2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表
审计局三季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告
审计局三季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告前言审计局作为国家权力机关，是保障国家财政稳健运行和遏制财经违法违规行为的重要部门。
本文将针对审计局在三季度期间重大政策措施的落实情况进行跟踪审计，以期为国家政策达成提供有益的参考依据。
背景为推进全面深化改革，稳步实施创新驱动发展战略，加快推进经济结构调整，国家审计局发布了一系列的政策措施，包括财政收支、审计标准与制度、反腐和廉政建设等领域。
这些政策措施对于推进国家治理体系和治理能力现代化，推进经济高质量发展具有重要意义。
然而，在政策推行过程中，存在一些问题，如政策执行不规范、执行地区和部门不到位等，也需要通过跟踪审计加以解决。
主要内容一、财政收支在财政收支方面，审计局要求各地区、各部门加强财政资金管理，控制财政支出，防止财政风险，确保财政运行稳定。
具体措施包括：1.对国库余额进行监管，确保国库收支平衡；2.对地方政府举债进行督促管理，防止地方政府欠债风险；3.对特定资金进行监督管理，保证资金使用的合规性。
在三季度期间，审计局对各地区、各部门的财政收支情况进行跟踪审计，发现以下问题：1.一些地区政府通过违规手段获取财政支出；2.基层部门存在财务管理不规范；3.某些资金使用不符合规定。
为解决上述问题，审计局将督促相关部门加强资金管理，确保财政收支合法、合规，保障国家财政良性运行。
二、审计标准和制度在审计标准和制度方面，审计局要求各地审计机关加强内部审计管理，提高内部审计质量，确保审计工作的独立、客观、公正，保证审计监督的有效性。
具体措施包括：1.完善内部审计标准和制度，提高内部审计工作质量；2.对外提高审计服务水平，服务企业和公众，提高社会审计意识。
在三季度期间，审计局对各地审计机关的内部审计工作进行跟踪审计，发现以下问题：1.一些地区审计机关的内部审计标准和制度不完善，审计质量不高；2.一些审计服务机构水平欠佳，无法满足企业和公众需求。
为解决上述问题，审计局将加强内部审计制度和标准的制定，提高审计机关的专业化和服务水平。
政策跟踪审计情况汇报
政策跟踪审计情况汇报近期，我们对政策跟踪审计情况进行了全面的汇报和分析。
通过对各项政策的跟踪审计，我们发现了一些问题，并且采取了相应的措施进行改进。
以下是我们对政策跟踪审计情况的汇报：首先，我们对政府发布的各项政策进行了跟踪审计。
通过对政策的实施情况、效果和影响进行全面的分析，我们发现了一些政策执行中存在的问题。
其中包括政策执行不到位、政策效果不明显、政策执行过程中存在的漏洞等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了沟通，并提出了改进意见和建议，以期能够更好地推动政策的落实和执行。
其次，我们对企业和社会各界对政策的反馈进行了跟踪审计。
通过对企业和社会各界的意见和建议进行梳理和分析，我们发现了一些政策执行过程中存在的痛点和难点。
这些问题包括政策执行过程中的繁琐程序、政策执行过程中的不确定性、政策执行过程中的成本压力等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了深入的交流和沟通，希望能够通过改进政策执行的方式，更好地满足企业和社会各界的需求。
另外，我们还对政策执行过程中的风险进行了跟踪审计。
通过对政策执行过程中的各种风险进行全面的排查和分析，我们发现了一些潜在的风险隐患。
这些风险包括政策执行过程中的法律风险、政策执行过程中的市场风险、政策执行过程中的政策风险等。
针对这些风险，我们已经与相关部门进行了风险防范和控制的沟通和协调，希望能够通过有效的风险管理措施，最大限度地降低政策执行过程中的各种风险。
最后，我们还对政策执行过程中的效果进行了跟踪审计。
通过对政策执行过程中的各项指标和数据进行全面的梳理和分析，我们发现了一些政策执行过程中的效果不明显的问题。
这些问题包括政策执行过程中的成本效益不高、政策执行过程中的资源利用不合理等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了深入的数据分析和效果评估，希望能够通过科学的数据分析和评估，更好地把握政策执行的效果和趋势。
综上所述，我们对政策跟踪审计情况进行了全面的汇报和分析。
2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果(2020)
2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果（2020）function setHome（url） { if （!!window.ActiveXObject || "ActiveXObject" in window）{ document.body.style.behavior = 'url（#default#homepage）'; document.body.setHomePage（url）; } else if（scape）{ //alert（'您的浏览器不支持，请按照下面步骤操作:1.选择火狐浏览器工具栏当中的“工具”选项。
2.打开“工具”栏目的“选项”栏，选择“常规”选项。
3.选择启动fire fox时候显示我的主页这一行，在主页地址栏输入'+url+'，点击确定。
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2.点击设置网页。
3.输入："+url+"，点击确定。
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"）; } }2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果2020年05月11日【2020年5月9日公告】审计署认真贯彻落实党中央、国务院对审计工作的部署要求，持续开展对国家重大政策措施落实情况的跟踪审计。
2019年第四季度，审计署继续组织对31个省（自治区、直辖市，以下统称省）、新疆生产建设兵团和35个中央部门、15家金融机构进行审计，并对41户中央企业进行延伸审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费、三大攻坚战、乡村振兴战略以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等重大政策措施落实情况，抽查了1621个单位、2742个项目，涉及资金4389.5亿元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。
重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况及存在的问题和对策
科研成果展重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况及存在的问题和对策◇ 李笃明 经黎静 王奇飞 沈璐嵘 周毅各级审计机关持续开展对地方各级人民政府、国务院相关部门贯彻落实政策措施情况的跟踪审计工作，发挥了审计“督察员”、经济运行“安全员”和促进改革“催化剂”的作用。
但是，由于这项工作受主客观因素影响较多，开展时间又比较短，审计人员在思想认识、政策水平、资源分配、审计方法等方面还存在一定差距，需要我们认真对待。
一、重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况面对经济发展新常态，根据党的十八届三中全会精神，党中央、国务院做出了深化改革的总体部署，相继出台了 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”，“去产能，去库存，去杠杆，降成本，补短板”，大众创业、万众创新，供给侧结构性改革等一系列政策措施。
这些政策措施的落实，直接关系到全面深化改革、转变经济发展方式、提高和改善民生等重大决策部署的实现。
党的十八届四中全会提出，要完善审计制度，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，从依法治国的高度，对审计工作做出了重要部署。
2014年《国务院关于加强审计工作的意见》，进一步要求审计要充分发挥促进国家重大决策部署落实的保障作用，持续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，推动政策措施贯彻落实。
为贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神和国务院要求，2014年8月，审计署明确提出了要把政策措施落实情况审计作为审计工作的重中之重。
于是，全国各级审计机关持续开展了对地方各级人民政府、国务院相关部门贯彻落实政策措施情况的跟踪审计工作。
2015年，审计署以保障国家重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，组织对31个省、自治区、直辖市（以下统称省）和29个中央部门、7家中央企业落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”重大政策措施情况进行持续跟踪审计。
(朱锦余)审计学(第四版)章后习题参考答案：第1章 绪论习题+案例
第1章绪论习题参考答案1.简述我国审计发展中的重要史实。
【答】（一）我国奴隶社会时期的审计制度——官厅（政府）审计的萌芽时期1.在夏朝，财政监督已在官厅中出现；2.在商代，国家管理机构和官员设置初具规模，缺乏审计活动方面的明确文字记载，可能是我国审计的萌芽时期；3.西周的审计制度在我国乃至在世界审计发展史中都具有重要地位，有极其深远的影响。
西周当的审计由冢宰总抓大事，司会和宰夫进行具体工作；4.春秋时期建立了“复计著”报告制度。
这是一种逐级定期向上级报告工作，上级对下级进行审核考查的制度。
在《管子》中还提出了“明法审数”的主张，被誉为我国乃至世界上最古老的审计原则。
（二）我国封建社会时期的审计制度——官厅审计的形成与缓慢发展时期11.战国时期推行“上计”制度。
这是一种定期报表审核制度，其侧重点是各地的年度财政收支情况。
2.秦朝推行御史监察制度，首创了由御史大夫主持上计的制度；3.汉代继续推行御史监察制度，还颁布“上计律”，首次将上计制度上升到法律高度，从而将审计监督用法律形式固定下来；4.隋朝除继续推行秦汉以来的御史监察制度外，还推行比部制度，兼具有司法和行政监督的性质；5.唐代推行了比部制度和御史台制度。
审计权限更加独立，范围更加广泛，并加强了与司法的联系。
此外，还设立了御史台，为全国最高监察机关。
唐代还制定了考核审计人员的标准，“明于堪复，稽失无隐，为勾检之最。
”；6.宋代开始实行审计院制度，宋太宗淳化三年（公元992年），专门设置审计院；7.元朝开始实行监察审计制度，设御史台为最高监察机关，从中央到地方有一套较完善的监察审计制度。
此外，废除比部，归户部管辖审计工作，由户部审计科对中央各部门、地方各官府所呈送的会计报告进行审计；8.明朝开始实行都察院审计制度，还继承了唐宋上计制度的成规，但由户部对上计报告进行审核。
9.清代继续实行都察院审计制度，仍设都察院，下设十五道监察御史，出现了单一的审计机构，主要负责对中央和地方财政收支活动进行审计，采用稽查账2簿为主，结合监察御史巡察的方式逐级进行审计。
2019年第三季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果公告
2019年第三季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和《安徽省审计厅关于印发2019年全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作要点的通知》的要求，池州市审计局对自然资源和环保政策执行情况进行了跟踪审计。
现将审计结果公告如下。
一、审计评价我市积极履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。
一是认真贯彻落实市委市政府关于生态文明建设的重大决策部署，加强自然资源资产管理，促进土地矿山、水、森林等自然资源资产节约集约利用，不断加大环境保护力度，促进经济发展质量、生态环境质量同步提升。
二是较好完成了市政府和上级主管部门下达的耕地保有量、永久基本农田保护、水资源“三条红线”、大气主要污染物减排等主要考核任务，森林覆盖率、林木绿化率逐年上升，“林长制”、“河长制”工作得到贯彻落实。
三是自然资源资产管理和生态环境保护成效初显。
开展了蓝天保卫战、矿山整治、沿江治理等工作，加快园区环境综合整治，强化污水处理厂建设与监管、加快推进城镇生活垃圾与医疗废物处置设施建设和农村垃圾污水厕所专项整治“三大革命”，加大中央、省环保督察组交办信访件及问题线索的整改力度,空气环境质量持续改善，水环境质量保持良好，非法采砂得到有效遏制，绿色矿山创建工作积极推进。
二、跟踪审计发现的主要问题（一）市级森林植被恢复费未缴入市财政。
2017年10月之前，市林业局审批的临时占用林地森林植被恢复费均由各县（区）征收，2015-2018年各县（区）共计126.23万元森林植被恢复费未上缴市财政，其中：贵池区未缴110.05万元，东至县未缴14.42万元，青阳县未缴1.76万元。
（二）市水利局水土保持建设项目跟踪监管工作不到位，同时未建立县区水利部门审批水土保持项目建设方案备案制度。
三、审计处理意见（一）审计建议：各县区财政将市级森林植被恢复费分成款及时上缴市财政。
（二）建议市水利局加强生产建设项目水土保持方案实施情况的动态监管，摸清水土保持项目建设进展情况和应验收的项目，建立县区水利部门审批水土保持项目建设方案备案制度。
关于我国开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计的几点思考
关于我国开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计的几点思考摘要：我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计是在党中央领导之下，国家审计机关围绕党中央、国务院决策部署，审计党和国家重大政策措施落实情况。
如何使重大政策措施落实情况跟踪审计效果进一步彰显，从而促进国家治理，实现高质量发展，本文做出了几点思考。
关键词：重大政策措施落实;跟踪审计;思考一、国家重大政策措施落实情况跟踪审计的由来和开展概况相对于以财务收支为主要内容，查错纠弊为主要目的的传统审计而言，国家重大政策措施落实情况跟踪审计是一个新生事物，它的源头可以追溯到公共政策审计。
2014年，国务院办公厅印发《关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》（国办发明电〔2014〕16号），在全国范围内启动了对国家重大政策贯彻落实情况进行跟踪审计。
2016年审计署印发《 2016年国家重大政策措施落实情况跟踪审计指导意见》。
从当年起，政策跟踪审计围绕党中央、国务院的重大战略部署，重点关注中央重大政策措施的落实情况，逐渐形成常态化审计。
2019年11月22日，审计署印发《国家重大政策措施落实情况跟踪审计实施办法(试行)》，该办法加强和规范政策跟踪审计项目管理，明确了审计原则、对象、内容、组织领导、实施报告、整改落实、质量控制等审计核心要素。
成为国家重大政策措施落实情况跟踪审计的权威指导性文件。
2021年新修改的《审计法》将“被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况”纳入审计监督职责范围，正式从国家法律层面明确了国家重大政策措施落实情况跟踪审计的地位和职责。
二、当前我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计的特色我国社会主义初级阶段的基本国情决定了国家重大政策措施落实情况跟踪审计不是照搬西方国家公共政策审计，而具有自己的特色。
首先它是在党的领导之下开展的审计。
我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计是在党中央领导之下，国家授权审计机关负责实施，审计主体是各级审计机关，审计客体是中央部门、中央企业及地方各级政府，必要时延伸审计相关单位、社会组织等。
浅谈重大政策措施落实情况跟踪审计的现状
现代经济信息302浅谈重大政策措施落实情况跟踪审计的现状李 宗 大同市审计复审中心摘要：2014年《国务院关于加强审计工作的意见》要求审计机关把重大政策措施落实情况跟踪审计放在更加重要的位置。
此项工作不仅是新常态下各级审计机关的重点，也是“十三五”时期审计全覆盖的必然举措。
但是就笔者近年来参与此项工作的情况来看，在一些方面仍需完善。
本文将围绕在实施该项审计工作时采取的工作方法、存在的困难以及对今后如何开展此项工作的建议等几个方面进行浅薄的论述。
关键词：政策措施；问题；建议中图分类号：F239.44 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)012-0302-01近年来，重大政策措施落实情况跟踪审计围绕政策中心、紧跟社会热点，宏观布局，有的放矢，为促进政令畅通发挥了积极作用，但从整体而言，这项工作仍需进一步完善。
一、采取的主要工作方法由于该审计工作周期为每季度一次，且涉及项目多，很多审计项目涉及的单位属于审计盲点。
因此在工作中，应坚持从宏观着手，采取统一部署、分头实施、关键环节重点突破的方式。
(一)加强沟通交流，充分掌握资料。
审计机关应加强与被审单位的沟通，统一开会部署有关事项，要求限时上报资料，同时加强与相关人员的交流，充分掌握项目相关资料，提高鉴别能力，从中发现线索。
(二)提高自身本领，不断加强学习。
由于该审计项目有较强的时效性，涉及的新法律、法规较多，而且新政策出台密集。
这就要求审计人员不间断地“充电”，及时掌握新政策。
应当充分利用互联网、上级文件以及从被审计单位获取资料进行学习，并与业务数据和文件进行甄别和比对，从中发现问题疑点，为审计问题的定性做好准备。
(三)深入实地察看，了解真实情况。
俗话说“耳听为虚、眼见为实”。
在审查一些投资金额大，或者投资金额小但对当地经济发展影响较大的项目时，应当进行实地察看，以验证其上报资料的真实和可靠性。
实战中这一做法往往可以起到事半功倍的效果。
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问题类 型
审计发现问题在整 改函或审计报告中
的原文表述
审计发 现问题 的责任 主体名
称
审计建议摘要
审计发现问题整改及促进相关
防范化解重大风
整改情
况（如
已到整
是否已 审计公
是否已 到审计 整改期
限
改期限 但仍未 整改， 请在第
整改情 况原文
表述
未整改 具体原
因
公告 （如已 公告， 请填第
告文号 （如， 2019年 第XX
事项 （项）
（项）
23
24
25
26
27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
—6—
—7—
表（续一）
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表（续二）
加快经济体制改革，优化营商环境方面
—4—
3
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县自 然资源 局
紫审函 〔2019 〕3号
4
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
5
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
6
XX市
家产业政策等科学合理设定工业 用地供应的规模、结构、布局、 进度和宗地规模、产业类别、土 地使用条件等，编制工业用地供
否
应计划，并纳入年度土பைடு நூலகம்供应计
划报经同级人民政府批准后向社
会公布，接受用地申请，建立用
地预申请制度。
—5—
计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计 防范化解重大风险方面
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表（续一）
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
7
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
XX县自然资源局今后应及时了解
工业用地需求状况，会同规划、
经信、发改、环保等部门依据土
地利用总体规划、城乡规划、国
未建立工业用地 预申请制度
XX县自 然资源 局
纠正违 规生产 、排放 等行为 （起）
促进重 污染企 业搬迁 、改造 （户）
促进污 染防治 资金发 挥效益
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出 台、完 善配套 政策， 建立健 全规章
制度 （项）
促进退 出钢铁
产能 （万 吨）
促进退 出煤炭
产能 （万 吨）
促进退 出水泥
2
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县环 境保护
局
紫审函 〔2019 〕2号
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
县政务服务数据
根据《行政许可法）第三十条的
局县环保窗口办
规定，XX县环境保护局对XX县政
事指南对申报材 XX县环 务服务数据局县环保窗口办事指 料、办理方式的 保局 南中已变更的内容应及时进行更
17列说
19列） 号）
明原
因）
促进出 台、完 善地方 政府性 债务配
套政 策，建 立健全 规章制
度 （项）
纠正违 规举债 、担保 等涉及 债务金
额
促进减 少债务
规模
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县环 境保护
局
紫审函 〔2019 〕2号
脱贫攻坚方面
审计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计
污染防治和生态环境保护方面
去产能、去库存方面
加快经济体制改革
促进存 量债务
置换
促进降 低利息
负担
促进金 融机构 完善制
度 （项）
收回违 规发放 的贷款
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出
促进出 台、完 善配套 政策， 建立健 全规章
产能 （万 吨）
促进清 理僵尸 企业、 空壳公
司等 （户）
推动专 项财政 奖补资 金发挥
效益
促进减 少商品 房待售
面积 （万平 方米）
促进盘 活空置
楼宇 （万平 方米）
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
台、修 订、废 止相关 规章制 度规范 收费行 为、优 化营商
环境
取消、 下放行 政审批
停止或 取消违 规收费 （项）
降低收 费标准 （项）
减少或 清退违 规收费
金额
促进清 理拖欠 民营企 业账款
金额
促进清 理拖欠 农民工 工资金
额
促进落 实对企 业财政
补助
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
善教育 、医疗 、养老 、文化 、旅游 等民生 保障领 域政策 、建立 健全规
制度 （项）
推动扶 贫项目 建设及 发挥效
益 （个）
收回、 调整违 规使用 的扶贫
资金
避免和 挽回损
失
促进扶 贫资金 发挥效
益
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出 台、完
善政 策，建 立健全 规章制
度 （项）
推动项 目建设 （个）
纠正环 保专项 资金分 配管理 使用方 面问题 （个）
附件2
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表
序号
审计地 区、部 门或单 位名称
实施审 计单位
名称
审计时 段
填表时 间（按 要求填 写统一 日期）
向被审 计单位 出具整 改函或 审计报 告时间
整改函 或审计 报告送 达对象
整改函 或审计 报告文
号
整改函 或审计 报告中 该问题 对应序
否
变更未能及时更
新，让申请人明白行政许可审批
新。
事项的相关内容。
个别环评审批、 排污许可证核发 办理时限不合规 。
根据《关于印发<XX市环境建设项 目环境影响评价文件审批管理规 定>的通知》（河环〔2011〕543 号）第二十八条、《排污许可管 理办法（试行）》（环境保护部 否 令第48号）第三十一条的规定， XX县环境保护局应规范环评审批 、排污许可证核发的办理时限， 并履行承诺办事时限的要求。
促进出 台、完 善稳就 业政策 、建立 健全规 章制度 （项）
推进保 障性住 房合理 分配使
用 （套）
加快经济体制改革，优化营商环境方面
审计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计
补短板方面
稳外资、稳外贸方面
促进财政资金统筹使用和重点资金到位方面
促进出
台、完
清理优 化审批
事项 （项）
减少审 批前置 条件、 审批环
节 （项）
取消职 业资格 许可和
认定 （项）
规范企 业资质 认定事
项
强化行 政审批 事项承 接能力 和监督 （项）