合规管理与内控管理的关系
为你解读内控、合规、风险管理三大体系及其融合的目标与方式
为你解读内控、合规、风险管理三⼤体系及其融合的⽬标与⽅式相关的专题内容，敬请留意公众号更新！01什么是“内控”、“合规”及“全⾯风险”？1、内部控制：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知的规定，内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员⼯实施的、旨在实现控制⽬标的过程。
内部控制的⽬标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提⾼经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、合规：根据国资委关于印发《中央企业合规管理指引(试⾏)》的通知的规定，合规，是指中央企业及其员⼯的经营管理⾏为符合法律法规、监管规定、⾏业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。
3、全⾯风险：根据《中央企业全⾯风险管理指引》中定义的全⾯风险管理，是指企业围绕总体经营⽬标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执⾏风险管理的基本流程，培育良好的风险管理⽂化，建⽴健全全⾯风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从⽽为实现风险管理的总体⽬标提供合理保证的过程和⽅法。
02内控、合规、全⾯风险的主要法律依据是什么？1、《中央企业全⾯风险管理指引》2006年6⽉，国资委发布了《中央企业全⾯风险管理指引》，要求企业开展全⾯风险管理⼯作，注重防范和控制风险造成的损失和危害，通过有效的风险管理，为企业创造价值，促进经营⽬标的实现。
《中央企业全⾯风险管理指引》中对风险的分类是把风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。
（1）战略风险是指不确定因素对企业实现战略发展⽬标和实施发展规划的影响。
为减少这些影响，企业要结合市场情况保持企业的核⼼竞争优势，选择合适的产品组合，抓住发展机会，规避市场损失等⽅⾯的风险因素。
（2）财务风险包括利率和汇率的变动、原材料或产品价格波动、信⽤政策等不确定因素对企业现⾦流的影响，以及公司在理财⽅⾯的⾏为对企业财务⽬标的影响。
合规管理和内控体系专项审计报告
合规管理和内控体系专项审计报告一、概述合规管理和内控体系专项审计报告是企业管理中非常重要的一项工作。
它通过对企业的合规管理和内控体系进行全面评估，发现存在的问题并提出改进意见，为企业的管理决策提供参考依据。
在当前社会环境下，企业面临着日益严格的监管和法规约束，因此合规管理和内控体系专项审计报告对企业的发展至关重要。
二、合规管理的意义和内容1. 合规管理的意义合规管理是企业遵守国家法律法规、行业规范和企业内部规章制度的管理活动。
它能够有效规范企业的经营行为，避免违法违规行为，保护企业的合法权益和社会公共利益，提升企业的社会形象和品牌价值。
2. 合规管理的内容合规管理的内容主要包括法律法规合规、合同管理、知识产权保护、信息安全保护等。
在实际工作中，企业需要建立健全的制度和流程来确保合规管理的有效实施，同时定期进行合规风险评估和内部审计，及时发现和解决存在的合规风险。
三、内控体系的意义和内容1. 内控体系的意义内控体系是企业为实现经营目标而建立的一系列制度和措施。
它能够有效规范企业的经营行为，防范经营风险，保障企业的资产安全和经营效益，提升企业的管理水平和竞争力。
2. 内控体系的内容内控体系的内容主要包括风险管理、财务管理、人力资源管理、信息系统管理等。
在实际工作中，企业需要建立健全的内控制度和流程来确保内控体系的有效实施，同时定期进行内部审计和自我评估，及时发现和解决存在的内控风险。
四、合规管理和内控体系专项审计报告的编制1. 评估范围的确定合规管理和内控体系专项审计报告的编制首先需要确定评估的范围，包括评估的对象、评估的内容、评估的标准等。
2. 数据收集和分析为了编制合规管理和内控体系专项审计报告，审计人员需要充分收集和分析企业的相关数据和信息，包括内部文件、制度流程、会计凭证、人员档案等。
3. 问题发现和意见提出通过对数据和信息的分析，审计人员需要发现合规管理和内控体系存在的问题，并提出改进意见，包括合规管理和内控体系存在的缺陷和不足，以及改进的建议和措施。
金融监管的合规与内控要求
金融机构应积极与监管部门保持沟通与合作，及时了解监管政策变化 和要求，确保业务发展与监管要求保持一致。
05
监管科技应用及前景
监管科技概述及发展趋势
监管科技定义
监管科技（RegTech）是指运用技术手段，如大数据、人工智能等，提高金融机构合规与内控效率的科技解决方 案。
发展趋势
关键风险点识别
针对每个业务流程，识别潜在的 风险点，并制定相应的控制措施 ，如审批流程、权限管理等。
监控与报告机制
建立定期监控和报告机制，对关 键业务流程的执行情况进行跟踪 和评估，及时发现和解决问题。
风险评估与监控
风险评估方法
采用定性和定量评估方法，对金融机构面临的风险进行全 面评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
合规组织与职责
合规组织
设立专门的合规部门或指定合规负责 人，负责监督和管理公司的合规事务 。
合规职责
明确合规部门或合规负责人的职责和 权力，包括制定和执行合规政策、监 督业务部门的合规情况等。
合规培训与文化建设
合规培训
定期为员工提供合规培训，提高员工的合规意识和技能，确保员工能够遵守法 律法规和内部政策。
合规文化建设
积极培育公司的合规文化，通过宣传、教育等方式强化员工的合规意识，形成 人人重视合规的良好氛围。
03
内控体系构建
内控目标与原则
确保合规性
风险管理
内控体系的首要目标是确保金融机构的业 务活动符合法律法规和内部规章制度的要 求，防止违法违规行为的发生。
通过识别和评估潜在风险，内控体系有助 于金融机构制定和执行风险管理策略，减 少损失并保护资产安全。
告等手段，有效预防和打击洗钱活动。
论析合规管理与内控管理及风险管理之间的关系
论析合规管理与内控管理及风险管理之间的关系作者：成英利王国良来源：《企业文化》2019年第11期摘要：企业管理是企业生存与发展的一个永恒的主题。
理清合规管理、内控管理、风险管理之间三者的关系才能为提高管理水平奠定基础。
关键词：合规；内控；风险；三者间关系企业管理是企业生存与发展的一个永恒的主题。
随着国际国内市场的瞬息万变和企业间的激烈竞争加剧，企业的管理被称为“第三生产力”。
有人这样认为，现代企业的发展“三分靠科技，七分靠管理”，提升企业内部管理的水平已成为企业管理者思考的重点，想要提高企业管理水平，首先就要弄清合规管理、内控管理、风险管理三者的关系才能为提高管理水平奠定基础，现就三者之间的关系浅谈一点自己的看法：一、合规管理与内控管理及风险管理的基本定义及作用（一）合规管理的定义合规是指企业的经营活动必须符合法律法规、商业道德、社会伦理。
合规管理是指企业建立一系列的制度流程，以确保企业的所有决策、经营、管理行为符合法律法规的规范以及不违背基本的社会伦理道德。
合规管理是企业“内部的一项核心风险管理活动”。
（二）合规管理在企业管理中的作用1.开展合规管理，可以增强法律经营意识，避免企业以权代法。
“无规矩不成方圆”，在企业的经营活动中也要讲规矩；更要符合法律；才能保证企业的航船按照正确的方向行驶。
杜绝企业管理“一支笔”“一言堂”，出现权利凌驾于法律之上，只有集中，没有民主。
无视合法合规，导致企业发展停滞不前。
2.开展合规管理，可以增强风险防控意识，避免企业经营短板作为石油企业，规范管理和操作显得尤其重要，不规范的操作可能会导致重大事故，管理上的不规范可能导致企业经营损失。
加强法律风险防控，落实法律风险防控的岗位及人员，做到重点岗位重点防控，增强法律防控预警意识，加强应急处置能力。
3.开展合规管理，可以增强制度规范意识，避免企业违规违纪合规就是企业及员工开展经营活动时，必须严格遵守的法律法规、规章制度以及职业道德规范，它是企业开展业务的前提条件和行为底线。
内控,风险与合规三位一体的管控体系协同研究
内控,风险与合规三位一体的管控体系协同研究摘要：所谓内控、风险与合规三位一体多指代内部控制、风险管理与合规管理三大要素的有效整合，不仅仅是三位一体，它们也能与更多要素形成多位一体，促成综合性管控体系，这常常出现于我国中央企业中。
在中央企业中，管控主线始终为核心，而各个部门之间能够实现相互协同，形成一体化风险管控体系，建立“大合规”机制。
所以本文中首先讨论了内控、风险与合规三位一体管控体系协同发展的必要价值，分析其所存在的问题，最后对管控体系协同发展的深度内容进行探索研究。
关键词：内部控制；风险管理；合规管理；管控体系；协同发展；问题；探索在2019年，我国颁布了有关强化中央企业内部控制体系建设与监督工作的相关实施建议，建议中就提出企业必须依法合规开展各项经营活动，真正实现“强内控、防风险、促合规”管控目标。
在这其中，“合规”概念已经逐步深入我国乃至国际经济组织视野中，建立有效运行的合规管理体系就成为关键，它对于企业合规体系建设工作的有效开展是具有相当促进作用的。
一、内控,风险与合规三位一体的管控体系协同建设的必要价值在遵循合规义务的基础上，也要规避合规风险，这一风险的源头就是企业或相关组织，他们容易形成各种民事、刑事责任，导致监督处罚以及商誉受损。
实际上，风险的产生会有所积累，形成多种风险爆发点，例如商业伙伴合作风险、劳动用工风险、市场交易风险等等都是多有出现的。
一旦企业爆发这些风险点必然会承担相应责任并接受巨额罚款处理。
在国内，企事业单位高速发展并已经成为国家综合经济发展的巨大引擎，但是在内控、风险与合规三位一体管控体系协同建设方面还存在不足，所以国内企事业单位有必要对标国际先进企业，追求高质量发展、深化改革体系、建立合规管理文化。
如果从员工遵循角度来讲，执行合规管控的目的就在于制定各项制度，为员工在企事业单位中守规矩奠定良好基础，借此机会也能建立良好的合规管理文化。
就以中央企业为例，他们早在2012年就已经开始建立内控风险管理体系，其风险管理文化氛围发展良好，且各级领导干部内控意识较强，对于风险防控而言发挥了重要作用。
合规 内控 风险管理之间的关系
合规、内控和风险管理是企业运作中不可或缺的重要环节，它们之间密不可分，相互作用，互相促进。
合规是企业行为的法律依据，内控是保证企业合规运作的一种组织机制，而风险管理则是对企业面临的各种风险进行预防和控制。
下面将从不同视角分析合规、内控和风险管理之间的关系。
一、合规合规是企业运作的基本要求，是企业遵守国家法律法规和行业规范的行为准则。
合规对企业来说至关重要，它直接关系着企业的长期发展和生存。
合规要求企业必须履行法律义务，维护社会公共利益，保护各方利益相关者的合法权益。
合规也需要企业树立正确的价值观和道德观念，不得通过不正当手段谋取利益，确保企业的经营活动合法、合理、合规。
二、内控内控作为企业内部管理的一种机制，是指企业通过建立和完善各种管理制度和流程，对企业运营活动进行监督和控制，以达到保障企业资产安全、提高经营效率、防范风险的目的。
内控的核心是防范和控制各种经营风险，确保企业达到合规要求。
内控是企业管理的重要手段，通过内控，企业能够建立规范的管理制度，促进企业的健康发展。
三、风险管理风险是企业管理中一个重要的概念，企业在经营过程中面临各种内部和外部的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
风险管理是企业为防范和控制各种风险而采取的一系列措施，旨在保护企业的利益，减少不确定性。
风险管理的核心是通过风险评估和分析，制定风险管理策略和措施，建立风险管理体系，确保企业能够有效地应对各种市场波动和风险事件。
四、合规、内控和风险管理之间的关系1.合规是内控和风险管理的前提。
没有合规，内控和风险管理就无从谈起。
合规是企业生存和发展的基本要求，必须第一时间合规，才能有效开展内控和风险管理工作。
2.合规是内控和风险管理的基础。
内控和风险管理都是在合规的前提下进行的，要求企业确保在合规的基础上，建立和完善内控机制和风险管理体系，保障企业的正常经营。
3.内控是保障合规和风险管理的有效手段。
内控机制的建立和完善，有利于企业提高合规水平，防范和控制各种经营风险，确保企业在合规的基础上健康发展。
企业合规、内控、风险一体化管理体系的构建【最新版】
企业合规、内控、风险一体化管理体系的构建当今社会，正面临着“百年未有之大变局”。
企业身处其中，不可避免地要应对越来越多的不确定性。
对风险的预防、控制与应对，已成为一项相对独立的企业管理职能。
随着一些监管文件的发布和推行，合规管理、内部控制、全面风险管理（以下简称为“合规、内控、风险“）等与风险密切相关的概念，逐渐进入企业高层的视野。
在最新的一份国企改革三年行动方案中，“防风险”已成为国有企业董事会的最重要职责之一。
但是，不管是企业内负责风险防控的专业部门和人员，还是企业的高层管理者及经理层，对于合规、内控、风险管理三者边界的认知，仍是不清晰的，甚至存有不少的困惑。
源自不同背景、不同来源，不同要求的合规、内控、风险管理等职责，在中大型企业内的并存，已造成了一定的重复和冲突。
对于该问题，国企监管部门国资委已有所洞察。
在2015年12月发布的重磅文件《关于全面推进法治央企建设的意见》中，明确要求央企“探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台”。
这对合规、内控、风险等进行一体化的管理，提出了初始的要求。
在2020年6月发布的《关于对标世界一流管理提升行动的通知》中，提出央企要“构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制“。
这为建立合规、内控、风险一体化管理体系，再次提出了新的期望。
一、合规、内控、风险进行一体化的动因要建立合规、内控、风险一体化管理体系，须先问为什么要进行合规、内控与风险的一体化管理?对央、国企来说，在合规管理方面，标志性的指引文件是2018年颁发的《中央企业合规管理指引（试行）》;在内部控制方面，权威文件是2008年颁发的《企业内部控制基本规范》;在风险管理方面，标志性的指引文件是2006年颁发的《中央企业全面风险管理指引》。
这三份文件，出台的时间和背景，各不相同，给企业风控等工作带来不同的视角。
但同时，对企业风控等工作从不同角度也提出了不同的要求。
企业为符合这些不尽一致的要求，分别进行了大量的人力和财力资源的投入，但取得的最终效果往往一般。
浅谈保险公司内部控制工作在公司合规风险管理机制中的重要性V
浅谈保险公司内部控制工作在公司合规风险管理机制中的重要性近几年，为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）于2010年8月10日出台了《保险公司内部控制基本准则》（以下简称《准则》）。
《准则》的出台，更加说明了内部控制环节对于保险公司合规风险管理机制中不可替代的重要地位。
一、保险公司内部控制的基本定义所谓内部控制，是保险公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
《准则》中所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
保险公司内部控制活动分为前台控制、后台控制和基础控制三个层次。
前台控制是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动；后台控制是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动；基础控制是对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动。
保险公司内部控制主要以行为合规、资产安全、信息真实、经营有效以及战略保障为五大目标，即指保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益以及保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
“内控严密”是现代企业制度的基本特征和内在要求，也是保险公司改革的根本方向。
就如同中国中国保监会有关部门负责人就《准则》答记者问中所说，“加强保险公司内控建设是深化保险改革、完善保险监管、转变行业增长方式的重要内容”。
风险管理,内部控制,合规管理三位一体整合的研究
风险管理,内部控制,合规管理三位一体整合的研究摘要：文章针对近几年国有企业开展的全面风险管理、内部控制、合规管理等三项制度体系建设工作，结合多年管理与咨询的实践经验，在深入总结分析风险管理、内部控制、合规分线条管理弊端的基础上，提出了从三个维度及运用相应方式进行三位一体整合的实现路径。
关键词：风险管理；内部控制；合规管理；大风险；三位一体整合框架前言：当今世界进入了一个乌卡时代，人们正处在一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性共存的世界里。
企业的生存与发展面临着无数的不确定性，事件引发的全面风险管理、内部控制、合规管理先后引入企业管理，成为我国企业治理的重要组成部分，并日益受到各方面的重视。
同时，由于企业外部管理部门不同的管理角度和监管要求，以风险管控为导向的三类管理体系逐步导入企业后，使企业内部三项管理工作出现了多部门管理、多体系并存、多轨道运行的风险管理格局，造成了体系重复建设、人员重叠配置、职能重合交叉、管理多重并行等问题，既浪费了企业资源，又加重了业务负担，还减低了管理效率，严重影响了风险管理、内部控制、合规管理的实践效果，为此，本文拟结合多年管理与咨询的实践经验，在深入总结分析风险管理、内部控制、合规管理分线条管理弊端的基础上，探究了将三者整合构建的必要性和可行性，提出构建风险管理、内部控制、合规管理三位一体的总体框架和基本思路。
一、风险管理、内部控制、合规管理的异同及弊端的分析（一）风险管理、内部控制、合规管理的异同全面风险管理和内部控制与合规管理均为企业治理框下的管理活动，属于同质化管理活动，根据5W2H管理分析法的基本要点，风险管理与内部控制和合规管理的相同之处包括：管控目的、管控对象、管控主体、管控方、管控目标、管控基础。
而不同之处在于风险管理、内部控制与合规管理源于不同的背景，管理的视角、维度、侧重点和作用领域各有不同，主要表现为管控功能不同，全面风险管理既可以帮助企业保持价值，也可以帮助企业创造价值；内部控制重在保持和维护企业价值；合规管理主要是防止企业遭受处罚和损失。
合规管理制度、企业内控制度
为了规范企业管理结构，加强企业的合规管理，增强自我约束能力，实现企业持续规范发展，保障企业依法合规经营，根据《中华人民共和国合伙企业法》等法律法规，制订本制度。
本制度所称合规管理，是指企业制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，哺育合规文化，防范合规风险的行为。
本制度所称合规，是指企业及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、企业内部规章制度，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则(以下统称“法律、法规和准则” )。
本制度所称合规风险，是指因企业或者其工作人员的经营管理或者执业行为违反法律、法规或者准则而使企业受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或者声誉损失的风险。
企业按照本制度的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保企业稳健运营。
企业倡导“主动合规、全流程监管”的合规理念。
哺育全体员工的合规意识，倡导良好的合规文化，并将合规文化建设作为企业文化建设的一个重要组成部份，促进企业内部合规管理与外部监管的有效互动。
企业应为合规管理提供必要的资源支持，确保合规管理人员切实有效履行职责；并通过定期和系统的教育培训提高合规管理人员的专业技能。
有效的合规管理应确保企业实现下述目标：(一) 保障企业的合规经营及合规制度的贯彻执行，推动企业健康、持续发展；(二) 有效识别、防范、控制合规风险；(三) 确保客户及企业资产的安全、完整；(四) 增强企业自我约束能力，哺育主动合规文化。
企业合规管理应当贯彻健全、合理、制衡、独立、主动的原则，确保合规管理的有效性。
(一)健全性：合规管理应当覆盖企业所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯通决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(二) 合理性：合规管理应当符合国家有关法律法规和企业有关规定，并与企业经营规模、业务范围、风险状况及企业所处的环境相适应，以合理的成本实现合规管理目标。
法务合规内控风控审计的关系
法务、合规、内控、风控、审计的关系01法务现代企业立足市场，会面对来自方方面面的风险，诸如合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源的风险、环境保护的风险、税务筹划的风险以及公共关系的风险和诉讼仲裁的风险等等。
如何防范这些风险以达到保障企业安全运营的目的，从根本上预防潜在的风险变成现实的灾难，防患于未然，这就需要建立企业法律风险管理服务机构，健全企业法律风险管理体系。
大型企业往往会在内部设立法律法规室或法律事务部，以处理企业的日常法律事务。
鉴于公司的设立往往是以盈利为目的，在企业内部设立法务部门也是基于降低风险、减少损失、维护公司合法利益为出发点，因此企业法务以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务，也是就通常所说的服务于业务部门工作。
02合规国际标准化组织（ISO）在2014年12月15 日发布了国际标准ISO19600《合规管理体系-指南》对“规”有定义：组织宜以适合其规模、复杂性、结构和运营的方式制定“合规义务”文件。
合规义务信息应包括合规要求，可包括合规承诺。
前者包括监管机构制定发布具有强制性的法律法规、监管条例规定等，后者包括组织与社区、公共权力机构、客户签订的协议、组织要求、政策、程序、自愿原则、规程、环境的承诺等。
广义的“合规”，有三层含义，第一层是企业要在生产经营过程中要遵守法律法规，即企业要遵守公司总部所在国和经营所在国的法律规定及监管规定；第二层是企业经营要遵循企业内部规章制度，包括企业商业行为准则的规章；第三层是企业员工要遵守良好的职业操守和道德规范等。
狭义的合规是指企业遵守反对商业贿赂方面的规定。
结合以上，合规的“规”应该按照三层涵义来正确理解：第一层是具有强制性的法律法规，即企业总部所在国和经营所在国的具有强制性的法律规定及监管规定；第二层是企业在生产经营活动中写入企业规制的对相关方（客户、股东、监管方、企业内部员工等）的自愿性承诺；第三层是企业要遵守良好的职业操守和道德规范、公序良俗等，这些不是强制性的，但在社会活动中普遍为大众所认同。
创新合规管理模式发挥内控保障职能_记中国工商银行内控合规专业的发展之路
专题报道
Special Report
创新合规管理模式 发挥内控保障职能
—记中国工商银行内控合规专业的发展之路
□ 内控合规部 本刊编辑部/联合报道
内部控制与合规管理是商业银行有效控制风险、保持稳健运行的前提，也是银行构建全面风险 管理体系的基石。中国工商银行的内控合规专业在近年来的工作中自觉承担和履行好自身的使命和 职责，紧扣全行发展战略，不断深化落实“五有”要求，创新合规管理模式，建立内控监督工作新 流程，在全行的经营发展中充分发挥内部控制与合规保障的基础功能和增值服务的核心价值作用。 2012年，更加复杂的国际经济金融环境和国内经济下行中仍然存在不平衡、不协调、不可持续的矛 盾，严峻的经济形势与持续的调控政策对商业银行内部控制提出了更高的要求。对此，本刊采访了 内控合规部总经理惠平，并邀请北京、湖北、陕西和宁波四地分行畅谈在此方面付出的努力与取得 的成绩。
浅谈如何做好企业的内控建设与合规管理
浅谈如何做好企业的内控建设与合规管理摘要：基于新时期发展背景下，各行业的竞争形势较激烈，考验着企业的综合能力，需在内部管理方面主动创新，也便于企业管理层发挥较强的职责作用，动态化地分析企业各阶段的发展情况，加大内控建设与合规管理力度，大力实施完善的监管机制与措施，消除各类风险。
同时。
通过内部控制与合规管理的有效整合，企业在生产、经营等过程中充分发挥两者作用，提高管理效率，强化风险防控能力，并提升企业声誉，为企业可持续发展提供有力支持。
关键词：企业；内控建设；合规管理前言：为提高企业内部控制能力和水平，进一步提高管理效率，还需引起企业管理层的重视，结合企业的发展实况成立专业的管理部门，配置相应的工作人员，通过对人员工作内容与职责的细化，保障内部控制与合规管理的统一性。
同时，在规避风险、实现预期内部管理效果等方面提供较大优势，有利于企业各项指标管理任务顺利完成，进一步稳定企业的发展地位。
一、内控理论、合规管理概述内控理论是指一种管理理论和实践，帮助组织实现其目标的同时防止和管理风险，强调建立适当的内部控制系统，确保组织资源有效管理和运用，实现预期管理目标[1]。
内部控制的内容包括制度、流程、控制活动、控制措施、风险管理、内部审计等，通过落实完善的内控体系与机制，提高风险管理能力，保障资产安全，帮助企业提升运营效率。
合规管理是指组织在日常运营中遵守法律法规、监管政策、行业准则的管理活动。
其核心目的是确保组织的行为符合法律法规要求，避免违法违规行为，并保护组织的声誉和利益。
合规管理有助于维护组织的品牌、降低法律风险、提高运营效率，并树立组织的社会责任形象，已经成为组织管理的重要组成部分之一。
二、做好企业的内控建设与合规管理重要性分析将合规管理融入内部控制，可以使合规部门更好地收集和整合企业违规、监管处罚或内部举报等信息，对企业经营形式和具体情况有具体的了解，通过采取有效措施高效解决，规避企业经营风险，提高企业的管理效率[2]。
合规管理与内控管理体系
合规管理与内控管理体系合规管理与内控管理体系随着我国市场经济的不断发展和金融市场的不断开放，企业的生存和发展越来越面临着各种风险和挑战，尤其是在全球金融危机给企业带来重大损失的情形下，企业的风险意识和内控意识越来越加强，以此来保障企业的生存和发展。
合规管理与内控管理也变得越来越重要，在企业中起着不可或缺的作用。
一、合规管理的基本概念合规管理是一种基于法律、规章制度、行业标准、职业道德等方面的要求，对企业内部控制行为进行规范、管理和监督的一种管理行为。
也就是说，合规管理就是企业的各项活动必须遵守国家法律、法规以及各种规范要求，达到管理、流程和效果的最优化，与经济过程的可持续发展相协调的管理模式。
二、内控管理的基本概念内控管理指的是企业内部管理控制体系，是以营利为目的的企业在各项日常经营活动中，为达到全面控制风险而构建的一套有序、科学、有效的控制程序和组织体系。
内控管理是企业自身控制机制的一种，是内外部风险环境下的主动防御措施。
三、合规管理与内控管理的关系虽然合规管理和内控管理有着不同的概念，但是二者相互依存，相互促进，关系密切。
合规管理是内控管理的重要组成部分，是内部控制体系建设的依据和前提，它规定了企业必须遵守的法律法规及职业道德规范等，是企业内控制度的基础。
在企业的内控体系中，管理方式不仅需要遵守国家法律法规，还需要面对企业自身的管理和运营问题，我们需要制定更具体、更完善的管理制度来规定内部控制的具体实施和落实。
内部控制制度要完善各个细节方面，如员工的职责、权限等，来确保企业各项业务活动的规范化、有序化、标准化，并且在控制风险的达到经济效益的最大化。
四、合规管理与内控管理的重要性合规管理与内控管理是企业可能面对的风险和困难的防范措施。
经过这些措施，企业可以减轻和避免经济风险和法律风险，以此保障企业的正常经营与发展。
具体来说：（一）合规管理与内控管理可以提高企业经营的效率随着企业发展的不断壮大，经营管理人员面对的认识、沟通、决策等问题也会愈加复杂，合规管理与内控管理的实施，可以更加规范企业内部管理流程，提升各项业务活动的效率，从而达到全面提升企业管理能力的目的。
银行内部控制与合规管理
内控提升品质，合规创造价值随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题受到银行业内高度重视.要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理。
只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。
在我刚进入工行的时候,对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一问题，可以说只是一知半解.但是，在这几个月的学习工作工程中,我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽然可能还是比较浮于层面,不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。
银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
银行合规管理是指一个独立的机制,负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。
合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和标准")导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。
在字面含义上,我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化.近年来，由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制度执行过程中存在着诸多问题和漏洞.由此，加强银行业内部控制制度建设又被提到新的高度。
面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争,如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要课题.要想加强我行的内部控制制度,就需要从以下几个反面着手:1.完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。
论内部控制与管理的关系
论内部控制与管理的关系内部控制是指企业在实现业务目标的过程中，为防止和规避各种风险，建立并执行一系列控制措施和制度，以确保企业资源的安全、有效和可持续利用，提高经营管理的效能和效果。
而管理则是针对企业资源的配置、计划、组织、领导和控制等一系列活动，旨在实现企业目标的过程。
内部控制和管理密切相关，它们紧密配合、相互依赖，共同构建了企业的运营机制。
首先，内部控制是管理的一种手段和方法。
内部控制是管理者为达到企业目标而采取的一种控制手段，它通过确定目标、制定计划、明确工作职责，规范流程和操作等措施，帮助管理者监督和控制企业的运营。
管理活动具体指导和实施了内部控制，而内部控制辅助和支持了管理活动，二者相互促进，相互补充。
其次，内部控制是管理的重要内容和目标之一。
管理的一个重要目标就是确保企业的正常运营和可持续发展，而内部控制正是为了实现这个目标而设立的。
内部控制帮助管理者规范企业的各个环节，提高资源的利用效率，降低各种风险，确保企业的财务报告的真实性、合规性和可靠性，进而帮助管理者做出正确的决策，引导企业朝着正确的方向发展。
第三，内部控制提供了管理过程的监督和反馈。
内部控制的确立和执行，使得管理者能够及时了解企业的运营情况和风险状况，帮助管理者在运营过程中及时掌握信息，发现问题，进行调整和改进。
通过内部控制的监督，管理者可以及时发现异常情况，防范和避免各种风险，保证企业的稳定运营。
此外，内部控制对于管理者的行为和决策也具有一定的引导作用。
内部控制要求管理者在执行任务时要符合企业的策略和规定，遵循规章制度，确保企业的资源合理配置和利用。
同时，内部控制还规定了管理者的权责，明确了管理者的权限和职责范围，规范了管理者的行为，约束了管理者的决策。
只有有效的内部控制制度和措施，才能确保管理者在行使职权时不滥用权力、不违规操作。
综上所述，内部控制和管理是相互依存、相互促进的关系。
内部控制是管理的一种手段，也是管理的重要目标之一，它为管理者提供了强有力的工具和手段，帮助管理者实现企业目标，规避风险，确保资源的安全和有效利用。
内部控制与合规管理的关系
内部控制与合规管理的关系
内部控制与合规管理是企业管理中密切相关的两个概念。
内部控制是指一个企业为达到预期目标，通过制定一系列的规章制度、流程和措施，对企业的各项活动进行监督、防止和纠正的管理手段。
其目的是保障企业的资产完整性，确保财务报告的准确性，提高经营效率，促进企业的可持续发展。
合规管理是指企业在执行业务活动的过程中，遵守国家法律法规、行业规范、内部规章制度等相关规定，确保企业活动的合法性和合规性。
合规管理包括合规培训、合规审计、合规监管等方面的工作，旨在降低企业违规风险、提升企业的声誉和信誉。
内部控制与合规管理有着密切的关系。
合规管理是内部控制的重要内容之一，是内部控制制度的必然要求。
合规管理需要基于内部控制的框架和机制，确保企业的各项业务活动符合内外部规定的要求。
而内部控制则为合规管理提供制度、流程和工具，确保合规管理的有效实施和落实。
总而言之，内部控制和合规管理是企业管理中不可或缺的两个方面，相辅相成，相互促进，共同为企业的稳健经营和可持续发展提供保障。
内部控制与合规管理
内部控制与合规管理在企业管理中，内部控制与合规管理是一项至关重要的工作。
内部控制是指建立在公司内部的风险管理和自我监督机制，以确保企业的财务报告准确无误、资产安全，同时也促进企业的经营效率和经济效益。
而合规管理则是指企业遵守相关法规、规章和行业标准，保持经营活动合法合规，防止违法行为和风险的发生。
本文将探讨内部控制与合规管理的关系，以及如何有效实施这两项管理工作。
一、内部控制内部控制是企业管理的重要组成部分，它包括企业内部的组织结构、职责分工、信息流动和监督机制等方面。
有效的内部控制能够帮助企业提高运营效率，降低风险，确保财务报告的准确性和真实性。
内部控制的关键要素包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监控以及内部审计等。
1. 风险评估风险评估是内部控制的基础，企业需要识别和评估可能影响其目标实现的各种内外部风险。
通过风险评估，企业可以合理判断风险的重要性和可能性，并采取相应的防范措施，以保障企业的利益和稳定运营。
2. 控制活动控制活动是指企业为预防和减轻风险而采取的措施。
控制活动的具体内容包括内部审批程序、资金管理、人员安排和数据安全等。
企业应根据自身的特点和风险状况，合理设置相应的控制活动，以确保企业的运营顺利进行。
3. 信息与沟通信息与沟通是内部控制的支撑，企业应建立完善的信息系统和内部沟通机制，确保信息的及时准确流动。
有效的信息与沟通机制可以保证各部门之间的协调与合作，减少信息传递中的偏差和误解，提高内部控制的效果。
4. 监控监控是内部控制的重要环节，它通过对内部控制活动的评估和监督，及时发现问题并采取纠正措施。
企业可以通过设立内部审计机构或委员会，对内部控制的执行情况进行定期检查和评估，以确保内部控制的有效性和稳定性。
二、合规管理合规管理是指企业遵守法律法规、行业规范和道德约束，维护企业良好的经营声誉和利益。
合规管理的目标是确保企业的经营活动合法合规，防止违法行为和风险的发生。
合规管理需要企业建立健全的合规制度，加强员工的合规意识，以及定期对合规情况进行评估和改进。
合规管理制度、企业内控制度
合规管理制度概述合规管理制度是企业为了合法、合规经营而建立的一套管理体系。
它包括了合规政策、流程规范、内部控制机制以及相应的执行和监督措施。
通过建立和执行合规管理制度，企业能够确保其业务运作符合法律、法规和行业准则，降低法律风险，并保护企业的声誉和利益。
企业内控制度内控概述企业内控制度是指企业为达成经营目标、保护企业资源，提高经济效益，建立的管理制度。
它通过规范组织结构、职责分工、内部流程和授权机制，保证企业经营活动的合规性、透明度和高效性。
内控目标企业内控制度的目标是： 1. 降低经营风险：通过制定明确的内部流程和控制措施，降低经营风险的发生概率和影响程度； 2. 提高效率和效益：优化企业运营流程，提高资源利用效率和工作效率，实现经济效益最大化； 3. 保障财务报告的真实、准确和完整：确保企业财务报告的真实性、准确性和完整性，为投资者和利益相关方提供可靠的信息。
内部控制要素企业内控制度包括以下几个重要要素： 1. 控制环境：包括企业的内部文化、道德风险和整体风险意识等方面； 2. 风险评估：对企业面临的风险进行综合评估，并制定相应的控制措施； 3. 控制活动：制定、实施和执行各项内部控制政策和流程规范； 4. 信息与沟通：建立健全的信息管理和沟通机制，确保信息的准确传递和及时反馈； 5. 监察与评估：对内部控制机制进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
内部控制制度的建立步骤企业建立内部控制制度应遵循以下步骤： 1. 确定内控目标：明确企业的内部控制目标和制度建设的愿景； 2. 识别风险点：分析企业面临的内外部风险，确定需要防范的风险点；3. 设计内控措施：根据风险评估结果，设计相应的内部控制政策和流程规范； 4. 实施措施：将内部控制措施实施到企业的各个经营环节，确保规范执行； 5. 监督和评估：建立监督和评估机制，定期对内部控制机制进行检查和评估，并制定改进计划。
合规管理制度与企业内控制度的关系合规管理制度是企业内控制度的一个重要组成部分。
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银行业监督管理委员会——《商业银行合 规风险管理指引》
商业银行因没有遵循法律、法规和准则 可能遭受法律制裁、监管机关处罚、重
大财务损失和声誉损失பைடு நூலகம்风险。
不合规对企业造成的后果
股东
股价降低
监管部门
惩罚，限制业务开展
债权人
更少投资，更高利息
供应商
更苛刻条件，质 量变差
职员
忠诚度减弱，或服 务态度变差
美国次贷危机印发金融风暴... 贝尔斯登破产 雷曼兄弟倒闭 美林证券被吞并 AIG被国有化 因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行 16家印尼商业银行 56家泰国财务公司 因利率风险而倒闭的保险公司 日产生命、东邦生命 第百人寿、千代生命 因道德风险而倒闭的金融机构 英国巴林银行
失败
银行 美国银行、花旗银行 HSBC、 瑞银集团 苏格兰皇家银行 保险 安盛、安联 Prudential（保诚） Zurich(苏黎世） 证券业 摩根、高盛
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合规管理与内控管理的关系
培训人：HR主管 培训地点：会议室 （请在母版里编辑）
答：
徐志摩逝世于空难,徐善曾是徐志摩的孙子 徐志摩搭乘中国航空公司“济南号”邮政 机由南京北上,他要参加当天晚上林徽因在 平协和小礼堂为外国使者举办中国建筑... 当丈夫在外面有了新欢，该怎样对待？问
重要性
对一个企业而言 有三点最重要 完善的法人治理结构 合规的经营理念 严密的风险控制体系
不合规-合规风险
合规风险引发的后果
法律制裁和监管处罚 经济损失 声誉损失
巴塞尔协会——《合规与银行内部合规部 门》
银行因未能遵循法律、监管规定、规则、 自律性组织制定的有关准则，以及适用 于银行自身业务活动的行为准则而可能 遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损
详细点哦
答：
含骨字的成语有哪些 : 寒风刺骨、 骨瘦如 粉身碎骨、 瘦骨嶙峋、 毛骨悚然、 刻骨
心、 瘦骨伶仃、 积毁销骨、 奴颜媚骨、
风道骨、 ...答： ◎ 命主属相:蛇 【命主】 离家之命 【诗 离乡背井事自谋、祖宗产业本自穷、骨肉 情如冰炭、远居异地谋事隆 【妻宫】 命中
目 录 01
CONTENTS
中国银行业监督管理委员会于2006年10 月25日发布了《商业银行合规风险管理 指引》,银行业也成为国内第一个对合规 管理做出明确规定并全面开始推进合规管 理的行业
为什么在数十年的商海沉浮中，有的企业在危机面前脆弱无力，成为一击即倒的失败者，而 有的企业却持续度过经济周期，成为屹立不倒的成功者
成功
合规
是指使商业银行的经营活动与 相关的法律、行政法规、部门 规章及其他规范性文件、经营 规则、自律性组织的行业准则、 行为守则和职业操守相一致
合规
合规管理
合规管理是商业银行一项 核心的风险管理活动
巴塞尔银行监管委员会2005年4月29日发 布《合规与银行内部合规部门》，规定了银 行各层级在合规方面的职责，界定了合规概 念，《合规与银行内部合规部门》的发布— —标志着银行业合规管理新模式在国际社会 的基本确立
02
03
合规管理基础知识 合规管理工作实践
合规从我做起
01
合规的基本概念 合规重要性
合规的起源与发展 合规风险管理
合规的基本概念
主要包括：
适用于银行业经营活动的法律、行 政法规、部门规章及其他规范性文 件、经营规则、自律性组织的行业 准则和职业操守。
——银监会《商业银行合规风险管理指引》
合规的基本概念
01
宪法-全国人大 基本法律-全国人大 其他法律-全国人大及
七常委会
法律
外 规
02
行政法规-国务院 地方性法规-地方
人大及其常委会
法规
03
部门规章-国务院各部。中国人民 银行
地方政府规章-省/自治区人民政府 其他规范性文件-有权机关制定办
法
部门规章/地方政府规章及 其他规范性文件
1
2 3
预测、承担和管 理风险——银行
的基本职能
01
职业银行家的工作不是躲避风险，而在 于积极地经营风险和管理风险，并通过 风险管理创造价值
02
合规是银行安身立命之本。合规经营不 一定没有风险，但不合规一定有风险。
周而复始，循环过程
合规管理
是银行一项核心的风险管理活动，是银行有效识 别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取 各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关 制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理
《商业银行合规 风险管理指引》
合规风险与其他风险
商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和 其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。
合 规 风 险
相伴相生
信操市 用作场 风风风 险险险
合规风险的周而复始的循环过程
有效的合规风险管理机制
① 是银行全民构建风险管理体系的基础 ② 是构建有效内部控制机制的基础和核心 ③ 是银行安全稳健运行的重要基础
商业银行合规风险管理目标
a. 是通过建立健全合规风险管理框架，实现 对合规风险的有效识别和管理
b. 是促进全面风险管理体系建设，确保依法 合规经营
顾客
减少和我们做 生意的意愿
不合规对企业造成的后果
1 01 行内违规问责: 行政处分（降级、撤 职、开除）、罚款
2 02 监管机构处罚: 取消任职资格、禁止其 从事有关金融行业工作
3 03 情节严重，构成犯罪的，由有关部门 依法追究刑事责任
不合规的相关案例
邯郸农行任晓峰、马向景盗窃案
2006年——2007年，邯郸分行金库工作人员的任晓 峰、金库管库员马向景盗取金库5100万元。处理结果： 主犯任晓峰、马向景被判死刑，其他几名与有关的犯 罪嫌疑人也被判处有期刑期。 省分行行长引咎辞职， 省分行主管会计工作、保卫工作的副行长，邯郸分行 行长、主管会计以及主管保卫工作的副行长等被免职， 邯郸分行现金管理中心在岗员工全部下岗接受审查。
外 规
04 行业规 则
银行协会制定的银 行业行业规则
05 市场惯例
例如国际贸易惯例 跟单信用证同意惯
例UCP 600
06 诚信与道德原则 最高诚信道德标准
内规
我行合规制度体系
合规管理基本政策 合规管理具体制度
法律合规指引 操作与合规手册 符规措施
合规报告制度
合规绩效考核制度 合规问责制度 诚信举报制度 合规教育和培训制 度 合规预警制度 反洗钱管理制度