(新)医药行业内部审计工作制度
医药销售企业内控工作计划
医药销售企业内控工作计划第一节简介随着医药行业的发展，医药销售企业内部控制工作愈发重要。
良好的内部控制能够保障企业资产的安全，促进公司经营活动的规范与健康发展。
本文主要介绍医药销售企业内部控制的目标、原则与范围，并提出相应的内控工作计划。
第二节目标医药销售企业内部控制的目标是确保企业运营的合规性、透明性和健康性。
具体包括以下几个方面：1. 保护企业的资产：通过建立完善的内部审计制度和风险管理机制，保护企业的固定资产、现金资产和知识产权等资源。
2. 形成有效的管理机制：建立科学合理的管理制度，确保企业的决策科学、合规和高效。
3. 提高财务报告的透明度：建立财务报告的编制、披露和审计机制，确保财务报告的真实性和准确性，提高财务信息的透明度。
4. 降低企业经营风险：通过建立内部控制和风险管理机制，降低企业经营风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
5. 提高企业整体竞争力：通过内部控制和风险管理，提高企业的管理和运营水平，增强企业的竞争力。
第三节原则医药销售企业内部控制应遵循以下原则：1. 合规性原则：依法合规，遵守相关法律法规和政策规定。
2. 风险管理原则：建立风险识别、评估和应对机制，合理控制经营风险。
3. 决策科学性原则：建立科学合理的决策机制，提高决策科学性和合规性。
4. 运营高效性原则：优化组织结构，提高工作效率，降低成本。
5. 信息透明原则：建立健全的信息披露机制，保障财务报告的真实、准确和完整。
第四节范围医药销售企业内部控制的范围包括以下几个方面：1. 财务内控：包括财务制度、会计核算、财务预算和财务报告等方面的控制。
2. 运营内控：包括生产、采购、销售和物流等方面的控制。
3. 人力资源内控：包括人力资源招聘、培训、绩效考核和激励等方面的控制。
4. 风险管理内控：包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监测等方面的控制。
5. 信息系统内控：包括信息系统的安全、完整性和可用性等方面的控制。
第五节内控工作计划医药销售企业内部控制的工作计划如下：1. 建立内部控制体系：（1）成立内部控制工作小组，负责内控工作的规划、实施和监督。
医药公司内部管理制度范本（2篇）
医药公司内部管理制度范本一、总则1.本管理制度的制定目的是为了规范医药公司的内部管理，确保公司运营的顺利进行，维护员工的合法权益，提升公司的竞争力。
2.本管理制度适用于医药公司内部所有部门和员工，无论其岗位或职位。
3.公司各级管理人员应严格遵守本管理制度，确保其执行与落实。
4.员工有义务遵守本管理制度，并配合公司进行各项管理活动。
二、组织架构1.医药公司内设董事会、总经理办公会、各部门和岗位。
2.董事会是公司的最高权力机构，负责主要决策和监督工作。
3.总经理办公会是执行机构，对董事会负责并向其汇报。
4.各部门负责公司内部具体业务，协调、配合工作。
三、岗位设置与职责1.公司应合理设置各部门和岗位，明确岗位职责和权限。
2.岗位职责与权限由部门负责人明确并告知员工。
3.各岗位的职责应有明细的工作标准和业绩指标。
四、员工福利1.公司应依法为员工购买社会保险，保障员工的合法权益。
2.员工享受有薪年休假，离职时按照法定规定进行结算。
3.公司可根据业绩和表现情况，给予员工奖金或其他形式的激励。
五、考勤与请假1.员工应按照公司规定的工作时间上下班，不可擅自迟到、早退或旷工。
2.员工需提前向上级申请请假，如有特殊情况需及时与上级联系说明原因。
六、纪律与处罚1.员工应遵守公司的各项规章制度，不得违反国家法律法规。
2.如有员工违反公司规定，应按照程度予以相应处罚。
3.对于严重违纪行为或违法犯罪行为，公司将依法追究法律责任。
七、内部沟通与协作1.公司鼓励及时沟通与交流，各部门应保持良好的沟通与合作关系。
2.重要决策与信息应及时传达给相关部门和员工，确保信息畅通。
八、安全与环保1.公司应建立安全生产和环境保护的制度，保障员工的生命财产安全。
2.对于涉及安全和环保的事故和问题，应及时进行调查并采取相应的纠正措施。
九、财务管理1.公司应建立完善的财务管理制度，确保财务透明和合规运作。
2.不得以任何形式侵吞、挪用公司财产，严禁财务造假等行为。
内部控制审计案例分析新华制药被出具否定意见
内部控制审计案例分析新华制药被出具否定意见一、本文概述本文旨在深入剖析新华制药公司在内部控制审计过程中被出具否定意见的案例。
该案例将展示如何通过审计分析，揭示企业在内部控制方面存在的问题和缺陷，以及这些问题如何影响企业的运营效率和风险管理。
文章将首先简要介绍新华制药公司的背景和业务概况，然后详细描述审计过程中发现的关键问题，包括财务报告的不准确、内部控制制度的失效、管理层监督不足等。
通过这一案例分析，读者将能够了解内部控制审计的重要性，以及如何通过改进内部控制来提升企业的治理水平和市场竞争力。
本文还将探讨审计机构在出具否定意见时的考量因素，以及企业应对否定意见的策略和措施。
二、新华制药内部控制体系概述新华制药作为国内知名的药品生产企业，其内部控制体系的建立与运行一直备受关注。
在近年来，随着企业规模的扩大和业务范围的增加，新华制药对内部控制体系的重视程度不断提升。
新华制药的内部控制体系主要包括财务管理、生产管理、市场营销、人力资源管理等多个方面。
在财务管理方面，公司严格遵守国家法律法规，建立了完善的财务制度和审批流程，确保财务数据的真实性和准确性。
在生产管理方面，公司注重产品质量和安全，通过引入先进的生产技术和设备，加强生产过程的监控和管理，确保产品质量符合国家标准。
在市场营销方面，公司注重市场调研和品牌建设，通过制定合理的营销策略和推广计划，提高产品知名度和市场占有率。
在人力资源管理方面，公司注重人才培养和激励，通过建立健全的薪酬制度和晋升机制，激发员工的积极性和创造力。
然而，尽管新华制药在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍然存在一些问题和不足。
比如，在内部审计方面，公司尚未建立完善的内部审计制度和流程，导致内部审计工作不够规范和有效。
在风险管理方面，公司还需要加强对潜在风险的识别、评估和控制，以确保企业的稳健发展。
新华制药的内部控制体系在多个方面取得了一定的成效，但仍需不断完善和优化。
通过加强内部审计和风险管理等方面的工作，新华制药将进一步提升内部控制水平，为企业的可持续发展提供有力保障。
GMP与药品生产企业质量管理的内部审计工作
GMP与药品生产企业质量管理的内部审计工作摘要：对于药品生产企业而言，内部审计工作的好坏直接关系着企业各项管理工作的好坏，其是对企业管理工作进行的系统化的检查，可以帮助企业发现生产经营环节、管理环节等各方面问题，以此帮助企业提高自我管理水平。
为了有效进行内部审计工作，提高质量管理水平，企业需要积极构建GMP管理体系，以此规范内部审计工作流程，明确要求，有效落实GMP质量管理目标，以此推动企业的健康发展，对此本文主要浅谈GMP与药品生产企业质量管理的内部审计工作。
关键词：GMP；药品生产企业；质量管理；内部审计工作引言：内部审计工作是一个系统、专业、严谨的工作，其既需要有一个强有力的组织机构，也需要有科学的管理制度和运行流程，才可以有效落实GMP管理体系基本要求，以此有效开展质量管理工作一、建立科学的管理制度国家药品监督管理局颁布的关于GMP的相关文件规定，各药品生产企业需要定期进行自我检查，开展内部审计工作，根据相关程序对企业管理人员、厂房、各设备、文件、生产工艺、质量控制、药品销售、用户投诉、产品回收的分项目进行定期和不定期的检查，以此确保企业生产项目更加规范完整，符合相关规定内容。
该文件要求药品生产企业需要将内部审计工作作为质量管理的核心内容，根据GM相关规定，自我检查、自我约束，并将审计工作落实于生产经营的全过程，融入到各部门、各人员岗位中，以此计划性的开展基于质量管理的审计工作。
对于生产部门而言，需要融入到日常管理工作中，以此引领企业基础管理工作科学开展，虽然自我检查不属于质量审计具体计划内容，但是质量审计也需要被作为主要考核内容，以此确保管理部门各工作有效落实。
二、制定详细的计划在企业基本的生产条件下，企业需要每年根据GMP质量体系基本要求，组织各部门开展一次全面系统的内部审核工作，对于该工作可以集中进行或者分阶段进行，选择多种审核方式，确保审核效果更佳。
在每年初，企业安排专职审计人员编制审计计划、审计方案，根据GMP管理体系中的内部审计基本要求，由主管领导部门批准后才可以有效落实。
医药企业内部审计问题、原因与对策分析
医药企业内部审计问题、原因与对策分析作者：顾凡曹明杨朱蓉月来源：《中国管理信息化》2020年第17期[摘; ; 要] 文章以内部审计为研究对象，针对医药企业内部审计工作存在的不足与缺陷，首先探究出医药行业内部审计独立性差、职能偏失、监管机构体系构建不完善等问题。
接着分析出产生这些问题的原因是：内部审计人员素质较差、内部审计模式单一狭窄、内部审计的工作得不到重视。
最后提出，构建合适审计模式提高独立性、优化内部审计制度提高职能以及完善监管机构监督作用等建议。
[关键词] 医药企业;内部审计;内部控制;审计质量doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 17. 004[中图分类号] F239.45; ; [文献标识码]; A; ; ; [文章编号]; 1673 - 0194（2020）17- 0012- 021; ; ; 引; ; 言医药企业从药品性质来说，它生产出的产品与其他行业的产品不同，更具有医药企业的特殊性，药品种类复杂程度高，对质量的要求也更加严格。
但是近两年来，医药企业频频出现问题，2018年7月长春长生制药存在疫苗记录造假行为，2019年5月康美药业被检查出财务造假行为，2019年7月辅仁药业也被检查出违规担保、虚构利润行为。
这些企业发生的行为，绝大多数是因为内部审计出现的问题，当制药公司的内部审计程序出现问题时，药品的质量将受到极大的质疑，更会动摇公司的运作经营。
国内学者近些年越来越关注内部审计质量对企业作用方面的研究。
随着市场经济的不断发展和医疗体制改革工作的深入推进，原有的财务管理制度和内审已经不能满足医药企业的发展需求，公司内部审计产生了各种各样的问题，内部审计的监督和评估作用日益明显，其有利于改善公司的内部控制，还是改进薄弱环节的有效措施，对促进医药企业健康和安全发展起着关键的作用。
2; ; ; 医药企业内部审计的问题2.1; ;内部审计从业人员欠缺专业水平我国医药企业的许多管理人员本身大多从与医药技术相关的专业毕业，而从财会或者审计毕业的很少担任高层管理职位。
药品销售的审计制度
药品销售的审计制度简介药品销售是一个重要的市场活动，相关的审计制度对于确保药品销售的合规性和透明度至关重要。
本文档将探讨药品销售的审计制度及其意义。
审计目的药品销售的审计旨在确保以下目的的实现：1. 确保销售人员遵守法律法规和内部规章制度，避免违法行为；2. 验证销售记录的真实性和准确性，防止操纵销售数据；3. 保护患者权益，确保他们能够获得合法、安全的药品；4. 发现和纠正销售流程中存在的问题，提高销售效率。
审计程序药品销售的审计程序应具备以下要素：1. 内部控制审计：审计人员应评估销售企业的内部控制体系，包括销售流程、销售记录管理、销售数据报告等，以判断内部控制的有效性和合规性。
2. 销售记录审核：审计人员应抽取一定比例的销售记录进行审核，验证销售数据的真实性和准确性。
3. 销售人员访谈：审计人员应与销售人员进行访谈，了解他们的工作情况、销售实践和合规培训情况，发现潜在问题和风险。
4. 数据分析：审计人员可以利用数据分析技术对销售数据进行深入挖掘，发现异常情况和风险点。
审计结果及建议审计人员应根据审计程序的结果提出以下建议：1. 强调内部控制的重要性，并提出加强内部控制的具体措施；2. 建议销售人员加强法律法规和内部规章制度的培训，提高合规意识；3. 提出销售记录管理和报告的改进措施，确保销售数据的真实性和准确性；4. 针对销售流程中存在的问题，提出改进方案，提高销售效率和服务质量。
结论药品销售的审计制度是保障市场秩序和患者权益的重要手段。
合理的审计程序和有效的审计结果及建议将有助于提高药品销售的合规性以及销售企业的管理水平。
销售企业应高度重视审计制度，并根据审计结果及建议进行相应的改进和完善。
有关公立医院内部审计问题及策略
有关公立医院内部审计问题及策略在新医改政策的大背景下，我国医疗体系逐渐完善，以公立医院为主的医疗体系发展离不开审计的监督，特别是随着《卫生计生系统内部审计工作规定（卫生计生委第16号令）》《关于内部审计工作的规定（审计署11号令）》等文件的颁布，公立医院内部审计迎来了新的征程，内部审计工作的地位和作用也越来越重要。
以政策导向为主的外部环境的变化及单位内部自身发展需求为内部审计工作带来了许多机遇和挑战，只有正确认识到现阶段公立医院内部审计重要性及存在的不足，才能使内部审计更好地发挥其应用的作用。
1医院内审工作的重要性在当前我国卫生事业不断深化改革的背景之下，公立医院既需要保障民生，提供医疗服务,还需要保障内部运营的效率及效益,这对公立医院的内部管理形成了巨大考验。
内部审计作为医院内部的一种约束机制，是一种为改善公立医院的运营管理而设计的独立的、客观的监督、评价与咨询活动，是一种强化公立医院经营管理的重要手段。
具体来说，我国的内部审计制度是在外部作用和政府法规的双重压力下产生的,同时在内部需求的推动下持续发展，其重要性主要体现在以下两个方面：1.1外部政策环境下的管理要求从外部政策的监管要求来看，政府各级部门不断出台政策，推进公立医院改革。
从2015年以来，国务院先后颁布了《国务院办公厅关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》《国务院办公厅关于建立现代医院管理制度的指导意见》《国务院办公厅关于推动公立医院高质量发展的意见》等文件，这些文件详细地对公立医院改革中的管理制度方面提出了指导要求，其涵盖了医院制度、医院治理等方面的建设要求，切实为医院管理制度改革提供了明确的方向及内容。
此外，围绕着国务院颁布的文件，各主管部委先后跟进发布了一系列的指导文件，如国家卫生健康委会同国家中医药局联合印发了《关于加强公立医院运营管理的指导意见》《关于印发公立医院内部控制管理办法的通知》《公立医院内部控制管理办法》等文件［1］。
医药公司企业内部控制报告合规性检查
医药公司企业内部控制报告合规性检查在医药行业，企业内部控制的有效性和合规性对于保障企业的正常运营、保护投资者利益以及确保药品质量和安全至关重要。
对医药公司企业内部控制报告进行合规性检查，是监督和评估企业内部管理水平的重要手段。
一、内部控制的重要性医药行业关系到人们的生命健康，其产品的研发、生产、销售等环节都受到严格的监管。
有效的内部控制可以帮助企业防范风险，确保各项业务活动合法合规，提高经营效率和效果，保证财务报告的真实性和可靠性。
在研发环节，内部控制可以规范研发流程，合理配置资源，降低研发失败的风险。
在生产环节，能够保证药品生产符合质量标准，防止不合格产品流入市场。
在销售环节，有助于防范商业贿赂等违规行为，维护企业的良好形象。
二、合规性检查的依据进行医药公司企业内部控制报告合规性检查，需要依据一系列的法律法规和规范性文件。
首先是国家相关的法律法规，如《药品管理法》《证券法》等，这些法律对医药企业的经营活动提出了基本的要求和规范。
其次是行业监管部门发布的规定和指引，如国家药品监督管理局出台的药品生产质量管理规范（GMP）、药品经营质量管理规范（GSP）等。
此外，企业自身制定的内部控制制度和流程也是检查的重要依据。
三、检查的主要内容（一）内部环境检查企业的治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力资源政策等方面是否合理健全。
例如，董事会是否能够独立有效地行使决策权，监事会是否发挥了监督作用，各部门之间的职责划分是否清晰明确，是否有完善的内部审计机制来监督内部控制的执行情况。
（二）风险评估评估企业是否能够准确识别与医药行业相关的内外部风险，如政策风险、市场风险、质量风险等，并制定相应的风险应对策略。
（三）控制活动这是检查的重点之一。
包括对药品研发、生产、采购、销售、仓储、财务等各个环节的控制措施进行审查。
在研发方面，检查研发项目的立项、审批、经费管理、成果转化等流程是否规范。
生产环节要查看生产计划的制定、原材料的采购与验收、生产过程的质量控制、产品的检验与放行等是否符合规定。
加强医院内部审计管理工作的探讨
济发展相适应 的高质量、 高效率的内部审计机构 ， 以保证 医
院持续、 健康发展是大势所趋的、 无可争议 的。
参 考 文 献
［］ １ 赵祖康． 医院管理工作 【 ． Ｍ】 北京： 民卫生出版社． 人
’
【 浅析现代医疗集 团审计 的重点转移 【． ２ ］ Ｊ 中国卫生经济， ０ ， 】 ２ ５４ ０ ２
充分 发 挥 了它 的监 督 和 服 务 的 职 能 。所 以医 院 加 强 内部 审
２ 加 强 内部 审计 的措 施
目前 ，在我 国的医院内部审计工作方 面存在的许多的
问 题 ， 是 主 要 问题 总结 起 来 有 ： 些 医疗 卫 生 单 位 目前 并 但 一 没有设立独立 的内部审计 机构 ，这是由于对 医院 内部审计
必 须设立独 立的医
遍实行 ， 也存在着许多亟待解决 的问题 ， 而且与医院财务已 经成体 系的管理制度相 比，医院的内部审计制度还十分不 完善 ， 有许 多不 足 需 要 完 善 。 就 影 响 了医 院 审计 工 作 的 质 这 量和审计工作 的顺 利进行 ，所 以对医院内部审计工作进行 探讨 和完善是十分有必要 的。
工作缺乏认识 ， 还没 有认识到医院内部审计工作的重要性 ， 这种情况多见 于中小型医院 ；医院 内部审计机构 的工作人 员 的数量和素质与医院内部审计要求要求不一致 ；医院内 部审计工作制度还不够完善 ，这就导致了审计意见和审计 建议难以执行 ； 目前 我国医院的 内审工作 内容过于单一 ， 无 法适应不断发展 的新形势的要求 。我们为了有效地解决上
作 已经在企业 中得 到了非常广泛地开展 了。但是内部审计 工作在 医疗卫生事业单位还只是刚刚起步 ，而且主要存在
卫生健康行业内部审计优秀案例评比
卫生健康行业内部审计是指对卫生健康行业内部运营、管理和财务等方面进行全面审查和评估的一种重要工作。
通过内部审计，可以及时发现问题、解决问题，提高工作效率、降低风险，确保卫生健康行业的正常运行和可持续发展。
在卫生健康行业内部审计工作中，优秀的案例是值得肯定和借鉴的。
下面，我们就来评比一些卫生健康行业内部审计的优秀案例，以期为业界树立标杆，促进卫生健康行业内部审计工作的持续提升。
一、完善的内部控制制度在卫生健康行业的内部审计中，完善的内部控制制度是非常重要的。
只有建立了科学合理、严密有效的内部控制制度，才能有效地规范卫生健康行业的内部运营和管理，确保其合规性和稳健性。
1.1 某医院在内部审计工作中发现了医疗器械的采购流程存在漏洞，导致医疗器械采购不规范，存在安全隐患。
经过内部审计的检查和评估，医院及时调整了采购流程，完善了相关的内部控制措施，有效避免了同类问题的再次发生，确保了医疗器械采购的合规性和安全性。
1.2 某保健品公司建立了完善的内部控制制度，通过内部审计及时发现了销售渠道管理方面存在的问题，并采取了相应的纠正措施，避免了销售渠道管理的风险，并且优化了相关的内部管理制度，提高了公司的内部管理效率与风险控制能力。
二、有效的风险管理和防范措施卫生健康行业内部审计还需要发挥对风险管理和防范的作用，及时发现并解决潜在的风险，保护卫生健康行业的健康发展。
2.1 某医院通过内部审计及时发现了医疗事故的发生和处理机制不规范的问题，医院对医疗事故的风险进行了深入分析，并立即采取了相应的防范措施，完善了医疗事故的处理机制，提升了医院的医疗安全水平。
2.2 某医疗保健机构通过内部审计及时发现了财务风险管理存在的问题，立即组织内部人员进行整改，加强了财务风险管理的内控措施，提高了企业在商业运作过程中的风险管控的能力。
通过以上这些案例，我们可以清楚地看到，在卫生健康行业内部审计工作中，完善的内部控制制度和有效的风险管理和防范措施是非常重要的。
医药企业内部审计流程及内容
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药品进销存内部审计制度
药品进销存内部审计制度一、背景介绍随着医疗技术的不断发展和医药行业的不断壮大，药品的进销存管理愈发重要。
然而，由于药品进销存环节涉及的资金较大、操作复杂，容易出现差错和漏洞。
为了确保药品进销存数据的准确性和透明度，企业需要建立健全的内部审计制度。
二、审计目的药品进销存内部审计制度的主要目的在于：1. 确保药品的进货和销售符合相关法律法规，避免违规操作；2. 提升药品流程管理的效率和透明度，防范风险；3. 保障企业资金的安全和稳定，提升盈利能力。
三、审计内容药品进销存内部审计制度应包括以下内容：1. 进销存数据核对：对药品进货、销售和库存数据进行核对，确保数据准确无误；2. 进销存流程审计：审计药品的进销存流程，发现流程瓶颈和漏洞并提出改进建议；3. 合规性审计：审计药品进货和销售的合规性，防范违规操作；4. 资金流向审计：审计药品资金的流向，确保资金安全和透明度；5. 库存管理审计：审计药品库存管理情况，提出库存优化建议。
四、审计程序药品进销存内部审计制度的程序包括：1. 制定审计计划：明确审计范围、对象和目标，制定审计计划；2. 数据收集和整理：收集药品进销存数据，整理成可审计的形式；3. 数据分析和比对：对药品数据进行分析和比对，发现异常情况；4. 排查问题和提出建议：排查药品进销存中存在的问题，并提出改进建议；5. 出具审计报告：出具详细的审计报告，包括问题点和改进建议。
五、审计效果建立健全的药品进销存内部审计制度将带来以下效果：1. 提升药品进销存数据的准确性和及时性；2. 降低药品进销存管理的风险和漏洞；3. 加强对药品资金流向的监督和管理；4. 优化药品库存管理，减少库存积压；5. 提升企业的整体管理水平和盈利能力。
六、总结药品进销存内部审计制度对于企业管理和风险控制至关重要。
通过建立完善的审计制度，企业可以实现对药品进销存流程的监督和管理，提升管理效率和风险防范能力，为企业的稳健经营和可持续发展提供有力保障。
药品内审分析总结范文
一、前言随着我国医药行业的快速发展，药品质量管理日益受到重视。
为了加强药品生产企业的内部管理，提高药品质量，确保人民群众用药安全，我们企业于近期开展了药品内部审计工作。
现将本次内审分析总结如下：一、内审目的1. 了解企业药品生产、质量管理体系运行情况；2. 识别药品生产、质量管理过程中的风险点；3. 提出改进措施，提升企业药品质量管理水平。
二、内审内容1. 药品生产过程审计（1）原辅材料采购、验收、储存；（2）生产工艺、设备、操作规程；（3）生产过程质量控制；（4）生产记录、报告、档案管理。
2. 质量管理体系审计（1）质量管理体系文件；（2）质量管理体系的运行；（3）质量管理体系的有效性评估。
三、内审发现的主要问题1. 药品生产过程审计（1）部分原辅材料采购渠道不稳定，存在质量风险；（2）生产工艺执行不到位，存在操作不规范现象；（3）生产过程质量控制不严格，存在检验数据异常；（4）生产记录、报告、档案管理混乱。
2. 质量管理体系审计（1）质量管理体系文件存在缺失、修订不及时等问题；（2）质量管理体系的运行不顺畅，部分环节存在漏洞；（3）质量管理体系的有效性评估不足，无法全面反映体系运行情况。
四、改进措施1. 药品生产过程改进（1）加强原辅材料采购管理，确保采购渠道稳定、质量可靠；（2）规范生产工艺执行，提高操作规范性；（3）强化生产过程质量控制，确保检验数据准确；（4）规范生产记录、报告、档案管理，提高管理效率。
2. 质量管理体系改进（1）完善质量管理体系文件，确保文件完整、修订及时；（2）优化质量管理体系的运行，加强各部门之间的沟通与协作；（3）提高质量管理体系的有效性评估，全面反映体系运行情况；（4）加强员工培训，提高员工的质量意识和管理水平。
五、总结通过本次药品内部审计，我们企业发现了药品生产、质量管理体系中存在的问题，并提出了相应的改进措施。
我们将认真落实这些改进措施，持续提升企业药品质量管理水平，为人民群众提供安全、有效的药品。
中国医药导报内审内容
中国医药导报内审内容摘要：一、前言二、中国医药导报简介1.发展历程2.办报宗旨三、内审内容概述1.内审的目的2.内审的内容四、内审中发现的问题1.问题类型2.问题具体情况五、针对问题的改进措施1.加强内部管理2.提升编辑质量六、总结正文：【前言】中国医药导报作为我国医药行业的权威媒体，一直致力于为广大读者提供专业、权威、及时的医药信息。
为了进一步提高报纸的质量，近期进行了内部审计，以查找并解决潜在的问题。
本文将对中国医药导报的内审内容进行简要介绍。
【中国医药导报简介】中国医药导报自创刊以来，始终秉承“传播医药知识，服务广大读者”的办报宗旨，为我国医药事业的发展做出了巨大贡献。
在过去的几十年里，中国医药导报不断成长壮大，成为行业内具有重要影响力的媒体。
【内审内容概述】内审是媒体自我检查、自我完善的重要手段。
本次内审主要针对中国医药导报的编辑、出版及发行等方面进行，旨在查找潜在问题，提升报纸质量。
内审的目的在于发现问题、分析问题、解决问题，从而使报纸更好地为读者服务。
【内审中发现的问题】内审中发现的问题主要包括以下几个方面：1.编辑过程中存在部分疏漏，如错别字、标点符号使用不当等；2.部分文章内容与医药主题关联度不高，影响了读者的阅读体验；3.报纸的排版、设计方面存在一定的不足，视觉效果不佳。
【针对问题的改进措施】为了更好地解决问题，中国医药导报采取了一系列改进措施：1.加强内部管理，完善编辑制度，确保每一个环节都严谨把关；2.提升编辑质量，对编辑人员进行培训，提高编辑水平；3.优化排版设计，注重版面美感和阅读体验。
【总结】本次内审为中国医药导报提供了一个查找问题、改进工作的机会。
通过内审，中国医药导报在编辑、出版等方面发现了不足，并采取措施进行改进。
药品经营企业内审数据管理规范与应用
药品经营企业内审数据管理规范与应用一、引言药品经营企业作为医药行业的重要组成部分，负责药品的采购、存储、销售等环节，其内审数据管理的规范与应用举足轻重。
本文将详细阐述药品经营企业内审数据管理的规范要求和应用方案，旨在提高企业内审数据管理的效率和准确性，确保药品经营企业合规运营。
二、规范要求1. 内审数据收集与整理内审数据的收集应覆盖药品采购、采购合同、库存管理、销售记录、销售合同等多个方面。
企业应采用科学合理的方法，确保数据收集的全面性和准确性。
在数据整理过程中，应将各项数据分类整理，并建立规范的档案，方便后续查询和分析。
2. 内审数据保存与备份药品经营企业内部审计数据应保存至少五年以上，且应有备份措施。
备份的方式可以采用本地备份和云端备份相结合的方式，以确保数据的安全性和完整性。
3. 内审数据监管与保密为保障内审数据的安全和保密，企业应建立相应的数据访问权限管理系统，设置不同层次的权限，使不同职位人员只能访问其工作职责所需的数据。
此外，企业应定期进行数据备份和加密，确保数据不被泄露或篡改。
4. 内审数据分析与应用通过对内审数据的分析，企业可以发现问题，及时采取纠正措施，避免违规操作和损失。
同时，利用内审数据可以进行业务分析、市场趋势分析等，为企业的决策提供有力支持，促进企业的可持续发展。
三、应用方案1. 数据管理软件的选择与使用药品经营企业可以借助现代化的管理软件，如企业资源规划系统（ERP）、客户关系管理系统（CRM）等，对内审数据进行有效管理。
这些软件能够提供丰富的功能模块，支持数据的收集、整理、分析和报表生成，极大地提高了数据管理效率。
2. 内审数据的自动化采集药品经营企业可以通过与供应商和销售商建立数据接口，实现内审数据的自动化采集。
通过这种方式，不仅可以减少人工录入错误的可能性，还能够保证数据的及时性和准确性。
3. 数据可视化分析药品经营企业可以借助数据可视化工具，如数据仪表板、图表等，对内审数据进行直观化的展示和分析。
国家卫生健康委关于印发进一步加强卫生健康行业内部审计工作若干意见的通知
国家卫生健康委关于印发进一步加强卫生健康行业内部审计工作若干意见的通知文章属性•【制定机关】国家卫生健康委员会•【公布日期】2022.03.02•【文号】国卫财务发〔2022〕9号•【施行日期】2022.03.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】卫生医药、计划生育其他规定,审计正文国家卫生健康委关于印发进一步加强卫生健康行业内部审计工作若干意见的通知国卫财务发〔2022〕9号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团卫生健康委，委直属和联系单位，委预算单位：为深入贯彻习近平总书记关于医药卫生机构建立内审制度、加强自查自纠的重要指示精神，着力解决目前行业内部审计存在问题，更好发挥内部审计监督作用，我委研究制定了《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》。
现印发给你们，请遵照执行。
国家卫生健康委2022年3月2日进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见审计是党和国家监督体系的重要组成部分。
近年来，全系统认真贯彻《卫生计生系统内部审计工作规定》，不断提升行业内部审计工作水平，为事业发展提供了监督保障。
但从全系统看，内部审计工作还存在被弱化、虚化、边缘化，监督作用发挥不到位、不充分等问题。
为深入贯彻习近平总书记重要指示精神，充分发挥内部审计“治已病、防未病”作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及有关部门规章，现就进一步加强卫生健康行业内部审计工作提出以下意见。
一、全面加强党的领导党的领导制度是我国的根本领导制度。
各单位党组织要发挥把方向、管大局、作决策、促改革、保落实的领导作用，推动和保障单位内部审计工作，讨论决定单位内部审计发展规划、年度审计项目计划、审计工作报告等重大事项。
各单位党组织、主要负责人要直接领导审计工作，鼓励有条件的单位设置总审计师协助领导审计工作，协助领导审计工作的同志不得同时分管财务、资产、采购、基本建设、内部控制建立或实施等可能影响审计独立性的工作。
浅谈现代医药连锁销售企业的内部控制与内部审计评价
《浅谈现代医药连锁销售企业的内部控制与内部审计评价》摘要：摘要：内部控制是现代社会经济发展的必然产物，已被广泛运用于现代企业内部管理，建立和实施一套统一、高质量的企业内部控制规范体系，有助于提升企业内部管理水平和风险防范能力，关键词：医药连锁企业;内部控制与内部审计评价;货币资金，现代医药连锁企业内部控制及内部控制评价存在的主要问题黄建英摘要：内部控制是现代社会经济发展的必然产物，已被广泛运用于现代企业内部管理，建立和实施一套统一、高质量的企业内部控制规范体系，有助于提升企业内部管理水平和风险防范能力。
本文通过对内部控制的目标、原则与方法加以分析，针对现代医药连锁企业内部控制评价方面所存在的观念落后，药品的采购、仓储、运输及门店销售等主要问题提出内部控制制度的建立及审计评价的必要性，以促进现代医药连锁企业建立科学的企业管理制度，为企业实现所有经营目标提供合理的保证。
关键词：医药连锁企业;内部控制与内部审计评价;货币资金引言连锁药店是现今中国药品零售业的一个最重要的组成形式，连锁经营通过标准化、简单化、专业化原则提高经营效率，实现规模效益，有着其他零售组织形式无法比拟的竞争优势。
但是，纵观我国医药连锁经营市场，既有许多优势条件，也存在许多问题。
建立内部控制制度可以从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对医药连锁企业的管理提供一个保障。
内部审计评价是对内部控制的有效性进行全面评价，是一个循环的过程，评价分析现行的做法有无改进的空间，同时结合业务、企业的具体情况提出改进方案，在这个过程中也提升了整个团队对于问题的共识和认知。
企业对内部控制的有效性进行的全面评价有助于提升企业内部管理水平和风险防控能力。
一、内部控制、内部审计评价的概述（一）基本定义内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程，目标是合理保证企业经营合法合规、相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》解读
《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》解读文章属性•【公布机关】国家卫生健康委员会,国家卫生健康委员会,国家卫生健康委员会•【公布日期】2022.03.14•【分类】法规、规章解读正文《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》解读根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及有关部门规章，国家卫生健康委制定印发《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》（国卫财务发〔2022〕9号，以下简称《意见》），现将有关要点解读如下：一、制订背景党和国家高度重视卫生健康行业内部审计工作。
2016年，习近平总书记在全国卫生与健康大会上作出重要指示，要引导和规范医药卫生机构建立内审制度，加强自查自纠。
党的十九大以来，党中央作出“改革审计管理体制”的重大决策部署，明确加强党对审计工作的领导。
党和国家修改公布审计法等法律法规，为内部审计工作提供了新的遵循。
2017年，原国家卫生计生委制定了《卫生计生系统内部审计工作规定》，提升了行业内部审计工作水平。
但各地各单位内部审计还存在被弱化、虚化、边缘化，监督作用发挥不到位、不充分，机构人员配置不齐不强等问题，需要进一步完善行业内部审计制度体系。
二、主要内容《意见》采取干条形式行文，共10条。
第一至三条围绕加强党的领导提出措施。
明确细化党组织讨论决定的具体事项，从单位领导班子层面保障审计独立性。
强调落实习近平总书记重要指示精神，推动建设内部审计机构。
明确内部审计应当在党的领导下，建立健全监督计划会商、信息共享和成果共用等机制。
第四至七条围绕加强审计监督，提出重监督、提质量、强运用的具体措施。
一是明确内部审计人员不得从事的业务领域和应当开展的审计项目，解决内部审计“干什么”的问题。
二是聚焦审计质量，就自主审计项目和委托审计项目提出要求，细化质量控制环节和内容，解决“怎么干”的问题。
医院内审工作总结
医院内审工作总结随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。
近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。
贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。
审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。
为了保证审计工作质量，市三院审计工作科多年来始终加强依法审计工作意识，稳固立起依法审计工作、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作建议和审计工作程序，消除审计工作过程中的随意性，努力做到审计工作程序合法、审计工作行为规范、审计工作问题定性精确、审计工作结论客观公正。
秉持“全面审计工作、突出重点”的审计工作思路，从医院的经济工作中心启程，重点立足于对强化各类资金管理能力、提升经济效益与社会效益等事项的审计工作并获得了明显的效益。
比如医院在煤炭订货上，已经开始由一家公司独家供货，并无审计工作人员参予，导致质量不平衡、价格不透明化，当由审计工作参予后，根据事前、事中、事后的审计工作追踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。
印刷品方面，xx年前印刷品开支一直居高不下，且库存积压太多，有的能够用几十年。
通过审计工作参予，展开印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品开支：xx年印刷品审减率为57.1%(个别品种审减率为超过86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。
近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。
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内部审计工作制度目录第一章总则3第二章内部审计机构 3第三章运营保障部工作权限7第四章审计人员行为规范和工作纪律9第五章审计工作程序10第六章审计人员11第八章附则13附：XXX药业内部审计细则14一、财务审计细则：14(一)、财务管理部：14(二)、会计部：14(三)、销售会计部：15二、经营审计细则：15(一)、采购审计15(二)、市场管理流程161、广告媒体审计162、市场活动信息收集、分析流程审计16(三)、营销审计16(四)储运流程审计18(五)、人力资源流程审计19三、重要管理者任期责任审计内容20四、基建专项审计21(一)施工图预算的审计21(二)工程竣工结算的审计22(三)、工程竣工决算的审计22五、离职审计22六、大药房、经营公司审计细则：23(一)、财务部23(二)、营运防损部23(三)、储运部24(四)、市场部24(五)、拓展部25(六)、质检部25(七)、行政部26(八)、门店管理26(九)、信息部27(十)、经营公司采购部27(十一)、经营公司销售部28七、审计时限：28八、审计事项报告流程29第一章总则第一条为了规范公司内部审计行为，发挥内部审计的独立评价和防范风险功能，保证XXX整体业务健康有效运作，根据国家的有关法规，结合公司实际情况，制定本条例。
第二条各子公司、公司内部各部门的经营管理工作均为内部审计工作对象。
第三条运营保障部为公司内部审计工作的执行部门，在公司董事会直接领导下独立开展内部审计工作。
第四条各子公司、各部门负责人是协调、配合内部审计工作的第一责任人。
第五条内部审计工作遵循独立、客观、公正的原则。
第六条内部审计的依据：(1)国家的法律、法规(2)公司内部的各项流程、制度、标准(3)公司发展战略及经营目标第二章内部审计机构第七条内部审计机构的职责1. 制定内部审计规章制度及工作规则，推动审计工作向法制化、制度化、规范化、程序化方向发展。
2. 健全和完善审计职能，配备审计人员，指导审计人员按照本条例有关规定开展工作。
3. 根据公司总体方针目标要求，拟定年度、月度审计工作计划和具体审计方案。
4. 对公司所属各子公司、部门实施各类审计。
5. 协助会计师事务所等中介机构对公司进行审计、评估工作。
6. 管理审计工作档案。
7. 负责开展下述审计工作：(1)财务审计以政策、法规、财务制度、会计制度为依据，检查财务部门的财务管理、会计工作情况和内部会计控制制度，检查各子公司、各部门遵守公司财务会计制度的情况。
检查和评价内部会计控制制度的健全性、恰当性和可行性;确定公司资产记录的真实性、完整性，保护财产安全。
检查公司所有会计报表数据的准确性。
(2)经营审计对各子公司、各部门的管理活动和经营活动的效益性以及内部控制制度的有效性、健全性进行评价、监督，保障组织结构设置和职务分工合理有效;各项规章制度、业务流程、作业标准、计划目标都已建立，并且是完善有效的;既定的政策、法规、制度、程序和高层领导的指令得以贯彻，建立的标准得以遵循，资源利用合理有效，单位负责人的绩效目标得以达成，经营风险和管理风险得到控制和防范。
(3)公司各级管理人员任期责任审计以及各类人员离职审计(4)专项审计负责公司基建项目、投资项目、研发项目等的成本费用审计。
完成公司要求的其他专项审计。
第一条审计工作人员职责1、运营保障部经理工作职责(1)全面负责公司的内部审计工作，并对此承担领导责任。
在董事会的领导下对公司范围内的各部门、子公司、分公司进行内部审计、风险评估，以督促、保证各部门的业务执行与中国的法律、法规和股东的利益相一致，与公司的远景使命和目标一致，与管理政策制度一致。
(2)通过建立和完善公司有效的事前和事后控制体系，防止公司资产的浪费和损失。
(3)组织审计人员对公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督，检查经济活动是否真实，会计资料是否符合实际情况，检查经济活动是否符合国家的法律法规以及企业内部的规章制度，并检查经济活动的效果与效率。
(4)确定企业的运营过程的高风险环节，组织审计人员对企业运营过程中高风险的环节进行检查监督，审核经营体系(制度，流程等)是否具备足够的风险防范的能力，审核经营活动的事实是否遵守体系要求。
(5)根据公司经营战略需要，制定内部审计计划和审计程序以及相关的工作制度和规章，按计划执行审计任务，并适时依据公司战略变化及要求，修订相关条款。
(6)按照内部审计工作的使命，为决策层提供客观、公正的审计报告，协助各子公司、各部门有效地履行职责。
(7)根据公司发展需要，规划内部审计中心阶段工作方向，制定审计目标，完善审计过程，指导审计工作的开展。
(8)根据公司绩效管理政策，对本部门人员进行绩效考评，检查、评价审计人员的工作成果，及时提出改进方案，帮助检查审计人员提高专业知识和工作技能，考核制度公开、透明，以便考核结果公正、公平，建立良好的审计工作氛围。
(9)依照审计人员费用报销管理规定，认真审批发生的一切费用。
(10)积极协调内部审计人员与其他各部门之间的工作。
(11)按照上级授权，对被审计对象的违规违纪行为，行使经济处罚、行政处理的权力。
2、财务审计人员工作职责：(1)在运营保障部经理的领导下，对公司各部门、子公司进行审计、风险评估，以督促、保证各部门的业务执行与国家的法律、法规和股东的权益相一致，与公司的远景使命和目标一致，与管理政策制度保持一致。
(2)对公司各项控制制度和程序的有效性、健全性负有监督、检查、评价的责任，积极帮助公司各部门和各子公司建立良好的控制环境，促使各岗位成员有效地履行其职责。
(3)对公司经济活动的真实性、合法性以及是否符合企业内部的规章制度进行审计监督，对公司会计资料的真实性、完整性和合法性负有监督和审计责任，并对出具的审计报告负责。
(4)根据运营保障部经理制定的审计计划和程序，对公司范围内的各部门、子(分)公司运营所需要的各类资产使用的有效性进行内部审计、风险评估。
(5)对公司经营管理活动的效益性进行鉴证，评价其效果性和效率，使其与公司确定的方针、目标相一致。
(6)对内部审计涉及的有关事项进行调查，并获取充分、有力、相关、有用的审计证据，以便为审计发现和审计意见、建议提供坚实的基础。
(7)依据公司总体工作目标，按照“以合理的成本促进有效的控制”原则，提出审计工作计划的建议，明确审计工作目标，以确保公司各项资产的安全。
(8)检查、测试保护资产的方式，必要时抽查、核实这些资产是否存在。
(9)严守职业道德，保持审计人员应有的职业谨慎态度，客观真实地反映问题，勤奋工作，严格遵守公司保密纪律，维护公司利益。
(10)收集、整理审计相关证据，填制工作底稿，出具审计报告，整理审计档案。
3、经营审计人员工作职责：(1)通过建立和完善公司有效的事前和事后控制体系，督促人员、资源的使用效率，防止公司资产的浪费和损失。
(2)对公司经济活动的效益性进行审计监督，检查经济活动的效果与效率。
(3)对企业运营过程中高风险的环节进行检查监督，审核经营体系(制度，流程等)是否具备足够的防止风险发生的能力，审核经营活动的事实是否遵守体系要求。
(4)及时搜集有关信息，进行调研，了解市场行情，掌握第一手资料，为市场询价打下基础。
(5)制定审计计划和审计程序，有计划按步骤开展审计工作。
第三章运营保障部工作权限第二条运营保障部内部审计人员在进行审计时，有权正确行使以下权利：1、强制报送资料权根据工作需要，有权要求各子公司、各部门按时报送计划、预决算等报表，有关的文件、资料等，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。
2、监督检查权运营保障部进行审计时，有权审核被审计单位的会计凭证、帐表、预决算;实地清查库存物资及贵重物品;核实与审计事项有关的物资;在各子公司、各部门工作现场进行巡查。
对此，被审计单位不得拒绝，更不得转移、隐匿、篡改、毁弃相关资料。
3、调查取证权审计人员可以就审计涉及的有关事项向有关单位和个人进行调查，并通过复印、拍照等办法取得相关证明材料，对此，有关单位和个人应当支持、协助审计机关工作，如实向审计机关反映情况，提供有关的证明材料。
4、违纪行为制止权在审计过程中，审计人员若发现被审计单位正在进行的经营活动违反国家规定或公司规章制度，有权予以制止，对被审计单位转移、篡改、隐匿、毁弃相关审计资料，有权予以制止，并报董事长批准后，可以采取相关措施。
5、经济业务事前介入权各子公司、各部门发生招投标(含议标)和签订较大金额合同等重要经济活动，必须主动事先通知运营保障部派内审人员参加。
6、列席会议权在审计期间，各子公司、各部门召开管理人员会议或招集少数人议论审计事项，必须主动邀请审计小组成员参加会议。
7、通报批评权对阻挠、妨碍审计工作或严重损害公司利益的单位或个人，有权在公司内通报批评。
8、责令限期整改权审计报告指出的整改事项，被审计对象必须在限定期限内进行整改。
9、违规违纪建议处罚权第四章审计人员行为规范和工作纪律第一条审计人员行为规范1、在履行其任务和职责时，必须诚实、客观和勤奋，切实有效地履行职责，改善管理，减少浪费，堵塞漏洞。
2、开展审计工作时，注意尊重他人，不做不利于团结的事，不说不利于团结的话。
3、在各项审计工作中应该对公司忠诚，不能参与任何不当活动，也不能从事损害审计工作名誉的行为或活动。
4、必须避免参与任何可能与公司利益有利害冲突的或使其不能客观地履行其任务和职责的活动。
5、严禁接受来自与公司有关的个人、委托人、经销商、供应商等利益相关者的任何有价值的物品、现金或有价证券。
6、必须慎重地使用履行职责时所获得的资料，不能为了任何个人和单位的利益，滥用审计资料，损害公司利益。
7、在汇报成果时，必须客观、公正地揭示所有了解的审计事实，不得歪曲和故意隐瞒。
8、必须为提高自身专业技能、工作质量和工作成果的有效性而不断努力。
第二条审计人员工作纪律1、严格遵守各被审计单位的作息时间，不得迟到、早退。
2、不准接受被审计单位、个人或客户的任何宴请。
3、不准利用审计工作期间，与被审计单位的任何人员开展不健康的娱乐活动。
4、在审计工作期间，不准利用工作时间游览名胜古迹。
5、不准占用被审计单位或个人的电话费、交通费。
6、不准以权谋私、徇私舞弊，利用职权打击报复。
7、严格遵守审计工作的一切机密，保护举报人、知情人。
8、尊重他人，团结同事。
第五章审计工作程序第三条计划准备阶段(1)制定年度审计计划，报公司董事长办公会批准。
(2)明确审计项目目标。
(3)组织审计工作小组，确定小组人员分工。
(4)拟定项目工作方案，报主管领导批准后执行。
(5)常规审计项目在审计实施前三日以书面形式下达《审计通知书》。
(6)收集审计资料，确定审计工作时间。
第四条审计实施阶段(1)就地审计，获取审计证据，形成审计工作底稿。