基本建设项目竣工财务决算报表
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见.(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列.填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标.4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。
5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。
6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工,这部分工程的实际成本,可根据具体情况进行估算,并作说明,完工以后不再编制竣工决算.三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本"、“基建投资借款”、“其他借款”等项目,填列自开工建设至竣工止的累计数,上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:基本建设项目竣工财务决算审批表表二:大、中型基本建设项目概况表表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元注:基建结余资金:=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。
5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。
6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工,这部分工程的实际成本,可根据具体情况进行估算,并作说明,完工以后不再编制竣工决算。
三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目,填列自开工建设至竣工止的累计数,上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。
基本建筑项目竣工财务决算报表编制要求
基本建设项目竣工财务决算报表编制要求(填报说明)(表内蓝色字体为固定格式不允许修改,灰色标记部分为填报部分)一、报表封面1、表中“建设性质”按新建、改扩建、其他进行填报,其中新建的概念为:指从无到有建设,或者在原有基础上,经建设,新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的。
改扩建的概念为:在原有基础上进行改造性或扩大性建设,且建设后,新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。
建设性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。
2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写,并在后续报表、报告中保持项目名称一致。
“编报日期”按照项目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写,该日期与审计报告、决算说明书中截止日期保持一致。
3、竣工财务决算纸质报表正式上报时,需在“建设单位”、“建设单位负责人”和“建设单位财务负责人”栏处盖章。
二、基本建设项目概况表(建竣决01表)1、表中“建设地址”、“主要设计单位”、“主要施工企业”、根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。
“占地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。
2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件中预计项目开工、完工日期填写,实际部分根据项目实际开工日期、竣工验收日期填写,开工日期原则上不得早于初设批复日期。
无明确预计开完工日期的,可根据实际部分日期进行填写。
“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件文号。
3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备(台、套、吨)”按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工程、设备投资设计和实际完成的工程量。
“收尾工程”指项目竣工验收后遗留的尾工,按项目实际和预计数据分别填写“工程项目内容”、“已完成投资额”、“尚需投资额”和“完成时间”。
4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资”、“建设单位管理费”、“其他投资”概算数和实际数。
(完整版)基建项目竣工财务决算报表与填表说明
附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:基本建设项目竣工财务决算审批表表二:大、中型基本建设项目概况表表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元注:基建结余资金:=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基本建设项目竣工财务决算报表
附件4:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:基本建设项目竣工财务决算审批表表二:大、中型基本建设项目概况表表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元补充资料:基建投资借款期末余额:应收生产单位投资借款期末数:基建结余资金:表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基本建设项目竣工财务决算报表
建设单位:建设项目名称:
主管部门: 建设性质:
基本建设项目竣工财务决算报表
建设单位负责人:建设单位财务负责人:编报日期:年月日
基本建设项目概况表
基本建设项目竣工财务决算表
单位:元
应收生产单位投资借款期末数:
基建结余资金:
基本建设项目交付使用资产总表
建竣决03表单位:元
交付单位:负责人:接收单位:负责人:
盖章年月日盖章年月日
基本建设项目交付使用资产明细表
建竣决04表
交付单位:接收单位:
盖章年月日盖章年月日。
武汉市基本建设项目竣工财务决算报表
5 3、无形资产
6 4、递延资产
7 (二)待核销基建支出
8 (三)转出投资
9 (四)在建工程
10 1、建筑安装工程投资
11 2、设备投资
12 3、待摊投资
13 4、其它投资
14 二、应收生产单位投资借款
15 三、器材
16
其中:待处理器材损失
17 四、货币资金合计
18 建设单位财务负责人:
19 五、预付及应收款合计
基本建设项目竣工财务决算表
行 报审数 编 报 单 位 (盖 章) : 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
12
13
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
评审数 审定数 行
资金占用
1 一、投资支出合计
2 (一)交付使用资产
3 1、固定资产 4 2、流动资产
20 1、预付备料款
21 2、预付工程款
22 3、预付大型设备款
23 4、应收有偿调出器材及工程款
24 5、应收票据
25 6、其它
28
固定资产原价
29
减:累计折旧
报审数
单位:元
评审数 审定数
(四)其他未交款
30
九、留成收入
31
32
合计
33
补充资料:投资借款期末余额:
建竣决02表
资金来源
一、拨款合计
(一)财政拨款 其中:财政预算内资金拨款 财政专项资金拨款 财政预算外资金拨款 国债专项资金补助 专项建设基金拨款
(二)政府性基金 (三)自筹资金拨款 (四)其它拨款 二、项目资本 (一)国家资本 (二)法人资本 (三)其它 三、项目资本公积 四、投资借款 其中:国债转贷资金 五、企业债券资金 六、待冲投资支出 七、应付款合计 (一)应付工程款 (二)应付有偿调入器材及工程款 (三)应付票据 (四)应付工资及福利费 (五)其它应付款 八、未交款合计 (一)未交税金 (二)未交投资收入 (三)未交投资包干节余
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:表二:表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元注:基建结余资金:=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
(完整版)基本建设项目竣工财务决算报表
附件1:
建设单位:建设项目名称: 主管部门:建设性质:
基本建设项目竣工财务决算报表
项目单位负责人:项目单位财务负责人: 编制日期: 年月日
建设单位:建设项目名称:
铁道部出资者代表:
主管部门:建设性质:
合资铁路基本建设项目竣工财务决算报表
建设单位负责人:建设单位财务负责人:
编制日期: 年月日
基本建设项目概况表
基本建设项目竣工财务决算表
建竣决02表单位:元
应收生产单位投资借款期末数:基建节余资金:
基本建设项目交付使用资产总表
交付单位:负责人:接收单位负责人:
盖章年月日盖章年月日
附件2:
基本建设工程决算审核情况汇总表
附件3:
待摊投资明细表
工程项目名称单位:元
附件6:
竣工项目投资及支出情况表
附件7:
竣工项目资产初验记录表
施工单位: (公章) 接收单位: (公章) 施工单位主管: (签章) 接收单位主管: (签章) 施工单位技术主管: (签章) 接收单位技术主管: (签章) 施工单位财务主管: (签章) 接收单位财务主管: (签章) 施工单位经办人: (签章) 接收单位经办人: (签章)
附件8:
竣工验收项目资产估价入帐明细表
填报单位:主管:制表:
附件9:
新建(购置)固定资产验收交接记录
单位名称:第号财固-5
移交单位:(公章) 接收单位:(公章) 移交单位主管:(签章) 接收单位主管:(签章) 移交单位技术主管:(签章) 接收单位技术主管:(签章) 移交单位财务主管:(签章) 接收单位财务主管:(签章) 移交单位经办人:(签章) 接收单位经办人:(签章)。
基本建设项目竣工财务决算报表
附表1
项目单位:建设项目名称:
主管部门:建设性质:
基本建设项目竣工财务决算报表
项目单位负责人:项目单位财务负责人:项目单位联系人及电话:编报日期:决算基准日:
项目概况表(1-1)
资金情况明细表(1-3)
项目名称:单位:
交付单位:负责人:接收单位:负责人:盖章:年月日盖章:年月日
交付单位:负责人:接收单位:负责人:
盖章:年月日盖章:年月日
附表2
评审机构名称:评审项目名称:
评审小组负责人及联系电话:
基本建设项目竣工财务决算审核表
委托评审单位及委托文号:委托评审时间及时限:实际评审起止时间:评审报告报送时间:
项目竣工财务决算审核汇总表(2-1)
项目单位:负责人签字: 评审机构:评审负责人签字: (盖单位公
章)
(盖单位公章)
年月日年月日
资金审核明细表(2-2)
项目名称:单位:
项目单位:评审机构:
负责人签字: 评审负责人签字:
年月日年月日
交付使用资产审核明细表(2-4)
项目单位:负责人签字:评审机构:评审负责人签字:
年月日年月日
项目单位:负责人签字:评审机构:评审负责人签字:
年月日年月日。
基建项目竣工财务决算报表与填表说明(可编辑修改word版)
附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:基本建设项目竣工财务决算审批表表二:大、中型基本建设项目概况表表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表注:基建结余资金:=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四:大、中型建设项目交付使用资产总表盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
项目竣工财务决算报表
附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:基本建设项目竣工财务决算审批表表二:大、中型基本建设项目概况表表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元补充资料:基建投资借款期末余额:应收生产单位投资借款期末数:基建结余资金:表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基本建设项目竣工财务决算报表-最新--
现金
4.外商资本
有价证券
四、项目资本公积
三、预付及应收款合计
五、基建借款
1.预付备料款
其中:企业债券资金
2.预付工程款.应收票据
1.应付工程款
5.其他应收款
2.应付设备款
四、固定资产合计
3.应付票据
固定资产原价
4.应付工资及福利费
减:累计折旧
5.其他应付款
固定资产净值
八、未交款合计
固定资产清理
1.未交税金
待处理固定资产损失
2.未交结余财政资金
3.未交基建收入
4.其他未交款
合
计
合
计
补充资料:基建借款期末余额:
基建结余资金:
-
备注:资金来源合计扣除财政资金拨款与国家资本、资本公积重叠部分。
单位: 金额
-
-
-
-
项目竣工财务决算表(1-2)
项目名称:
资金来源
金额
资金占用
一、基建拨款
- 一、基本建设支出
1.中央财政资金
-
(一)交付使用资产
其中:一般公共预算资金
-
1.固定资产
中央基建投资
2.流动资产
财政专项资金
3.无形资产
政府性基金
(二)在建工程
国有资本经营预算安排的基建项目资金
1.建筑安装工程投资
2.地方财政资金
2.设备投资
其中:一般公共预算资金
3.待摊投资
地方基建投资
4.其他投资
财政专项资金
(三)待核销基建支出
政府性基金
(四)转出投资
国有资本经营预算安排的基建项目资金
二、货币资金合计
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件3:--(二)基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目概况表(建竣决01表)1、表中各有关项目的设计、概算等指标,根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。
实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。
2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。
基本建设单位管理费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。
3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列,包括各次经批准调整(修正)的概算文件文号。
4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工(由于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程),这部分工程的成本如果没有施工图预算(标底),可根据设计概算填列,如果已编制施工图预算,则按施工图预算(标底)填列,但均应事先报计划、门同意,并作出详细说明,待完工后再将具体实施情况报计划、门,可不再编制竣工财务决算。
二、基本建设项目竣工财务决算表(建竣决02表)1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出”等项目,填列自项目开工建设至竣工止的累计数。
2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。
3、表中要注意几个明细科目的填报口径:①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款,与附表五第4栏一致;②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金”、“单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致;③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等,应与附表五第16栏相一致;④“待冲基建支出”是专用的备抵科目,核算待冲销的用基建借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产;⑤“待核销基建支出”、“转出”与附表三相应的栏目合计数一致,其中:“待核销基建支出”中形成资产部分予以扣减。
财政部关于印发《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的通知
财政部关于印发《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的通知财基字[1998]498号根据财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》(财基字[1998]4号)和财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》(财会字[1998]17号)的有关规定,我们制定了《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》,现印发你们,请一并贯彻执行。
附件:一、基本建设项目竣工财务决算报表二、基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一九九八年八月三日附件1:建设项目名称:基本建设项目竣工财务决算报表编报单位(签章):报送日期:表一:表二:表三:大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位:元补充资料:基建投资借款期末余额:应收生产单位投资借款期末数:基建结余资金:表四:大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五:小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表______________________________________________________________________________________________________________交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日精品资料附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件2:基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署:(1)所有项目均须先经开户银行签署意见。
(2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
(3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。
(4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。
5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。
6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工,这部分工程的实际成本,可根据具体情况进行估算,并作说明,完工以后不再编制竣工决算。
三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目,填列自开工建设至竣工止的累计数,上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
一、基本建设项目概况表
1、表中各有关项目的设计、概算等指标,根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。
实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。
2、表中基建支出各项的实际数是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。
3、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工,这部分工程的实际成本,可根据具体情况进行估算,并作说明,完工后不再编制竣工财务决算。
二、基本建设项目竣工财务决算表
1、表中资金来源项下“基建拨款”各项“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“非经营性项目转出投资”等项目,填列项目自开工建设至竣工止的累计数。
2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。
3、补充资料的“基建借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数。
4、资金占用总额等于资金来源总额。
三、基本建设项目交付使用资产总表
表中各栏数字应根据“交付使用资产明细表”中相应项目的数字汇总填列,并分别与竣工财务决算表中有关数字相符。
四、基本建设项目交付使用资产明细表
本表是用来反映交付使用资产的详细内容。
编制时,按建设内容分单项工程分类填列,汇总数应与交付使用资产总表数一致。
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附件1:
建设项目名称:
基本建设项目竣工财务决算报表
编报单位(签章):
报送日期:
表一:
基本建设项目竣工财务决算审批表
表二:
大、中型基本建设项目概况表
表三:
大、中型基本建设项目竣工财务决算表
单位:元
补充资料:基建投资借款期末余额:
应收生产单位投资借款期末数:
基建结余资金:
表四:
大、中型建设项目交付使用资产总表
交付单位接收单位
盖章年月日盖章年月日
表五:
小型基本建设项目竣工财务决算总表
表六:
基本建设项目交付使用资产明细表
交付单位接收单位
盖章年月日盖章年月日。