案例实务——中科曙光财务分析
中科曙光2020年一季度财务风险分析详细报告
中科曙光2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为396,099.28万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为88,431.12万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为92,104.07万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为582,635.44万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为488,203.34万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为255,961.33万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是279,338.74万元，实际已经取得的短期贷款金额为88,431.12万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为267,650.04万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为273,494.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为285,183.09万元，当前实际的长短期借款合计为174,819.58万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要17.39个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
内部资料，妥善保管第页共1 页。
中科曙光2019年上半年财务分析结论报告
中科曙光2019年上半年财务分析综合报告中科曙光2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为26,859.11万元，与2018年上半年的17,157.29万元相比有较大增长，增长56.55%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为378,111.07万元，与2018年上半年的275,380.67万元相比有较大增长，增长37.3%。
2019年上半年销售费用为18,949.55万元，与2018年上半年的16,453.58万元相比有较大增长，增长15.17%。
2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年上半年管理费用为10,129.29万元，与2018年上半年的24,281.65万元相比有较大幅度下降，下降58.28%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为2.2%，与2018年上半年的7.13%相比有较大幅度的降低，降低4.93个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2019年上半年财务费用为8,381.79万元，与2018年上半年的5,956.02万元相比有较大增长，增长40.73%。
三、资产结构分析2019年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中科曙光2020年三季度财务风险分析详细报告
中科曙光2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为307,201.58万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为92,088.91万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为126,332.58万元，2020年三季度已有长期带息负债为30,000万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为433,534.15万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为297,819.78万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是325,527.08万元，实际已经取得的短期带息负债为92,088.91万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为311,673.43万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为318,600.26万元，在5年之内偿还的贷款总规模为332,453.91万元，当前实际的带息负债合计为122,088.91万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要15.69个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
案例实务——中科曙光财务分析
☆财务分析☆◇603019 中科曙光更新日期：2014-12-04◇港澳资讯灵通V6.0★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.环比分析】★【1.财务指标】【主要财务指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 9379.98｜ 15691.65｜ 11481.38｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -38.0396｜ 26.9832｜ -｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 14.3300｜ 26.6800｜ 29.0000｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 71.0235｜ 64.9799｜ 65.1966｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ 205.0384｜ 70.6091｜ 155.0538｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.4300｜ 0.6700｜ 0.5500｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.3100｜ 0.5600｜ 0.5200｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.4169｜ 0.6974｜ 0.5103｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.5140｜ 1.2044｜ 0.5571｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.1800｜ 2.8600｜ 2.1900｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ 0.8500｜ 0.4900｜ 0.7900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ 73.5833｜ -37.7625｜ -｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 2354.47｜ 9379.98｜ 15691.65｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -｜ -38.0396｜ 26.9832｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 3.2200｜ 14.3300｜ 26.6800｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 66.3516｜ 71.0235｜ 64.9799｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ -678.1952｜ 205.0384｜ 70.6091｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.1000｜ 0.4300｜ 0.6700｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.0300｜ 0.3100｜ 0.5600｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.1046｜ 0.4169｜ 0.6974｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.6183｜ 1.5140｜ 1.2044｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.2900｜ 3.1800｜ 2.8600｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ -0.7100｜ 0.8500｜ 0.4900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ -｜ 73.5833｜ -37.7625｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘备注：以上指标P为扭亏为盈，L为持续亏损。
案例实务——中科曙光财务分析
☆财务分析☆◇603019 中科曙光更新日期：2014-12-04◇港澳资讯灵通V6.0★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.环比分析】★【1.财务指标】【主要财务指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 9379.98｜ 15691.65｜ 11481.38｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -38.0396｜ 26.9832｜ -｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 14.3300｜ 26.6800｜ 29.0000｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 71.0235｜ 64.9799｜ 65.1966｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ 205.0384｜ 70.6091｜ 155.0538｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.4300｜ 0.6700｜ 0.5500｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.3100｜ 0.5600｜ 0.5200｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.4169｜ 0.6974｜ 0.5103｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.5140｜ 1.2044｜ 0.5571｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.1800｜ 2.8600｜ 2.1900｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ 0.8500｜ 0.4900｜ 0.7900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ 73.5833｜ -37.7625｜ -｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 2354.47｜ 9379.98｜ 15691.65｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -｜ -38.0396｜ 26.9832｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 3.2200｜ 14.3300｜ 26.6800｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 66.3516｜ 71.0235｜ 64.9799｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ -678.1952｜ 205.0384｜ 70.6091｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.1000｜ 0.4300｜ 0.6700｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.0300｜ 0.3100｜ 0.5600｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.1046｜ 0.4169｜ 0.6974｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.6183｜ 1.5140｜ 1.2044｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.2900｜ 3.1800｜ 2.8600｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ -0.7100｜ 0.8500｜ 0.4900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ -｜ 73.5833｜ -37.7625｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘备注：以上指标P为扭亏为盈，L为持续亏损。
中科曙光2019年度财务分析报告
中科曙光[603019]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况中科曙光2019年资产总额为16,769,281,027.02元，其中流动资产为9,879,041,133.22元，占总资产比例为58.91%；非流动资产为6,890,239,893.8元，占总资产比例为41.09%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，中科曙光2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款，各项分别占比为34.18%，29.27%和22.12%。
曙光财务分析
目录：1.公司简介 (2)1.1曙光概况 (2)1.2企业文化 (2)1.3企业质量保证 (2)2.公司的历史沿革 (3)3．公司组织结构图 (5)3.1组织结构图 (5)3.2高层管理人员 (6)4.财务指标分析 (6)4.1盈利能力分析 (6)4.2发展能力分析 (8)4.3营运能力分析 (8)4.4偿债能力和资本结构分析 (9)5.财务趋势分析 (10)5.1资产负债表分析 (10)5.2现金流量表分析 (10)5.3利润构成和盈利能力分析 (11)5.4主要财务指标分析 (11)6企业的宏观环境分析 (13)6.1国家政策环境分析 (13)6.2所在行业环境分析 (13)6.3市场竞争环境分析 (14)7.企业存在的问题及改进建议 (15)7.1短期偿债能力需增强 (15)7.2收入与利润背离,，应增强盈利能力 (16)7.3原材料成本上涨冲击显著，应合理进行资源配置 (16)1公司简介1.1曙光概况辽宁曙光汽车集团股份有限公司（英文简称SG Automotive Group，中文简称曙光汽车集团，股票代码600303），是以整车、车桥及零部件为主营业务的跨地区的企业集团，是“国家汽车整车出口基地企业”，拥有国家级技术中心。
公司拥有的“黄海”汽车和“曙光”车桥及零部件两大品牌是“中国名牌”产品，其中：“黄海”汽车是中国驰名商标。
黄海客车作为中国城市客车的旗舰品牌在北京奥运招标中脱颖而出，作为标志性产品行驶在中国第一街——长安街上，连续荣获了世界客车博览亚洲展览会评选的“最佳巴士制造商”奖；“曙光车桥”连续十五年在全国轻型车桥市场销量第一，被誉为中国“轻型车桥王”；黄海乘用车作为中国登山协会的唯一指定用车，助力国家登山队一起成功完成了2008年奥运火炬传送这一光荣而艰巨的任务；黄海特种车可以满足机场、码头、民用市场的需求；“曙光零部件”大量出口国际OEM市场，并连续获得世界500强企业评定的“全球最佳供应商奖”。
中科曙光2021年一季度财务分析详细报告
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2021年一季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况
2021年一季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增 长。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动 资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2020年一季 度相比，资产结构偏差。
项目名称 负债及权益总额 所有者权益
负债及权益构成表(万元)
2019年一季度 数值 百分比(%)
2020年一季度 数值 百分比(%)
2021年一季度 数值 百分比(%)
1,533,270.6 3
100.00 1,704,122.5 2
26.67
100.00 2,285,670.2
33.08
100.00 52.67
44.63 145,072.9
50.89 772,250.17
25.35 18,234.75 34.8
113.53
55.99 200.58
46.42 39.48
内部资料，妥善保管
第 11 页 共 39 页
124,865.18
168,317.48
234,766.33
1.42 1,081,900.5 -58480.46 7
-5.13
3.01 392,846.47 -164899.12
95.07 5,684.45 1,441.15 -100.00 411.31 411.31
11.46 879.61 -490.33 - 24,685.34 -4515.29
中科曙光财务比率分析
中科曙光财务比率分析2022年似乎全世界的企业都活得很累，美国经济疲态持续增长乏力；欧盟国家债务缠身，其危机不断发酵并引发全球证券市场陷于恐慌，市值大幅缩水；中国经济软着陆调控导致经营环境吃紧，增速放缓，中小企业融资困难，A股指数又退回到10年前的价位上。
在这“严惩超载和乱象丛生”的一年，企业界面临着前所未有的财务压力。
2022年不期而至。
人们永远对未来充满期待――即便过去曾饱偿恐慌或当下仍处于困境。
在一定空间内，时间是一维的，日子一天接一天地走过，向远方无限地延伸着，只有CFO们对公司的年度时点数全神贯注并解读其特别意义。
当一连串的决算数字浮出水面跃然表上，它们便不再是枯燥的阿拉伯符号，而是显示了一个商业机构365天的发展足迹与价值坐标，浓缩了一个管理团队一整年的付出与损益，上帝的归上帝，凯撒的归凯撒，理性且持续追求价值的公司收到了丰厚的回报，盲目扩张债台高筑的企业仍在泥潭中为资金链苦苦挣扎。
转型中的财务变革我国加入WTO已逾10年。
这期间中国企业与全球资源不断融合，充分发挥比较优势，形成了庞大的出口加工业和相关产业，经济增长幅度多年在高位上运行，3万多亿美元的外汇储备和名列全球第二大经济体的GDP,总量，极大地提高了中国的国际地位。
与此同时，支撑轻工业快速发展的重4h某业和汽车工业也以超常的速度成长，并推进了能源产业包括新能源产业的快步前进。
以房地产业和基础设施产业为引擎的城市化进程进展神速，到2022年底，中国城镇人口首次超过农村人口，农业国家的帽子成为历史披戴。
还有高速铁路、高速公路、航空产业、物流产业全都迈开了“大跃进”的步伐。
伴随着国民经济持续快速发展，大量的系统性风险开始积聚并孕育着经济危机的萌芽：一是能源约束瓶颈已经凸显，煤炭消耗量全球第一，石油对外依存度已超过60％，2022年下半年，南方十几个省份遭遇“电荒”；二是环境承载能力已接近极限，大江、大河、湖泊及中小流域的水污染触目惊心，华北平原地下水位连年下降，城市空气污染指数难以达到国际标准，城市周边垃圾占地和污染地下水多年难以治理；三是房地产的过热使得房价上涨过快，泡沫现象严重，诱发了大量的投机行为，实体经济的资源有很多被吸引到建房、炒房上去，导致实体经济严重失血，运行乏力；四是一些行业中的龙头企业一味追求规模，争当行业老大，不顾投资效率而全力扩张，致使产能严重过剩，规模效益递减，资产负债率偏高，并给债权银行带来隐患；五是国内的许多上市公司圈钱动机强，盈利能力弱，发展缺乏后劲，股权融资市场萎靡不振，信贷市场高利贷横行，过高的资本成本过多地侵蚀着实体经济的利润空间。
603019中科曙光2022年财务分析报告-银行版
中科曙光2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，中科曙光的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的资产总计为3,181,017.4万元，比2021年增长21.78%，低于2021年24.60%的增长速度。
从这三期来看，中科曙光的负债总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的负债总计为1,406,958.58万元，比2021年增长7.85%，低于2021年44.80%的增长速度。
从这三期来看，中科曙光的营业收入持续快速增长。
2022年营业收入为1,300,795.52万元，比2021年增长16.14%，这一增长速度是在2021年取得了较大幅度增长的基础上取得的。
说明营业收入的增长是有基础的。
从这三期来看，中科曙光的净利润一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的净利润为161,719.26万元，比2021年增长27.94%，低于2021年42.43%的增长速度。
三期资产负债率分别为42.97%、49.94%、44.23%。
经营性现金净流量三期分别为231,526.9万元、-49,528.86万元、112,487.78万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长21.78%,负债增长7.85%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为16.14%，资产增长率为21.78%。
净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为27.94%，资产增长率为21.78%。
资产总额和营业收入均大幅度增长，净利润也在增加。
公司在大幅度增产增收的同时也带来净利润的增加。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为900,913.49万元、1,304,555.69万元、1,406,958.58万元，2022年较2021年增长了7.85%，主要是由于其他非流动负债等科目增加所至。
603019中科曙光2023年三季度财务指标报告
中科曙光2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为24,599.98万元，与2022年三季度的21,270.03万元相比有较大增长，增长15.66%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 3.27 4.86 4.38 3.11中科曙光2023年三季度的营业利润率为10.35%，总资产报酬率为3.44%，净资产收益率为4.38%，成本费用利润率为11.01%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,356,283.22万元，经营资产的收益率为4.14%，而对外投资的收益率为3.81%。
2023年三季度营业利润为24,395.23万元，与2022年三季度的21,520.4万元相比有较大增长，增长13.36%。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加316.74万元，管理费用减少3,659.19万元，营业成本减少3,293.23万元，研发费用减少1,502.59万元，资产减值损失减少1,397.26万元，销售费用减少291.85万元，共计增加10,460.87万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少1,902.57万元，其他收益减少1,315万元，资产处置收益减少108.92万元，财务费用增加839.96万元，营业税金及附加增加17.01万元，共计减少4,183.44万元。
各项科目变化引起营业利润增加2,874.83万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为3.01，与2022年三季度的2.77相比有所增长，增长了0.24。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为1,507,850.24万元，与2022年三季度的1,783,457.16万元相比有较大幅度下降，下降15.45%。
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☆财务分析☆◇603019 中科曙光更新日期：2014-12-04◇港澳资讯灵通V6.0★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.环比分析】★【1.财务指标】【主要财务指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 9379.98｜ 15691.65｜ 11481.38｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -38.0396｜ 26.9832｜ -｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 14.3300｜ 26.6800｜ 29.0000｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 71.0235｜ 64.9799｜ 65.1966｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ 205.0384｜ 70.6091｜ 155.0538｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.4300｜ 0.6700｜ 0.5500｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.3100｜ 0.5600｜ 0.5200｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.4169｜ 0.6974｜ 0.5103｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.5140｜ 1.2044｜ 0.5571｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.1800｜ 2.8600｜ 2.1900｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ 0.8500｜ 0.4900｜ 0.7900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ 73.5833｜ -37.7625｜ -｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜审计意见｜未经审计｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜｜｜｜意见｜意见｜意见｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润(万元) ｜ 2961.29｜ 2354.47｜ 9379.98｜ 15691.65｜｜净利润增长率(%) ｜ 54.4320｜ -｜ -38.0396｜ 26.9832｜｜加权净资产收益率(%) ｜ 3.8900｜ 3.2200｜ 14.3300｜ 26.6800｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 66.3516｜ 71.0235｜ 64.9799｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润现金含量(%) ｜ -891.9435｜ -678.1952｜ 205.0384｜ 70.6091｜｜基本每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.1000｜ 0.4300｜ 0.6700｜｜每股收益-扣除(元) ｜ 0.0200｜ 0.0300｜ 0.3100｜ 0.5600｜｜每股收益-摊薄(元) ｜ 0.1316｜ 0.1046｜ 0.4169｜ 0.6974｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜每股资本公积金(元) ｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜ 0.5392｜｜每股未分配利润(元) ｜ 1.6451｜ 1.6183｜ 1.5140｜ 1.2044｜｜每股净资产(元) ｜ 3.3200｜ 3.2900｜ 3.1800｜ 2.8600｜｜每股经营现金流量(元) ｜ -1.1700｜ -0.7100｜ 0.8500｜ 0.4900｜｜经营活动现金净流量增长｜ -0.7(L)｜ -｜ 73.5833｜ -37.7625｜｜率(%) ｜｜｜｜｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘备注：以上指标P为扭亏为盈，L为持续亏损。
【偿债能力指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜流动比率｜ 1.1003｜ 1.0482｜ 1.3532｜ 1.3764｜｜速动比率｜ 0.6239｜ 0.7595｜ 0.9510｜ 0.8676｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 71.0541｜ 64.9799｜ 65.1966｜｜产权比率(%) ｜ 214.5713｜ 245.4717｜ 185.5504｜ 187.3285｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜流动比率｜ 1.1003｜ 1.0711｜ 1.0482｜ 1.3532｜｜速动比率｜ 0.6239｜ 0.8061｜ 0.7595｜ 0.9510｜｜资产负债比率(%) ｜ 68.2107｜ 66.3516｜ 71.0541｜ 64.9799｜｜产权比率(%) ｜ 214.5713｜ 197.1907｜ 245.4717｜ 185.5504｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘【运营能力指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜应收账款周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜存货周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜流动资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜固定资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜总资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜每股现金流量增长率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2013-09-30｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜应收账款周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜存货周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜流动资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜固定资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜总资产周转率｜ -｜ -｜ -｜ -｜｜每股现金流量增长率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘备注：以上指标P为扭亏为盈，L为持续亏损。
【盈利能力指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标(%) ｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜营业利润率｜ 0.2293｜ 2.9389｜ 8.9170｜ 8.4743｜｜营业净利率｜ 1.9284｜ 4.6863｜ 9.4523｜ 8.0686｜｜营业毛利率｜ 22.5569｜ 24.5943｜ 28.7519｜ 28.2933｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜成本费用利润率｜ 2.6659｜ 5.5103｜ 11.8551｜ 11.0175｜｜总资产报酬率｜ 1.7186｜ 4.2480｜ 9.5959｜ 9.9128｜｜加权净资产收益率｜ 3.8900｜ 14.3300｜ 26.6800｜ 29.0000｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标(%) ｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2013-09-30｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜营业利润率｜ 0.2293｜ 0.6505｜ 2.9389｜ 2.9389｜｜营业净利率｜ 1.9284｜ 2.2538｜ 4.6863｜ 4.6863｜｜营业毛利率｜ 22.5569｜ 21.7904｜ 24.5943｜ 24.5943｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜成本费用利润率｜ 2.6659｜ 3.2433｜ 5.5103｜ 5.5103｜｜总资产报酬率｜ 1.7186｜ 1.4992｜ 4.2480｜ 4.2480｜｜加权净资产收益率｜ 3.8900｜ 3.2200｜ 14.3300｜ 14.3300｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘【发展能力指标】┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标(%) ｜2014-09-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜营业收入增长率｜ -｜ 20.4768｜ 16.6431｜ -｜｜总资产增长率｜ -｜ 33.8345｜ 30.5287｜ -｜｜营业利润增长率｜ -｜ -61.3070｜ 22.2913｜ -｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润增长率｜ -｜ -38.0396｜ 26.9832｜ -｜｜净资产增长率｜ -｜ 11.3761｜ 30.7800｜ -｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐｜财务指标(%) ｜2014-09-30｜2014-06-30｜2013-12-31｜2012-12-31｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜营业收入增长率｜ -｜ -｜ 20.4768｜ 16.6431｜｜总资产增长率｜ -｜ -｜ 33.8345｜ 30.5287｜｜营业利润增长率｜ -｜ -｜ -61.3070｜ 22.2913｜├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤｜净利润增长率｜ -｜ -｜ -38.0396｜ 26.9832｜｜净资产增长率｜ -｜ -｜ 11.3761｜ 30.7800｜└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘备注：以上指标P为扭亏为盈，L为持续亏损。