存货管理制度
存货管理制度
存货管理制度存货管理制度1.目的：为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。
分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.存货的构成及计价方法存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。
为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。
存货的实际成本构成外购材料外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。
其实际成本包括：（a）进货原价；（b）运输、包装、仓储和保险费用；（c）运输途中的合理损耗；（d）入库前加工整理及挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）；自制材料和产品自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。
其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。
委托加工材料委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。
其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等；股东投入的存货应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价；捐赠的存货捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐；盘盈存货按照同类存货的实际成本作价入帐。
确定实物存货的数量公司确定帐面实物存货数量的方法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。
存货采用计划成本计价的核算公司对产成品采用计划成本计价核算。
设置“库存商品”“材料成本差异”科目反映产成品增减变化情况；计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更；采用计划成本计价核算的，月终通过“材料成本差异”分摊差异，调整为实际成本。
存货管理制度(经典版)
存货管理制度第一章总则第一条为了规范企业的存货管理，确保存货的采购、收发和保管工作，保证存货的帐实相符和安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加快存货周转速度，根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，制定本存货管理制度。
第二条存货是工业企业最重要的流动资产，包括各种材料、半成品、成品和包装物等。
企业应建立健全存货管理制度，以保证存货的合理购买、储存、使用和销售。
第三条存货管理制度适用于企业所有相关部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、财务部门等。
第四条存货管理的基本原则是合理购买、储存适量、及时使用、有效监控和精确核算。
第二章存货的分类和计价第五条存货应按照其性质和用途进行分类管理，包括原材料及主要材料、半成品、成品和包装物等。
第六条存货的计价原则是按照取得时的实际成本计价入账。
具体计价原则如下：1.原材料及主要材料的计价应包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选费用、外汇调换差额、进口关税、市内运输费等。
2.半成品和成品的计价应根据实际生产过程中的支出成本进行计算。
3.包装物的计价应根据其购买成本或生产成本进行核算。
第七条存货的计价方法可以采用先进先出法、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法和个别计价法等。
1.先进先出法是以先收入的存货先发出为假定前提，按照最早收入的存货的单价计价发出。
2.后进后出法是以后收入的存货先发出为假定前提，按照最后收入的存货的单价计价发出。
3.加权平均法是根据库存存货的金额和数量，计算出平均单价进行计价发出。
4.移动加权平均法是根据每批收入存货的金额和数量，以及原结存存货的金额和数量，计算出移动加权平均单价进行计价发出。
5.个别计价法是在每次发出或领用存货时，按照入库时的实际成本作为该存货的实际成本。
第八条存货的计价核算应当及时、准确地记录在存货明细账中，确保存货的实际成本能够准确反映在企业的财务报表中。
第三章存货的采购管理第九条存货的采购应根据企业的生产计划和销售需求合理安排，采购部门应负责制定采购计划，并与供应商进行有效的谈判和合同签订。
存货管理制度
存货管理制度存货管理制度在学习、工作、生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
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存货管理制度1存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。
加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。
商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。
采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)(三)商品到达后须及时组织进货验收。
验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。
未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。
在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。
开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。
财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。
月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。
(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。
总仓人员须在配送单上签名，以示负责。
配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。
公司存货管理规章制度（五篇）
公司存货管理规章制度第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。
第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。
同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。
第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。
第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。
第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。
第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资办理验收入库手续。
仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。
存货管理制度
存货管理制度一、引言存货管理制度是指企业为保证存货管理的规范性和高效性而建立的一套规章制度。
它主要包括存货的采购、入库、核对、出库、盘点、退货等管理流程，并规定了负责人、责任和承担的相关规定，旨在提高企业的存货管理水平，确保存货的安全和准确性。
二、存货的定义存货是企业在正常经营过程中所持有的可供销售的物品，包括原材料、半成品、成品和周转材料等。
存货是企业运营的重要组成部分，对于企业的生产和经营活动起到关键的支持作用。
三、存货管理流程3.1 采购管理•确定存货采购的需求和数量，并进行采购计划；•根据企业制定的采购流程，选择供应商并进行采购合同的签订；•负责人审核采购合同，确认存货的质量、数量、价格等信息；•相关人员跟进采购过程，负责跟踪存货的送达情况；•存货送达后，进行入库管理。
•负责人对存货进行收货检验，确保其符合质量要求；•对存货进行分类、编码和标记，并录入存货管理系统；•进行物理层面的存放安排，确保存货的整齐和安全；•确保相关财务信息与存货系统数据的一致性。
3.3 核对管理•定期对存货进行核对，确认存货数量的准确性和完整性；•与财务系统的数据进行核对，确保存货信息的准确性；•对于存货损益进行分析，并及时跟踪处理异常情况；•建立存货核对记录，便于日后查询和审计。
3.4 出库管理•根据生产计划或销售需求，进行存货的出库操作；•负责人进行存货的核对和确认，确保出库的准确性；•对于存货的出库记录进行登记和归档；•定期进行对出库记录的核对和分析，确保存货管理的准确性。
•定期对存货进行盘点，确保存货数量的准确性；•根据盘点工作的需要，制定详细的盘点流程和计划；•负责人组织盘点人员进行盘点工作，并记录盘点结果；•盘点后进行存货数与系统数据的对比和调整。
3.6 退货管理•对于存货质量问题或其他原因，需要进行退货的情况，按照企业规定的流程办理退货事项；•负责人审核退货申请，并与供应商协商解决退货问题；•进行存货退货的核对和记录，确保退货的准确性。
存货管理和存货管理制度
存货管理和存货管理制度一、存货管理的重要性1. 存货是企业经营活动中不可或缺的一部分。
无论是生产型企业还是贸易型企业，都需要在经营过程中购进、存储和销售产品。
存货管理直接影响着企业的生产和销售效率，对企业的经营状况有着重要的影响。
2. 存货管理直接关系到企业的成本控制和资金使用效率。
合理的存货管理能够降低企业的存货成本，减少存货占用资金，提高资金的周转率，从而降低企业的经营成本，提高盈利水平。
3. 存货管理对企业的风险控制具有重要意义。
存货管理不当容易导致存货积压或者缺货，从而影响企业的生产和销售计划，增加企业的经营风险。
二、存货管理的内容1. 存货的分类管理。
根据存货的性质和用途，对存货进行分类管理，可以更好地掌握存货的情况和使用需求，有利于提高存货的利用效率。
2. 存货的采购管理。
对存货的采购需求进行合理评估，选择最佳的供应商，优化采购成本和供货周期，确保企业的生产和经营需求。
3. 存货的库存管理。
对存货的入库、出库和库存情况进行详细记录和管理，避免存货积压和缺货现象，保持合理的库存水平。
4. 存货的质量管理。
对存货的质量进行严格控制和检验，确保产品质量符合标准，提高产品的竞争力。
5. 存货的报废和损耗管理。
对存货的报废和损耗情况进行及时跟踪和处理，降低企业的损失。
三、存货管理制度的建立1. 建立存货管理的组织机构。
明确存货管理的责任主体和管理权限，建立存货管理的组织机构，明确各级管理人员的职责和工作流程。
2. 制定存货管理的标准和规程。
根据企业的实际情况，建立存货管理的标准和规程，明确存货管理的工作流程和要求，确保存货管理的规范化和程序化。
3. 建立存货管理的信息系统。
通过建立存货管理的信息系统，实现存货信息的实时采集、记录和分析，提高存货管理的科学化和精细化。
4. 建立存货管理的考核机制。
建立存货管理的绩效考核机制，对存货管理相关人员进行考核和奖惩，激励其积极开展存货管理工作。
5. 定期进行存货管理的审核和评估。
(完整版)存货管理制度
存货管理制度第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
存货管理制度的概念和特点
存货管理制度的概念和特点一、存货管理制度的概念存货管理制度是企业在生产经营中对存货进行全面的规划、控制和管理的一种制度，它包括存货的采购、仓储、运输、质量检验、库存控制、投资决策等诸多方面。
通过建立科学的存货管理制度，企业可以有效地提高生产效率、降低存货成本、减少过剩库存、优化资金利用效率、提高企业竞争力和市场占有率。
二、存货管理制度的特点1. 综合性存货管理制度是一个涵盖多个环节和部门的综合性管理制度，它不仅涉及到企业的生产、采购、销售等部门，还牵涉到企业的财务、审计、法律等多个领域。
通过存货管理制度的建立，可以促进各个部门之间的沟通和协作，形成一个完整的供应链管理体系。
2. 系统性存货管理制度是一个系统工程，它需要在企业生产和经营活动的每一个环节中进行规划、控制和管理。
只有建立系统性的相关制度和流程，企业才能做好存货管理工作，实现存货的科学规划和合理运作。
3. 长期性存货管理制度是一个长期的管理体系，它需要不断地进行调整和改进，以适应企业发展的需要和市场环境的变化。
企业需要不断地了解市场需求和竞争对手的动态，及时调整存货管理策略，保持其竞争力。
4. 适用性存货管理制度需要根据不同行业、企业规模和经营方式的特点进行定制，以确保其能够适用于具体的企业实际情况。
不同行业和企业可能有不同的存货管理需求，因此需要根据企业的特点和需求来进行具体的制定和实施。
5. 制度性存货管理制度是企业生产经营活动中的一个重要管理制度，它需要以文件形式进行规定和记录，确保企业的各项存货管理工作能够有章可循，实现各项规定和流程的执行和落实。
6. 风险性存货管理制度的制定和执行需要考虑到各种风险和变数，包括市场需求、供应风险、价格波动、质量问题、运输延误等因素。
企业需要做好风险评估和分析，制定相应的风险管理措施，以应对不同风险对存货管理工作造成的影响。
三、存货管理制度的建立和实施企业建立存货管理制度的过程需要经历规划、组织、执行和监督这四个阶段。
存货管理制度(4篇)
存货管理制度（4篇）为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，依据《企业财务通则》结合工厂实际，特制定本方法。
其次条存货治理实行的会计政策是永续盘存制。
即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进展。
第三条工厂存货治理的范围。
包括：原材料、帮助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、托付加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。
第四条存货治理的分工供给部──负责主管：依据全年的生产规划及基期库存状况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年选购材料的规划及制度规划和治理工作；──负责全厂材料仓库及分库的归口治理工作；──负责废旧物资回收的治理工作；──负责主管：通用工具、量具、刃具等的选购和治理工作；──负责各分厂工具的归口治理工作；机动处──负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和治理工作；生产经营部──负责主管：外协件、产品外等归口的治理工作；──负责在制品、自制半成品的归口治理工作；──负责主管产成品的归口治理工作；运输部──负责主管：运输设备修理用备件、车用油料的归口治理工作；基建处──负责主管：基建工程及修理材料的归口选购治理工作。
第五条存货的计价一、采纳规划价的存货。
包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。
(一)规划价格的制定和治理(见根底工作治理制度);(二)采纳规划价核算，应相应计算价格差异。
工厂总分类核算为库存材料(规划价格)和材料价格差异。
按规定：1、价格差异应按月结转；2、价格差异的计算方法一经确定，不轻易转变；3、为保证差异计算的正确，必需每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。
(三)采纳规划价存货的实际本钱计算：1、凡生产经营用的存货，其实际本钱价均为不含税价，相应制定的规划价也不包含税金；2、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、选择费用等；3、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。
存货日常维护管理制度
存货日常维护管理制度第一条为规范存货的日常维护管理工作，提高存货的利用效率和降低存货的损耗率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门及员工。
第三条存货指公司在正常生产经营活动中采购、生产或者转移的物品，包括原材料、半成品、成品、消耗品等。
第四条存货的日常维护管理应当坚持节约资源、保护环境、提高效益的原则，以提高公司经济效益和社会效益为目标。
第二章存货管理流程第五条存货管理工作由公司设立的存货管理部门统一负责，具体责任由存货管理部门负责人承担。
第六条存货管理部门应当组织相关人员编制存货管理计划并定期更新，包括存货种类、数量、质量要求等。
第七条存货管理部门应当根据公司经营计划预测存货需求，并安排合理的采购或生产计划，确保存货的供应充足。
第八条存货管理部门应当建立存货档案，包括存货名称、型号、产地、生产厂家、供应商信息等，并定期更新。
第九条存货管理部门应当根据存货的特性，制定合理的存储、保管、保养和使用方法，确保存货的完好无损。
第十条存货管理部门应当定期对存货进行盘点，核对实际库存与账面库存，并及时处理存货差异。
第三章存货维护管理第十一条存货管理部门应当定期对存货的质量、数量进行检查，确保存货符合公司要求。
第十二条存货管理部门应当建立完善的存货保养制度，包括防潮、防尘、防腐、防晒等措施。
第十三条存货管理部门应当建立存货保管制度，确保存货安全、整洁、有序存放。
第十四条存货管理部门应当建立存货使用制度，合理安排存货使用，防止浪费和损耗。
第十五条存货管理部门应当建立存货报废、淘汰和更新制度，定期清理过期、损坏或者质量不合格的存货。
第十六条存货管理部门应当定期评估存货的使用效果，改进存货管理制度，提高存货管理水平。
第四章存货管理监督第十七条公司领导对存货管理工作负有最终监督责任，应当定期对存货管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第十八条存货管理部门负责人对存货管理工作承担直接责任，应当定期向公司领导汇报存货管理情况。
存货管理制度(完整版)
存货管理制度(完整版)存货管理制度(完整版)一、制度目的本制度的目的是规范和优化公司的存货管理，确保存货的安全、准确及有效的采购、入库、出库、盘点、报废等流程，提高存货管理的效率和精度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及存货管理的部门和人员。
三、定义1. 存货：指公司储存在仓库中，用于生产、销售或运营过程中的物品，包括原材料、半成品、产成品等。
2. 采购：指公司为获得所需物品而进行的购买活动。
3. 入库：指将采购的存货储存到公司仓库中的过程。
4. 出库：指将存货从仓库取出的过程，供应给生产、销售或运营使用。
5. 盘点：指定期间对仓库存货进行实际数量核对和记录的活动。
6. 报废：指对已损坏、过期或无法使用的存货进行处理并记录的过程。
四、存货采购1. 采购计划a. 根据市场需求和生产计划，制定存货采购计划。
b. 严格按照采购流程，填写采购申请并提交给采购部门。
c. 采购部门根据采购申请，进行供应商选择、报价比较和合同签订等流程。
2. 采购合同管理a. 采购合同应明确规定存货的品种、数量、质量、价格、交付期限等信息。
b. 采购部门应及时跟踪和监控采购合同的履行情况。
3. 采购付款a. 根据采购合同和供应商提供的发票，结算采购款项。
b. 财务部门应及时核对采购发票和付款申请，确保准确支付款项。
五、存货入库1. 入库手续a. 仓库管理员应核对采购物品的品种、数量和质量等信息，确认无误后进行存货入库。
b. 仓库管理员应及时将入库信息输入存货管理系统，并标记存货的库位和有效期等信息。
2. 存货分类管理a. 根据存货的特性和使用需求，进行存货分类管理，确保易腐烂、易碎物品得到特殊保护。
b. 严格执行先进先出原则，保证存货的及时更新和使用。
六、存货出库1. 出库申请a. 部门根据生产计划、销售订单或其他需求，填库申请，并提交给仓库管理员。
b. 仓库管理员核对申请的存货品种和数量等信息，确认无误后进行出库操作。
2. 出库审批a. 出库申请应经相关部门负责人审批后方可执行出库操作。
存货管理制度
存货管理制度
存货管理制度是指企业为了合理组织和管理存货，确保存货安全、减少损失和浪费，提高存货周转率和利润率，制定的一套规章
制度和管理方法。
1. 存货分类和编码：对存货进行分类和编码，便于管理和监控。
2. 采购管理：包括制定合理的采购计划、选择供应商、确定采购数量和时机等。
3. 入库管理：对进货的存货进行验收、清点和登记，确保质量和数量的准确。
4. 出库管理：对出货的存货进行登记和核对，防止误发和盗窃。
5. 库存管理：包括存货数量盘点和核对、存货周转率的计算和分析等。
6. 库存调拨：对存货的移动、调整和转移进行管理和记录。
7. 库存报废和损失管理：对报废和损失的存货进行登记和核销，防止浪费和资产损失。
8. 库存成本核算：对存货成本的计算和核算，包括采购成本、入库成本、出库成本等。
9. 存货质量管理：对存货的质量进行检验、检测和控制，确保产品符合质量标准。
10. 存货安全管理：对存货的储存、保管和防护进行管理，防
止盗窃和损坏。
11. 存货报告和分析：制定存货报表，分析存货变动和利用情况，及时采取措施改进管理。
存货管理制度的目的是提高存货的利用效率，降低成本，增加
企业的竞争力和盈利能力。
它还可以规范管理行为，防止内部舞弊
和财务风险的发生。
存货管理制度（5篇）
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
公司存货管理制度(6篇)
公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。
公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。
对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。
(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。
存货管理制度
存货管理制度第一条、存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货包括库存原材料、包装物、低值易耗品、外购半成品、在产品、库存商品等。
第二条、存货的收、发、领、退必须正确计量、填制书面凭证，完善验收手续，并经授权人审批签字，才能办理。
第三条、存货的产权界定以所有权为界，不受存放地点的影响。
已确认销售，所有权已经转移的存货物资，虽未提货，不再作为公司的存货；发往异地销售的商品及已确认购入的在途或异地存放的物资,都应作为公司的存货。
公司应加强在途和异地存货的管理。
第四条、委托代销商品和受托代销商品均应视同公司存货，纳入公司存货范围单独立帐管理。
委、受托代销商品均应签订委托代销协议，明确代销价格、质量保证、费用负担和结算要求。
第五条、存货按实际成本计价。
外购存货按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前的加工、整理及挑选和应计的价内税计价。
自制存货，按照制造过程中实际发生的支出成本计价。
委托加工存货，按照实际耗用的原材料或半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费用等计价。
投资者投入的存货，按照合同、协议约定的价格计价。
盘盈存货，按同类存货的实际成本计价。
接受捐赠存货，按发票价加企业负担的运输费用、应纳税金计价;无发票价的按同类存货市价计价。
第六条、实行计划成本的存货，实际成本与计划成本的差异，应设立成本差异帐户单独核算。
第七条、存货领用或发出的计价，采用加权平均法计价。
采用计划成本计价的，还应按月分摊计划成本差异，调整计划成本为实际成本。
第八条、低值易耗品是指不能作为固定资产的用具物品，包括工具、模具、管理用品以及经营过程中周转使用的包装用品等。
公司根据低值易耗品的实际情况，采用一次摊销法。
低值易耗品应有专人负责管理，并设帐登记收、发、报废数量和价值。
第九条、存货实行永续盘存制，同时建立定期或不定期盘点制度,年终、中期进行全面清查盘点。
存货管理制度范文（三篇）
存货管理制度范文一、目的为了规范和统一公司的存货管理，明确存货的获取、进出、核算、补充和报废等流程，确保存货使用的合理性和经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及存货管理的部门和人员。
三、主要内容1. 存货的获取1.1. 存货的采购需经过采购部门的审批，通过正规渠道购买，与供应商签订合同；1.2. 采购部门应定期核实存货登记簿和采购合同，确保存货的货真价实。
2. 存货的进出2.1. 存货的入库应经过仓库管理人员进行验收和登记，并领取入库凭证；2.2. 存货的出库应按照出库申请单和计划进行，由仓库管理人员进行核对和备案。
3. 存货的核算3.1. 采用先进先出法进行存货核算，确保存货的定期更新和物资周转；3.2. 定期进行存货盘点，与账面存货进行对比，发现差异及时调整和纠正。
4. 存货的补充4.1. 根据存货计划和需求，采购部门应及时提出补充存货的申请；4.2. 补充存货的采购需要经过批准，并在考虑存货周转的基础上，尽量减少库存风险。
5. 存货的报废5.1. 存货经过核算和评估后，如发现有报废风险的存货，应及时做出报废处理，并报告相关部门；5.2. 存货的报废应经过审批，并在规定的时间内完成报废程序。
四、责任1. 采购部门负责存货的获取和采购核验；2. 仓库管理人员负责存货的入库和出库；3. 财务部门负责存货的核算和盘点；4. 相关部门负责存货的补充和报废。
五、监督和检查公司将定期对存货管理制度进行检查和评估，发现问题及时纠正并采取相应的改进措施，确保存货管理的有效性和合规性。
六、附则本制度自发布之日起正式执行，任何违规行为将受到相应的纪律处分。
如有需要对制度进行修改和调整，应经过相关部门的审核和批准。
以上是存货管理制度的范本，具体执行时应根据公司的实际情况进行调整和完善。
存货管理制度范文（二）存货管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范和加强公司的存货管理工作，提高公司运营效率和经济效益，制定本制度。
存货管理制度（三篇）
存货管理制度是指企业建立和遵守的关于存货管理的一套规范和流程。
存货是企业中重要的资产，对于企业的运营和盈利能力有着重要的影响。
因此，建立科学的存货管理制度对于企业的经营管理是必要的。
存货管理制度包括以下几个方面的内容：1. 存货的分类和编码：企业根据自身业务特点和存货的性质，将存货进行分类和编码，便于管理和核算。
2. 存货的采购：确定存货采购的流程和规范，包括采购人员的职责和权限、供应商的选择和审核、采购合同的签订等。
3. 存货的入库和出库：制定存货的入库和出库流程，明确入库和出库的要求和程序，确保存货的安全和准确性。
4. 存货的盘点和核算：制定存货的盘点制度和周期，定期对存货进行盘点和核实，并及时更新存货账簿和报表，保持存货账实相符。
5. 存货的报废和报损：建立存货报废和报损的程序和流程，及时处理报废和报损的存货，减少经济损失。
6. 存货的计量和计价：确定存货的计量和计价方法，并明确计量和计价的原则和要求。
7. 存货的仓储管理：规定存货的仓储管理要求，包括存货的保管、保养、统计、防火等方面的要求。
8. 存货的变动和调拨：建立存货变动和调拨的审批程序和流程，确保存货的变动和调拨符合规定和需要。
9. 存货的报告和分析：建立存货报告和分析制度，定期向企业管理层提供存货的信息和分析报告，为管理决策提供支持。
通过建立和执行科学的存货管理制度，企业可以提高存货管理的效率和准确性，减少存货损失和浪费，优化存货结构，提升企业的盈利能力和竞争力。
存货管理制度（二）1. 目的本制度的目的是规范和管理公司的存货，确保存货管理工作符合公司的经营理念和市场需求，最大程度地提高存货利用率、降低库存成本、保障生产和销售的顺利进行。
2. 适用范围本制度适用于公司所有的存货管理活动，包括采购、入库、出库、盘点、报废等环节。
3. 责任分工3.1 采购部门负责制定采购计划，明确存货种类、数量和期限，并负责与供应商进行谈判和供货合同的签订。
存货管理制度
存货管理制度第一章总则第一条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及行业有关规定和集团公司对财务管理的有关要求，并结合本公司具体情况制定。
第二章存货概念及分类第二条《企业会计准则—存货》规定，存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
第三条存货属于公司的流动资产，是公司日常经营的重要组成部分。
具体包括：1．餐饮部用原材料，包括粮食、调料、酒水、干货、其他用品等；2．日常用物料用品，包括客房棉制品、一次性用品、清洁用品、各种账单、报表、制服、其他用品等；3．维修用备品备件，包括锁、灯、泵、仪器、工具、其他材料等；4．商品，包括各营业点出售的卷烟、食品、衣服、用具等；5．受托代销商品，包括精品销售部代销酒、宾馆代销的保健用品等。
第三章采购管理第四条采供部是采购工作的专业部门，公司所需物品原则上均由其统一购买，其他部门有权参与、监督、支持、配合，但未经同意不得擅自采购。
第五条所有采购, 必须事前获得批准. 未经计划并报审核和批准，除急购外不得采购，急购需取得总经理或总经理授权有关部门经理同意方可进行采购。
第六条凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中办理采购，可以核定物品项目，通知各申购部门提出请购，然后集中办理采购。
第七条各部门提出的采购意向，先交仓库管理员核实公司仓库内是否有库存，对有库存的物资，暂不购买，先从仓库中领用；对无库存的物资，再申报采购计划。
第八条集中采购物资在中烟、中维集中采购供应商库内采购，中烟、中维集中采购供应商库没有的物资由公司采购办公开招标采购。
非集中采购物资在已确认的供应商处购买，不得随意变更供应商。
第九条所有采购项目择商、报价必须在充分准备、掌握市场行情的条件下择优确定；使用部门有权了解所需物品的价格和提出质疑。
存货管理制度
存货管理制度存货管理制度是企业管理的重要内容，有效的存货管理可以提高企业的利润和竞争力。
以下是一份的存货管理制度。
一、概述为加强企业存货管理，规范存货管理制度，提高经营效益，根据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国税法》及有关文件精神，制定本存货管理制度。
二、存货的认定存货包括采购进的原材料、在制品、成品以及周转材料等。
相关部门需要及时计算并确认存货，并将存货的数量、质量、价格等数据准确记录于企业管理运用系统内。
三、存货采购1. 采购前的准备工作（1）沟通：相关部门需要与采购部门沟通获取所需的物料种类、数量、价格、到货时间等详细资料，确保采购部门能够准确采购物料，避免因为沟通不畅造成困扰。
（2）预算：制定预算计划，根据需要和预算安排采购方式和付款方式，确保采购进度和资金流动。
（3）核实供应商资质：检查供应商的企业资质、市场信誉等信息，确保采购物料的合法性和合规性。
2. 采购流程（1）定制清单：采购部门根据相关部门提供的需求清单，制定物料采购清单。
（2）报价：采购部门对多个的供应商进行报价获取，通过对比价格、交货期等信息，决定最终采购供应商。
（3）签订合同：采购部门需与采购供应商签订采购合同，确定采购价格、交货时间及相应的质量标准等。
（4）验收：收到采购物料后，相关部门需要进行验收，核对物料种类、数量和质量是否符合合同约定。
不符合规定的，通知采购部门和供应商进行处理。
4、收发管理（1）物料发放：相关部门根据实际需求，按时发放物料。
（2）物料入库：收到物料后，相关部门需要及时将物料存放到预定库位中，并登记入库时间、数量、品种、质量等信息。
（3）物料出库：收到领用单后，相关部门需要及时发放物料，并登记出库时间、数量、品种、质量等信息。
（4）库存盘点：定期对存货库存进行盘点，计算盘点数量与账面数量的差异，查找原因并及时处理。
四、存货计量1.计量原则（1）实物计量：利用实际物品数量进行计量。
（2）按成本计量：根据物品的成本价值进行计量。
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存货管理制度为加强公司货品管理，保证生产、销售环节得到有序的进行，特制定本制度如下；第一条、存货的分类存货分为：产成品、半成品、、原材料、低值易耗品、办公用品。
第二条、存货仓库均按货品性质分设：成品仓库、半成品仓库、原材料仓库、低值易耗品、办公用品仓库第三条：各仓库主要负责人如下：成品仓库负责人：半成品仓库负责人：原材料仓库负责人：低值易耗品、办公用品仓库负责人：第四条：存货出入库手续管理：公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。
入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。
1）商品物料入库：所有商品物料购入后，由购买人办理入库手续。
入库时，须填写《实物入库单》，一式三联。
由入库人、缴库人部门经理、保管验收人共同签字确认。
填写时，购货单位、库存商品名称、数量、单价、金额均须填写齐全。
入库单一式三联交由财务部门、仓库管理人员并办理结算。
2）产成品出库：库存产成品出库时，由业务负责人办理出库手续，填写《出库单》，一式三联。
由业务负责人、业务部门经理、保管人共同签字确认。
填写时客户单位、库存商品名称、规格型号、数量均须填写齐全。
出库单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
3）产成品、半成品入库，生产部门所生产的成品和半成品均需办理交库手续。
入库时，由生产管理人员填写《产品交库单》，一式三联。
由生产管理人员、生产部门经理、保管验收人共同签字确认。
填写时，交库部门、产品名称、规格型号、交库数量均须填写齐全。
交库单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
4）原材料、半成品领用：生产部门领用原材料、半成品、由生产部门部门管理人员负责办理领用手续，填写《领料单》一式三联。
由领用人，相关领用部门经理、保管人员共同签字确认。
填写时领用部门、材料物料名称、数量均须填写齐全，领料单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
5)月末车间存放在车间的原材料由生产部门办理假退库手续，同时填写红字《领料单》一式三联，由原领用人，相关领用部门经理、保管人员共同签字确认。
填写时，领用部门、材料物料名称、数量均须填写齐全，领料单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
6）低值易耗品（包括生产用的工具、容器、包装物等）、办公用品由仓库管理人员实行登记备案管理。
在领用、借用出库时，由相关部门领用人和部门经理在备案薄上签名和审批。
第五条：材料保管与保养:1）根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。
2）合理摆放：对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。
3）材料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。
4）对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。
5）要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。
6）对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。
7）容易散发的液体原材料应存放于密封性能较好的地方，并定时检查存放液体材料的容器是否泄漏。
如发生泄漏，应及时处理解决，防止意外事故的发生。
第六条：物料验收管理1）待收料；物料管理收料人员于接到采购部门转来已核准的"采购单"时，按供应商、物料别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排存放的库位以利收料作业。
2）收料：①材料进厂后，收料人员必须依"采购单"的内容，并核对供应商送来的物料名称、规格、数量和送货单及发票并清查数量无误后，将到货日期及实收数量填记于"请购单"，办理收料。
②如发觉所送来的材料与"采购单"上所核准的内容不符时，应即时通知采购部门处理，并通知主管，原则上非"采购单"上所核准的材料不予接受，如采购部门要收下该等材料时，收料人员应告知主管，并于单据上注明实际收料状况，并会签采购部门。
③如物料有倾覆、破损、变质、受潮……等异常时，收料人员须即时通知采购人员联络物料供应商、厂家或通知代理商前来处理，并尽可能维持异状态以利公证作业.④由物料供应商、厂家或代理商确认的，收料人员开立"索赔处理单"呈主管核示后，送采购部门督促办理。
3)材料待验:进厂：待验的材料必须于物品的外包装上贴材料标签并详细注明料号、品名规格、数量及入厂日期，且与已检验者分开储存，并规划"待验区"以为区分，收料后，收料人员应将每日所收料品汇总填入"进货日报表"以作为入帐清单的依据。
4）超交处理：交货数量超过"订购量"部分应予退回；短交处理：交货数量未达订购数量时，以补足为原则，但经请购部门主管(科长含)同意者，可免补交，短交如需补足时，物料管理部门应通知采购部门联络供应商处理。
5）急用品收料：紧急材料于厂商交货时，若物料管理部门尚未收到"请购单"时，收料人员应先洽询采购部门，确认无误后，始得依收料作业办理。
6）料验收规范：为利于材料检验收料的作业，质量管理部门就材料重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，依所需的材料质量研订"材料验收规范"，呈总经理核准后公布实施，以为采购及验收的依据。
7）料检验结果的处理：检验合格的材料，检验人员于外包装上贴合格标签，以示区别，物料管理人员再将合格品入库定位。
8）不合格验收标准的材料，检验人员于物品包装贴不合格的标签，并于"材料检验报告表"上注明不良原因，经主管核示处理对策并转采购部门处理及通知请购单位，再送回物料管理凭此以办理退货，如特采时则办理收料。
9）退货作业对于检验不合格的材料退货时，应开立"材料交运单"并检附有关的"材料检验报告表"呈主管签认后，凭此异常材料出厂。
第七条：在仓库显眼的地方要贴上各种防火宣传标志，同时也要做好各种防火设备的摆设。
第八条：每月仓库管理人员要对产成品、半成品、原材料进行全面盘点，如发生盈亏，应查明原因，及时解决，防止货品虚增、虚减现象的发生，盘点方式有如下几种：1.小盘点，每月底一次。
主要查核是否帐实相符及呆滞物料增减情况。
2.中盘点，每半年一次。
各灯仓库查核是否帐实相符，并矫正成本。
3.大盘点，每年一次。
公司资产全面盘存。
4每年年终，仓管部门会同帐务、营销部门总盘存。
对盘点情况，填写库存物资统计表，各方在清册签名。
5. 对盘点出的过期、变质不能使用物品及时处理。
对盘盈、盘亏情况，应及时报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其赔偿。
第九条：存货计划与控制1.仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购成本总额资金费用最小化。
2.仓库以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。
3.仓库会同有关部门，根据销售记录与计划、生产计划等制定最优订购点、安全库存、订购提前时间等标准。
4.仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请第十条：进销存报表的编制：1、库存报表的编制期间为当月1号至当月月底，每月的5日前，仓库管理人员必须将上月的进、销、存报表及盘点报表连同各种出入库凭证的财务部。
2、低值易耗品、办公用品另外制表送交财务部备查。
第十一条：仓管员岗位调动的，由交接双方及监交人员办理清册移交及必要的产物清点工作。
第十二条：仓管员会同财务人员分解库存费用，努力减少库存消耗，降低库存成本，提出建议，改进仓库管理。
第十三条：物料运输1）新购物料从车、船、机货场到公司仓库的运输问题由采购部门与供货厂商协商解决。
2）本仓管单位协助有关单位做好出入库货物的运输工作，包括运输人员、运输车辆、车辆调配、包装托寄、保险索赔等事务。
3）料装运前，仓管员应妥善处理装箱，包装、搬运等工作，确保运输安全；交运时将运输物料详细明示于运单上，并开具出门检查证件。
第十四条：有以下情况的，仓库管理人员将予以警告处分，情况严重的将予以解聘。
1.不按货品的规格型号、类别进行有序存放、摆设，致使货品管理混乱。
2.不按时为各个部门办理出入库手续及按时进行盘点工作，致使仓库帐目管理混乱。
3.忽视仓库的防火安全意识，在仓库里点火吸烟。
4.勾结外人，弄虚作假，偷盗仓库物资材料。
如违反此条规定公司将予以解聘，并送交司法机关处理。
第十条、附则1. 为提高仓库管理效率，公司鼓励引进电脑化进销存管理软件系统。
4）本办法由仓管部门解释、补充，由公司总经理批准生效。
低一条存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。
为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《企业财务通则》结合工厂实际，特制定本办法。
第二条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。
即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。
第三条工厂存货管理的范围。
包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。
第四条存货管理的分工供应部──负责主管：根据全年的生产计划及基期库存情况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年采购材料的计划及制度计划和管理工作；──负责全厂材料仓库及分库的归口管理工作；──负责废旧物资回收的管理工作；──负责主管：通用工具、量具、刃具等的采购和管理工作；──负责各分厂工具的归口管理工作；机动处──负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和管理工作；生产经营部──负责主管：外协件、产品外等归口的管理工作；──负责在制品、自制半成品的归口管理工作；──负责主管产成品的归口管理工作；运输部──负责主管：运输设备修理用备件、车用油料的归口管理工作；基建处──负责主管：基建工程及维修材料的归口采购管理工作。
第五条存货的计价一、采用计划价的存货。
包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。
（一）计划价格的制定和管理（见基础工作管理制度）；（二）采用计划价核算，应相应计算价格差异。
工厂总分类核算为库存材料（计划价格）和材料价格差异。
按规定：１、价格差异应按月结转；２、价格差异的计算方法一经确定，不轻易改变；３、为保证差异计算的正确，必须每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。
（三）采用计划价存货的实际成本计算：１、凡生产经营用的存货，其实际成本价均为不含税价，相应制定的计划价也不包含税金；２、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、挑选费用等；３、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。