经营者期权期股管理制度
股权机制管理制度
股权机制管理制度一、前言股权机制管理制度是一项重要的管理体系，它能够有效地规范和管理公司的股权结构，保障公司的正常经营和发展。
股权机制管理制度是公司治理的重要组成部分，其合理、完善与否直接关系到公司的利益及持续发展。
本文将从股权激励机制、股权结构管理、股权激励实施和股权管理监督等方面展开论述，力求为企业建立健全的股权机制管理制度提供参考。
二、股权机制管理制度的内容与要求1、股权激励机制股权激励是指公司通过股权激励计划，采取适当的措施对员工进行激励，促进员工的积极性和创造性，增强员工与公司的利益一致性。
股权激励机制对公司的长期发展和稳定经营有着重要的意义。
因此，公司应合理设置激励标准和条件，确保员工的激励与公司的利益相统一。
2、股权结构管理公司股权结构管理是指对公司股权的持有者进行合理的管理和安排，以维护公司的稳定发展和利益最大化。
公司应当建立完善的股权结构管理制度，规范和约束股东的行为，确保公司的股权结构处于良好状态。
3、股权激励实施公司应制定明确的股权激励实施方案，包括激励对象、激励方式、激励期限、激励条件和激励监督等方面的内容。
激励方案应当符合国家法律法规和公司章程，合理合法，并且要根据公司的实际情况进行调整和完善。
4、股权管理监督公司应建立健全的股权管理监督机制，对公司股权的运作情况进行监督和检查，确保公司股权管理规范、透明和公正。
同时，公司应加强对股东和相关方的教育和指导，提高他们的法律意识和合规意识，保障公司的权益。
三、建立完善的股权机制管理制度的意义1、优化公司治理结构良好的股权机制管理制度可以优化公司的治理结构，加强公司的内部约束和外部引导，提高公司治理的有效性和透明度。
只有公司股权机制管理制度合理，公司的治理结构才会得到有效的调整和完善，从而为公司的长期发展打下坚实的基础。
2、促进公司战略转型股权机制管理制度对于公司战略转型具有重要的意义。
只有建立完善的股权机制管理制度，才能有效地推动公司的战略转型，为公司提供长期稳定的发展动力。
股票期权制度有哪些原则
股票期权制度有哪些原则1.长期激励与短期激励相结合——对经营者的长期激励是指将经营者的利益与企业的长远发展相联系，对经营者的长期贡献给予回报的激励方式。
经营者持股是实现长期激励的有益探索。
对经营者的短期激励是指将经营者的利益与企业的当期效益相联系，对经营者的当期贡献给予回报的激励方式，比如我们前面讲过的年薪制。
一般来说，长期激励有利于经营者的长期行为和企业的长远发展;短期激励有利于激励经营者较快提高企业经济绩效，但容易导致短期行为。
因此，应将经营者长期激励与短期激励有机地结合起来，形成有效的激励机制。
从我国的目前现实情况来看，对经营者的激励注重在岗时的奖励，而对经营者离职后的收入保障机制重视不够，这导致了某些经营者在岗时的短期行为，甚至造成经营者在离职前通过种种方式增加自己的灰色收入，甚至不合法收入。
因此，在经营者激励机制建设中应把长期激励和短期激励结合起来，采取多种措施，鼓励和保障经营者持股。
2.期股奖励与实股奖励相结合——股票期仅激励作为一种重要的产权激励手段，将企业经营者的收入与企业长期绩效很好地结合起来，在现代市场经济中扮演着越来越重要的角色。
经营者拥有期股会减少企业内部的运作成本，有利于解决国有企业的代理问题和内部控制人问题，有效防止损害出资者的各种短期行为。
然而，由于我国正处于经济社会快速转型时期，股票市场虽经十年的发展，取得了一定的成绩，但还远未成熟，市场波动还很大，股市状况不能完全反映企业的实际业绩。
此外，由于与市场经济和现代企业制度相适应的收入分配格局尚未形成，股票期权激励可能引起收入的差距增大，不利于企业的发展和稳定。
为此，依据我国国企改革实际，应将期股奖励与实股奖励相结合，以企业净资产增长指标来衡量经营者的贡献和业绩，更符合转轨时期的特殊性。
3.物质激励与精神激励相结合——包括货币激励和非货币激励在内的物质激励，是调动经营者积极性的主要手段，但不能忽视精神激励的重大作用。
事实上，即使在发达的市场经济中，金钱也不是衡量经营成就的唯一标准。
人力资源经营者期权期股制度
人力资源经营者期权期股制度简介人力资源经营者期权期股制度是一种公司为了吸引和激励人力资源经营者而设立的激励机制。
通过该制度，公司可以将一部分股权或者期权分配给人力资源经营者，让其在公司经营决策中发挥积极的作用，同时也能够与公司的发展紧密相关，进而提高人力资源经营者对公司的忠诚度和积极性。
期权和期股的概念•期权：指公司在设立之初或股权变动时，向特定的人力资源经营者提供的以特定价格购买公司股票的权利。
期权的行使通常需要满足一定的条件，如在一定的时间范围内或者在公司达到一定的业绩目标后方可行使。
•期股：指公司在设立之初或股权变动时，直接向特定的人力资源经营者分配的一部分公司股票。
与期权不同，期股是直接拥有股权而非购买的权利。
人力资源经营者期权期股制度的目的和重要性目的•激励人才：通过给予人力资源经营者期权或期股，激励其为公司的长期发展贡献更多的智慧和努力。
•提高积极性：人力资源经营者拥有期权或期股后，其个人和公司利益紧密联系，能更积极地参与公司决策，为公司长期发展保持持续动力。
•保持稳定：通过期权或期股制度，人力资源经营者更有可能选择长期留在公司，保持人力资源团队的稳定性。
•吸引人才：期权或期股制度是一种吸引优秀人才的方式，可以为公司吸引到更多的高素质人才。
重要性•建立合理激励机制：期权和期股制度可以有效地激励人力资源经营者参与公司决策，为公司的长期发展贡献更多的力量。
合理的激励机制可以提高人力资源经营者的工作积极性和创造力。
•提高人力资源团队稳定性：人力资源经营者是公司人力资源团队的核心，保持其稳定性对公司发展至关重要。
期权和期股制度可以为公司吸引到优秀的人才，并留住这些人才，保持团队稳定。
•增强企业的竞争力：通过实施期权和期股制度，公司可以吸引和保留人力资源经营者，提高公司管理水平，进而提升企业的竞争力。
人力资源经营者期权期股制度的具体操作步骤1.制定制度规章：公司需要制定人力资源经营者期权期股制度的具体规章，明确适用范围、期权或期股的发放条件、行使条件、行使期限等相关细则。
企业长期股权投资执行及处置管理制度
长期股权投资执行管理制度第1章总则第1条为了加强企业对长期股权的投资行为的管理，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。
第3条本制度中的长期股权投资是指包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
第2章长期股权投资的方案、合同与权益证书第4条投资部人员所编制的投资方案应明确企业的出资时间、金额、出资方式、责任人及利润收回方式、时间等内容。
第5条投资实施方案发生变更时，必须重新根据审批程序进行审批。
第6条投资合同的签订由企业的法定代表人通过书面授权书所委托的代表签订，其他人无权签订。
第7条企业以现金或其他方式出资后，投资部需及时取得长期股权投资的权益证书，进行记录后交财务人员保管。
第8条权益证书由财务部的财务文员保管，财务文员将投资部交来的权益证书详细记录后，放入保险柜中，未经授权，任何人不得接触权益证书。
第9条财务经理定期或不定期与投资部经理及权益证书的保管人员及经手人员核对有关的权益证书。
第3章长期股权投资执行过程中人员与财务的管理第10条投资部需指派专员对投资项目进行跟踪管理，指派人员需与企业指派的其他人员配合，定期分析投资质量，分析被投资企业的财务状况、经营状况、现金流量等重要指标，并撰写分析报告。
第11条企业对派往被投资企业的董事、监事、财务负责人或其他管理人员及投资部派出的专员实行年度或任期内的绩效考评与轮岗制度，这些人员在年度或任期内需向企业提供述职报告。
第12条投资部应将被投资企业发生的重大事项及时上报财务总监与总裁，以方便企业对长期股权投资的处置，保证长期股权投资业务的安全与效益。
第13条被投资企业的重大事项主要包括但不限于下列11项内容。
1.推荐或更换本企业指派人员的岗位或职责。
2.被投资企业董事会、股东大会的议程与事项。
期货期权交易管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司期货期权交易行为，防范和降低交易风险，保障公司资金安全，维护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国期货和衍生品法》、《期货交易管理条例》、《期货公司监督管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有从事期货期权交易活动的部门、子公司以及相关人员。
第三条本制度旨在明确期货期权交易的管理原则、交易规则、风险控制措施和责任追究制度，确保期货期权交易活动合规、稳健、高效。
第二章管理原则第四条合规性原则：期货期权交易活动必须遵守国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度。
第五条风险控制原则：加强期货期权交易的风险管理，确保公司资金安全。
第六条透明度原则：加强期货期权交易信息的披露，提高交易活动的透明度。
第七条专业性原则：加强期货期权交易人员的专业培训，提高交易水平。
第三章交易规则第八条期货期权交易品种：公司可根据市场情况和自身需求，选择适当的期货期权交易品种。
第九条交易账户管理：公司设立专门的期货期权交易账户，明确账户用途和资金来源。
第十条交易权限管理：公司对期货期权交易权限进行分级管理，明确不同级别权限的职责和风险控制要求。
第十一条交易决策：期货期权交易决策应经过充分的市场分析、风险评估和风险管理。
第十二条交易记录：公司应详细记录期货期权交易活动，包括交易时间、价格、数量、交易对手等信息。
第四章风险控制第十三条风险评估：公司定期对期货期权交易风险进行评估，制定风险控制措施。
第十四条限额管理：公司对期货期权交易实行限额管理，包括交易规模、持仓量、杠杆比例等。
第十五条风险预警：公司建立健全风险预警机制，及时识别、评估和应对期货期权交易风险。
第十六条应急预案：公司制定期货期权交易应急预案，确保在突发事件发生时能够迅速应对。
第五章责任追究第十七条违规责任：对违反本制度规定的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
期货期权交易管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司期货期权交易行为，有效防范和管控市场风险，确保公司资产安全，维护公司及股东利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国期货和衍生品法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称期货交易，是指以期货合约或者标准化期权合约为交易标的的交易活动。
衍生品交易，是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。
第三条本制度适用于公司及其控股子公司（以下简称“公司”）的期货期权交易活动。
第二章组织与管理第四条公司设立期货期权交易管理委员会（以下简称“委员会”），负责制定期货期权交易策略，审批交易权限，监督交易执行，评估交易风险，并定期向公司董事会报告。
第五条委员会成员由公司高级管理人员、财务部、风险控制部等相关部门负责人组成。
第六条公司期货期权交易业务由公司授权的部门负责，具体职责如下：1. 制定期货期权交易计划；2. 审批交易权限；3. 监督交易执行；4. 评估交易风险；5. 定期向委员会报告。
第三章交易规则第七条公司期货期权交易应以套期保值为主要目的，严格遵守以下原则：1. 交易品种与公司主营业务相关；2. 交易规模与公司风险承受能力相匹配；3. 交易期限与公司风险管理需求相适应。
第八条公司期货期权交易应遵循以下规则：1. 严格遵守相关法律法规和交易所规则；2. 交易前应进行充分的市场调研和风险评估；3. 交易过程中应实时监控市场变化，及时调整交易策略；4. 交易后应定期进行交易回顾和总结。
第九条公司期货期权交易权限的审批程序如下：1. 各部门提出期货期权交易申请；2. 经授权的部门审批；3. 报委员会备案。
第四章风险控制第十条公司应建立健全期货期权交易风险控制体系，包括：1. 交易风险评估模型；2. 风险预警机制；3. 风险止损机制；4. 风险报告制度。
第十一条公司应定期对期货期权交易风险进行评估，确保风险在可控范围内。
公司章程_期权(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范本公司的期权激励计划，明确期权激励的目的、原则和实施办法，保障公司、股东和激励对象的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程所称期权，是指本公司授予激励对象在未来一定期限内以约定的价格购买本公司一定数量股份的权利。
第三条本章程适用于本公司全体激励对象，包括但不限于公司高级管理人员、中层管理人员、关键岗位员工以及对公司发展有突出贡献的其他员工。
第二章激励目的与原则第四条激励目的：1. 激励和吸引优秀人才，稳定核心团队，提高公司核心竞争力；2. 调动员工积极性，增强员工主人翁意识，实现公司长期稳定发展；3. 建立健全公司激励机制，完善公司法人治理结构。
第五条激励原则：1. 公平公正原则：期权激励计划应公平、公正地对待所有激励对象，确保激励效果的公平性；2. 长期激励原则：期权激励计划应注重长期激励效果，与公司长期发展战略相结合；3. 效益导向原则：期权激励计划应与公司业绩挂钩，实现激励效果与公司效益的同步增长；4. 可行性原则：期权激励计划应考虑公司的财务状况、股权结构等因素，确保激励计划的可行性。
第三章激励对象第六条激励对象范围：1. 公司高级管理人员，包括董事长、副董事长、总经理、副总经理、董事会秘书等；2. 公司中层管理人员，包括各部门经理、副经理等；3. 关键岗位员工，包括技术研发、市场营销、项目管理等对公司发展有突出贡献的岗位；4. 其他对公司发展有突出贡献的员工。
第七条激励对象条件：1. 具有良好的职业道德和职业素养；2. 在公司工作满一定年限，且工作表现优秀；3. 无严重违反公司规章制度的行为；4. 符合公司其他规定的条件。
第四章期权授予第八条期权授予数量：1. 高级管理人员：根据其岗位职责、工作表现和公司业绩等因素，授予一定数量的期权；2. 中层管理人员：根据其岗位职责、工作表现和公司业绩等因素，授予一定数量的期权；3. 关键岗位员工：根据其岗位职责、工作表现和公司业绩等因素，授予一定数量的期权；4. 其他激励对象：根据其工作表现和公司业绩等因素，授予一定数量的期权。
公司期权交易规则及操作方法
公司期权交易规则及操作方法期权交易是一种金融衍生品交易方式，它允许投资者在特定时间内，以特定价格买入或卖出一定数量的标的资产。
公司期权交易是指在公司股份基础上进行的期权交易。
本文将详细介绍公司期权交易的规则和操作方法。
1. 公司期权交易规则1.1 期权合约公司期权交易基于期权合约进行。
期权合约是指买方获得在特定时间内以特定价格购买或卖出公司股份的权利，卖方则有义务在合同约定的时间和价格执行交易。
1.2 期权标的公司期权交易的标的是公司股份。
标的股份可以是现有的已公开上市的股份，也可以是未来计划进行公开上市的股份。
1.3 期权交易时间公司期权交易的时间一般与交易所的股票交易时间相吻合。
交易时间一般为工作日的上午9:30至下午3:00。
1.4 期权合约类型公司期权交易的合约类型主要有买入期权和卖出期权两种。
买入期权是指投资者购买期权合约，获得以特定价格买入或卖出公司股份的权利。
卖出期权是指投资者出售期权合约，有义务在合同约定的时间和价格执行交易。
1.5 期权合约参数公司期权交易的合约参数主要包括标的物、合约单位、合约到期日、行权价格等。
标的物是指期权合约所关联的公司股份。
合约单位是指期权合约所表示的公司股份数量。
合约到期日是期权合约生效的截止日期。
行权价格是指期权合约生效时，买方可以买入或卖出标的物的价格。
2. 公司期权交易操作方法2.1 选择期权交易平台在进行公司期权交易前，投资者需要选择一个可靠的期权交易平台。
平台的选择应考虑交易费用、交易品种、交易工具、交易接口等因素，并确保平台合法合规。
2.2 开立期权交易账户投资者需要在选择的期权交易平台上开立期权交易账户。
开立账户时需要提供个人身份信息，完成风险评估等程序。
2.3 学习期权交易知识在进行公司期权交易前，投资者应该充分了解期权交易的基本知识和操作原理。
可以通过阅读专业书籍、参加培训课程或咨询专业人士来提高自己的交易技巧。
2.4 制定交易策略投资者需要根据自身的投资目标和风险承受能力，制定适合自己的交易策略。
员工期权管理制度
第一章总则第一条为了规范公司员工期权管理，保障公司、员工双方的合法权益，促进公司长期稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工、实习生等。
第三条本制度遵循公平、公正、公开的原则，依法保障员工的期权权益。
第二章期权授予第四条公司根据经营状况、员工岗位、绩效等因素，确定期权授予对象和授予条件。
第五条期权授予分为以下几种形式：（一）一次性授予：公司一次性授予员工一定数量的期权。
（二）分阶段授予：公司根据员工岗位、绩效等因素，分阶段授予员工期权。
（三）绩效挂钩授予：公司根据员工绩效，授予一定数量的期权。
第六条期权授予程序：（一）公司制定期权授予方案，经董事会审议通过。
（二）公司向员工公布期权授予方案，接受员工咨询。
（三）员工提出申请，填写《员工期权申请表》。
（四）公司对员工申请进行审核，确定授予期权。
第三章期权行权第七条员工获得期权后，需在一定期限内行权。
第八条期权行权条件：（一）员工在公司工作满一定年限。
（二）员工达到公司规定的绩效要求。
（三）公司经营状况良好，符合行权条件。
第九条期权行权程序：（一）员工向公司提出行权申请，填写《员工期权行权申请表》。
（二）公司对员工行权申请进行审核，确定行权资格。
（三）员工按照公司规定办理行权手续，支付行权费用。
（四）公司根据行权结果，办理股权变更手续。
第四章期权管理第十条公司设立期权管理委员会，负责期权管理的日常事务。
第十一条期权管理委员会的职责：（一）制定和修改期权管理制度。
（二）审核期权授予、行权申请。
（三）监督期权实施情况。
（四）处理期权争议。
第十二条公司定期对期权管理情况进行检查，确保期权制度的执行。
第五章违规处理第十三条员工违反本制度，公司有权采取以下措施：（一）撤销员工获得的期权。
（二）追究员工相应责任。
（三）依法进行赔偿。
第六章附则第十四条本制度由公司董事会负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。
期权公司管理制度范文模板
一、总则第一条为加强公司期权的规范化管理，确保公司期权业务的合规、稳健发展，保障公司及客户合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括期权业务人员、管理人员、财务人员等。
第三条公司期权业务应遵循公平、公正、公开的原则，严格执行国家法律法规和公司规章制度。
二、期权业务管理第四条期权业务人员应具备相应的专业知识、业务技能和职业道德，经公司培训考核合格后方可上岗。
第五条期权业务开展前，需进行充分的市场调研和风险评估，制定详细的业务方案。
第六条期权业务操作应严格按照交易规则进行，确保交易的真实性、有效性。
第七条期权业务过程中，应密切关注市场动态，及时调整交易策略，降低风险。
第八条期权业务涉及的资金、信息等，应严格保密，不得泄露给无关人员。
第九条期权业务产生的文件、资料等，应妥善保管，以便日后查询。
三、风险管理第十条公司应建立健全期权业务风险管理体系，明确风险控制目标、风险控制措施和风险责任。
第十一条期权业务人员应定期进行风险评估，发现风险隐患及时报告，采取措施予以化解。
第十二条公司应设立风险准备金，用于应对期权业务风险。
第十三条期权业务发生亏损时，应及时采取措施，防止损失扩大。
四、合规管理第十四条公司应严格遵守国家法律法规，确保期权业务合规开展。
第十五条期权业务人员应熟悉并遵守公司各项规章制度，不得违规操作。
第十六条公司应定期对期权业务进行合规检查，确保业务合规性。
五、激励机制第十七条公司应建立期权业务人员激励机制，对业绩突出者给予表彰、奖励。
第十八条公司应设立期权业务人员培训计划，提高员工业务水平。
第十九条公司应关心期权业务人员生活，为员工提供良好的工作环境。
六、附则第二十条本制度由公司董事会负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
七、其他（一）本制度未尽事宜，按国家法律法规和公司相关规定执行。
（二）本制度如有修改，由公司董事会决定，并以正式文件形式发布。
公司内部股票期权管理规定
公司内部股票期权管理规定 Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8公司内部股票期权管理规定期股管理规则为充分调动公司员工的积极性，增强责任意识，形成长期的激励约束效应，特制定本办法。
一、总则期股制度是公司大股东方（出让方）同公司员工（受让方）商定的在一定的期限内经营者按某个既定价格买一定数量的本企业股份并相应享有其权利和义务的一种办法。
本制度实行期股份额与原持股量配套，实现激励与风险共存、收益与投资同步的原则。
二、期股的份额1、按个人的工作绩效、岗位重要程度及创业期员工对于公司发展的贡献程度等确定持有的期股份额。
2、期股由公司的原所有者出售给员工，本次计划期股的份额占公司总股本的30％。
三、期股的期限期股必须按照期股转让协议规定的履行时间在一定期限内转为实股，转股偿付期不超过3年。
在偿付期内，以期股红利购买的股份在完全履约前仍视作期股，待全部偿付期股金额后一并转为实股。
在偿付期内，如果员工的期股红利不足购买当期期股份额，而以现金方式购买的期股，公司应视作实股，并赋予其实股权利。
持有员工如在全部偿付期前离开公司，应该在赔偿优先原则下按照实股办理有关变动手续，但产权关系仍需待约定期限结束后办理工商变更登记后转移。
四、期股的价格期股的价格为期股计划授予期企业实际股价（评估后的净资产值/总股数），不论今后年度净资产价值的增减，分期购买时均以授予期实际股价偿付。
五、期股的申购1、凡符合条件并需申购期股的受让方，均须与出让方签订“期股转让协议书”（以下简称协议书）。
2、受让方必须在协议期限内，每年按不低于平均份额以期股红利及现金偿付期股金额。
3、期股购买资金来源包括：期股红利、现金。
用现金购买的那部分期股即转为实股。
六、期股受让方的权利和义务1、受让方从协议书生效时起，即对其受让的期股拥有表决权和收益权，但无所有权。
2、在尚未按协议购买全部期股前，期股不进行现金分红，其红利应按协议购买期股。
期权公司管理规定制度范本
期权公司管理规定制度范本第一章总则第一条为了规范期权公司的经营行为，保障投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内设立的期权公司，包括期货公司、期权经营机构和相关的服务机构。
第三条期权公司应以风险控制为核心，坚持公平、公正、透明的原则，提供安全、高效的期权交易服务。
第二章组织结构第四条期权公司应设立董事会、监事会和经营管理团队。
董事会负责公司的决策和监督，监事会对董事会的工作进行监督，经营管理团队负责公司的日常经营。
第五条期权公司应设立独立的风险管理部门，负责制定和实施风险管理政策，监督风险管理制度的执行，确保公司的稳健经营。
第三章业务管理第六条期权公司应依法开展期权业务，包括期权交易、期权经纪、期权自营和期权投资咨询等。
第七条期权公司开展期权业务应遵循市场准入原则，确保投资者具备相应的风险识别和承受能力。
第八条期权公司应建立健全期权交易制度，包括交易规则、交易流程、交易系统和交易记录等，确保交易的公平、公正、透明。
第九条期权公司应建立健全期权风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等，确保风险的可控、可测、可承受。
第四章财务管理第十条期权公司应建立健全财务管理制度，保证财务报表的真实、准确、完整。
第十一条期权公司应依法纳税，严格执行国家税收政策，确保公司的合法合规经营。
第五章投资者保护第十二条期权公司应建立健全投资者保护制度，包括投资者教育、投资者服务、投资者投诉处理等，保障投资者的合法权益。
第十三条期权公司应向投资者提供全面、准确、及时的信息，包括期权产品的性质、风险、交易规则等，确保投资者能够充分了解和评估投资风险。
第十四条期权公司应建立健全投资者教育机制，通过线上线下等多种方式，提高投资者的期权知识和风险意识。
第六章监督管理第十五条期权公司应建立健全内部监控制度，对公司的经营行为进行监督，防止违法违规行为的发生。
长期股权投资管理制度
长期股权投资管理制度第一条、确认及初始计量对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，应当按换出或换入资产的公允价值和应支付相关税费作为初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，应当按债务转换为资本债权人享有股份的公允价值作为初始投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额冲减减值准备及计入当期损益。
试论我国经理股票期权制度
股方 案 试 点 的 实践 来看 ， 尚有 一 系 列 问 题 制 约 股 票 期 权 制 的进 一 步 推 行 。对 国 企领 导人 赋 予的 股票 期 权 在 一 些 企 业 是 由 强 行 把 本 该 兑
员 的积 极性 ， 一 方 面 又将 他 们 限 另 定 于所 在 的企 业 ， 际 上 是 强 化 了 实
段 。本 文 试 就 我 国 实 施 经 理 股 票 期 权 制 度 的 意 义 和 在 尝 试 中 存 在 的
权 激 励机 制 。武 汉 中商 、 三毛 派神 、 上 海 贝 岭 等上 市 登 司推 出 了 股 票 期 权 年 薪制 ” “ 票 增 值权 激 励 方 、股
案 、 虚 拟 股 票 期 权 方 案 ” 等 多 种 “
维普资讯
研 究 与 探 索
经 理 股 票 期 权 制 度 是 欧 美 等 西 方 发 达 国 家 现 代 企 业 管 理 的 一 种 制 度 剖 新 ，是 激 励 企 业 管 理 人 员、 协调 股 东 和经 理 人 员 之 间利 益 的 一 种 行 之 有 效 的 办 法 ， 用 较 为 运 广 泛 。 目前 我 国 处 于 起 步 探 索 阶
员不 得 行使 期 权 ， 二 年 以后 才可 第 以逐 步 行 使 ， 果 经 理层 人 员 提 前 如 离 开 ห้องสมุดไป่ตู้位 ， 就会 自动 丧 失 剩 余 的 期
权 因 此 ， 司 的 所 有 者 ． 营 者 教 公 经
可 能 会联 手 操纵 利 润指 标 。
三 、 国 实 行 经 理 股 票 期 权 的 我
施 细 则 》 这 是 我 国 Ａ股 上 市 公 司 实 ， 施 股权激 励措施 的第一部 “ 文 成
浅谈期权制度
均 以锁 定 的 基 期 股 价 偿 付 一 般 不 允 许 且 经 营 者 放 弃 股 票 期 权 ； 一 种 方 式 的 具 体 后
做 法 ： 经 营 者 达 到 一 定 的 经 营 业 靖 目标 在
后 ，由股 东大会或 董 事会批 准从 企业 未分 配利 润 中
提 取 一 定 数 额 购 买， 厶 ＼司股 份 的 彤 式 ． 奖励 主 要 经
股 票 期权 的 约 束机制 ： 果 经 营 者任期 采满 ， 如 而
主 动要 求 离开企 业 ，其 拥 有的 股 票期 权要 按 契约规 定扣减， 当经营 者 在合 同期 内违 约 离开企 业 时 ． 拥 其 有 的股票 期权 中用现金 购 买 的部 分要按 原购 买价 格 变现 ， 果原 购 买价格 高于 当 时的净 资产 价格 ， 如 则按 当时的 净 资产值 变现 ， 甩赊 账 、 息和低 息 贷款 等 方 贴
才 能 通 过 执 行 股 票 期 权 而 获 利 ， 此 ， 票 期 权 实 际 因 股
者股 票期 权 变现 在 企 业税后 利 润 中列支 。上 市公 司 经 营者拥 有 的股 票期权 变现 ，在 股 票 市场上 择 的权 力 ，期 股的 拥 有 者可 以 选
择 执 行 或 不 执 行 这 一 权 利 。 如 果 企 业 的 股 价 在 有 效 期 内 超 过 了预 定 实施 权 或 某 一 更 高 的 规 定 价 ，经 营 者 当 然 可 以 选 择 执 行 而 获 利 ，但 当 企 业 的 股 价 低 于 这 一 价 格 时 ， 营 者 也 可 以放 弃 执 行 而 避 免 损 失 。 因 经
式获 得 的股 份 ． 按 签定 的 契约 所规 定 的进 行 扣减 。 要
此， 期股 所 产生 的激 励作 用在 于 两个 方 面 ： 一 ） （ 企业
期权内部控制制度模板
期权内部控制制度模板一、总则第一条为了规范期权交易行为，防范期权交易风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称期权内部控制，是指公司董事会、监事会、管理层以及全体员工在期权交易过程中实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条期权内部控制的目标：（一）合理保证期权交易合法合规。
（二）保障期权交易资产安全。
（三）保证期权交易财务报告及相关信息真实完整。
（四）提高期权交易经营效率和效果。
（五）促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施期权内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
期权内部控制贯穿期权交易决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
期权内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项。
（三）制衡性原则。
期权内部控制应确保公司各部门、各岗位之间的权责分明，相互制衡。
（四）成本效益原则。
期权内部控制应在确保有效控制的前提下，考虑成本效益。
二、组织架构与职责分工第五条公司设立期权交易管理委员会，负责公司期权交易的决策、监督和管理工作。
期权交易管理委员会由公司董事长、总经理、财务总监、证券事务代表等组成。
第六条各部门职责分工：（一）董事会秘书负责组织制定期权交易相关制度，并报告董事会审议。
（二）财务部门负责期权交易的会计核算、资金划拨和财务报告。
（三）证券部门负责期权交易的市场研究、投资分析和交易执行。
（四）风险管理部门负责期权交易的风险评估、监控和应对。
（五）审计部门负责对期权交易内部控制的有效性进行审计。
三、期权交易流程与控制措施第七条期权交易流程：（一）市场研究。
证券部门负责收集和研究期权市场信息，为投资决策提供依据。
（二）投资分析。
证券部门根据市场研究结果，提出期权交易投资建议。
（三）交易决策。
期权交易管理委员会根据投资分析结果，作出期权交易决策。
股票期权交易管理办法
股票期权交易管理办法
股票期权交易管理办法是指国家对股票期权交易的相关规定，旨在保护投资者
的合法权益，维护股票期权市场的稳定发展。
股票期权交易管理办法的主要内容包括：
一是规定股票期权交易的参与者，要求参与者具备一定的资质，并且要求参与
者按照规定的程序进行股票期权交易。
二是规定股票期权交易的程序，要求参与者按照规定的程序进行股票期权交易，并且要求参与者按照规定的时间进行股票期权交易。
三是规定股票期权交易的风险控制，要求参与者在股票期权交易中采取有效的
风险控制措施，以防止投资者受到损失。
四是规定股票期权交易的监管，要求参与者按照规定的监管机构进行股票期权
交易，以确保股票期权交易的公平、公正、公开。
股票期权交易管理办法的实施，有助于维护投资者的合法权益，促进股票期权
市场的健康发展。
因此，参与者应当严格遵守国家规定，认真履行股票期权交易管理办法，以确保股票期权交易的公平、公正、公开。
公司股权期权企业如何设立和管理股权期权计划
公司股权期权企业如何设立和管理股权期权计划股权期权是一种用于激励和奖励员工的方式，它通过授予员工一定数量的股权期权，使其可以在特定时间内以特定价格购买公司的股票。
公司股权期权计划的设立和管理对于公司的长期发展和员工激励至关重要。
本文将介绍股权期权计划的设立和管理的一般步骤和要点，供公司参考。
一、股权期权计划设立的步骤1. 确定目标和目的：在设立股权期权计划之前，公司应该明确设立该计划的目标和目的。
一般来说，股权期权计划可用于吸引和激励高级管理人员、提高员工忠诚度和激励性能优秀的员工等。
明确目标和目的可以帮助公司确定计划的设计和细节。
2. 设计计划条款：根据设立股权期权计划的目标和目的，公司应该设计计划的条款和细节。
这包括计划对象（例如高级管理人员、技术团队等）、期权授予数量和条件、行权价格、行权期限等。
公司可以根据自身情况和需求确定这些细节。
3. 股东批准：股权期权计划通常需要公司股东的批准。
公司应该准备相应的文件和资料，并召开股东大会或董事会会议，向股东说明该计划的内容和理由，并获得股东的批准。
4. 设立计划基金：为了执行股权期权计划，公司通常会设立一个计划基金，用于购买公司股票以供行权时使用。
公司可以通过自筹资金或吸引风险投资等方式来设立计划基金。
5. 制定股权期权计划协议：公司应该为计划参与者（员工）制定股权期权计划协议，并与参与者签订。
协议应明确计划参与者的权益和义务，以及行权的条件和方式等。
公司应确保协议的合法性和明确性。
二、股权期权计划管理的要点1. 计划参与者的激励和沟通：作为一种激励手段，股权期权计划的成功与参与者的激励和沟通息息相关。
公司应该定期与参与者沟通计划的进展和相关信息，并确保参与者理解和积极参与计划。
2. 行权管理：行权是期权计划的核心部分，公司应该建立行权管理机制，确保参与者在行权期限内按要求行使股权期权。
公司可以设立行权通知和行权手续等管理程序，以便及时处理行权事务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
经营者期权期股管理制度经营者期权期股制度一、期权期股的有关概念期权是一种可在一定日期，按买卖双方所约定的价格，取得买进和卖出一定数量的某种金融资产或产品的权利。
股票期权就是指按事先约定的日期、约定的价格、以约定的条件完成股票购买的权利。
在国外, 股票期权主要是企业所有者向企业经营者出售股份的行为, 用以激励其提高企业资产经营效益和资产质量的积极性。
股票期权主要适应于上市公司。
期权只是权利而不是义务, 经营者有权决定买与不买。
期股,就是经商定按既定价格购买一定量的股份, 先行取得所购股份的分红权等部分权益, 然后再分期支付购股款项。
购股款一般以分红所得分期支付, 在既定的时间支付完购股款后, 取得完全所有权。
如本期分红所得不足以支本期购股款项, 则购股者以其它资产充抵。
期股主要用以企业中高层经营人员, 以更好激励经营者提高资产经营利润。
适用效益较好的非上市公司和有限责任公。
二、期权期股制度基本情况简介(1) 国内情况近年来, 中国开始借鉴国外的做法, 试行经营者期权期股制(由于” 期权”与”期股”的概念有类似之处, 下文”期权”指”期权期股”)。
1、在中国, 期权分为两种类型, 一种是在股份公司或在限责任公司中,经营者在一定期限内, 经董事会批准购得或获奖所得适当比例的企业股份的一种奖励形式; 在独资公司中, 是指借用期权形式对经营者获得年薪以外的特别奖励实行延期兑现的一种激励方式。
2、期权获得的主要途径两方面, 一是经营者可在一定的期限内用现金以约定价格购买的股份, 经营者以赊账、贴息或低息贷款方式购买的股份,经营者岗位股份, 以及经营者获得特别奖励的股份, 二是经营者获得年薪以的一定比例的特别奖励, 但必须实行延期兑现任期内每年只兑现一部分。
对以赊账、贴息或低息贷款方式购买的股份, 经营者必须在一定期限内用经红利或现金补入。
经营者期权每年所红利, 首先应用于归还购买期权的赊账、贴息或低息贷款部分。
剩余部分除了用现金兑现一部分给经营者外, 其中一部分应按契约规定存放在企业里, 在企业里, 在企业增资扩股时转为经营者在企业中的股份。
3、期权的考核。
(1) 国有资产控股企业经营者在该企业任期届满, 其业绩指标经考核认定达到双方契约规定的水平, 若不再续聘, 按契约规定其拥有的期权股份可按当时经评估后的每股净资产兑现, 也可保留适当比例的股份在企业中, 按年度正常分红。
经营者经营该企业任期未满而主动要求离开时, 其拥有的期权股分变现要按契约规定作必须的扣减;(2) 国有企业经营者既定期内未能达到契约规定的经营业绩指标水平, 应按照权责对等的原则, 不能兑现特别奖励, 并应扣除一定数额的个人风除抵押金。
对经过弄虚作假等不正当手段谋取期权股份收益的, 激励主体保留追索权, 并依法追分有关单位和人员的责任;(3) 国有独欠帐公司经营者获得的特别奖励支出应在企业税后利润中列支。
国有资产控股企业经营者期权股份经工利列入企业红利分配, 期变现在企业税后利润中支出, 并依法缴纳个人所得税;(4) 实施期权激励时, 经营者能够以一定数额的个人资产作为抵押, 抵押资产数额可根据企业经过评估的净资产规模确定。
当完成或超额完成预定指标, 所获奖励不能完全以现金兑现, 其中一部分可补充、抵充抵押金金或转为经营者持有的股份。
总之, 为有效地实施对经营者的期权激励、确保国有资产的保值增值, 必须经过严格的考核, 在期经营业绩被确认达到契约规定的指标后, 各项奖励才能兑现。
4、当前国内已有不少上市公司在试行期权制度, 如彩虹股份、东阿阿胶、广洲控股、华神集团、伊利股份、中大股份等。
（二）国外情况在美国, 股票期权、股票升值权、限制股票和延期股票发行, 是美国公司一般采用的以股权为基础的激励方案。
在众多的管一层激励方案中, 股票期权是一种非常有效的常规手段。
美国最受赞誉的通用电气公司总裁杰克•韦尔奇1998年总收入高达2.7亿美元，其中股票期权所获得的收益占96%以上.近20 年来,赠送股票期权的做法在很大程度上改变了美国企业总经理（CEO）的报酬形式.目并，美国90%的总经理都持有股票期权，1980 —— 1994年间，年平均股票期权赠送额由15.5 万美元增加到120亿美元, 增幅为8倍.对多数大型公众公司来说，股票期权似乎意味着对总经理的巨额补偿在管理层实行激励方案的参与范围上，不同公司的做法并不完全相同。
美国3%的企业只对核心管理层实施激励方案，22%的企业只对顶尖管理层实施;42%的企业对公司的中上管理层实施。
当然，尽管美国企业高层管理人员获得奖励的绝对金额不小，可是同公司的股份总额相比，依然只占一个很小的比重。
＜福布斯＞对746 名总经理所做的调查表明，1986 年大公司总经理所有权中位数为0.14%，而小公司为0.49%.企业所有者之因此没有采取高敏感性的报酬——绩效契约，原因是多方面的。
首先，也是最重要的一点，是因为在风险中立的条件下，管理者拥有的资源有限，当公司经营出现巨额亏损;反之，当公司经营出现巨额盈利时，也难以评判管理者所做贡献的大小, 因而管理者缺乏获得高额收益的依据。
其次, 因为企业受到强大外部力量的限制,在美国,管理者雇用合同不但受公司内部股东大会及有关管理政策的影响, 在公司外部也有强大的政治力量起作用。
法律规定报酬支付的信息是公共信息, 应受到公众检查批评。
而且报酬决策权不完全掌握雇主手中, 要受到公司董事会非股东成员很大制约, 她们虽由股东选派, 但并非是完全意义上的代理人。
在证券和交易委员会要求管理人员报酬公开化的推动下, 雇员、工会、消费者团体、国会和新闻媒介及各党派均在政治环境中施加影响, 从而限制了管理人员与股东之间的契约种类。
公开总经理报酬的好处是明显的, 因为这样能够防止管理层与董事会勾结掠夺公司所有者的财产。
可是, 与此同时, 公开报酬也是有成本的, 它可能会导致规避风除的董事会成员抑制有建设性的激励契约, 从而降低董事会管理者经营企业的效率。
三、期权期股制在深圳的实践（一）< 深圳市国有企业经营管理者持股工作指导意见>分为五个部分, 包括:指导思想和基本原则,实行范围、持股对象和股份来源,持股方式实施办法,临管措施,附则。
经营者持股就是经营者以其持有的股份分享企业成果, 并承担企业风除, 以利益导向,制度为保证, 使企业经营者与企业的生存与发展有机的结合起来。
国有企业都能够实行经营者持股, 持股比例一般不超过50%。
持股对象包括董事长、总经理、副总及其它高级管理人员和技术骨干。
能够采取直接购股、奖励股权与分红权、授予股份期权等方式持股。
期权是经营者持股的一种方式, 包括奖励与授予两种方式。
奖励方式, 经营者完成或超额完成经营目标, 按规定奖励股份和分红权, 经营者完者成超额完成经营目标,按规定奖励股份和分红权, 次年度可参加分红。
授予股份期权,指企业与经营者签订合同, 承诺经营者能够在一定的期限内, 按固定的价格购买企业的一定股份。
期权总量一般不超过总股本的5%,流通股的10%。
上市公司按30 日均确定, 经营者能够5 年四批行权。
行权有效期不超过8 年。
行权后按持股数依法享受股东权益。
（二）三家资产经营公司的做法1、深圳市投资管理公司投资管理公司没有统一的经营者期权办法, 其系统内的深圳市科技工业园公司下属两家企业希望天园公司和意杰公司于1999 年开始实行了经营成果换股权的试点。
希望天园公司试点前是一家严重亏损企业, 意杰公司是一家效益好的公司, 且势头也很好。
希望天园公司实行奖励期权, 期权数为总经理12%,副总8%,市场部经理4%,奖励期权约定三年为限。
意杰公司则是经营者购买期权, 根据净资产评估值, 转让10%的股权给主要经营者。
经过试点后, 希望天园公司结束了五年亏损的状况, 当年实现扭亏为盈, 并第一次向股东分红。
意杰公司创造了历史最好成绩。
2、深圳市建设控股公司市建设控股分司于开始在整个系统内19 家一级公司中的14 家企业实行了产权代表责任人年度薪酬管理办法, 具体做法是, 经营者薪酬分为三企业部分,一是基本薪酬, 每月固定以现金方式支付; 二是年功薪酬,每年完成年度利润计划后,经考核以现金支付; 三是激励薪酬,经营者超额完成利润,在超额利润按一定比例提成, 作为激励薪酬。
激励薪酬的20%以内用于为经营者凤买商业保除, 其余以期股、期权的方式支付。
期股适用于所有企业, 期权适用于上市公司。
期股期权不转让不交易, 完成任务期股期权为正数, 未完成任务期股期权为负数, 期股在经营者持有期间享受模拟分红, 期权在行权前是和中权利, 可在规定的时间按规定的价格行权, 但不参与企业年度分红派现。
期权价格以折扣价确定, 折扣价以公平市场价格（前30 日市场均价）乘以折扣率（30%）。
经营者任期为三年, 期股期权的变现时间为五年。
到, 变现时间都为三年。
产权代表责任人年度薪酬管理办法的成效是明显的, 试行的全部14 家企业都超额完成了任务。
3、深圳市商贸控股公司当前在制订方案, 对系统内的高层管理人员实行现金加期权的利润分享制的办法。
凡完成或超额完成年度经营目标的企业, 对高层管理人员进行奖励,奖励标准:盈利企业在可分配利润中提取30%;亏损企业按超额减亏额提取8%。
奖励以现金加期权发放, 其中现金占30%,期权占70%。
四、理论探讨一一经营者股票期权制度在中国的适用性（一）可行性1、多种所有制企业并存, 国有企业现代企业制茺改革已进行多年。
2、市场经济发展进入新的阶段。
特别是证券市场、人才市场的发展起到促进作用。
3、企业家的作用越来越大。
经营者素质的高低住住关系到企业的存亡。
（二）制约因素1、法人治理结构2、股票市场的健全与成熟3、员工整体收入水平提高4、社会监督机制的完善。
国有企业经营者年薪制一、国有企业经营者年薪制办法出台背景及修改完善90 年代初期, 深圳市企业工资制度经过10 多年的改革实践, 企业工欠帐分配的方式、工资的决定机制和工资宏观调控机制等等方面都发生了根本性的变化, 初步建立了市场化的工资分配体制, 但在经营者工资分配改革方面一直尚未有新的突破。
国有企业经营者工资收入与全国一样，一般按企业员工平均工资的1—— 3倍确定, 与员工工资收入捆在一起, 水涨船高。
这种分配方式的弊病在于:第一,企业经营者与员在工资分配上利益一致,一些经营者不顾本企业经济效益和经济状况, 采取各种手段为自己和员工乱长工资容易导致企业工资总额膨胀, 不利于企业建立工资分配制衡机制, 影响国家宏观调控措施的落实。
第二, 经营者工资收入与企业经营目标以及经营者所承担的责任与风险没有直接联系, 经营者工资收入分配缺少具体量化条件, 随意性大。