现金资产管理数据及案例
现金资产管理数据及案例
存款准备金率历次调整一览表次数时间调整前调整后38 2011年02月24日(大型金融机构)19.00%19.50% 37 2011年01月20日(大型金融机构)18.50% 19.00%(中小金融机构)15.00% 15.50% 36 2010年12月10日(大型金融机构)18.00% 18.50%(中小金融机构)14.50% 15.00% 35 2010年11月19日(大型金融机构)17.50% 18.00%(中小金融机构)14.00% 14.50% 34 2010年11月10日(大型金融机构)17.00% 17.50%(中小金融机构)13.50% 14.00% 33 2010年5月2日(大型金融机构)16.50% 17.00%(中小金融机构)13.50% 不调整32 2010年2月25日(大型金融机构)16.00% 16.50%(中小金融机构)13.50% 不调整31 2010年1月18日(大型金融机构)15.50% 16.00%(中小金融机构)13.50% 不调整30 2008年12月25日(大型金融机构)16.00% 15.50%(中小金融机构)14.00% 13.50% 29 2008年12月05日(大型金融机构)17.00% 16.00%(中小金融机构)16.00% 14.00% 28 2008年10月15日(大型金融机构)17.50% 17.00%(中小金融机构)16.50% 16.00% 27 2008年09月25日(大型金融机构)17.50% 不调整(中小金融机构)17.50% 16.50%26 2008年06月07日16.50% 17.50% 25 2008年05月20日16% 16.50% 24 2008年04月25日15.50% 16%23 2008年03月18日15% 15.50% 22 2008年01月25日14.50% 15%21 2007年12月25日13.50% 14.50% 20 2007年11月26日13% 13.50% 19 2007年10月25日12.50% 13%18 2007年09月25日12% 12.50% 17 2007年08月15日11.50% 12%16 2007年06月05日11% 11.50% 15 2007年05月15日10.50% 11%14 2007年04月16日10% 10.50% 13 2007年02月25日9.50% 10%12 2007年01月15日9% 9.50% 11 2006年11月15日8.50% 9%10 2006年08月15日8% 8.50% 9 2006年07月5日7.50% 8%8 2004年04月25日7% 7.50% 7 2003年09月21日6% 7%6 1999年11月21日8% 6%5 1998年03月21日13% 8%4 1988年09月12% 13%3 87年10% 12%2 85年央行将法定存款准备金率统一调为10% -1 84年央行按存款种类规定法定存款准备金率，-企业存款20%，农村存款25%，储蓄存款40%美国大陆伊利诺银行的流动性危机（一）案情1984年春夏之际，作为美国十大银行之一的大陆伊利诺银行(Continental Illinois Bank)曾经经历了一次严重的流动性危机。
现金管理管理制度案例
现金管理管理制度案例一、背景介绍某公司是一家中等规模的制造企业，产品销售不断增长，现金流量也在逐渐增加。
但是随着业务的拓展，现金管理问题逐渐凸显出来。
公司在现金管理方面没有完善的制度和流程，导致资金使用不当、存款使用不规范、现金收支不清等问题频发。
为了解决这些问题，公司决定制定现金管理管理制度，以规范现金的使用和管理。
二、现金管理管理制度目标公司制定现金管理管理制度的目标如下：1.规范现金的使用和管理流程，增强资金使用的透明度和合法性；2.防止现金的滥用和挪用，确保资金的安全性和稳定性；3.提高公司资金使用效率，减少现金管理成本；4.加强现金管理的监管和控制，降低未来风险。
三、现金管理管理制度内容1.现金管理流程（1）现金使用申请员工在需要使用现金时，需向财务部门提出申请，并说明使用金额、用途、时间等详细情况。
申请需经过财务部门审批后方可使用现金。
（2）现金发放及记录财务部门向员工发放使用现金，同时需将现金发放情况进行详细记录，包括发放金额、发放日期、使用用途等内容。
（3）现金存放公司设立专门的现金存放柜，专人负责存放现金，每日进行现金存取记录，确保现金安全。
（4）现金支出记录员工在使用现金后需及时反馈给财务部门，将详细的支出记录上传至系统，以便日后核对。
2.现金管理制度（1）现金安全管理公司设定专门的现金保险柜进行存放，保险柜需由专人负责管理，配备密码锁并每日定时更换密码。
（2）现金监管公司每月进行现金盘点，核对存款与实际现金余额是否一致。
如有差异需及时通报上级，并进行核实处理。
（3）现金供应管理公司设立专门的财务专员负责现金使用及发放，对于大额现金使用需经过总经理审批。
（4）现金异动监测财务部门需定期对现金使用情况进行监控，对于异常情况要及时通报上级领导并及时处理。
3.现金使用审批公司设立专门的现金使用审批流程，包括金额审批、用途审批、时间审批等内容。
对于使用金额较大或用途特殊的现金使用需经过总经理或董事长的审批。
现金流管理的优秀案例
现金流管理的优秀案例现金流管理是企业财务管理中的重要环节，能够有效地帮助企业掌握现金流动态、预测现金流状况、优化现金利用效率。
下面列举了10个优秀的现金流管理案例。
1. 亚马逊：亚马逊通过建立高效的供应链管理系统，实现了现金流的有效控制。
亚马逊通过与供应商的合作，实现了货款的延迟支付，并通过快速周转的库存管理，减少了现金流的占用。
2. 苹果公司：苹果公司通过精细的产品定价和供应链管理，实现了现金流的稳定增长。
苹果利用其品牌影响力和市场份额优势，实现了产品的高溢价销售，从而提高了现金流的收入。
3. 联想集团：联想集团通过建立全球化的现金管理系统，实现了全球范围内的现金流集中管理。
联想通过优化资金的调配和支付结构，降低了现金流的风险，并提高了现金流的利用效率。
4. 腾讯控股：腾讯控股通过大数据分析和风险管理模型，实现了现金流的精准预测和管理。
腾讯控股利用其庞大的用户数据和算法模型，实现了对广告收入和游戏收入等现金流来源的准确预测。
5. 阿里巴巴集团：阿里巴巴集团通过建立电子商务平台和金融服务平台，实现了现金流的全面管控。
阿里巴巴集团通过在线支付和供应链金融服务，实现了现金流的快速流动和优化利用。
6. 京东集团：京东集团通过建立完善的供应链和仓储体系，实现了现金流的高效管理。
京东集团通过与供应商的紧密合作和仓储物流的优化，实现了订单的及时交付和现金流的快速回笼。
7. 贝恩公司：贝恩公司通过提供现金流咨询和管理服务，帮助客户优化现金流管理。
贝恩公司通过分析客户的财务数据和业务模式，提供量身定制的现金流解决方案，帮助客户降低现金流风险和提高现金流利用效率。
8. 华为技术有限公司：华为技术有限公司通过建立全球化的供应链和物流体系，实现了现金流的全面管理。
华为技术有限公司通过与全球供应商的合作和物流网络的优化，实现了现金流的高效周转和减少了现金流的占用。
9. 宝洁公司：宝洁公司通过精细的产品定价和市场营销策略，实现了现金流的稳定增长。
案例现金
现金清查之后
一、问题的提出
2002年1月滨江市对市属国有全资企业实施了财务总监委派制。
受市国有企业产权部门委派，年仅32岁的MBA研究生高强担任了鸿祥经贸公司的财务总监。
高强上任后对公司的财务状况认真的进行了了解和分析，并于2002年1月21日上午8点组织人力对公司库存现金进行了盘点。
二、盘点的结果
1、现金实有数额2886.05元。
2、在保险柜中发现下列单据已收或已付，但尚未入帐。
①供应部职工白云2001年11月18日预借旅费1000元。
借据
②财务部高天借据一张，金额500元。
借据
③已收款但未记帐的凭证3张。
三、其他有关帐表资料
1、按规定银行核定的企业库存现金限额为2500元。
2、2001年12月31日现金日记帐及总帐结帐余额4361.02元。
3、2002年1月20日现金日记帐结帐余额为3720.83元。
4、经核对1月1日至20日收付凭证和现金日记帐，核实1-20日的现金收入数为7520元，现金支出数为7860元。
教学用途：本案例适用于会计学课程，其目的是培养学员熟知企业现金管理的基本制度，掌握现金核算和管理的基本技能，提高学员依法管理公司对财务的意识。
讨论参考题：
1、1月20日公司库存现金应有数额究竟是多少？为什么？
2、1月20日公司现金日记帐的余额应该是多少？现金帐实是否相符。
3、2001年12月31日现金日记帐及总帐是否真实、完整？
4、指出该公司现金核算与管理存在哪些问题。
现金管理业务案例分析(以银行为例)
现金管理业务案例分析（以银行为例）农行现金管理业务服务三农案例分析一、案例背景分析ⅩⅩ银行“行云-现金管理”服务帮助客户有效进行资金管理，提供账户管理、收付款服务、流动性管理、投融资服务、供应链金融服务、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。
在其12大行业解决方案中，针对ⅩⅩ产业化行业企业的上下游客户众多、分布分散、交易频繁，集团内企业行业性、季节性明显等特点，农行特别提出覆盖城乡的收款网络、丰富的收款渠道、在线代扣等ⅩⅩ产业化企业资金管理解决方案，提供多样化的金融产品，帮助企业加速资金回笼，降低财务成本，灵活调剂资金，支持“三农”业务。
S（集团）股份有限公司注册成立于2007年8月，注册资本1.5亿元。
该公司是一家集饲料研发、生产、销售与技术咨询为一体的大型饲料集团公司，已发展成为拥有6家全资子公司和9家控股子公司的跨省集团公司，目前在江西、广东、广西、湖南、海南、云南、四川、湖北、贵州、河南等地拥有多家子公司，年销售收入近50多亿元，产品畅销全国，是J省大型的服务三农的企业之一。
二、银行切入点分析企业希望物流、资金流、信息流高度的一致，并且对及时性要求很高，企业对资金统一监管、统一使用，在资金闲置较多时，希望银行提供理财产品，帮助其资金增值；资金暂时性短缺时，希望从银行获得透支，资金较长时间短缺时，希望从银行获得贷款和票据。
企业需求分析：1.饲料版块汇款需求：集团各子公司分布全国各地，2010年子公司总数达到近40个，客户近20000个，分布全国各地乡、镇、存，需要客户将销售的款项存到子公司账户上，子公司要知道货款来源，保证资金安全。
2.资金归集需求：集团要求财权高度集中，需要将集团内各子公司资金实时归集到总部账户，在成员单位使用资金时统一调度，根据成员单位的性质和经营特点的差异，设定支付限额，对成员单位的支付进行控制，以达到对成员单位的资金使用进行全面监控的目的。
3.对外支付结算的需求：集团统一管理各自公司的资金，代子公司对外统一支付，企业日常有大量的对外支付的需求，希望能够实现业务的批量处理，并提供报表，减轻财务人员的工作量，并便于日常的账务处理。
有关库存现金核算案例分析
有关库存现金核算案例分析某公司通过销售产品获得现金收入，并通过购买原材料和支付其他费用发生现金支出。
为了避免现金丢失和确保资金的安全，公司采取了库存现金核算的方法进行管理。
以下是一个库存现金核算的案例分析：某公司在一季度开始时，库存现金余额为100,000元。
在这个季度，公司从银行取出了10,000元现金作为备用金。
每个月，公司的销售额为50,000元，并使用现金支付给供应商和员工等费用。
每个月的现金支出总额约为30,000元。
在该季度结束时，公司库存现金余额为100,000元。
但是公司也遇到了一些现金丢失的情况：其中一位员工盗取了2,000元现金，并且公司在一次办公用品采购中误付了3,000元给供应商。
此外，公司还支付了20,000元用于购买原材料。
根据以上数据，我们可以进行目前库存现金的计算：起始库存现金余额：100,000元加：取出的备用金：10,000元可用现金总额：110,000元减：现金支出总额：30,000元减：现金丢失：5,000元（员工盗取2,000元 + 误付供应商3,000元）剩余库存现金：75,000元加：购买原材料支付额度：20,000元最终库存现金余额：95,000元通过库存现金核算，公司能够清楚地了解到期间内库存现金的变动情况。
在这个案例中，公司一方面获得了50,000元的销售收入，但也发生了30,000元的现金支出。
另一方面，公司遭受了现金丢失和误付给供应商的损失，总额为5,000元。
最终，公司的库存现金余额减少了5,000元，从起始时的100,000元减少到了95,000元。
通过分析库存现金核算的结果，公司可以更好地进行现金的管理和控制。
同时，公司还可以通过与预算进行对比来评估实际现金流量与预计目标的差距，并采取相应的措施进行调整，以确保现金的正常运作和安全。
库存现金核算是企业财务管理中的重要一环，对于企业的经营决策和资金管理具有重要意义。
通过对库存现金进行核算，可以及时掌握企业的资金流动情况，有效避免现金的丢失和浪费，提高资金的使用效率。
现金流管理的优秀案例
现金流管理的优秀案例现金流管理是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业日常经营资金的流入和流出，对企业的盈利能力和偿付能力有着直接的影响。
下面列举了10个优秀的现金流管理案例，以供参考。
1. 联系客户及时收取款项：一家制造业企业通过加强与客户的沟通和合作，及时发送账单并催收款项，确保资金能够按时回笼。
这样做不仅有助于提高现金流的流入速度，还能够减少坏账的发生。
2. 精细化预算和预测：一家零售企业通过建立精细化的预算和预测系统，能够更准确地预测销售和支出，从而合理安排资金的使用。
这样可以避免出现资金不足或者闲置资金过多的情况。
3. 优化供应链管理：一家制造业企业通过与供应商建立稳定的合作关系，优化供应链管理，降低采购成本，提高资金利用效率。
同时，通过与供应商的协调，减少库存周转时间，降低存货成本，提高现金流的流动性。
4. 管理债务和贷款：一家企业通过合理规划和管理债务和贷款，选择适合自己的融资方式和期限，降低融资成本，提高现金流的可持续性。
同时，合理利用贷款资金，投资于能够带来现金流的项目，实现资金的增值。
5. 控制成本和费用：一家企业通过精细化的成本控制和费用管理，降低企业运营成本，提高盈利能力。
这样可以释放更多的现金流，用于企业的发展和扩张。
6. 灵活运用短期融资工具：一家企业可以通过灵活运用短期融资工具，如商业票据和短期贷款，满足企业短期资金需求，缓解资金压力，提高现金流的流动性。
7. 建立紧密的内外部合作关系：一家企业可以与银行、供应商和客户等建立紧密的合作关系，共同分享信息和资源，提高现金流的流入和流出效率。
这样可以实现共赢，提高企业的竞争力和稳定性。
8. 精细化库存管理：一家企业可以通过精细化的库存管理，减少库存积压，降低存货成本，提高现金流的流动性。
通过建立有效的库存管理系统，实现库存周转率的提高，释放现金流。
9. 管理应收账款和应付账款：一家企业可以通过建立科学的应收账款和应付账款管理系统，及时催收应收账款和延缓支付应付账款，优化资金使用效率，提高现金流的流动性。
杰克公司货币资金内部控制案例
杰克公司货币资金内部控制案例杰克公司的前身是一家国有企业，始建于1978年。
1998年转制为杰克公司，经过数十年的发展积累了相当丰富的工艺技术和一定的管理经验，有许多公司管理制度。
公司经过多年的不间断改造、完善，提高了产品的生产能力和产品市场竞争能力，并引进了先进的生产设备。
公司具有较强的新产品开发能力，主要生产5大系列28个品种120多种规格的低压和高压、低速和高速、异步和同步电动机。
公司具有完整的质量保证体系，2002年通过ISO9000系列质量管理体系认证。
公司年创产值2 800万元，实现利润360万元。
企业现有员工600多人，30%以上具有初、中级技术资格，配备管理人员118人，专职检验人员86人，建立了技术含量较高的员工队伍。
随着公司的发展壮大，在经营过程中出现了一些问题，已经影响到公司的发展。
该公司出纳员李敏，给人印象兢兢业业、勤勤恳恳、待人热情、工作中积极肯干，不论分内分外的事，她都主动去做，受到领导的器重、同事的信任。
而事实上，李敏在其工作的一年半期间，先后利用22张现金支票编造各种理由提取现金98.96万元，均未记入现金日记账，构成贪污罪。
其具体手段如下：1）隐匿3笔结汇收入和7笔会计开好的收汇转账单（记账联），共计10笔销售收入98.96万元，将其提现的金额与其隐匿的收入相抵，使32笔收支业务均未在银行存款日记账和银行余额调节表中反映；2）由于公司财务印鉴和行政印鉴合并，统一由行政人员保管，李敏利用行政人员疏于监督开具现金支票；3）伪造银行对账单，将提现的整数金额改成带尾数的金额，并将提现的银行代码“11”改成托收的代码“88”。
杰克公司在清理逾期未收汇时曾经发现有3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映，但当时由于人手较少未能对此进行专项清查。
李敏之所以能在一年半的时间内作案22次，贪污巨款98.96万元，主要原因在于公司缺乏一套相互牵制的、有效的约束机制和监督机制，从而使李敏截留收入贪污得心应手，猖狂作案。
1库存现金审计案例分析
案例分析：
华兴公司2011年2月4日账面库存现金余额为6832元，2月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为5580元、支出金额为2000元。
审计师于2月5日下午5时对华兴公司库存现金进行盘点，发现：
1.保险柜里现金盘点实有数5108.70元（50张100元，2张50元，8张1元，1张5角，1
张2角），另有单独包封的未领工资1480元（10张100元，8张50元，8张10元），没有包括在实有数内。
2.下列凭证已付款尚未制证入账：
（1）职工朱敏1月25日借差旅费643.3元，已经领导批准；
（2）职工王林1月10日借款600元，未经批准，也未说明用途；
3.华兴公司下属门市部送来当天零售货款2580元（25张100元，8张10元），附发票副
本16张，未送银行，不包括在盘点实有数内，也没有入账，放在出纳的办公桌抽屉里。
4.银行核定库存现金限额5000元。
要求：
1.讨论库存现金盘点应关注的事项。
2.如果2011年1月1日至2月4日现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500
元，根据盘点结果，编制库存现金盘点表。
3.指出华兴公司现金业务中存在的问题，并提出审计处理意见。
计算题：
2011年3月5日对卧龙公司全部现金进行盘点监盘后，确认实有现金数额为1000元。
卧龙公司3月4日账面库存现金余额为2000元，3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元，2011年1月1日至3月4日现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元。
假定上述资料经审查无误，那么请确定2010年12月31日库存现金余额是多少？。
飞利浦现金管理案例分析
飞利浦现金管理案例分析简介飞利浦（Philips）是一家国际知名的跨国公司，总部位于荷兰，业务涵盖医疗设备、家用电器、照明等领域。
本文将结合飞利浦公司的现金管理实例，分析其现金管理策略的特点以及对公司经营绩效的影响。
飞利浦现金管理策略概述飞利浦作为一家跨国公司，具有复杂的财务运营情况，因此其现金管理策略显得尤为重要。
飞利浦的现金管理策略主要包括以下几个方面：1. 现金流预测飞利浦通过精确的现金流预测，确保公司在各个时间点有足够的资金储备，以应对日常经营所需及应急情况。
2. 风险管理飞利浦注重风险管理，采取措施降低外汇波动带来的风险，同时通过保险等方式防范其他金融风险。
3. 资金优化飞利浦积极利用各种金融工具，如贷款、投资等，优化资金的利用效率，实现最大化的投资回报。
4. 财务监管飞利浦建立了严格的财务监管体系，确保公司资金的合规使用，防止财务风险的出现。
飞利浦现金管理实例以飞利浦公司一次现金管理实例为例，对其现金管理策略进行具体分析。
事件描述飞利浦在某次产品升级，需要大量的资金投入到研发和市场推广中，导致一时期内现金流较为紧张。
现金管理策略应对飞利浦采取了以下措施来解决现金流紧张的问题：1.精细的现金流预测，提前做好资金安排，确保研发和市场推广的顺利进行。
2.临时调整资金结构，采取适当的融资方式，以确保现金需求得到及时满足。
3.强化内部管理，加强成本控制，优化资金使用效率。
功能评估和总结飞利浦的现金管理策略在这次实例中有效地应对了资金紧张的挑战，保障了公司业务的正常运转。
通过及时调整，飞利浦克服了资金瓶颈，进一步提升了公司的经营绩效。
总结飞利浦作为一家跨国公司，现金管理策略的制定和执行对公司的稳健经营至关重要。
通过本文对飞利浦现金管理案例的分析，我们深入了解了飞利浦公司现金管理的特点和作用，也体会到了现金管理在公司运营中的重要性。
透过这个实例，我们可以看到飞利浦在现金管理方面的经验和应对策略，为其他企业提供了借鉴和启示。
现金管理业务案例分析(以银行为例)
现金管理业务案例分析（以银行为例）农行现金管理业务服务三农案例分析一、案例背景分析ⅩⅩ银行“行云-现金管理”服务帮助客户有效进行资金管理，提供账户管理、收付款服务、流动性管理、投融资服务、供应链金融服务、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。
在其12大行业解决方案中，针对ⅩⅩ产业化行业企业的上下游客户众多、分布分散、交易频繁，集团内企业行业性、季节性明显等特点，农行特别提出覆盖城乡的收款网络、丰富的收款渠道、在线代扣等ⅩⅩ产业化企业资金管理解决方案，提供多样化的金融产品，帮助企业加速资金回笼，降低财务成本，灵活调剂资金，支持“三农”业务。
S（集团）股份有限公司注册成立于2007年8月，注册资本1.5亿元。
该公司是一家集饲料研发、生产、销售与技术咨询为一体的大型饲料集团公司，已发展成为拥有6家全资子公司和9家控股子公司的跨省集团公司，目前在江西、广东、广西、湖南、海南、云南、四川、湖北、贵州、河南等地拥有多家子公司，年销售收入近50多亿元，产品畅销全国，是J省大型的服务三农的企业之一。
二、银行切入点分析企业希望物流、资金流、信息流高度的一致，并且对及时性要求很高，企业对资金统一监管、统一使用，在资金闲置较多时，希望银行提供理财产品，帮助其资金增值；资金暂时性短缺时，希望从银行获得透支，资金较长时间短缺时，希望从银行获得贷款和票据。
企业需求分析：1.饲料版块汇款需求：集团各子公司分布全国各地，2010年子公司总数达到近40个，客户近20000个，分布全国各地乡、镇、存，需要客户将销售的款项存到子公司账户上，子公司要知道货款来源，保证资金安全。
2.资金归集需求：集团要求财权高度集中，需要将集团内各子公司资金实时归集到总部账户，在成员单位使用资金时统一调度，根据成员单位的性质和经营特点的差异，设定支付限额，对成员单位的支付进行控制，以达到对成员单位的资金使用进行全面监控的目的。
3.对外支付结算的需求：集团统一管理各自公司的资金，代子公司对外统一支付，企业日常有大量的对外支付的需求，希望能够实现业务的批量处理，并提供报表，减轻财务人员的工作量，并便于日常的账务处理。
库存现金盘点表案例[2页]
![库存现金盘点表案例[2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/0638163b84254b35effd3425.png)
实训项目库存现金监盘2007年1月15日，注册会计师杨刚、刘直在对某公司2006年12月31日资产负债表审计中，查得“货币资金”项目中的库存现金为1200元。
1月15日上午8时，杨刚、刘直对该公司出纳员李娟所经管的库存现金进行了盘点。
该公司1月15日现金日记账余额是850.20元，清点结果如下：（1）现金实有数为645.65。
（2）在保险柜中有下列单据已收、付款但未入账。
①职工小王7月8日预借差旅费300元，已经领导批准。
②职工刘阳借据两张，金额200元，没有经过审批，属于白条抵库。
③在保险柜中，有11月6日已收款但未记账的凭证共5张，金额295.45元。
（3）经银行核对该企业库存现金限额为900元。
（4）经核对1月1日-15日的收付款凭证和现金日记账，核实1月1日-15日收入现金数为2200元，支出现金数为2400元正确无误。
要求：根据以上资料，编制库存现金盘点表，核实2006年12月31日资产负债表所列的数字是否正确，并对该公司现金管理提出审计意见。
解答：该企业的库存现金盘点表详见下表库存现金盘点表分析：（1）该企业库存现金没有发生短缺。
按会计制度的规定调整后，账面余额应为845.65（即850.20+295.45-300）；现金实有数为645.65，加上白条抵库数200元，与账面金额相符。
（2）2006年12月31日库存现金应有数为1045.65元（845.65-2200+2400），与2006年度资产负债表中“货币资金”项目的库存现金数1200元不相符，说明该库存现金数1200元是不正确的，应调整为1045.65元。
（3）该企业库存现金收支、留存中存在不合法现象。
一是有白条抵库数200元，违反现金管理制度；二是超现金限额留存现金。
2006年12月31日超限额145.65元。
违反现金限额的有关规定。
（4）没有将现金收入和现金支出及时入账。
没有将2006年7月8日的支出和2006年11月6日的收入及时入账，应对出纳人员进行批评教育。
资产管理经典案例
资产管理经典案例
资产管理涉及许多不同的领域和情境，以下是一些经典案例：
1. 摩根大通：这家全球领先的金融服务公司利用先进的数据分析和算法交易，在资产管理领域取得了显著的成绩。
其资产管理部门通过有效的资产配置和投资策略，为客户提供了优质的财富管理服务。
2. 贝莱德：全球最大的资产管理公司之一，专注于为客户提供可持续投资和风险管理解决方案。
贝莱德利用其全球网络和专业知识，帮助客户实现长期财务目标。
3. 黑石集团：全球领先的另类投资管理公司，通过私募股权、房地产和信贷等领域的投资，为客户创造了卓越的回报。
黑石集团还通过其财富管理部门为高净值客户提供财富管理服务。
4. 富国银行：美国领先的零售银行之一，通过其资产管理业务为客户提供一系列的投资和财富管理解决方案。
富国银行的资产管理团队拥有丰富的经验和专业知识，能够为客户提供个性化的投资建议和服务。
5. 瑞银集团：全球领先的金融服务公司之一，通过其资产管理业务为客户提供一系列的投资和财富管理解决方案。
瑞银集团在多个领域拥有深厚的专业知识和经验，能够为客户提供卓越的资产管理服务。
以上案例仅供参考，不同案例之间可能存在差异，具体案例要根据实际情况进行分析。
企业现金管理 案例
企业现金管理案例案例背景ABC公司是一家中型制造业企业，拥有多个生产基地和销售网络。
随着业务的不断扩张，公司资金规模逐渐增大，现金流管理成为一项重要的任务。
在过去的几年中，公司的现金流管理存在一些问题，包括现金资金的闲置和需求资金的不足等方面。
为了提升现金管理效率，ABC公司决定进行现金管理的改进。
案例分析现金流分析首先，ABC公司进行了现金流分析，以了解公司的现金流情况。
通过对过去一年的财务数据进行分析，发现公司有以下问题：1.现金闲置过多：公司的现金闲置较多，导致资金效益低下。
部分闲置资金可以用于投资项目，提高资金的利用效率。
2.现金需求不稳定：由于公司的生产和销售存在季节性变动，导致现金需求不稳定。
有些时候资金不足，有些时候又资金过剩。
这给现金管理带来了一定的困扰。
现金管理改进方案为了解决上述问题，ABC公司制定了以下现金管理改进方案：1.优化现金流预测：公司将加强对市场需求的预测，尤其是对销售量和销售额的预测。
这样可以更准确地估计公司未来的现金流情况，从而避免现金流过剩或不足的情况。
2.建立现金流管理系统：公司决定引入现金流管理系统，以更好地监控和管理公司的现金流。
该系统将实时记录和分析现金流入和流出情况，帮助公司及时调整资金的使用和周转。
3.优化资金调拨：公司将通过优化资金调拨流程，以降低现金闲置的情况。
通过建立资金集中管理机制，将多余的闲置资金统一调拨到其他项目或投资中，提高资金的利用效率。
4.建立现金流预警机制：为了及时发现现金流问题，公司将建立现金流预警机制。
一旦发现现金流出现异常情况，比如现金流严重不足或过剩等，系统将自动发送预警信息给相关部门，以便及时采取措施。
案例实施效果经过以上改进措施的实施，ABC公司收到了一些明显的效果：1.资金利用效率提高：通过优化资金调拨和建立现金流管理系统，公司成功降低了现金闲置的情况，大量的资金得以有效利用，提高了资金利用效率。
2.现金流稳定性增强：通过现金流预测和现金流预警机制的建立，公司的现金流情况变得更加稳定。
企业现金管理案例
企业现金管理案例案例背景ABC 公司是一家中型制造企业，主要生产电子产品。
随着业务的不断拓展，企业现金流量也在不断增加。
然而，由于现金管理不善，公司在资金使用效率和盈利能力方面遇到了很多问题。
问题分析1.现金流动性不足：由于企业规模的不断扩大，现金流入和流出量也在逐渐增加。
然而，公司在资金运营上缺乏一个有效的管理体系，导致现金流动性不足。
2.资金利用率低：公司现金存放在不同的银行账户中，导致资金利用率不高。
同时，公司对资金使用情况缺乏及时、有效的监控和分析，没有对现金进行合理规划和配置。
3.风险控制不到位：企业经营过程中存在很多风险，如市场风险、信用风险等。
然而，公司没有建立起完善的风险控制措施，导致潜在风险无法及时识别和控制。
解决方案为了解决上述问题，ABC 公司决定采取以下措施来改善现金管理情况：1.建立资金管理体系：公司成立了一个负责资金管理的团队，负责监控和管理公司的现金流。
他们制定了一套完整的资金管理制度，明确了资金使用的流程和权限，并建立了定期审核制度。
2.统一现金管理账户：为了提高资金使用效率，公司决定将现金从多个银行账户集中到一个主账户。
这样可以更好地管理和掌握公司的资金使用情况，并能够更好地规划和调配资金。
3.优化现金流管理：根据公司的经营情况和资金需求，公司制定了详细的现金流量预测和规划。
通过合理安排资金使用时间和额度，公司可以更好地掌控现金流，提高现金的利用效率。
4.引入现金管理工具：ABC 公司决定引入一套现金管理软件来辅助现金管理工作。
这个软件可以帮助公司实时监控现金流动情况、分析现金使用情况，并可以生成各种财务报表和分析报告，以便公司进行及时的决策和调整。
实施情况及效果经过上述改进措施的实施，ABC 公司取得了显著的成效：1.现金流动性改善：通过建立资金管理体系和统一现金管理账户，公司现金流动性得到了明显改善。
现金流入和流出量有了更好的平衡，大大降低了现金流不足的风险。
实体现金流量法案例
D企业刚刚收购了另一个企业，由于收购借入巨额资金，使得财务杠杆很高。
20×0年年底投资资本总额为6 500万元，其中净负债4 650万元，股东权益1 850万元，投资资本的负债率超过70%。
目前发行在外的股票有1 000万股，每股市价12元;固定资产净值4 000万元，经营营运资本2 500万元;本年销售额10 000万元，税前经营利润1 500万元，税后借款利息200万元。
预计20×1～20×5年销售增长率为8%，20×6年增长率减至5%，并且可以持续。
预计税后经营利润、固定资产净值、经营营运资本对销售的百分比维持20×0年的水平。
所得税税率和债务税后利息率均维持20×0年的水平。
借款利息按上年末借款余额和预计利息率计算。
企业的融资政策：在归还借款以前不分配股利，全部多余现金用于归还借款。
归还全部借款后，剩余的现金全部发放股利。
当前的加权平均资本成本为11%，20×6年及以后年份资本成本降为10%。
企业平均所得税税率假设为30%，净债务的税后利息率为5%，债务价值按账面价值计算。
运用实体现金流量模型计算的企业价值如下表所示。
银行现金管理案例
银行现金管理案例1. 前言现金管理是银行业务中至关重要的一环，对于维护银行的流动性和风险控制至关重要。
银行需要管理大量的现金流，确保资金能够在各个业务环节中灵活调配和使用。
本文将介绍一个银行现金管理的实际案例，分析其中的挑战和解决方案。
2. 案例背景该案例涉及一家中型银行，该银行拥有多家分行和ATM机，每天处理大量的现金业务。
然而，银行在现金堆积的问题上遇到了一些挑战。
首先，由于现金必须经过多个环节的流转，导致现金堆积的时间较长，增加了资金暴露的风险。
其次，现金堆积的问题严重影响了银行的业务效率，导致客户的等待时间过长，同时也增加了运营成本。
3. 挑战分析根据对该银行现金管理问题的分析，我们可以得出以下几个挑战点：3.1 现金流量预测不准确银行现金流量预测的不准确导致了现金的堆积问题。
银行需要根据历史数据和市场趋势来预测每天的现金需求量，以便适时调配现金。
然而，由于预测模型不完善或数据不准确，银行往往会出现现金过多或过少的情况。
3.2 现金处理流程繁琐银行的现金处理流程相对复杂，需要多个环节的操作，包括现金的收集、清点、存储和发放等。
这些操作需要耗费大量的时间和人力资源，容易导致现金堆积的问题。
3.3 现金堆积导致的风险现金堆积会增加银行运营的风险。
一方面，现金堆积过多可能导致流动性不足，无法满足客户的取款需求，影响银行的声誉。
另一方面，现金堆积过长时间可能导致资金被盗或误操作的风险。
4. 解决方案为了应对上述挑战，该银行采取了以下解决方案：4.1 引入自动化现金处理设备为了加快现金处理的速度，该银行引入了自动化现金处理设备，包括智能存取款机和智能清点机。
这些设备能够快速清点现金并存储储存，减少了人工操作的时间和错误率。
4.2 优化现金流量预测模型该银行对现金流量的预测模型进行了优化，增加了历史数据的准确性和预测模型的稳定性。
通过优化预测模型，银行能够更准确地预测每天的现金需求，避免现金堆积和现金不足的问题。
现金流管理成功案例分享
现金流管理成功案例分享现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
案例背景：主营儿童益智玩具，在东莞有自己的工厂。
在去年，公司各部门的支出都超过了预算，加之产品种类增加、生产线扩建等原因，资金一度非常紧张，险些发生现金流断裂的危险。
公司曾多次开会讨论，各部门却都在推卸责任，始终没有找到根本原因。
咨询专家分析：现金流如同血液般贯穿于整个企业的运转中，销售、生产、仓储、采购等职能部门都有资金流入或流出，如果其中任何一个环节出现资金断裂，都会影响现金流的操作，使整个企业崩塌。
因此，企业需要通过全面预算管理，预估每个环节的现金流量，同时在经营过程中，还要根据实际情况不断修正预算计划，从而保证现金流的顺畅。
现金流管理提供的案例解决方案：(1)收入预估根据历史的产品销售数量，结合市场趋势和竞争情况，制定销售量的预测;同时，结合市场均价、实际成本以及产品附加值等因素，做出价格预测，最后得出业务收入的计划。
(2)成本预估为了完成计划的业务收入目标，企业要结合产品的生产工艺和物料清单，计算产品的标准制造成本，并分析成本的构成，最终落到相应的生产计划、采购计划以及人工分配计划之上。
同时，营销、财务、管理等工作都会产生间接的费用，也要摊销在每个产品之中，计入成本。
(3)资本预估当得出相应成本预算之后，便要结合现金情况，做出具体的融资方案。
是靠股权融资、短期借贷还是长期借贷?同时，还要考虑融资金额、融资成本、并购融资周期等因素，确保每个阶段都能有稳定的现金流量，维持企业的正常运转。
就比如公司要扩建生产线，第一年购买设备需要800万，加上维护、年底原材料上线生产，需要投入近1200万。
第二年开始，每批次的产品销售额可达600万，一年两批便是1200万，除去成本及维护费，利润为500万。
现金管理案例分析
现金管理案例分析引言现金管理是公司财务管理的核心内容之一，对公司的生存和发展至关重要。
本文将通过分析一个现金管理案例，探讨现金管理的重要性以及如何进行有效的现金管理。
案例分析假设某企业面临现金流出问题，导致现金不足以支付供应商账款和工资，进而影响了企业的经营。
为了解决这一问题，公司进行了以下分析和措施的尝试。
1. 分析现金流量状况首先，公司对现金流量进行了详细的分析。
他们审查了过去几个月的现金流量表，发现了现金流出的主要原因。
2. 寻找经营不善的原因通过对公司经营的细致分析，了解到公司存在以下几个经营不善的原因：•销售额下降：市场竞争激烈，导致产品销售额下降，进而影响了现金流入的情况。
•采购成本上升：由于供应链的问题，企业采购原材料成本的上升使得现金流出增加。
•应收账款回收慢：一些客户未能按时付款，导致现金回收困难。
3. 制定现金管理策略基于对现金流量状况和运营问题的分析，公司制定了一系列的现金管理策略，包括但不限于：•加强市场营销活动，提高产品销售额，增加现金流入；•优化供应链管理，降低采购成本，减少现金流出；•加强应收账款管理，提高回收速度，增加现金流入。
4. 预测和监控现金流量为了更好地管理现金流量，公司建立了现金流预测和监控的机制。
他们使用了财务软件来记录和分析现金流入和流出的情况，实时监控现金流动和做出相应的调整。
5. 寻求外部资源支持考虑到现金流问题的紧迫性，公司寻求了银行信贷和投资者的支持，通过增加的外部资金来解决现金流不足的问题。
分析结果与结论通过以上的措施，公司成功恢复了正常的现金流动。
他们提高了产品销售额，降低了采购成本，并加强了应收账款管理。
同时，公司建立了有效的现金流预测和监控机制，及时调整策略，保持良好的现金管理状况。
此外，借助银行信贷和投资者的支持，公司成功解决了短期的现金流不足问题。
结论以上案例分析充分说明了现金管理在公司财务管理中的重要性。
良好的现金管理可以确保公司的资金充足，及时支付供应商账款和工资，维持正常的经营。
企业资产管理做好的案例
企业资产管理做好的案例
1. 苹果公司：苹果公司以其高效的资本资产管理而闻名。
该公司通过巧妙地管理其现金流和资本支出，使其能够实现快速的产品开发和市场推出。
此外，苹果公司还通过收购和合作伙伴关系来增加其资产组合的多样性和市场份额。
2. 谷歌：谷歌通过优化其资本布局和投资战略，实现了资产管理的成功。
该公司在科技、广告和云计算领域的投资及收购取得了显著的成果，增强了其市场竞争力和创新能力。
3. 宝马：宝马以其高效的资产管理而著称。
该公司通过对供应链、库存和物流的精细管理，实现了效益最大化和风险最小化。
宝马还注重资产配置的多样性，通过投资研发和新技术，例如电动汽车和自动驾驶技术，不断创新和增强其资产价值。
4. 三星：三星通过战略性资产管理，实现了全球范围内的成功。
该公司通过投资和研发，不仅在电子产品和半导体领域保持领先地位，还在其他领域，如LCD显示器和生物技术等方面不
断壮大其资产组合。
5. 大众汽车：大众汽车通过有效的资产管理，取得了可观的成功。
该公司通过集中化采购和供应链管理，实现了成本优化和质量控制。
此外，大众汽车还通过战略投资和合作伙伴关系，增强了其资产组合的多样性和市场竞争力。
这些公司的成功案例表明，企业资产管理的关键在于精细的计
划和执行，以及对市场和行业的敏锐洞察力。
同时，多样化的资产组合和创新的投资战略也是企业取得成功的重要因素之一。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
存款准备金率历次调整一览表次数时间调整前调整后38 2011年02月24日(大型金融机构)19.00%19.50% 37 2011年01月20日(大型金融机构)18.50% 19.00%(中小金融机构)15.00% 15.50% 36 2010年12月10日(大型金融机构)18.00% 18.50%(中小金融机构)14.50% 15.00% 35 2010年11月19日(大型金融机构)17.50% 18.00%(中小金融机构)14.00% 14.50% 34 2010年11月10日(大型金融机构)17.00% 17.50%(中小金融机构)13.50% 14.00% 33 2010年5月2日(大型金融机构)16.50% 17.00%(中小金融机构)13.50% 不调整32 2010年2月25日(大型金融机构)16.00% 16.50%(中小金融机构)13.50% 不调整31 2010年1月18日(大型金融机构)15.50% 16.00%(中小金融机构)13.50% 不调整30 2008年12月25日(大型金融机构)16.00% 15.50%(中小金融机构)14.00% 13.50% 29 2008年12月05日(大型金融机构)17.00% 16.00%(中小金融机构)16.00% 14.00% 28 2008年10月15日(大型金融机构)17.50% 17.00%(中小金融机构)16.50% 16.00% 27 2008年09月25日(大型金融机构)17.50% 不调整(中小金融机构)17.50% 16.50%26 2008年06月07日16.50% 17.50% 25 2008年05月20日16% 16.50% 24 2008年04月25日15.50% 16%23 2008年03月18日15% 15.50% 22 2008年01月25日14.50% 15%21 2007年12月25日13.50% 14.50% 20 2007年11月26日13% 13.50% 19 2007年10月25日12.50% 13%18 2007年09月25日12% 12.50% 17 2007年08月15日11.50% 12%16 2007年06月05日11% 11.50% 15 2007年05月15日10.50% 11%14 2007年04月16日10% 10.50% 13 2007年02月25日9.50% 10%12 2007年01月15日9% 9.50% 11 2006年11月15日8.50% 9%10 2006年08月15日8% 8.50% 9 2006年07月5日7.50% 8%8 2004年04月25日7% 7.50% 7 2003年09月21日6% 7%6 1999年11月21日8% 6%5 1998年03月21日13% 8%4 1988年09月12% 13%3 87年10% 12%2 85年央行将法定存款准备金率统一调为10% -1 84年央行按存款种类规定法定存款准备金率，-企业存款20%，农村存款25%，储蓄存款40%美国大陆伊利诺银行的流动性危机（一）案情1984年春夏之际，作为美国十大银行之一的大陆伊利诺银行(Continental Illinois Bank)曾经经历了一次严重的流动性危机。
最后在美国联邦有关金融监管当局的多方帮助下，才得以度过危机。
早在1970年初，该银行最高管理层就曾经制定了一系列雄心勃勃的信贷扩张计划。
在该计划下，信贷员有权发放大额贷款，而为赢得客户，贷款利率往往低于其他的竞争对手。
这样，该行的贷款总额曾经一度迅速膨胀：从1977到1981的5年间，贷款额以平均每年19．8％的速度增长，而同期其他美国16家最大银行的贷款增长率仅为14．7％。
与此同时，银行的利润率也高于其他竞争银行的平均数。
但是，银行资产急剧扩张的同时已经隐藏了潜在的危机。
与其他大银行不同的是，大陆伊利诺银行并没有稳定的核心存款来源。
其贷款主要由出售短期可转让定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金融机构的隔夜存款来支持。
在70年末，该行资金来源既不稳定，资金使用又不慎重，由于大量地向一些问题企业发放贷款，大陆伊利诺银行的问题贷款的份额越来越大。
1982年，该银行没有按时付息的贷款额(超过期限90天还未付息的贷款)占总资产的4．6％，比其他大银行的该比率高一倍以上。
到1983年，该银行的流动性状况进一步恶化，易变负债(volatile liabilities)超过流动资产的数额约占总资产的53％。
在1984年的前三个月，问题贷款的总额已达23亿美元，而净利息收入比上年同期减少了8000万美元。
第一季度的银行财务报表中出现了亏损。
1984年5月8日，当市场上开始流传大陆伊利诺银行将要倒闭的消息时，其他银行拒绝购买该银行发行的定期存单，原有的存款人也拒绝延展到期的定期存单和欧洲美元。
公众对这家银行的未来已失去信心。
5月11日，该银行从美国联邦储备银行借入36亿美元来填补流失的存款，以维持必须的流动性。
1984年5月17日，联邦存款保险公司向公众保证所有的存款户和债权人的利益将能得到完全的保护，并宣布将和其他几家大银行一起注入资金，而且中央银行也会继续借款给该银行。
但这类措施并没有根本解决问题，大陆伊利诺银行的存款还在继续流失，短短的两个月内，该银行共损失了150亿美元的存款。
1984年7月，联邦存款保险公司接管该银行(拥有该银行股份的80％)，并采取了一系列其他措施，才帮助大陆伊利诺银行度过了此次危机。
(二)分析由于大陆伊利诺是非常著名的大银行(该公司当时拥有340亿美元资产)，其倒闭对整个金融体系都可能产生巨大的影响，所以金融监管当局才会全力挽救。
但是，大量的面临流动性危机的中小银行就没有这么幸运了。
所以，银行管理者要立足于自身对流动性风险的有效管理，充分考虑到可能的流动性风险，并尽量把风险控制在最小范围内。
此例也说明，尽管银行倒闭的直接原因是流动性危机，但流动性风险不是孤立的，它往往和信贷风险、利率风险密切相关，而且常常由后两种风险引发。
从这个意义上来说，风险管理是一项综合性的动态系统工程，我们不能以孤立的和静止的眼光来看待它。
A分行头寸调度案例某股份制商业银行A分行行长在星期二上午审阅星期一营业终了轧出的“头寸表”时，发现该行在中央银行的超额准备金仅有270万元。
这时，他马上找来计划科长询问头寸短缺情况。
计划科长认为，目前头寸短缺的原因主要是因为春节将至，客户提存增加，导致该行在中央银行的存款急剧下降。
更严峻的是，昨日同业清算表明，A分行应支付中国农业银行B分行的清算逆差高达760万元。
考虑到今天开门后提现的可能，已与B分行协商推延3日支付。
现在正着手筹措资金，但用哪种方式还没有确定，正准备向行长请示。
行长听取汇报后，当即与计划科长商议如何在目前头寸短缺的情况下，迅速弥补资金缺口。
计划科长按照商业银行公认的顺序提出弥补缺口的途径：自有资金→组织存款→系统内申请资金调拨→同业拆借→向资金市场借款→发行金融债券→再贴现→向中央银行借款。
经分析，系统内申请资金调剂、同业拆借、向资金市场借款和向中央银行借款是弥补资金缺口的可行途径。
当天下午，计划科长按选定目标开始筹资。
首先是向上级行申请调入资金，得到的答复是：由于其他分行欠缴应汇差资金，该收的资金未收到，目前没有能力进行资金调剂。
次日上午，计划科长又向本市略有节余资金的中国建设银行请求同业拆借，得到的答复是：几天后有数笔大额存款到期，目前节余的资金不能动用。
次日下午，计划科经办人员又从资金市场获悉，要求拆入的银行为数众多，有意向拆出者甚少，于是，从这一渠道获取资金的希望也落空。
第三日上午，计划科经办人员带着最后的希望来到中央银行申请借款800万元，为期5日。
在熬过这几天艰苦的日子后，A分行的决策人员都觉得，在头寸调度时，依靠中央银行这条渠道是最为可靠的。
10天之后，基层营业机构报来几家企业申请生产周转贷款820万元的计划，计划科立即着手安排资金。
在本行可用资金不足的情况下，直接向中央银行申请800万元。
但这次中央银行的答复是目前再贷款“窗口”对其关闭。
令商业银行感到不解的是，为什么仅隔10天，同样是800万元的贷款申请，遭遇却大相径庭？同时，现在又该采取哪些措施来解燃眉之急呢？这是因为中央银行的再贷款“窗口”通常为商业银行提供两种产品，一种是日拆性借款，二是季节性借款。
日拆性借款期较短，一般只有几天，资金来源主要是各家商业银行在中央银行的存款余额，借款也不会使流通中的货币量增加。
季节性借款是中央银行为满足社会季节性的信用需求，向流通中提供的短期性货币借款，一般约几个月，资金来源主要是中央银行提供的基础货币，这种借款会引起流通中货币的数倍扩张，所以中央银行对其审查比较严格。
由上述可知，A分行第一次申请的日拆性借款，所以得到满足。
但第二次申请借款是为了投放生产周转贷款，而生产贷款属于季节性信用需求，若中央银行同意借款，就等于给流通中提供了新的基础货币，这与当时年底中央银行收缩信用规模的信贷政策不相符，所以遭到了拒绝。
（2）最适送钞量的测算为了保持适度的库存现金规模，商业银行在营业时间需要经常性地调度现金头寸、及时运送现金。
但运送现金需要花费一定的费用，如果这种费用过大，超过了占压较多现金而付出的成本，就得不偿失了。
因此，银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适度的送钞量。
在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金钞票所花费的费用之和应当是最小的。
运用存货管理办法对运送现金钞票所花费的总成本进行测算：T=CQ/2 + AP/Q其中：T是总成本；A是一定时期内的现金收入（或支出）；Q是每次运送钞票数量； P是每次运送钞票费用； C是现金占用费率； A/Q是运送钞票次数；Q/2是平均库存现金量；PA/Q是全年运钞总成本，CQ/2是库存现金全年平均占用费。
（3）现金调拨临界点的确定由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是对于那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前量。
决不能等现金库用完才申请调拨。
同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出也需要有一个保险库存量。
因此，银行需要决定应当在什么时候，在多大的库存量时调拨现金。
这就是一个现金调拨的临界点问题。
现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库存量保险库存量=(预计每天最大支出–平均每天正常支出)⨯提前时间在上述案例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：保险库存量=(7−5)⨯1=2（万元）现金调拨临界点=5⨯1+2=7（万元）因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。