，对于固定资产软件的使用和报表分析也需要有较高的熟练度。
财务部固定资产往来核算岗位描述
财务部固定资产往来核算岗位描述财务部固定资产往来核算岗位是负责固定资产往来账务核算的重要岗位，主要工作职责如下：1. 负责固定资产的采购、报废、维修等往来业务的凭证录入和相关凭证的审核工作；2. 负责检查和核对固定资产的进销存账户，跟踪并核实固定资产账面余额的准确性；3. 协助编制固定资产的往来账龄分析，进行资产折旧计算和固定资产清查工作；4. 负责协助编制固定资产盘点计划，参与固定资产盘点及复核工作；5. 与其他部门协调，处理固定资产往来相关的问题和异常情况，确保资产往来账务的顺利进行；6. 负责建立和完善固定资产往来账务管理制度和流程，优化资产账务处理流程。
以上是固定资产往来核算岗位的主要工作职责，需要岗位人员具备良好的财务专业知识和较强的固定资产会计处理能力，能够熟练操作财务软件和办公软件，具有团队合作精神和较强的沟通能力，能够承受一定的工作压力。
财务部固定资产往来核算岗位需要岗位人员具备严谨的工作态度和细心的工作作风，能够对固定资产的相关数据进行准确记录和核对，确保账务的准确性和完整性。
与其他部门的务实合作、协调沟通能力同样十分重要，以确保固定资产往来的数据和业务流程能够顺畅进行。
此外，具备财务及企业相关法律法规的了解和熟悉，能够独立分析和解决问题的能力也是必备的。
在日常工作中，固定资产往来核算岗位也需要具备主动性和积极性，能够针对固定资产相关的账务处理流程和制度，提出改进建议，并积极配合部门主管或领导完成固定资产相关的项目和任务。
同时，也需要具备较强的责任心，能够承担固定资产账务工作所带来的挑战和压力，对工作任务和目标有着积极的态度，能够按时保质完成各项工作任务。
在固定资产往来核算岗位工作中，如何有效管理固定资产的往来账务，确保资产账务的准确性和完整性，以及合理计提折旧，都是需要岗位人员具备的基本能力。
此外，熟悉并了解固定资产管理制度和相关法规，可以帮助岗位人员更好地进行固定资产往来账务的处理和管理工作。
事业单位固定资产处置流程及会计核算流程
固定资产处置背景与原则
处置原则
公开透明原则：处置过程需公 开、透明，防止利益输送和违 规操作
效益最大化原则：合理利用 资源，实现资产价值最大化
依法依规原则：遵循国家法律 法规，确保处置活动合法合规
第3章
固定ห้องสมุดไป่ตู้产处置 流程
第一章：固定资产处置背景与原则
第一步：审批申请
固定资产使用部门或个 人需向财务部门提交书 面申请，详细列明拟处 置资产的相关信息
第二章：固定资产处置流程
第二步：价值评估
财务部门组织专业人员对申请处置的固定资产进行价值评估， 确定其市场价值或残值
5
系列 1 系列 2
4.5
4
4.3
4.4
3.5
3
2.5
2
2.4
2.5
1.5
1
0.5
0
类别 1
类别 2
3.5 1.8
类别 3
4.5 2.8
类别 4
第二章：固定资产处置流程
第三步：审批决策
第三章：会计核算流程
第四步：报表编制与审计
定期编制财务报表，反映固定资产的增减变化及价值状况。同 时接受审计部门的审计监督
第5章
加强管理与监 督机制
加强管理与监督机制
第一步：建立健全管理 制度
制定和完善固定资产管理制度， 明确各部门的职责与权限
第四章：加强管理与监督机制
第二步：定期盘点与核查
第六章：强化固定资产处置流程与会计核算的沟通与协作
总结
以上就是我们事业单位固定资产处置流 程及会计核算流程的详细介绍。这一流 程涉及到审批、评估、处置、会计核算 等多个环节，需要我们严格按照规定操 作，确保资产的安全与完整
固定资产会计岗工作流程(参考)
固定资产会计岗工作流程(参考)引言固定资产会计是企业财务管理中的重要环节之一，负责固定资产的记录、计提、折旧等工作。
本文将介绍固定资产会计岗的工作流程，以供参考。
1. 固定资产登记与入账固定资产的登记与入账是固定资产会计岗最基本的工作内容。
具体流程如下：1. 企业购买固定资产后，会计人员需要准确记录资产的相关信息，包括资产名称、型号、数量、价值等。
2. 登记完成后，会计人员将相关信息录入固定资产登记簿，并生成固定资产编号。
3. 同时，会计人员向财务系统中录入固定资产的入账信息，包括资产编号、科目、金额等。
2. 固定资产减值与摊销固定资产减值与摊销是固定资产会计岗的核心工作之一，需要按照相关规定进行计提和摊销。
具体流程如下： 1. 根据固定资产的使用寿命及残值率，会计人员按照固定资产减值测试的结果，计算固定资产的预计净残值。
2. 根据固定资产减值测试结果，会计人员将减值损失计提入固定资产减值准备科目。
3. 对于固定资产的摊销，会计人员根据资产的使用寿命及摊销方法，按照一定比例进行年度摊销。
3. 固定资产报废与处置固定资产到达使用寿命、丧失经济价值或其他原因不再使用时，需要进行报废与处置。
具体流程如下： 1. 会计人员需要进行固定资产的盘点工作，核实固定资产的数量、状况等信息。
2. 根据固定资产的状况，会计人员提出报废申请，并经过相关部门的审批。
3. 报废审批通过后，会计人员将固定资产从固定资产账户中注销，同时计提固定资产报废损失。
4. 对于固定资产的处置，会计人员需要准备相关的资产处置文件，将资产处置金额及收益或损失计入财务报表。
4. 固定资产核算与管理固定资产会计岗还需要对固定资产进行核算与管理，以确保资产的准确性和安全性。
具体流程如下： 1. 会计人员定期对固定资产进行盘点，与固定资产登记簿进行核对，确保账实相符。
2. 对于丢失或损坏的资产，会计人员需要及时调整账面价值，计提相应的减值损失。
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程财务固定资产核算岗是负责对公司固定资产进行核算、登记和管理的岗位。
在这个岗位上，核算员需要完成一系列固定资产相关的工作，包括购置、折旧、处置等操作。
以下是四个最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程：1.购置流程：a.采购部门申请购买固定资产：采购部门根据业务需求和公司规定，填写固定资产申请单，包括资产名称、型号、数量、金额等信息，并附上相关凭证。
c.采购与付款：采购部门根据审核结果，与供应商洽谈购买条件，签订采购合同，并付款购买固定资产。
d.登记与入库：财务固定资产核算员根据购买凭证，登记固定资产的基本信息，如名称、规格、数量、价格等。
同时，将固定资产入库，并分配资产编码。
2.折旧流程：a.资产登记准备：核算员在每个会计年度初，对上一年度购置的固定资产进行折旧准备，包括资产分类、折旧方式等。
b.折旧计算：根据公司折旧政策和法规要求，核算员计算每个月、季度或年度的固定资产折旧金额。
折旧公式：(购置价值-残值)÷使用期限。
c.折旧记账：核算员根据计算结果，按照会计准则的要求，在会计软件系统中录入折旧记账凭证，并及时更新固定资产账簿。
3.处置流程：a.处置申请：资产管理员或相关部门申请处置固定资产，填写处置申请单，包括资产编码、处置原因、预计处置价格等。
b.处置审批：财务部门根据申请单，进行处置申请的审批，包括审核申请人身份、核对申请信息等。
如符合公司政策，则审批通过。
c.处理与结算：核算员根据审批结果，组织处置固定资产的相关工作，如拍卖、出售、报废等。
同时，根据实际处置价格，更新固定资产账簿，结算处置损益。
4.盘点与清查流程：a.资产盘点：核算员每年进行一次固定资产盘点，包括实物数量、状态、使用情况等。
核算员与资产管理员一起，对账簿与实物进行核对和调整。
b.资产清查：在盘点过程中，核算员对固定资产登记簿进行审核和修正，确保账簿和实物的一致性。
同时，对于存在差异的资产进行追踪和调查。
会计核算岗位工作流程
会计核算岗位工作流程
会计核算岗位的工作流程主要包括以下几个步骤：
1. 凭证录入：会计人员从各部门收集相关的收入、支出、存货、固定资产等凭证，并根据这些凭证编制凭证。
凭证包括收入凭证、支出凭证、调整凭证等。
编制好的凭证会被录入到财务会计系统中，包括凭证号、科目、借贷金额等信息。
2. 账务处理：会计人员需要对录入系统后的凭证进行核对，确保凭证录入准确无误。
然后根据凭证所涉及的科目，将凭证上的金额分别记入对应的借方和贷方账户，并生成会计凭证的分录，包括借方分录和贷方分录。
如果分录中存在错误，会计人员需要及时进行修改。
3. 应付、预付往来款核对：会计人员需要负责应付、预付往来款的核对工作，并做好账龄统计工作。
4. 存货清查盘点：定期会同相关部门对存货等进行清查盘点，并编写清查盘点报告。
同时复核相关部门提供的清查盘点报告。
5. 项目成本结算：及时结算各项目成本，能准确提供各型号产品成本数据。
6. 增值税进项税核算：负责做好原材料增值税进项税的核算，确保每月账实相符。
7. 采购合同台账登记与备案：负责采购合同台账的登记与备案工作。
8. 其他事宜：完成部长授权处理的其它有关事宜。
以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业会计师。
固定资产核算岗位会计凭证
固定资产核算岗位会计凭证1. 引言固定资产是企业长期使用或经营的资产，包括土地、房屋、机器设备、交通工具等。
对于企业来说，固定资产的准确核算十分重要，可以帮助企业做出正确的经营决策。
固定资产核算岗位的主要职责是记录和管理企业的固定资产的会计凭证。
本文将介绍固定资产核算岗位的工作职责和具体会计凭证的编制方法。
2. 固定资产核算岗位工作职责固定资产核算岗位的工作职责主要包括以下几个方面： - 负责固定资产的会计凭证的编制和录入； - 对固定资产进行折旧核算和摊销核算；- 跟踪固定资产的增减变动情况，并及时更新会计记录； - 制定和完善固定资产的管理制度和流程； - 进行固定资产的盘点和抵账核对工作；- 协助其他部门对固定资产的采购和使用情况进行监控和控制。
3. 会计凭证的编制方法会计凭证是固定资产核算岗位的核心工作之一，下面将介绍固定资产核算岗位常见的几种会计凭证的编制方法：3.1 固定资产购入凭证固定资产购入凭证是用来记录企业购入新的固定资产的会计凭证。
编制该凭证时，需要填写以下几个重要的信息： - 凭证编号：唯一标识该会计凭证的编号，便于以后的查找和参考； - 日期：记录该凭证的日期； - 摘要：简要描述该凭证所涉及的交易内容； - 借方科目：记录购入固定资产的金额； - 贷方科目：记录支付购入固定资产的资金来源，如银行存款。
3.2 固定资产折旧凭证固定资产折旧凭证用于记录固定资产的折旧情况，折旧是指固定资产在使用过程中价值的递减。
编制该凭证时，需要填写以下几个关键信息： - 凭证编号； - 日期； - 摘要：简要描述该凭证所涉及的折旧情况； - 借方科目：记录折旧费用； - 贷方科目：记录累计折旧的增加。
3.3 固定资产报废凭证固定资产报废凭证用于记录固定资产被报废的情况。
在报废固定资产时，需要填写以下几个重要信息： - 凭证编号； - 日期； - 摘要：简要描述该凭证所涉及的报废情况； - 借方科目：记录累计折旧的减少；- 贷方科目：记录固定资产的原值。
资产管理部门工作职责及工作流程
资产管理部门工作职责及工作流程
一、主要工作职责
1、根据国有资产管理的有关规定，制定本单位国有资产管理的具体办法并组织实施；
2、负责本单位固定资产日常管理，固定资产的账卡管理、清查登记、统计报告及日常监督检查工作；
3、办理本单位国有资产配置、处置和对外投资、出租、出借等事项的报批手续；
4、接受主管部门和同级财政部门的监督、指导并向其报告有关国有资产管理工作。
二、工作流程
1、资产配置流程
资产的配置预审——验收——盘点——记账建立文档
2、固定资产出租流程
提出房屋出租方案，包括房源、经营项目、出租房底价等——董事会审批——进入公开招标流程——与中标单位签订租赁合同——按合同管理出租项目——合同期满，收回出租房——进入下一轮出租程序。
固定资产核算工作流程
固定资产核算工作流程固定资产是企业长期投资的一部分，包括土地、厂房、设备、车辆等，具有一定的使用寿命和生产能力，对企业的经营活动具有重要的支持作用。
固定资产核算工作流程是指对固定资产进行登记、评估、采购、验收、使用、折旧等环节的全过程管理。
下面我们以一个典型的工作流程来详细介绍固定资产核算工作的步骤。
1.登记企业在购买或者新增固定资产时，应当对其进行登记。
登记部门可以是财务部门、资产管理部门或者专门的固定资产登记部门。
登记的内容包括资产名称、规格型号、数量、厂商、购买日期、购买价格等信息。
登记时要保证信息的准确性和完整性，以便于后续的核算。
2.评估评估是对新购固定资产的价值进行估计和鉴定。
评估的目的是确定资产的净值和折旧基数，为资产的后续折旧提供依据。
评估可以由内部评估部门负责，也可以由外部评估机构进行。
评估结果需报经过审核的主管部门审批，才能确定固定资产的价值。
3.采购采购是指企业根据需要购买新的固定资产。
采购过程中要进行比价和选择，选择最合适的供应商和产品。
采购程序需要编制采购申请、编制采购合同、验收等。
采购合同中应当明确规定固定资产的规格、数量、价格、质量标准等内容，以确保采购资产的合法性和规范性。
4.验收验收是指对采购的固定资产进行验收，确保资产的完好和数量的一致。
验收程序需要严格按照采购合同的规定进行，包括外观检查、功能测试等环节。
验收不合格的资产应当及时与供应商协商处理，可以要求补货、退货或者索赔等。
5.使用固定资产的使用必须按照规定程序进行，包括设备调试、操作培训等环节。
使用人员要熟悉操作规程，遵守使用规定和安全注意事项。
定期进行设备维护、保养，确保设备的正常运转和延长使用寿命。
6.折旧固定资产的折旧是指资产价值逐渐消耗的过程，需要按照固定资产折旧政策进行计算。
折旧政策一般由企业会计部门规定，包括折旧方法、折旧年限、残值率等。
折旧计算还需要确定资产的开始使用日期、折旧年度、预算条款等。
医院固定资产会计工作流程
医院固定资产会计工作流程一、固定资产的入库固定资产根据发票（或入库单）及验收单入库。
验收单上的设备名称、规格型号、制造号、出厂日期、单位、单价、资料情况、使用科室、生产厂家、供货单位、验收意见要填写清楚，并且要有设备使用科室负责人签字。
会计根据验收单上的内容进行入库并打印出一式三份的入库单，同时打印出固定资产标签及卡片。
固定资产卡片要一式两份，一份交使用科室，一份自留存档。
二、固定资产的出库固定资产按验收单上注明的使用科室（要注意负责人的签字）进行出库，同时打印出一式三份的出库单。
随同一份入库单交给保管，由保管找设备负责人签字。
签完字的出库单会计留一份进行入账。
三、月底结账每月25号要进行结账。
1.将入库固定资产以供货单位为依据做封面。
封面需注明增加资产的类别、金额、供货单位、结算方式等。
附件包括验收单、入库单等。
并将封面一式两份，一份报财务经济管理处，一份由固定资产会计自留登记固定资产总账及应付账款明细账。
2.微机打印出固定资产购销存报表与手工账进行核对，正确无误后打印出一式两份的固定资产出库记录列表、科室领用月报表（资产）、科室分类领用汇总表（资产）、固定资产报废汇总表、固定资产调拨汇总表。
由采购及设备管理中心负责人签字后一份报财务经济管理处，一份自留保存。
3.微机打印出固定资产库存表交保管进行核对，发现问题及时处理。
无误后一份交保管一份自留保存。
4.根据计划制做付款凭证，经有关领导签字后报财务经济管理处进行付款。
四、对账定期与财务经济管理处及供货单位进行对账，发现问题及时处理。
五、固定资产合同的管理所购固定资产应附带购货合同，内容应完整。
一份自存一份交财务经济管理处。
六、会计档案的保管月底将自留的会计资料进行保存，存档。
七、固定资产的日常管理1.对需要调拨的固定资产应及时办理固定资产调拨手续，经双方科室负责人签字后做账务处理。
2.对需要报废、转让、盘亏的固定资产应由使用科室及有关部门写出书面说明，严格按《XX省行政事业单位国有资产管理办法》中的规定执行。
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固定资产核算岗工作流程
发布时间：2010-9-9 11:24:18 来源：财考网作者：添加到我的收藏固定资产
1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核
注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧
根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧
贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核
注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理
（1）盘点
年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告
注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出
贷：累计折旧累计折旧
营业外收入贷：固定资产
（2）清理报废
定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证
①注销固定资产
借：固定资产清理
累计折旧（已提折旧）
贷：固定资产（原值）
②收到清理收入
借：现金/银行存款
贷：固定资产清理
③支出清理费用
借：固定资产清理
贷：现金/银行存款
④结转净损益
借：固定资产清理（账面余额）
贷：营业外收入
或借：营业外支出
贷：固定资产清理（账面余额）——→传主管岗复核。