空白——现金、银行日记账
[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图
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[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
(1)日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
(2)月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
现金日记账整页作废的方法现金日记账整页作废流程是用红笔划双对角斜线注销即可，或直接盖个“此页作废”，就可以了的，也可以标明此页作废，然后出纳签字就可以了。
但是除非遇到非常情况，原则上是不允许整页作废的，作废页不得撕毁，要保留，后续页余额数据要与前面保持一致，保证日期及数据连续。
现金日记账登记要连续，不得有空行，书写要用钢笔或碳素墨水笔。
现金日记账整页作废具体方法1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只划去一个位数，应该将整个数字划去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
3、账簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。
现金日记账如何进行核对
现金日记账如何进行核对现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。
下面是由店铺分享的现金日记账如何进行核对，希望对你有用。
现金日记账如何进行核对现金日记账的对账，主要有三方面内容：1、现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。
核对的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。
2、现金日记账与现金总分类账的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。
出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
3、现金日记账与库存现金的核对首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
现金日记账的具体要求(1)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，进行现金日记帐时不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
(2)记录发生错误时，必须按规定方法更正。
为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证现金日记帐的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。
发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。
(3)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为现金日记帐的依据。
现金日记账的登账方法
现金日记账的登账方法现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。
那么现金日记账要如何登记呢？下面是由店铺分享的现金日记账的登账方法，希望对你有用。
现金日记账的登账方法(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
现金日记账、银行存款日记账的设置及登记
二、会计账簿的内容、启用与记账规则（一）会计账簿的基本内容1.封面。
主要标明账簿的名称。
2.扉页。
主要列明科目索引、账簿启用和经管人员一览表。
3.账页。
是账簿用来记录经济业务事项的载体，包括账户的名称、登记账户的日期栏、凭证种类和号数栏、摘要栏、金额栏、总页次、分户页次等基本内容。
（二）会计账簿的启用启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。
使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册；装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录，记明每个账户的名称和页次。
（三）会计账簿的记账规则1.登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
2.登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。
3.账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2.4.登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。
5.下列情况，可以用红色墨水记账：（1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；（2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；（3）在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；（4）根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
6.各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明"此行空白"、"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。
7.凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在"借或贷"等栏内写明"借"或"贷"等字样。
没有余额的账户，应在"借或贷"栏内写用"平"字，并在"余额"栏用""表示。
[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写
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《[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写》摘要：现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记，日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期，每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记下面编就开现金日记账记账方法希望能到你现金日记账记账方法日期日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期不能填写原始凭证上记发生或完成该济业日期也不是实际登记该账簿日期凭证编凭证栏应填入据以登账会计凭证类型及编如企业采用通用凭证格式根据记账凭证登记现金日记账填入记;企业采用专用凭证格式根据现金收款凭证登记现金日记账填入收3摘要摘要栏简要说明入账济业容力简明扼要对应科目对应科目栏应填入会计分录库存现金科目对应科目用以反映库存现金增减变化龙脉填写对应科目应以下三对应科目只填总账科目不填明细科目;二当对应科目有多应填入主要对应科目如销售产品收到现金则库存现金对应科目有主营业收入和应交税费可对应科目栏填入主营业收入借方金额栏填入取得现金总额而不能将笔现金增加业拆分成两对应科目金额填入两行;三当对应科目有多且不能从科目上划分出主次可对应科目栏填入其金额较科目并其加上等如用现金800元购买零星办公用品其300元由车担500元由行政管理部门担则现金日记账对应科目栏填入管理费用等贷方金额栏填入支付现金总额800元5借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证记录库存现金科目借贷方向及金额记入6余额余额栏应根据行余额上行余额+行借方行贷方公式计算填入正常情况下库存现金不允许出现贷方余额因现金日记账余额栏前印有借贷方向其余额方向默认借方若登记现金日记账程由登账顺序等特殊原因出现了贷方余额则余额栏用红登记表示贷方余额现金日记账记账要()根据复核无误收、付款记账凭证记账现金出纳人员办理收、付款应当对收款凭证和付款凭证进行仔细复核并以复核无误收、付款记账凭证和其所附原始凭证作登记现金日记账依据如原始凭证上明代记账凭证样有关人员签也可作记账依据()所记容必须会计凭证相致不得随便增减每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等济业摘要不能简略应以能够清楚地表述业容便事对日记账应逐笔分行记录不得将收款凭证和付款凭证合并登记也不得将收款付款相抵以差额登记登记完毕应当逐项复核复核无误记账凭证上账页栏做出账表示已登记入账(3)逐笔、序登记日记账做到日清月结了及掌握现金收、付和结余情况现金日记账必须当日账当日记录并当日结出余额;有些现金收、付业频繁单位还应随结出余额以掌握收、支计划执行情况()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕账页现金日记账采用订式账簿其账页不得以任何理由撕作废账页也应留账簿会计年账簿尚用完不得以任何借口更换账簿或重账页记账必须按页次、行次、位次顺序登记不得跳行或隔页登记如不慎发生跳行、隔页应空页或空行划线加以销或明行空白、页空白样并由记账人员盖以示责(5)和数必须整洁清晰准确无误登记写不要滥造简化不得使用音异义不得写怪体;摘要紧靠左线;数要写金额栏不得越格错位、参差不齐;、数体适紧靠下线写上面要留有适当空距般应占格宽二分以备按规定方法改错记录金额如没有角分整数应分别角分栏写上0不得省略不写或以代替阿拉伯数般可左向右适当倾斜以使账簿记录整齐、清晰防止迹模糊墨迹干不要翻动账页;夏天记账可手臂下垫块软质布或纸板等写以防汗浸(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写但按照红冲账凭证冲销错误记录及会计制规定用红登记业可以用红色墨水记账(7)每账页记完必须按规定页便计算了日记账连续记录累计数额并使前账页合计数据相衔接每账页登记完毕结下页应结出当月发生额合计数及余额写页行和下页行有关栏并摘要栏明次页和承前页样也可以页行用铅笔结出发生额合计数和余额核对无误用蓝、黑色墨水下页行写出上页发生额合计数及余额摘要栏写上承前页样不再页行写次页发生额和余额(8)现金日记账必须逐日结出余额每月月必须按规定结账现金日记账不得出现贷方余额(或红余额)(9)记录发生错误必须按规定方法更正了提供法律上有证明效力核算保证日记账合法性账簿记录不得随涂改严禁刮、擦、挖、补或使用化学药物清除迹发现差错必须根据差错具体情况采用划线更正、红更正、补充登记等方法更正现金日记账对账方法对帐就是对帐簿记录容进行核对使帐证、帐帐和帐实相程现金日记账帐证核对主要是指现金日记账记录与有关收、付款凭证进行核对;其帐帐核对则是指现金日记账与现金总分类帐期末余额进行核对;其帐实核对则是指现金日记账余额与实际库存数额核对看了现金日记账记账方法人还看了现金日记账怎么填写登记现金日记账方法3登记现金日记账借贷方法现金日记账月末结账怎么划线5日记账采用什么格式。
现金日记账的登记方法
现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
设置现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按??多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
银行存款日记账格式
银行存款日记账格式1、把帐簿启用表填写全2、日记帐的格式都是固定的，所有的项目都填全了，摘要栏越详细越好，余额要日清月结。
3、页末“过次页”、页头“承前页”结转余额4、月末结出“月计”、“累计”数《会计基础工作规范》中规定：第三节登记会计帐簿第五十六条各单位应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。
第五十七条现金日记帐和银行存款日记帐必须采用订本式帐簿。
不得用银行对帐单或者其他方法代替日记帐。
第五十八条实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
第五十九条启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。
在帐簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、帐簿页数、记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
记帐人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章。
启用订本式帐簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。
使用活页式帐页，应当按帐户顺序编号，并须定期装订成册。
装订后再接实际使用的帐页顺序编定页码。
另加目录，记明每个帐户的名称和页次。
第六十条会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
登记帐簿的基本要求是：（一）登记会计帐簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内；做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
（二）登记完毕后，要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登帐的符号，表示已经记帐。
（三）帐簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格；一般应占格距的二分之一。
（四）登记帐簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
（五）下列情况，可以用红色墨水记帐：1．按照红字冲帐的记帐凭证，冲销错误记录；2．在不设借贷等栏的多栏式帐页中，登记减少数；3．在三栏式帐户的余额栏前，如未印明余额方面的，在余额栏内登记负数余额；4．根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
现金日记账范本__空白范本
现 金 日 记 账
凭 证
2
支 出
√
对方科目
摘 要
收
入
√
余 额
十亿千百十万千百十元角分
√
月
日 字
号
十亿千百十万千百十元角分
十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc
现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。
日记账(流水账)记法PPT课件
2020/3/24
9
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登 记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及 余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内， 并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也 可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行 有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
2020/3/24
10
4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发 生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消 除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据 错误情况，按照规定的方法进行更正。如果是帐簿 登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线 注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线 上方填写正确的文字或数字，并由记帐人员在更正 处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正， 不得只更正错误的数字；对于错误的文字，可只划 去错误的部分；对于记帐凭证错误而使帐簿记录发 生错误，应当首先更正记帐凭证，然后再按更正的 记帐凭证登记帐簿。
刘晓玲
2020/3/24
1
一、日记账分为银行存款日记账和现金日记账：
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、 付出及结余情况的特种日记账。它是由单位出 纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从 银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减 少和结存情况的账簿
为了确保账簿的安全、完整，这两种日记账必 须采用订本式账簿。其账页格式一般采用“收入” （借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
2020/3/24
15
十、没有余额的账户，应当在借或贷栏填写“平” 字，并在余额栏“元”位填写θ表示。
2020/3/24
16
十一、结转下年时，凡是有余额的账户，都应 在年末划通栏双红线，并在下面一行摘要居中 红笔注明“结转下年”字样。转入下年新账时， 第一笔摘要栏内红笔填写“上年结转”即可。
现金日记账的记账凭证
现金日记账的记账凭证现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账的记账凭证。
现金日记账的记账凭证现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
它是登记账簿的直接依据。
记账凭证应该包括的内容都要具备。
应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。
现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳交接清单范本
出纳交接清单范本1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证，2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币，4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。
来源：考试大6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据，7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等，8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫"、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫、“作废"等业务专用章，9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等，10.会计用品：如报销单据、借据等。
考试大论坛11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码，12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等，13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项，出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交，交接要求进行财产清算，做账账查对；账款章对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。
移交表应存入会计档案，出纳交接一样*常分三个阶段进行：第一阶段，交接预备，预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章，(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误，(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。
(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量.第二阶段，交接阶段，出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白，接交职员应仔细按移交清册当面点收。
现金会计的职责内容
现金会计的职责内容现金会计需要负责日常账务核算，包括报销系统管理，报销发票、费用等核算，妥善保管会计凭证、账薄、档案，下面是小编给大家整理的现金会计的职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。
现金会计的职责1(1)办理现金收付和结算业务;(2)登记现金和银行存款日记账;(3)保管库存现金和各种有价证券;(4)保管有关印章/空白收据/承兑和空白支票。
现金会计的职责21、负责银行结算业务，管理公司各银行帐户;2、审核原始凭证，办理资金收付业务，并登记资金流水;3、金蝶财务软件录入凭证;4、协助主办会计办理其他业务。
现金会计的职责31、每日跟销售助理对账，确认一天的销售收款，根据收款在畅捷通系统中做收款单并填制收款凭证;2、根据采购部门的付款请求单进行付款，在畅捷通系统中做好出入账单;3、审核原始单据，经领导审批之后进行付款并对付款情况进行登记备案;4、经销商及业务人员提供的开票资料进行开具发票，并登记好开票明细;5、凭证的整理及装订，银行网银对账，账单及回单的整理;现金会计的职责41.办理银行存款和现金领取工作;2.负责支票、汇票、发票、收据的管理;3.制作银行账和现金账，做到账物相符;4.负责分公司费用报销工作;5.领导交代的其他工作事项。
现金会计的职责51、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
现金会计的职责61.负责每月发票开具，及发票领购，每月按时抄报税等;2.办理出口退税资料的报送，对接国税出口退税部门等工作;3.协助配合公司与税务，银行等有关部门保持密切联系，沟通信息;4.及时整理财务资料，送到总公司。
现金会计的职责71. 负责日常收支的管理和核对;2、负责登记现金、银行存款记账并准确录入系统;3、办公室基本账务的核对。
excel现金日记账做
excel现金日记账做现实中的余额我们可以使用加减乘除来得出，那么在表格中是怎么实现的呢，来讲解。
现金日记账(Cash Journal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账(Cash Journal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
(2)所记载的内容必须同凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简单，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
2024年企业库存现金管理制度(三篇)
2024年企业库存现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
现金日记账过次页怎么填
现⾦⽇记账过次页怎么填 所谓现⾦⽇记账标⾏法,就是以现⾦⽇记账的数据为基础,对每⼀笔现⾦收⽀按现⾦流量表项⽬的⾏次进⾏标注,积累编表所需数据,从⽽编制出现⾦流量表正表的⼀种⽅法。
接下来请欣赏店铺给⼤家⽹络收集整理的现⾦⽇记账过次页填写⽅法。
现⾦⽇记账过次页填写⽅法 会计⼈员在登记账簿时，应符合下列基本要求： 1.必须根据审核⽆误的会计凭证，及时地登记各类账簿，以保证账簿记录的正确性。
2.红⾊墨⽔在账簿中有特殊含义，在下列情况下可以采⽤： (1)按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
(2)在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。
(3)在三栏式账页的余额栏前，如未印明余额⽅向的，在余额栏内登记负数余额。
(4)注销空⾏或空页。
(5)期末结账时划线。
(6)根据国家统⼀会计制度的规定可以⽤红字登记的其他会计记录。
3.登记账簿时，应当将会计凭证⽇期、编号、业务内容摘要、⾦额和其他有关资料逐项记⼊账内，做到数字准确、摘要简明清楚、字迹⼯整。
4.登记完毕，应在记账凭证“记账”栏注明账簿页码或做出“√”符号，表⽰已记账，以免重记、漏记，也便于查阅、核对，并在记账凭证中“记账”处签名或盖章，以明确经济责任。
5.登记账簿时，凡印有余额栏并需结出余额的账户，应在结出余额后，在“借或贷”栏内注明余额的借贷⽅向。
若余额为零，则应在“借或贷”栏注明“平”，并在余额栏⽤“ 0 ”表⽰。
6.各种账簿应按账户页次逐页逐⾏连续登记，不得跳⾏、隔页。
如果不慎发⽣跳⾏、隔页，应在账簿中将空⾏和空页注销。
当出现空⾏时，应在该⾏摘要栏填⼊“此⾏空⽩”，然后⽤红笔划⼀条通栏红线，最后，由记账⼈员在该⾏签名或盖章。
当出现空页时，应在该页注明“此页空⽩”，然后⽤红笔在该页左上⾓⾄右下⾓划⼀条对⾓斜线，最后由记账⼈员在该页签名或盖章。
7.登记账簿时，在每⼀页的第⼀⾏“⽉份栏”要注明当前⽉份，以后本页再登记时，只要不跨⽉度，⽇期栏只需填⼊具体⽇期，⽉份可以不填。
现金日记账和现金总账的区别
现金日记账和现金总账的区别为了使现金日记账的账面记录完整与准确,与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对账。
那么现金日记账和总账有什么区别呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和现金总账的区别。
现金日记账和现金总账的区别现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。
现金总账的分类介绍总账科目为一级科目，也就是现金、银行存款、原材料、产成品、其他应收款、其他应付款、应付账款、应交税金、本年利润、管理费用、销售费用、财务费用、利润分配、生产成本、制造费用....明细科目为二级科目，也就是对一级科目再进行细分，比方说银行存款的二级科目可以为**工行、**建行、**农行等等。
现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
记账数字怎么写_银行存款日记账怎么写
记账数字怎么写_银行存款日记账怎么写1.写小写数字时和写英文小写字母有点类似，除了侵斜之外，还必须贴着底下那条横线写，遇到7和9时，一半是写到横线下。
2.写小写数字时最多只能占据1/2的空间，把上半部分留空白，以备万一需要划红线改正用。
3.具体的，写1时上不打勾，下不横出;写2时不要划圈;写4时不要封顶，上面是开口的;写8时必须封口，上半个圈合拢;写6和9时，圈圈以外必须拉直线，不打弯。
记账时的具体要求3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。
这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。
4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。
5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。
明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。
凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。
现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。
银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。
各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。
如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。
订本式账簿，不得任意撕毁。
6.下列情况可用红色墨水。
登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆球笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水：(l)按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
记账以后，如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误，并己登记入账，引起账簿记录错误，可先用红字填制内容相同的记账凭证，冲销原错误记录，然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证，重新登记入账。