企业公司单位财务会计主要指标快报表

财务报表主要12个指标

财务报表主要12个指标公司需要贷款，一般银行要求提供近3年的财务报表，你力求报表漂亮，就必须使各项指标都要符合银行贷款的要求；1、财务结构1、净资产与年未贷款余额比率。

必须大于100%（房地产企业可大于80%）。

2、资产负债率。

必须小于70%，最好低于55%。

2、偿债能力：3、流动比率。

一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。

流动资产/流动负债4、速动比率。

一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

（流动资产-存货）/流动负债5、担保比例。

企业应该把有损失的风险下降到最低点。

一般讲，比例小于0.5为好。

担保/净资产3、现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

4、经营能力：8、主营业务收入增长率。

一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。

如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

（本期收入-上期收入）/上期收入9、应收账款周转速度。

一般企业应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

收入/（年初+年末）/210、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

主营成本/（期初存货+期末存货）/25、经营效益：11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。

一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

营业利润/营业收入12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5%。

一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

净利润/股东权益净资产=自产总额-负债总额但是，企业实际情况很难全部达到，当然人为调解使报表达标并不难，难的是银行还要求必须经过会计师事务所的审计，而且事务所对贷款审计都是比较谨慎和严格的，这就需要你很好的去通融了。

会计三报表

会计三报表：
会计三报表通常指的是企业的三大财务报表，它们是反映企业财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。

这三大报表分别是：1.资产负债表：这是最基本、最重要的财务报表之一。

它展示了企业在某一特定日期（如季度末、年末）的资产、负债
和所有者权益的状况。

资产负债表基于会计等式“资产= 负债+ 所有者权益”来编制，反映了企业的资产来源和分布。

2.利润表（或损益表）：利润表反映了企业在一定时期（如季度、年度）内的经营成果。

它展示了企业的收入、费用以
及最终形成的净利润。

通过利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制和运营效率。

3.现金流量表：现金流量表反映了企业在一定时期内现金流入和流出的情况。

它分为经营、投资和筹资三个部分，展示
了企业现金的来源和运用。

现金流量表有助于评估企业的流动性、偿债能力以及未来发展趋势。

会计报表及财务指标分析

企业偿债能力是反映财务状况和经营能力的重要标志。企业偿债能力低，仅说明企业资金紧张，以支付１常经营支出，不难３而
（１Ｏ２２／４０６２一７０）３０＝１
３资本金负债率、
且说明企业资金周转不灵，以偿还到期应偿付的债务，至面临难甚破产危险。业的负债包括流动负债和长期负债。业偿还流动负企企债的能力是由流动资产的变现能力所决定的，除货币资金外，现变能力强的流动资产还有有价证券、收票据及应收账款。应如果货币资金及变现能力强的流动资产的数额与流动负债的数额基本一致．者前者大于后者，明企业是有偿债能力的：之则反映出或说反企业的偿债能力差。企业偿还长期负债的能力～方面取决于负债与资产总额的比例，另一方面取决于企业的获利能力。获利能力
额外负担。
，二、偿债能力评价
从上述计算结果来看，动比率为１，于公认的标准２速流．低８；
动比率为１１等于公认的标准：：，即付比率０４１在公认的标准．：．７０．２以上。以上几项指标均说明ＡＣ公司偿还流动负债的能力时Ｂ
能力的指标，又是衡量企业负债经营是否安全的有利的指标。例如．上列资产负债表中的负债总额为４８４５万元，资本金为２０５０万元．则资本金负债率为４８／５０１０１Ｏ４５２０＂０％＝８％在我国，业大都实行有限责任制，资本金可以全部用来偿企其还企业的债务。因此，资本金负债率在１１即１０：０％以下时，因该是有偿债能力的。但什么样的资本金负债率对企业负债经营比较安全有利．该结合企业的具体情况加以分析。应当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资本金的收益率，因此，资本金负债率高一些对企业是有利的，一般不得高２１比但：的率。资产收益率低于负债成本率时，本金负债率越低对企业越当资有利，因为这样可以减少负债成本率高于收益率给企业所带来的

反映企业营运能力的主要财务指标

反映企业营运能力的主要财务指标企业营运能力分析是通过一系列周转速度指标分析来实现的。

主要包括：资产周转速度、流动资产周转速度、固定资产周转速度、营运资金周转速度、所有者权益周转速度等。

另外，在第七章偿债能力分析中讲述的反映企业短期偿债能力的应收账款、存货周转速度也可视为营运能力指标，这在前面讲述该指标时已提到。

（一）资产周转速度１.资产周转速度指标的计算公式。

资产周转速度是指企业销售收入与全部资产平均余额之间的比例关系。

通常有两种表现方式：一是资产周转率；二是资产周转天数。

资产周转率是指企业总资产在一定时期（通常为一年）内周转了几次，它实际上同时还体现单位总资产在一定时期内创造了多少销售收入。

其计算公式为：资产周转率＝销售收入/平均资产总额其中：平均资产总额＝(期初资产总额＋期末资产总额)/ ２根据Ｈ公司的资产负债表与利润及利润分配表数据，可计算其此项指标为：资产周转率＝(1058765.46×2)/(1153945.89+641378.20)≈1.18(次)资产周转天数是指企业资产平均每周转一次所需用的天数。

其具体计算公式为：资产周转天数＝３６５/资产周转率或＝(平均资产总额×３６５)/ 销售收入Ｈ公司1996年的此项指标值为:资产周转天数＝[365×(1153945.89+641378.20)]/(２×1058765.46)≈309.46(天)２.对资产周转速度指标的分析。

资产周转率反映了资产周转速度，周转率越大，表明资产周转速度越快，利用效果越好，销售能力越强，进而反映出企业的偿债能力和盈利能力越令人满意，它是一项正指标。

而周转天数为逆指标，越小越好。

资产周转天数是衡量企业资产周转速度的另一个指标。

周转天数越短，表明资产周转速度越快，反之则慢。

企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转速度，带来利润绝对额的增加。

对资产周转速度指标分析应与企业的前期、与同行业平均水平、先进水平或其他类似企业相比较，才能判断该项指标的高低。

财务会计可视化分析报告(3篇)

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务数据日益复杂。

为了更好地了解企业的财务状况，提高决策效率，财务会计可视化分析应运而生。

本文通过对某企业财务数据的可视化分析，旨在揭示企业财务状况、风险和盈利能力等方面的问题，为企业决策提供有益参考。

二、数据来源及分析方法1. 数据来源本文所使用的数据来源于某企业2019年至2022年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2. 分析方法本文采用以下方法进行财务会计可视化分析：（1）图表分析法：运用图表直观地展示企业财务状况，如柱状图、折线图、饼图等。

（2）比率分析法：通过计算财务比率，如资产负债率、流动比率、速动比率、利润率等，对企业财务状况进行综合评价。

（3）趋势分析法：分析企业财务数据的变化趋势，如收入、成本、利润等指标的变化情况。

三、财务会计可视化分析结果1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，该企业资产总额逐年上升，其中流动资产占比最大，说明企业具有较强的短期偿债能力。

具体分析如下：图表1：资产结构变化趋势图（2）负债结构分析负债方面，长期负债和短期负债均有所增长，但短期负债增长幅度较大，说明企业短期偿债压力较大。

具体分析如下：图表2：负债结构变化趋势图2. 利润表分析（1）收入分析企业收入逐年增长，但增长速度有所放缓。

具体分析如下：图表3：收入变化趋势图（2）成本分析企业成本逐年上升，但增长速度低于收入增长速度，说明企业盈利能力有所提高。

具体分析如下：图表4：成本变化趋势图（3）利润分析企业利润逐年增长，但增长速度低于收入增长速度，说明企业盈利能力有待提高。

具体分析如下：图表5：利润变化趋势图3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析企业经营活动现金流量保持稳定，说明企业经营活动产生的现金流入能够满足日常经营需求。

具体分析如下：图表6：经营活动现金流量变化趋势图（2）投资活动现金流量分析企业投资活动现金流量波动较大，主要受投资项目的影响。

财务报告包括哪些内容

财务报告包括哪些内容财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(新的会计准则要求在年报中披露)、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

那么财务报告包括哪些内容?内容1、概要财务报告包括会计报表及其说明。

以下分别说明会计报表和会计报表说明的内容。

内容2、会计报表会计报表是企业、单位会计部门在日常会计核算的基础上定期编制的、综合反映财务状况和经营成果的书面文件。

会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表;事业单位除资产负债表外，还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。

会计报表按编制时间可分为月报表、季报表、半年报表和年报表。

会计报表按报送对象不同，可分为对内报表和对外报表。

内部管理所需会计报表的数量、内容、格式和报送时间，由单位自行制定;对外报送的会计报表的种类、格式、指标内容、编制时间等，均应执行国家有关会计制度的统一规定。

内容3、资产负债表资产负债表是反映企业(以企业为例，下同)在某一特定日期(年末、季末、月末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。

①资产负债表的理论依据。

资产负债表的理论依据是资产=负债+所有者权益。

②资产负债表的基本结构。

资产负债表分为左右两方，左边为资产，右边为负债和所有者权益;两方内部按照各自的具体项目排列，资产各项目合计与负债和所有者权益各项目合计相等。

③资产负债表的作用。

A.报表的资产项目，说明了企业所拥有的各种经济资源及其分布。

B.报表的负债项目，显示了企业所负担的债务的不同偿还期限，可据以了解企业面临的财务风险。

C.所有者权益项目，说明了企业投资者对本企业资产所持有的权益份额，可据以了解企业财务实力。

D.可据以了解企业未来财务状况，预测企业的发展前景。

内容4、利润表利润表是反映企业在一定期间的经营成果及分配情况的报表。

①利润表的理论基础。

利润表的理论基础是收入-费用=利润(或亏损)。

②利润表的基本结构。

山西省建筑业企业主要指标网络快报指导手册

山西省建筑业企业主要指标网络快报指导手册山西省建筑业协会二〇一三年三月法律规定本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定《中华人民共和国统计法》地六条规定：统计机构和统计人员依照本法规定独立行使统计调查、统计报告、统计监督的权利，不受侵犯。

地方各级人民政府、政府统计机构和有关部门以及各单位的负责人，不得自行修改统计机构和统计人员依法搜集、整理的统计资料，不得以任何方式要求统计机构、统计人员及其他机构、人员伪造、篡改统计资料，不得对依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法行为的统计人员打击报复。

《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供调查所需要的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。

《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。

《中华人民共和国统计法》第二十一条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等的管理制度。

统计资料的审核、签署人员应当对其审核、签署的统计资料的真实性、准确性和完整性负责。

第四十一条作为统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织有下列行为之一的，由县级以上人民政府统计机构责令改正，给予警告，可以予以通报；其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家工作人员的，由任免机关或者监察机关依法给予处分：（一）拒绝提供统计资料或者经催报后仍未按时提供统计资料的；（二）提供不真实或者不完整的统计资料的；（三）拒绝答复或者不如实答复统计检查查询书的；（四）拒绝、阻碍统计调查、统计检查的；（五）转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝提供原始记录和凭证、统计台帐、统计调查表及其他相关证明和资料的。

财务分析主要指标

财务分析主要指标财务分析主要指标是衡量一个公司财务状况和业绩表现的重要工具。

通过对公司财务数据进行分析和计算，可以得出一系列指标，匡助投资者、管理者和利益相关者评估公司的健康状况、盈利能力和风险水平。

下面将介绍几个常用的财务分析主要指标。

1. 资产负债表指标资产负债表是一份反映公司资产、负债和所有者权益的财务报表。

以下是几个与资产负债表相关的主要指标：- 总资产：反映公司所有的资产总额，包括流动资产和固定资产。

- 总负债：表示公司的全部债务总额，包括流动负债和长期负债。

- 所有者权益：也称为净资产，表示公司剩余的资产价值，是总资产减去总负债的结果。

2. 利润表指标利润表是一份反映公司收入、成本和盈利情况的财务报表。

以下是几个与利润表相关的主要指标：- 总收入：表示公司在一定期间内的全部收入总额。

- 净利润：也称为净收益，表示公司在一定期间内的净利润，是总收入减去总成本和税费的结果。

- 毛利率：表示每一单位销售收入中的毛利润比例，是毛利润除以总收入的结果。

3. 现金流量表指标现金流量表是一份反映公司现金流入和流出情况的财务报表。

以下是几个与现金流量表相关的主要指标：- 经营活动现金流量：表示公司从经营活动中获得的现金流入总额。

- 投资活动现金流量：表示公司从投资活动中获得的现金流入总额，包括购买和出售资产等。

- 筹资活动现金流量：表示公司从筹资活动中获得的现金流入总额，包括发行债券和股票等。

4. 偿债能力指标偿债能力指标用于评估公司偿还债务的能力和风险水平。

以下是几个常用的偿债能力指标：- 流动比率：表示公司流动资产相对于流动负债的比例，是流动资产除以流动负债的结果。

- 速动比率：也称为快速比率，表示公司流动资产中最具流动性的资产相对于流动负债的比例，是流动资产减去存货后再除以流动负债的结果。

- 利息保障倍数：表示公司可用于支付利息费用的盈利能力，是净利润加之利息费用再除以利息费用的结果。

5. 盈利能力指标盈利能力指标用于评估公司盈利能力的强弱和增长趋势。

年度企业财务会计报表知识讲解

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经营费用
工业企业的“产品销售费用”、房地产开发企业及民航运输企业的“销售费用”、农业企业及旅游等服务类企业的“营业费用”、对外经济合作企业的“进货费用”等在本项目反映。执行新企业会计制度的企业不填列此项。
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财务费用
19行利息支出和20行利息收入以正数填列。21 行“汇兑净损失”项目净损失以正数填列，收益以负号填列
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四．报表具体讲解：
（一）封面结构变化。（二）封面各项目信息要求填写准确，分类汇总将用到封面信息，这关系到给上级部门、领导提供的企业财务信息的准确性，在数据运用时，分行业汇总，分部门、分规模等汇总时都要用到封面信息，请大家务必重视封面信息的准确，按照编制说明要求认真填写，审核。（三）注意事项：
提取职工奖励及福利基金、54行提取储备基金、55行提取企业发展基金：分别反映外商投资企业按规定提取的相关基金。一般情况这3项企业在资产负债表中实收资本中应有外商资本。
利润归还投资：反映中外合作经营企业按照规定在合作期间以利润归还投资者投资的部分。
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应付优先、普通股股利,提取任意盈余公积
2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总的财务会计决算报表编制说明电子文档；
3、对本地区企业审计报告的总体审核意见。
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其他需要注意的问题
2004年度企业财务会计决算报表在保持上年度决算报表基本框架不变基础上，进行了小幅修改，今年的决算报表表式结构没有变化，还是封面＋主表＋附表＋补充指标表：
3、中介机构对所属企业汇总(合并)报表出具的审计报告，会计事务所对审计报告出具保留意见、无法表示意见或否定意见的，还应同时分别提交对审计报告相关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

财务必备表格

财务必备表格
1. 资产负债表：显示企业在特定日期的资产、负债和净资产情况，用于评估企业的财务状况和偿付能力。

2. 利润表：展示企业在特定期间内的营业收入、营业成本、利润和亏损情况，用于评估企业的盈利能力。

3. 现金流量表：显示企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况和偿付能力。

4. 股东权益变动表：展示企业在特定期间内股东权益的变动情况，包括股本、资本公积、盈余公积等，用于追踪和分析股东权益的变化。

5. 财务比率分析表：根据资产负债表和利润表的数据计算出的一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产周转率等，用于评估企业的财务健康状况和经营绩效。

6. 预算表：列出企业在特定期间内的收入和支出预算，用于预测和规划企业的财务活动和经营计划。

7. 销售报表：显示企业在特定期间内的销售情况，包括销售额、销售数量、产品分类等，用于评估销售业绩和市场表现。

8. 库存报表：展示企业在特定日期的存货情况，包括库存数量、库存价值等，用于评估库存管理和成本控制。

9. 债务表：列出企业的债务情况，包括借款额、还款计划等，用于评估企业的债务结构和偿付能力。

10. 税务报表：报告企业在特定期间内的税务情况，包括纳税申报表、缴税记录等，用于合规性和纳税管理。

财务报表具体分析指标

财务报表具体分析指标来源：金融干货具体分析指标，是分析比较的基础，可归纳为以下3大类：①绝对值指标绝对值指标是指通过数值绝对值变化就能说明问题的指标，如企业净资产、实现利润等指标。

绝对值指标主要反映指标的增减变化。

②百分比指标百分比指标一般反映指标绝对值增减变化的幅度或所占的比重，例如固定资产增长率、流动资产率等指标。

③比率指标比率指标一般揭示各项目之间的对比关系，例如流动比率、经营安全系数等指标。

另外，读懂财务报表，除了要有基本的财务会计知识外，还需掌握以下十个方面，才能够看清隐藏在财务报表背后的企业玄机：（一）浏览报表,探测企业是否有重大的财务方面的问题拿到企业的报表,先不做比率计算或统计分析,而是先读一读利润表、资产负债表和现金流量表，查看是否有异常科目或异常金额的科目，或从表中不同科目金额的分布来看是否存在异常。

比如，“应收、应付是个筐,什么东西都可以往里装”。

其他应收款过大往往意味着本企业的资金被其他企业或人占用、甚至长期占用、这种情况往往存在两种可能：不计利息或者变为坏账，在分析和评价中应避免这一部分。

（二）研究企业财务指标的历史长期趋势,以此来辨别有无问题一家连续赢利的公司业绩一般情况下，要比一家前3年亏损，本期却赢利丰厚的企业业绩来得可靠。

我们对国内上市公司的研究表明：一家上市公司的业绩必须看满5年以上才基本上能看清楚，如果以股东权益报酬率作为绩效指标来考核上市公司，那么会出现一个规律，即上市公司上市当年的该项指标相对于其上市前3年的平均水平下跌50%以上，以后的年份再也不可能恢复到上市前的水平。

解释只有一个：企业上市前的报表被“包装”得太严重。

（三）比较企业的利润水平是否与其现金流量水平一致有些企业在利润表上反映了很高的经营利润水平，而在其经营活动产生的现金流量方面却不太好，那么我们就应提出这样的问题：“利润为什么没有转化为现金？利润的质量是否有问题？”银广夏在其被暴光前一年的赢利能力远远超过同业的平均水平，但是其经营活动产生的现金流量净额却不高，事后证明该公司系以其在天津的全资进出口子公司虚做海关报关单，然后在会计上虚增应收账款和销售收入的方式吹起利润的“气球”。

财政部统一报表(离线端)企业财务会计决算报表、经济效益月度快报简明操作手册

财政部统一报表（离线端）企业财务会计决算报表、经济效益月度快报简明操作手册财政部资产管理司财政部信息网络中心二零一八年十二月目录第一章系统安装及任务管理 (3)1.1安装 (3)1.2软件卸载 (5)1.3任务管理 (5)第二章基层单位填报 (8)2.1数据录入 (8)2.1.1界面简介 (8)2.1.2切换时期 (8)2.1.3填写封面 (9)2.1.4数据填写 (10)2.1.5撤消和删除 (12)2.1.6审核与运算 (12)2.1.7其他辅助效用 (13)2.2报表打印 (14)2.3数据传出 (15)2.4导出Excel文档 (16)第三章管理单位填报 (17)3.1录入本级报表 (17)3.2下级数据装入 (18)3.2.1数据装入 (18)3.2.2更新参数 (19)3.2.3单位重复装入问题 (19)3.3公式审核 (20)3.3.1执行审核 (20)3.3.2审核结果查看 (21)3.4汇总数据 (22)3.4.1完全汇总 (22)3.4.2节点汇总 (23)3.4.3选择汇总 (25)3.5树形结构维护 (25)3.6报表打印 (26)3.7数据传出 (26)3.8导出Excel文档 (26)第一章系统安装及任务管理1.1安装原则上所有企业应在统一报表网报中完成“企业财务会计决算”、“企业经济效益月报”相关数据的填报,不宜使用网报的单位,可以安装“财政部统一报表系统”离线端软件。

在开始使用系统之前,首先要进行系统安装。

图 1.1-1 系统安装界面（1）双击“统一报表离线安装程序.exe”,进入安装向导界面,如图1.1-1所示；（2）单击“下一步”按钮,默认安装路径为“C:\Program Files\JoinCheer\财政部统一报表系统”,用户也可通过单击“浏览”按钮,在弹出的窗口中改变安装路径,一般情况下只需选择默认路径即可,设置好路径后,单击“下一步”按钮；（3）进入“选择文件夹”窗口,单击“下一步”按钮；（4）进入“选择附加任务”窗口,单击“下一步”按钮,再单击“安装”按钮,系统将根据用户指定的路径开始安装。

企业财务部门及其各岗位KPI指标

企业财务部门及其各岗位KPI指标大家好，今天我们来聊聊企业财务部门及其各岗位的KPI指标。

我们要明确什么是KPI指标，KPI是Key Performance Indicator的缩写，翻译成中文就是关键绩效指标。

简单来说，KPI就是一个衡量企业或部门工作绩效的标准。

那么，企业财务部门的KPI指标又是什么呢？接下来，我将从以下几个方面给大家详细介绍。

一、财务部门经理财务部门经理是企业财务部门的最高领导，他的KPI指标主要体现在企业的财务管理水平和效益上。

具体来说，有以下几个方面：1.1 财务报表准确无误财务报表是企业财务工作的基础，要求财务部门经理能够确保财务报表的准确性和完整性。

这就像是一个厨师做菜，要求他做的每一道菜都要味道鲜美、营养丰富，让人吃了还想吃。

1.2 成本控制得当成本控制是企业盈利的关键，财务部门经理需要通过对各项成本的监控和管理，确保企业在保证质量的前提下，降低成本、提高效益。

这就像是一个拳击手，既要有强大的攻击力，又要有严密的防守，才能在比赛中取得胜利。

二、会计会计是企业财务部门的核心岗位，他们的KPI指标主要体现在工作效率和质量上。

具体来说，有以下几个方面：2.1 核算准确无误会计的工作就是对企业的各项经济业务进行记录、分类、汇总和报告。

要求他们能够做到核算准确无误，这就像是一个快递员，要把货物送到客户手中，不能丢包、少货。

2.2 报表及时报送会计需要定期为企业提供各类财务报表，如资产负债表、利润表等。

要求他们能够按时完成报表的编制和报送，这就像是一个快递员，要及时把货物送到客户手中，不能让客户等待。

三、出纳出纳是企业财务部门的重要岗位，他们的KPI指标主要体现在资金管理上。

具体来说，有以下几个方面：3.1 资金安全出纳的主要职责是管理企业的现金流，要求他们能够确保资金的安全和合理使用。

这就像是一个保镖，要保护企业的财产不受损失，同时也要合理分配资源，提高企业的效益。

3.2 往来款项管理有序出纳需要对企业的往来款项进行管理和催收，要求他们能够做到有序、高效。

财务报表分析方法及评价有哪些

财务报表分析⽅法及评价有哪些财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书⾯⽂件，包括资产负债表、利润表、现⾦流量表、所有者权益变动表(新的会计准则要求在年报中披露)、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

下⾯店铺⼩编为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、财务报表分析的⽬标通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能⼒、资本结构是否合理、流动资⾦是否充⾜作出判断。

通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能⼒、盈利状况、经营效率，对公司在⾏业中的竞争地位、持续发展能⼒作出判断。

通过分析财务状况变动表，了解公司营运资⾦管理能⼒，判断公司合理运⽤资⾦的能⼒以及⽀持⽇常周转的资⾦来源是否充分并且有可持续性。

⼆、财务报表分析的基本⽅法财务报表分析⽅法主要有：⽐率分析、⽔平分析、共同⽐报表分析三种。

财务⽐率是指企业报表中有重要或内在联系的指标间所形成的⽐率。

在这⾥，必须注意：在运⽤⽐率分析⽅法进⾏分析时，在某⼀特定⽐率中涉及的各项⽬之间必须有联系。

把互不相联的两个财务数据放在⼀起所计算出来的⽐率⽆任何意义。

⽔平分析有时⼜可以被称为趋势分析，它是最简单的⼀种分析⽅法。

具体分析⽅法为：将某特定企业连续若⼲会计年度的报表资料在不同年度间进⾏横向对⽐，确定不同年度间的差异额或差异率，以分析企业各报表项⽬的变动情况及变动趋势。

共同⽐报表分析⽅法具体地说：只对当期损益表或资产负债表作纵向分析⽽不司横跨⼏年进⾏分析。

三、财务报表分析的要点财务分析的对象是财务报表，财务报表主要包括资产负债表、财务状况变动表和利润及利润分配表。

从这三种表中应着重分析以下四项主要内容：公司的获利能⼒。

公司利润的⾼低、利润额的增长速度是其有⽆活⼒、管理效能优劣的标志。

作为投资者，购买股票时，当然⾸先是考虑选择利润丰厚的公司进⾏投资。

所以，分析财务报表，先要着重分析公司当期投⼊资本的收益性。

公司的偿还能⼒。

⽬的在于确保投资的安全。

具体从两个⽅⾯进⾏分析：⼀是分析其短期偿债能⼒，看其有⽆能⼒偿还到期债务，这⼀点须从分析、检查公司资⾦流动状况来下判断;⼆是分析其长期偿债能⼒的强弱。

企业财务报表分析-60页

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3.2财务报表分析的步骤——分析方方法应用用（续）
"盈利利能力力力分析（续）主要财务指标：净资产收益率、总资产收益率、毛毛利利率、主营业务利利润率、成本费用用率 1.净资产收益率＝净利利润/平均净资产 2.总资产收益率＝净利利润/平均总资产 3.毛毛利利率＝（营业收入入－营业成本）/营业收入入 4.主营业务利利润率＝主营业务利利润/主营业务收入入 5.成本费用用利利润率＝利利润总额/成本费用用总额
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3.2财务报表分析的步骤——分析方方法应用用（续）
"盈利利能力力力分析重要科目目：主营业务收入入、营业外收支支、所得税费用用、营业税金金金及附加
2.营业外收支支：营业外收支支一一直作为报表分析的重点关注科目目之一一，主要是由于其收益（损失）形成的特殊性和不不可持续性。往往在进行行行盈利利能力力力分析的时候将其剔除出利利润总额之外再予以考虑。 3.所得税费用用、营业税金金金及附加：对于所得税费用用和营业税金金金及附加可以通过计算实际所得税率和实际营业税率的方方法进行行行匡算，并横向与同业进行行行比比较，分析当期税率的合理理性。
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3.2财务报表分析的步骤——分析方方法应用用（续）
"资产状况分析重要的核算科目目（续）
6、存货：存货绝对额是否重大大，存货周转率的变动趋势是否合理理。通常对于存货可以结合收入入、成本、毛毛利利率以及现金金金流量量进行行行综合性的分析和检查。如果存货的规模和毛毛利利率均呈现出较大大幅度的增⻓长；而而收入入规模变动不不大大，则需要考虑企业计入入销售成本的完整性或其是否对于存货计价政策进行行行了了调整。存货的真实性和变现能力力力。 7、投资性房地产：投资性房地产需要关注其会计核算方方法的合理理性，特别是对于按照公允价值计价的计量量方方式，需要考虑公允价值的可获取性。

二----一年企业快报指标说明及编报要求word版本

附件3：2009年企业财务快报编报说明2009年企业财务快报包括封面、企业主要指标表和企业补充指标表，现将有关指标填报说明如下：一、填报范围本报表适用于具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的各类国有企业和非国有企业以及实行企业化管理的事业单位。

二、封面说明包括单位汇总封面和企业分户录入封面两部分。

其中：单位汇总封面为各中央部门、中央企业和地方财政部门汇总上报财务快报时使用；企业分户录入封面为各级企业填报快报和录入计算机时使用，编制方法详见《企业代码编制规定》（附件3）。

三、企业主要指标表编报说明根据《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和《财政部关于印发<企业会计准则—应用指南>通知》（财会[2006]18号）的规定，上市公司自2007年1月1日起施行新的《企业会计准则》和新的《企业会计准则—应用指南》，并鼓励其他企业施行。

本报表根据新的企业会计准则适当增加了部分指标，由执行新会计准则的企业填列，未执行新企业会计准则的单位仍按照原有科目性质填列。

本套报表包括资产负债表指标、利润表指标、现金流量指标、所有者权益变动指标、税收指标、企业技术投入指标、节能减排指标和企业基本情况等八类指标。

(一)资产负债表指标该类指标根据企业资产负债表的相应科目填列。

其中，对于“非流动负债合计”项目，未执行新会计准则的企业按“长期负债合计”数据填列;执行新会计准则的企业填列“非流动负债合计”数据，反映流动负债以外的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款、预计负债、递延所得税负债等。

(二)利润表指标该类指标根据企业利润表的相应科目填列。

其中，对于“补贴收入（政府补助）△”项目，未执行新会计准则的企业填列“补贴收入”项目;执行新会计准则的企业填列“政府补助”项目，反映企业收到国家拨入的亏损补贴和其他补贴收入，包括各类税收返还。

会计经验：企业常用的财务指标KPI有哪些

企业常用的财务指标KPI有哪些企业常用的财务指标有哪些？我原先所在的行业属于工程机械行业，同时也在快销行业服务过一段时间，应当说对于大部分生产型企业基本的财务指标都是通用的。

1.关于企业的整体规模或价值的指标包括-总资产-净资产-股价-市值=每股股价X股份数上图为苹果2009年来的股价的变化，从2009年时的$78一路飙升至2012年的$705,在2014年1拆7之后现在又已经飙升至$118。

2.盈利能力指标-毛利率=（销售-成本）/销售*100%-成本率=成本/销售-利润率=净利润/销售*100%-营销费用率/管理费用率/研发费用率=费用/销售*100%毛利率或成本率是大部分生产企业判断生产效率的指标，根据企业的成本构成可以进一步细化分析成本中「料、工、费」的比率，并通过相应控制达到控制成本、提高生产效率的目的。

对于很多销售主导型的公司，比如快销、奢侈品、手机等，会特别关注营销费用占比，如广告、促销的不同营销费用与实现销售的分析等。

而技术型公司或科技企业中很关心研发费用占比，这个涉及到企业的未来发展的潜力，也可进一步细化为专利数量等具体指标。

3.偿付能力指标-资产负债率=总负债/总资产-净资产负债率=总负债/净资产-利息收入比=净利润/利息支出企业承受负债的能力，也是银行等金融机构给企业融资时所优先考虑的指标。

对于不少银行或金融机构，客户的资产负债率等都有所谓「红线」，一旦超过「红线」就不但决不能再贷款，而且还要想法把原来的贷款收回来来减少风险。

所以对于企业而言，不缺钱的时候银行定在屁股后面要借钱给你，真正缺钱的时候，你反而从银行借不到钱。

世态炎凉，跟红顶白，大抵如此。

作为企业而言，由于这些资产负债率是「时点型」指标（即季末或年底的出具报表的时点），因此为了规避上述的「红线」，企业总会有一些小手段来在报表时点上「暂时」降低资产负债率。

其实银行为了使报表的账面好看也会做同样的事来临时提高自己的现金储备，这就是为什么原来在季末或年末可能12月31号到1月1号一天的日收存款益率可能会是平常的几倍甚至几十倍。

企业会计报表案例分析

企业会计报表案例分析及财务指标计算分析主讲人：彭应军（四川雅正会计师事务所有限公司）一、会计报表的种类一般企业的会计报表分为资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。

二、资产负债表资产负债表是一个实点报表，反映企业某个时点的财务状况，是根据总帐科目余额或几个总帐科目的余额之和填列。

1、货币资金变现最快，故排在第一位。

货币资金是现金、银行存款、其他货币资金三个总帐科目期末余额之和填列。

举例：某企业年末现金余额为5万，银行存款总帐余额为55万，其他货币资金为40万，则年末资产负债表中的货币资金项目应填100万。

由于货币资金是三个总帐科目余额之和，故在会计报表附注中应该披露其组成。

2、应收票据核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、应收帐款、预收帐款、预付帐款、应付帐款应收帐款是核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

应付帐款是核算因商品采购、接受劳务等经营活动应付的款项。

在会计报表附注中应收帐款、预付帐款应帐龄分析，并披露前5名的名称及金额。

例如：某企业年末应收帐款总帐余额为100万元（其中：明细帐借方余额为110万元，贷方余额为10万元）；预收帐款总帐余额为50万元（其中：明细帐借方余额为20万元，贷方余额为70万元），假设该企业属小企业未计提坏帐准备，则该企业年末应收帐款在资产负债中列示为130万元（110+20）；预收帐款在资产负债表中列示为80万元（10+70）。

4、其他应收款核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。

5、存货存货是企业的重大资产，是企业为了生产产品而准备的生产资料，根据企业原材料、库存商品、低值易耗品、产成品、生产成本等科目合计，减去一些备抵帐户（材料成本差异、存货跌价准备）后填列。

例如：某企业年末原材料总帐借方余额100万元，低值易耗品20万元，产成品200万元，生产成本（在产品）50万元，材料成本差异贷方余额为10万元，则该企业存货在资产负债表中应列示为360万元（100+20+200+50-10）。