实训三库存管理

实训七账务处理

账务包括总账、往来管理、现金银行和项目管理。账务处理是用友T3的核心，在总账中可以填制凭证，接收来自其他系统（如工资、固定资产、核算）传送的凭证，并进行审核、记账和自动转账等工作；往来管理对企业同客户和企业同供应商的往来账款进行查询、对账、账龄分析处理；现金银行为出纳人员提供了一个集成的办公环境，有利于出纳人员对现金、银行账进行管理、进行银行对账、支票登记；项目管理中可以查询到企业的项目账表。

练习1、初始化设置

录入期初余额（总账系统中的期初余额就是指各会计科目的期初余额）在本账套中录入科目的期初余额（其中带辅助核算的科目的期初余额需要明晰录入）如下表：

科目余额

（1）“用友T3”-“总账”-“设置”-“期初余额”

（2）有辅助核算项目，双击进入，增加录入。

（3）科目余额录入完毕后，“试算平衡”-“对账”

注：1123 预付账款 2011年2月28日采购部新元电子预付供应商款借 20000

2203 预收账款 2011年2月28日销售部远东集团预收客户款贷10000

练习2、凭证处理

1、新增凭证

在本账套、报销一笔部门（财务部）办公费用、用自定义的凭证类别-和氏电子凭证。

贷：库存资金 200元

借：管理费用-招待费-财务部 200元

（1）“总账”-“凭证”-“填制凭证”-打开“增加”

（2）单击凭证类别旁的“放大镜”按钮，选择所需要增加的凭证类别“自”。摘要是“业务招待费”

（3）辅助项“财务部”填制最后一笔分录时，可在其金额录入处按下“=”键，系统会根据借贷平衡的原则，自动计算出最后一条分录的余额。对于多借多贷业务，该功能十分方便。“保存”

2、查看凭证来源

（1）在“填制凭证”窗口中单击“上张”“下张”按钮，找到需要进行查询的凭证，然后在凭证名称上单击鼠标左键，系统会显示该张凭证的来源系统。

（2）打开“查看”菜单，可以查看与当前分录中会计科目相关的“联查明细账”、“联查原始单据”等。

3、生成常用凭证

本账套，每个月为销售人员报销固定的招待费补助、用自定义的凭证类别-和氏电子凭证。

贷：现金 600元

借：管理费用-招待费-深圳区 200元

借：管理费用-招待费-上海区 200元

借：管理费用-招待费-北京区 200元

生成常用凭证，编号“01”说明“销售部招待费补助”

（1）先按正常填制凭证的方法填制上面数据中的凭证。

（2）打开“凭证”-“制单”单击“生成常用凭证”命令，系统提示代号和说明，输入，“确定”保存。

（3）当下一次该业务再发生时，则在填制凭证窗口中打开“制单”

选择“调用常用凭证”命令可以复制已有的常用凭证生成新的凭证，所生成的凭证还可以修改。

练习3、关于总账的本月业务

1、1日，财务人员从银行提取现金60000元。

借：现金 60000

贷：银行存款 60000

2、3日，发放上月员工工资90000元,以银行存款支付。

借：应付工资 90000

贷：银行存款 85000

应交税金-个人所得税 5000

3、4日，周销售报销电话费659元，车费360元。

借：管理费用-通讯费 659

-交通费 360

贷：现金 1019

4、5日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。

借：管理费用¬-办公费 1870

贷：现金 1870

5、6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。

借：其它应收款-个人借款 3000

贷：现金 3000

6、7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。

借：营业外支出-罚款 200

贷：现金 200

7、7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。

借：财务费用-手续费 30

贷：银行存款 30

8、8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。(注:在固定资产模块完成)

借：固定资产 20000

贷：现金 20000

9、10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。(注:在固定资产模块完成)

借：营业费用-折旧 1488.60

贷：累计折旧 1488.60

10、12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元。(注:在工资模块完成)

借：管理费用-工资 26700

贷：应付工资 26700

借: 管理费用-福利费 3738

贷：应付福利费 3738

练习4、凭证处理

1、凭证修改

2、冲销凭证

3、删除凭证

4、出纳签字

在本账套中进行出纳签字功能。应更换有出纳权限的操作员注册，现

更换为另一个操作员，对本实训中有银行或现金分录的凭证进行凭证签字。

5、凭证审核按照会计制度要求，制单人和审核人不能为同一人。在本账套中进行凭证审核，以另一个人身份注册。（两个拍档配合，一个制单，一个审核）审核所有凭证。

6、凭证记账

记账是将凭证记录到具有账户基本结构的账簿之中（也称为登账），是会计业务中重要的一环。凭证审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。

（1）记账

（2）恢复记账前状态

7、账表清理

当年初建完帐后，发现账建的太乱或错误太多，此时可能希望将账冲掉，重新建，可用本功能。如不需要，请慎重使用。

8、账簿查询

练习5、期末处理

一个会计期间结束之后（一般情况是指每个月月末时）就可以进行期末处理了，总账系统中的期末处理要在其他系统的期末处理之后才能进行。

1、转账

2、对账

只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后的各种账簿都应该是正