2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表
审计局三季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告
审计局三季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告前言审计局作为国家权力机关，是保障国家财政稳健运行和遏制财经违法违规行为的重要部门。
本文将针对审计局在三季度期间重大政策措施的落实情况进行跟踪审计，以期为国家政策达成提供有益的参考依据。
背景为推进全面深化改革，稳步实施创新驱动发展战略，加快推进经济结构调整，国家审计局发布了一系列的政策措施，包括财政收支、审计标准与制度、反腐和廉政建设等领域。
这些政策措施对于推进国家治理体系和治理能力现代化，推进经济高质量发展具有重要意义。
然而，在政策推行过程中，存在一些问题，如政策执行不规范、执行地区和部门不到位等，也需要通过跟踪审计加以解决。
主要内容一、财政收支在财政收支方面，审计局要求各地区、各部门加强财政资金管理，控制财政支出，防止财政风险，确保财政运行稳定。
具体措施包括：1.对国库余额进行监管，确保国库收支平衡；2.对地方政府举债进行督促管理，防止地方政府欠债风险；3.对特定资金进行监督管理，保证资金使用的合规性。
在三季度期间，审计局对各地区、各部门的财政收支情况进行跟踪审计，发现以下问题：1.一些地区政府通过违规手段获取财政支出；2.基层部门存在财务管理不规范；3.某些资金使用不符合规定。
为解决上述问题，审计局将督促相关部门加强资金管理，确保财政收支合法、合规，保障国家财政良性运行。
二、审计标准和制度在审计标准和制度方面，审计局要求各地审计机关加强内部审计管理，提高内部审计质量，确保审计工作的独立、客观、公正，保证审计监督的有效性。
具体措施包括：1.完善内部审计标准和制度，提高内部审计工作质量；2.对外提高审计服务水平，服务企业和公众，提高社会审计意识。
在三季度期间，审计局对各地审计机关的内部审计工作进行跟踪审计，发现以下问题：1.一些地区审计机关的内部审计标准和制度不完善，审计质量不高；2.一些审计服务机构水平欠佳，无法满足企业和公众需求。
为解决上述问题，审计局将加强内部审计制度和标准的制定，提高审计机关的专业化和服务水平。
政策跟踪审计情况汇报
政策跟踪审计情况汇报近期，我们对政策跟踪审计情况进行了全面的汇报和分析。
通过对各项政策的跟踪审计，我们发现了一些问题，并且采取了相应的措施进行改进。
以下是我们对政策跟踪审计情况的汇报：首先，我们对政府发布的各项政策进行了跟踪审计。
通过对政策的实施情况、效果和影响进行全面的分析，我们发现了一些政策执行中存在的问题。
其中包括政策执行不到位、政策效果不明显、政策执行过程中存在的漏洞等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了沟通，并提出了改进意见和建议，以期能够更好地推动政策的落实和执行。
其次，我们对企业和社会各界对政策的反馈进行了跟踪审计。
通过对企业和社会各界的意见和建议进行梳理和分析，我们发现了一些政策执行过程中存在的痛点和难点。
这些问题包括政策执行过程中的繁琐程序、政策执行过程中的不确定性、政策执行过程中的成本压力等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了深入的交流和沟通，希望能够通过改进政策执行的方式，更好地满足企业和社会各界的需求。
另外，我们还对政策执行过程中的风险进行了跟踪审计。
通过对政策执行过程中的各种风险进行全面的排查和分析，我们发现了一些潜在的风险隐患。
这些风险包括政策执行过程中的法律风险、政策执行过程中的市场风险、政策执行过程中的政策风险等。
针对这些风险，我们已经与相关部门进行了风险防范和控制的沟通和协调，希望能够通过有效的风险管理措施，最大限度地降低政策执行过程中的各种风险。
最后，我们还对政策执行过程中的效果进行了跟踪审计。
通过对政策执行过程中的各项指标和数据进行全面的梳理和分析，我们发现了一些政策执行过程中的效果不明显的问题。
这些问题包括政策执行过程中的成本效益不高、政策执行过程中的资源利用不合理等。
针对这些问题，我们已经与相关部门进行了深入的数据分析和效果评估，希望能够通过科学的数据分析和评估，更好地把握政策执行的效果和趋势。
综上所述，我们对政策跟踪审计情况进行了全面的汇报和分析。
2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果(2020)
2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果（2020）function setHome（url） { if （!!window.ActiveXObject || "ActiveXObject" in window）{ document.body.style.behavior = 'url（#default#homepage）'; document.body.setHomePage（url）; } else if（scape）{ //alert（'您的浏览器不支持，请按照下面步骤操作:1.选择火狐浏览器工具栏当中的“工具”选项。
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"）; } }2020年第1号公告：2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果2020年05月11日【2020年5月9日公告】审计署认真贯彻落实党中央、国务院对审计工作的部署要求，持续开展对国家重大政策措施落实情况的跟踪审计。
2019年第四季度，审计署继续组织对31个省（自治区、直辖市，以下统称省）、新疆生产建设兵团和35个中央部门、15家金融机构进行审计，并对41户中央企业进行延伸审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费、三大攻坚战、乡村振兴战略以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等重大政策措施落实情况，抽查了1621个单位、2742个项目，涉及资金4389.5亿元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。
重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况及存在的问题和对策
科研成果展重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况及存在的问题和对策◇ 李笃明 经黎静 王奇飞 沈璐嵘 周毅各级审计机关持续开展对地方各级人民政府、国务院相关部门贯彻落实政策措施情况的跟踪审计工作，发挥了审计“督察员”、经济运行“安全员”和促进改革“催化剂”的作用。
但是，由于这项工作受主客观因素影响较多，开展时间又比较短，审计人员在思想认识、政策水平、资源分配、审计方法等方面还存在一定差距，需要我们认真对待。
一、重大决策部署贯彻落实跟踪审计开展情况面对经济发展新常态，根据党的十八届三中全会精神，党中央、国务院做出了深化改革的总体部署，相继出台了 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”，“去产能，去库存，去杠杆，降成本，补短板”，大众创业、万众创新，供给侧结构性改革等一系列政策措施。
这些政策措施的落实，直接关系到全面深化改革、转变经济发展方式、提高和改善民生等重大决策部署的实现。
党的十八届四中全会提出，要完善审计制度，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，从依法治国的高度，对审计工作做出了重要部署。
2014年《国务院关于加强审计工作的意见》，进一步要求审计要充分发挥促进国家重大决策部署落实的保障作用，持续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，推动政策措施贯彻落实。
为贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神和国务院要求，2014年8月，审计署明确提出了要把政策措施落实情况审计作为审计工作的重中之重。
于是，全国各级审计机关持续开展了对地方各级人民政府、国务院相关部门贯彻落实政策措施情况的跟踪审计工作。
2015年，审计署以保障国家重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，组织对31个省、自治区、直辖市（以下统称省）和29个中央部门、7家中央企业落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”重大政策措施情况进行持续跟踪审计。
(朱锦余)审计学(第四版)章后习题参考答案：第1章 绪论习题+案例
第1章绪论习题参考答案1.简述我国审计发展中的重要史实。
【答】（一）我国奴隶社会时期的审计制度——官厅（政府）审计的萌芽时期1.在夏朝，财政监督已在官厅中出现；2.在商代，国家管理机构和官员设置初具规模，缺乏审计活动方面的明确文字记载，可能是我国审计的萌芽时期；3.西周的审计制度在我国乃至在世界审计发展史中都具有重要地位，有极其深远的影响。
西周当的审计由冢宰总抓大事，司会和宰夫进行具体工作；4.春秋时期建立了“复计著”报告制度。
这是一种逐级定期向上级报告工作，上级对下级进行审核考查的制度。
在《管子》中还提出了“明法审数”的主张，被誉为我国乃至世界上最古老的审计原则。
（二）我国封建社会时期的审计制度——官厅审计的形成与缓慢发展时期11.战国时期推行“上计”制度。
这是一种定期报表审核制度，其侧重点是各地的年度财政收支情况。
2.秦朝推行御史监察制度，首创了由御史大夫主持上计的制度；3.汉代继续推行御史监察制度，还颁布“上计律”，首次将上计制度上升到法律高度，从而将审计监督用法律形式固定下来；4.隋朝除继续推行秦汉以来的御史监察制度外，还推行比部制度，兼具有司法和行政监督的性质；5.唐代推行了比部制度和御史台制度。
审计权限更加独立，范围更加广泛，并加强了与司法的联系。
此外，还设立了御史台，为全国最高监察机关。
唐代还制定了考核审计人员的标准，“明于堪复，稽失无隐，为勾检之最。
”；6.宋代开始实行审计院制度，宋太宗淳化三年（公元992年），专门设置审计院；7.元朝开始实行监察审计制度，设御史台为最高监察机关，从中央到地方有一套较完善的监察审计制度。
此外，废除比部，归户部管辖审计工作，由户部审计科对中央各部门、地方各官府所呈送的会计报告进行审计；8.明朝开始实行都察院审计制度，还继承了唐宋上计制度的成规，但由户部对上计报告进行审核。
9.清代继续实行都察院审计制度，仍设都察院，下设十五道监察御史，出现了单一的审计机构，主要负责对中央和地方财政收支活动进行审计，采用稽查账2簿为主，结合监察御史巡察的方式逐级进行审计。
2019年第三季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果公告
2019年第三季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和《安徽省审计厅关于印发2019年全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作要点的通知》的要求，池州市审计局对自然资源和环保政策执行情况进行了跟踪审计。
现将审计结果公告如下。
一、审计评价我市积极履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。
一是认真贯彻落实市委市政府关于生态文明建设的重大决策部署，加强自然资源资产管理，促进土地矿山、水、森林等自然资源资产节约集约利用，不断加大环境保护力度，促进经济发展质量、生态环境质量同步提升。
二是较好完成了市政府和上级主管部门下达的耕地保有量、永久基本农田保护、水资源“三条红线”、大气主要污染物减排等主要考核任务，森林覆盖率、林木绿化率逐年上升，“林长制”、“河长制”工作得到贯彻落实。
三是自然资源资产管理和生态环境保护成效初显。
开展了蓝天保卫战、矿山整治、沿江治理等工作，加快园区环境综合整治，强化污水处理厂建设与监管、加快推进城镇生活垃圾与医疗废物处置设施建设和农村垃圾污水厕所专项整治“三大革命”，加大中央、省环保督察组交办信访件及问题线索的整改力度,空气环境质量持续改善，水环境质量保持良好，非法采砂得到有效遏制，绿色矿山创建工作积极推进。
二、跟踪审计发现的主要问题（一）市级森林植被恢复费未缴入市财政。
2017年10月之前，市林业局审批的临时占用林地森林植被恢复费均由各县（区）征收，2015-2018年各县（区）共计126.23万元森林植被恢复费未上缴市财政，其中：贵池区未缴110.05万元，东至县未缴14.42万元，青阳县未缴1.76万元。
（二）市水利局水土保持建设项目跟踪监管工作不到位，同时未建立县区水利部门审批水土保持项目建设方案备案制度。
三、审计处理意见（一）审计建议：各县区财政将市级森林植被恢复费分成款及时上缴市财政。
（二）建议市水利局加强生产建设项目水土保持方案实施情况的动态监管，摸清水土保持项目建设进展情况和应验收的项目，建立县区水利部门审批水土保持项目建设方案备案制度。
关于我国开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计的几点思考
关于我国开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计的几点思考摘要：我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计是在党中央领导之下，国家审计机关围绕党中央、国务院决策部署，审计党和国家重大政策措施落实情况。
如何使重大政策措施落实情况跟踪审计效果进一步彰显，从而促进国家治理，实现高质量发展，本文做出了几点思考。
关键词：重大政策措施落实;跟踪审计;思考一、国家重大政策措施落实情况跟踪审计的由来和开展概况相对于以财务收支为主要内容，查错纠弊为主要目的的传统审计而言，国家重大政策措施落实情况跟踪审计是一个新生事物，它的源头可以追溯到公共政策审计。
2014年，国务院办公厅印发《关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》（国办发明电〔2014〕16号），在全国范围内启动了对国家重大政策贯彻落实情况进行跟踪审计。
2016年审计署印发《 2016年国家重大政策措施落实情况跟踪审计指导意见》。
从当年起，政策跟踪审计围绕党中央、国务院的重大战略部署，重点关注中央重大政策措施的落实情况，逐渐形成常态化审计。
2019年11月22日，审计署印发《国家重大政策措施落实情况跟踪审计实施办法(试行)》，该办法加强和规范政策跟踪审计项目管理，明确了审计原则、对象、内容、组织领导、实施报告、整改落实、质量控制等审计核心要素。
成为国家重大政策措施落实情况跟踪审计的权威指导性文件。
2021年新修改的《审计法》将“被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况”纳入审计监督职责范围，正式从国家法律层面明确了国家重大政策措施落实情况跟踪审计的地位和职责。
二、当前我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计的特色我国社会主义初级阶段的基本国情决定了国家重大政策措施落实情况跟踪审计不是照搬西方国家公共政策审计，而具有自己的特色。
首先它是在党的领导之下开展的审计。
我国国家重大政策措施落实情况跟踪审计是在党中央领导之下，国家授权审计机关负责实施，审计主体是各级审计机关，审计客体是中央部门、中央企业及地方各级政府，必要时延伸审计相关单位、社会组织等。
浅谈重大政策措施落实情况跟踪审计的现状
现代经济信息302浅谈重大政策措施落实情况跟踪审计的现状李 宗 大同市审计复审中心摘要：2014年《国务院关于加强审计工作的意见》要求审计机关把重大政策措施落实情况跟踪审计放在更加重要的位置。
此项工作不仅是新常态下各级审计机关的重点，也是“十三五”时期审计全覆盖的必然举措。
但是就笔者近年来参与此项工作的情况来看，在一些方面仍需完善。
本文将围绕在实施该项审计工作时采取的工作方法、存在的困难以及对今后如何开展此项工作的建议等几个方面进行浅薄的论述。
关键词：政策措施；问题；建议中图分类号：F239.44 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)012-0302-01近年来，重大政策措施落实情况跟踪审计围绕政策中心、紧跟社会热点，宏观布局，有的放矢，为促进政令畅通发挥了积极作用，但从整体而言，这项工作仍需进一步完善。
一、采取的主要工作方法由于该审计工作周期为每季度一次，且涉及项目多，很多审计项目涉及的单位属于审计盲点。
因此在工作中，应坚持从宏观着手，采取统一部署、分头实施、关键环节重点突破的方式。
(一)加强沟通交流，充分掌握资料。
审计机关应加强与被审单位的沟通，统一开会部署有关事项，要求限时上报资料，同时加强与相关人员的交流，充分掌握项目相关资料，提高鉴别能力，从中发现线索。
(二)提高自身本领，不断加强学习。
由于该审计项目有较强的时效性，涉及的新法律、法规较多，而且新政策出台密集。
这就要求审计人员不间断地“充电”，及时掌握新政策。
应当充分利用互联网、上级文件以及从被审计单位获取资料进行学习，并与业务数据和文件进行甄别和比对，从中发现问题疑点，为审计问题的定性做好准备。
(三)深入实地察看，了解真实情况。
俗话说“耳听为虚、眼见为实”。
在审查一些投资金额大，或者投资金额小但对当地经济发展影响较大的项目时，应当进行实地察看，以验证其上报资料的真实和可靠性。
实战中这一做法往往可以起到事半功倍的效果。
2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果
2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果（2020年5月9日公告）审计署认真贯彻落实党中央、国务院对审计工作的部署要求，持续开展对国家重大政策措施落实情况的跟踪审计。
2019年第四季度，审计署继续组织对31个省（自治区、直辖市，以下统称省）、新疆生产建设兵团和35个中央部门、15家金融机构进行审计，并对41户中央企业进行延伸审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费、三大攻坚战、乡村振兴战略以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等重大政策措施落实情况，抽查了1621个单位、2742个项目，涉及资金4389.5亿元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。
从审计情况看，有关地区和部门认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，结合实际主动作为，推动经济持续健康发展。
一、减税降费政策措施落实相关审计情况从审计情况看，税务总局贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的决策部署，推出一系列便民办税缴费举措，规范税费业务征管，切实降低企业税费负担；有关地区和部门认真贯彻落实减税降费相关政策措施，在减轻企业和个人负担、激发市场主体活力等方面做了大量工作。
据税务部门统计，2019年全国累计新增减税降费超过2万亿元，取得较好效果。
但发现部分行业增值税改革配套措施仍不够完善，部分税收征管“放管服”改革仍不够到位等。
还发现一些地区仍存在违规收费、转嫁费用等问题，涉及金额14.28亿元。
其中：16个省的101家单位未按规定降低收费标准、违规征收应免征或已取消的行政事业性收费、自立名目收费、违规征收政府性基金12.19亿元；12个省的51家单位违规向企业转嫁应由财政预算保障的费用、要求企业购买第三方电子认证服务或承担电子政务平台服务费7081万元；6个省的8家单位依托主管部门的行政审批事项开展中介服务并收费5540.77万元；4个省的22家单位未严格实行“考培分离”，强制培训与考试挂钩，收取培训费用6889.59万元；2个省的4家商会、协会通过开展评比表彰违规收费、未设置固定标准收取会费、重复收费等1364.42万元。
区2019年“一次办好”政策措施落实情况专项审计调查报告【模板】
XX区2019年“一次办好”政策措施落实情况专项审计调查报告为贯彻落实中央和省市关于深入推进审批服务便民化的决策部署，根据XX省人民政府《关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21号）要求和XX省审计厅、XX市审计局关于2019年重大政策措施落实情况跟踪审计工作计划安排，XX区审计局自2019年3月26日起派出审计组，对XX区推进“一次办好”政策措施落实情况开展专项审计调查。
一、审计目标以“先进城区能做到的,XX也要做到,而且力争做得更好”的目标定位, 以打造“审批服务事项环节最少、时限最短、服务最优”的一流营商环境为目标，通过专项审计调查，聚焦优化营商环境，从“一次办好”服务方式、基础支撑、实施精准协同放权等方面，持续关注政府职能转变、深化放管服改革，注重反映XX区推进“一次办好”政策措施落实情况，推进体制机制完善，推动各项决策部署落地生根，为实现XX区营商环境持续改善、市场活力明显增强、企业群众办事更加便利，发挥审计服务保障经济发展作用。
二、审计调查发现的主要问题（一）区级层面1．公开电话存在无人接听问题。
2018年8月24日，XX 市“12345”热线接到市民投诉，反映XX区市场监管局（区行政审批大厅办公）公开电话多次拨打未接通问题；2019年4月12日，XX市政府办公厅《关于区（市）政府部门和镇街公开电话转接情况的通报》中，区地方金融监督管理局业务咨询电话和区行政审批服务局公开电话无人接听。
经审计调查，以上问题均已整改。
其中，区地方金融监督管理局于通报次日采取措施申请办理电话呼叫手机捆绑业务，确保答复及时准确，杜绝类似情况再次发生。
区行政审批服务局修正对外公布的公开电话，由2个咨询电话（、）合并为1个（）；开通接入中继线模式的公开咨询电话，实现一个号码多条线路并行，同时，将局办公电话一并公布，与办公室工作人员的手机捆绑，确保无漏接。
2．XX政务服务终端设施有待于进一步开发利用，使用率不高。
国务院关于2019年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
国务院关于2019年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2020.12.23•【分类】国务院政府工作报告正文国务院关于2019年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告审计署审计长侯凯委员长、各位副委员长、秘书长，各位委员：受国务院委托，我向全国人大常委会报告2019年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
党中央、国务院高度重视审计查出问题的整改工作。
习近平总书记多次作出重要指示批示，强调要加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力。
李克强总理主持召开国务院常务会议专题研究部署整改工作，要求对照查出的问题逐项整改，并完善制度机制。
按照党中央、国务院的部署要求，审计署向186个中央部门、单位和省[* 本报告对省级行政区统称为省，地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。
]*级人民政府印发整改通知和问题清单，结合审计项目实施，对整改情况进行跟踪督促检查。
一、整改工作的部署推进情况各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，把扎实抓好审计查出问题整改作为践行“两个维护”的实际行动，认真执行十三届全国人大常委会第十九次会议有关审议意见，全面落实全国人大财经委审查意见，推动整改工作取得明显成效。
（一）认真落实整改责任。
有关部门单位和地方将整改作为重大政治任务抓紧抓好，主要负责同志切实承担第一责任人的责任，及时传达学习习近平总书记重要指示批示精神和国务院常务会议要求，研究部署整改工作。
很多地方和部门成立领导小组、召开专门会议、制定整改方案、建立整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。
有关主管部门认真履行行业监管责任，指导开展本领域整改工作，部署行业性专项整治，并完善部门间整改协调机制，形成合力。
如住房城乡建设部、发展改革委、财政部、人民银行等部门组成联合调研组，赴各地督导保障性安居工程问题的整改工作；自然科学基金委召集30多家单位召开座谈会，在大量数据分析和调查研究的基础上制定专项整改方案。
审计署重大政策措施落实情况 跟踪审计简介及相关思考
审计署重大政策措施落实情况跟踪审计简介及相关思考作者：王韦来源：《经营者》 2019年第10期王韦摘要2015年以来审计署运用先进的审计理念和审计方法，持续对重大政策措施落实情况开展跟踪审计，揭示出了一些典型问题。
本文主要跟踪审计署重大政策措施落实情况跟踪审计的关注重点和发现问题，并从人民银行系统开展审计角度提出了相关建议。
关键词审计重大政策根据审计署网站“审计署公告及解读”栏目统计，审计署自2015年5至12月按月公告《稳增长促改革调结构惠民生政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果》或公告解读，2016年至2018年9月按季度公告《国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》和公告解读。
一、审计背景及主要审计内容（一）稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计审计署自2014年8月起组织全国审计机关，持续开展对相关部门和地方各级人民政府贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况的跟踪审计。
自2015年5月起，将审计结果按月向国务院上报，并及时向社会公告。
此项审计围绕国务院出台的一系列重大政策措施和决策部署开展工作，主要审计内容包括重大建设项目推进情况、财政资金统筹使用情况、重点政策贯彻落实、简政放权、促进防范经济领域风险隐患等5方面。
（二）国家重大政策措施落实情况跟踪审计2016年开始，审计署根据当时国家重大政策主线，确定审计内容，集中开展落实情况跟踪审计，按季度通报审计结果并解读。
二、审计发现的主要问题（一）稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计部分重大项目建设推进缓慢、存在申报或使用财政资金不规范、盘活财政存量资金不到位、未严格遵守简政放权、农村危房改造和精准扶贫等一些民生政策贯彻落实不到位、小微企业融资贵融资难问题依然较为普遍、部分中央部门和地区清理盘活存量资金不彻底、不及时等。
（二）国家重大政策措施落实情况跟踪审计第一，财政资金使用上。
部分财政资金长期未能发挥资金效益；资金未按规定统筹使用；部分财政资金统筹盘活不到位或清退不及时。
2019年第一季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果
附件 2
2019 年第一季度跟踪审计发现的主要问题
一、降费减负方面
（一）4 个省的 6 个部门或单位通过征收已停征的行政事业
性收费、向企业转嫁应由财政资金承担的费用、依托行政职权及
影响力垄断经营等方式违规收费，或未及时退还企业多缴纳的社
四、辽宁省、湖南省等 5 个省加快污水处理设施建设，加强 饮用水水源地保护，积极推进污染防治项目建设
（一）关于天津市、辽宁省、吉林省相关地区未完成水污染 防治目标任务的问题。上述 3 个省相关地区人民政府积极筹措项 目建设资金，建立发展改革、生态环境等多部门协调机制，加快 项目建设和验收工作，推进污染治理。截至 2019 年 3 月底，天津 市蓟州区于桥水库二级保护区内 32 个村庄已全部实现污水集中 收集处理，长春市 75 个黑臭水体治理任务已全部完成，辽宁省清 原镇污水处理厂已建成运行，出水达到一级 A 标准，有效改善水 环境。
四、部分县区扶贫政策落实不到位，一些扶贫资金和项目管 理能力有待进一步提升
重点抽查了 32 个贫困县，其中国家扶贫开发工作重点县（含 集中连片特殊困难地区县）22 个，抽审资金 90.45 亿元，涉及 2491 个项目、262 个乡镇、590 个行政村，入户走访 1327 个贫困家庭。 被审计地区持续落实各项扶贫政策，加大民生投入，加大对残疾、 重病等特殊贫困群体的救助力度，发挥产业扶贫对贫困人口的带 动作用，但仍发现 25 个县落实产业、健康、教育等扶贫政策不到 位；11 个县存在违规将扶贫资金用于非扶贫领域，重复发放补贴 资金及扶贫资金被套取等问题，涉及金额 7881.36 万元；17 个县 的 401 个扶贫项目存在进展缓慢、项目建成后闲置或无法使用、 管理不规范、项目资金闲置甚至形成损失浪费等问题，涉及金额 13.48 亿元。
审计署发布2019年第二季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果
审计署发布2019年第二季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果
发布时间：2019-08-26
关键字：跟踪审计;第二季度
近日，审计署发布了2019年第二季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告（2019年第8号
公告）（下称“公告”）。
《公告》主要内容涵盖了减税降费政策落实审计情况、“六稳”部分政策落实审计情况、深化“放
管服”改革审计情况等五方面的内容。
其中减税降费政策落实方面审计重点抽查了有关地区和部门落实税
收优惠政策、执行涉企收费目录清单制度等事项。
被审计地区和部门不断加大减税降费政策措施贯彻落实
力度，切实降低企业和个人负担，激发市场主体活力。
但审计同时也发现部分地方和单位还存在清理中介
服务不到位等问题。
详细信息请登录 审计署
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审计查出问题整改情况统计表
区财政局
止年月底区财政局已将综合股账面结余、塌陷区综合治理结余和区五院建设资金结余万元上缴至金库。
“一事一议”财政奖补项目资金拨付不到位
区财政局
区财政已于年月将年财政奖补项剩余资金万元全部拨付至项目设施乡镇“一事一议”资金专户。
惠农补贴资金账户清理不及时
区财政局
区财政计划将年末未发放惠农资金余额退回区财政平台或财政专户，来年重新转回继续用于未发放的惠农补贴。
部分政府性投资项目竣工延误较长
夹沟镇
夹沟镇对区目前现状和开工以来存在的主要问题进行了说明。截止年底，主体工程已基本完成，计划年月底完成区扫尾工程建设及群众分房的入住工作。
部分项目投资核减率较大，超过规定
泥河镇、高皇镇
年月区政府出台了《潘集区政府投资项目管理实施细则（行）》明确了万元以下项目变更审查单位、业务操作流程和累计超过万元以上或者超过合同价款的，启动责任追究……。相关乡镇对涉及项目进行了说明。承诺今后严格按照《潘集区政府投资项目管理实施细则（试行）》规定，支付政府投资项目资金。
下一步区财政将在各单位“三公经费”内预算细化公务接待费支出金额，且在公开资料内容中反映
资产管理缺失
区财政局、农林局、水利局
区农林局已将乡镇农产品质量安全监测设备及年社会化服务示范等项目设备办理了固定资产登记和资产移交手续；区水利局已于年月补登了越野车、便携式水质监测箱和水样冷藏箱固定资产账。
区财政局及相关股室承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购
向非预算单位拨款万元
区财政局
因淮南市国税局潘集分局、淮南市规划局潘集分局、淮南市公安局潘集分局、淮南市国土局潘集分局、潘集区城投公司七家非预算单位，是潘集区重要部门，为我区提供公共服务职能，经区政府同意批准实施的。
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问题类 型
审计发现问题在整 改函或审计报告中
的原文表述
审计发 现问题 的责任 主体名
称
审计建议摘要
审计发现问题整改及促进相关
防范化解重大风
整改情
况（如
已到整
是否已 审计公
是否已 到审计 整改期
限
改期限 但仍未 整改， 请在第
整改情 况原文
表述
未整改 具体原
因
公告 （如已 公告， 请填第
告文号 （如， 2019年 第XX
事项 （项）
（项）
23
24
25
26
27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
—6—
—7—
表（续一）
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表（续二）
加快经济体制改革，优化营商环境方面
—4—
3
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县自 然资源 局
紫审函 〔2019 〕3号
4
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
5
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
6
XX市
家产业政策等科学合理设定工业 用地供应的规模、结构、布局、 进度和宗地规模、产业类别、土 地使用条件等，编制工业用地供
否
应计划，并纳入年度土பைடு நூலகம்供应计
划报经同级人民政府批准后向社
会公布，接受用地申请，建立用
地预申请制度。
—5—
计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计 防范化解重大风险方面
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表（续一）
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
7
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.5 .30
2019.5 .30
XX县自然资源局今后应及时了解
工业用地需求状况，会同规划、
经信、发改、环保等部门依据土
地利用总体规划、城乡规划、国
未建立工业用地 预申请制度
XX县自 然资源 局
纠正违 规生产 、排放 等行为 （起）
促进重 污染企 业搬迁 、改造 （户）
促进污 染防治 资金发 挥效益
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出 台、完 善配套 政策， 建立健 全规章
制度 （项）
促进退 出钢铁
产能 （万 吨）
促进退 出煤炭
产能 （万 吨）
促进退 出水泥
2
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县环 境保护
局
紫审函 〔2019 〕2号
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
县政务服务数据
根据《行政许可法）第三十条的
局县环保窗口办
规定，XX县环境保护局对XX县政
事指南对申报材 XX县环 务服务数据局县环保窗口办事指 料、办理方式的 保局 南中已变更的内容应及时进行更
17列说
19列） 号）
明原
因）
促进出 台、完 善地方 政府性 债务配
套政 策，建 立健全 规章制
度 （项）
纠正违 规举债 、担保 等涉及 债务金
额
促进减 少债务
规模
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
XX市
XX县审 计局
2019年 第一季
度
2019.4 .2
2019.4 .2
XX县环 境保护
局
紫审函 〔2019 〕2号
脱贫攻坚方面
审计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计
污染防治和生态环境保护方面
去产能、去库存方面
加快经济体制改革
促进存 量债务
置换
促进降 低利息
负担
促进金 融机构 完善制
度 （项）
收回违 规发放 的贷款
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出
促进出 台、完 善配套 政策， 建立健 全规章
产能 （万 吨）
促进清 理僵尸 企业、 空壳公
司等 （户）
推动专 项财政 奖补资 金发挥
效益
促进减 少商品 房待售
面积 （万平 方米）
促进盘 活空置
楼宇 （万平 方米）
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
台、修 订、废 止相关 规章制 度规范 收费行 为、优 化营商
环境
取消、 下放行 政审批
停止或 取消违 规收费 （项）
降低收 费标准 （项）
减少或 清退违 规收费
金额
促进清 理拖欠 民营企 业账款
金额
促进清 理拖欠 农民工 工资金
额
促进落 实对企 业财政
补助
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
善教育 、医疗 、养老 、文化 、旅游 等民生 保障领 域政策 、建立 健全规
制度 （项）
推动扶 贫项目 建设及 发挥效
益 （个）
收回、 调整违 规使用 的扶贫
资金
避免和 挽回损
失
促进扶 贫资金 发挥效
益
其他 （无法 包含在 前列分
类中 的，在 此列增 加文字 表述）
促进出 台、完
善政 策，建 立健全 规章制
度 （项）
推动项 目建设 （个）
纠正环 保专项 资金分 配管理 使用方 面问题 （个）
附件2
2019年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表
序号
审计地 区、部 门或单 位名称
实施审 计单位
名称
审计时 段
填表时 间（按 要求填 写统一 日期）
向被审 计单位 出具整 改函或 审计报 告时间
整改函 或审计 报告送 达对象
整改函 或审计 报告文
号
整改函 或审计 报告中 该问题 对应序
否
变更未能及时更
新，让申请人明白行政许可审批
新。
事项的相关内容。
个别环评审批、 排污许可证核发 办理时限不合规 。
根据《关于印发<XX市环境建设项 目环境影响评价文件审批管理规 定>的通知》（河环〔2011〕543 号）第二十八条、《排污许可管 理办法（试行）》（环境保护部 否 令第48号）第三十一条的规定， XX县环境保护局应规范环评审批 、排污许可证核发的办理时限， 并履行承诺办事时限的要求。
促进出 台、完 善稳就 业政策 、建立 健全规 章制度 （项）
推进保 障性住 房合理 分配使
用 （套）
加快经济体制改革，优化营商环境方面
审计发现问题整改及促进相关领域政策落实情况统计
补短板方面
稳外资、稳外贸方面
促进财政资金统筹使用和重点资金到位方面
促进出
台、完
清理优 化审批
事项 （项）
减少审 批前置 条件、 审批环
节 （项）
取消职 业资格 许可和
认定 （项）
规范企 业资质 认定事
项
强化行 政审批 事项承 接能力 和监督 （项）