酒店审核流程
酒店日审工作流程
03 关注酒店特殊事件或促销活动，以便更好地理解 和分析财务数据。
熟悉相关财务制度和规定
01
熟悉酒店财务管理制度，包括收入确认、成本控制、
费用报销等方面的规定。
02
了解相关税收法规和政策，确保酒店财务处理合规合
法。
03
掌握酒店内部财务操作流程和审批权限，以便顺利进
03
核对每日的支出，包括采购、工资、运营成本等。
日审岗位设置及职责
及时向管理层报告任何异 常或潜在风险。
记录并整理审核结果，编 制日审报告。
检查相关凭证和票据的真 实性和完整性。
01
03 02
日审工作重要性
保障财务安全
通过日审，可以及时发现并纠正潜在的 财务风险，确保酒店资产的安全与完整
。
促进内部管理
日审工作能够推动酒店内部各部门之 间的沟通与协作，提高整体运营效率
。
提高数据准确性
日审有助于确保酒店财务数据的真实 性和准确性，为管理层提供可靠的决 策依据。
增强透明度与信任
准确的日审结果有助于提高酒店财务 的透明度，增强投资者和利益相关者 的信任。
02
准备工作
了解酒店运营情况
01 掌握酒店当日或前一日的房态、房型、房价、预 订及入住情况。
审查价格差异及调整情况
01
对比酒店价格体系，审查各部门提交的价格差异报告。
02
分析价格差异的原因，如市场波动、促销活动、特殊需求等。
根据酒店政策，对合理的价格差异进行调整，并记录调整情况
03 。
确认收入、支出及税费计算
核对酒店各部门的收入、支出明细，确 保数据的准确性。
连锁酒店新开酒店立项审批流程
连锁酒店新开酒店立项审批流程1.《消防证》我酒店的该证件是由消防设备供应商提供的。
建筑面积2000平方米（不含有2000平方米）以下的公共娱乐场所，由当地消防科（大队）负责审核发放消防安全许可证。
新建、改建、扩建工程除外。
建筑面积超过2000平方米以上的，由支队负责审核发放消防安全许可证。
2.《排污许可证》排污许可证分《排污许可证》和《临时排污许可证》。
《排污许可证》的有效期限最长不超过五年。
《临时排污许可证》的有效期限最长不超过一年。
3.《特种行业许可证》和《娱乐行业许可证》准备材料：法人代表身份证复印件和从业人员登记情况。
申请单位对于房屋享有所有权或者使用权的证明，房屋工程质量竣工核定书；房屋平面图（每层一页）、方位图；消防部门开具的《消防鉴定书》；申请单位开办旅馆业应建立的各项安全管理制度的书面材料；4.《卫生许可证》申请条件1、客用化妆品产品有效卫生许可批件（许可证批件和检验报告单复印件）2、洗涤消毒间（2个水池，1个消毒池，1个清洗池），客用饮具消毒。
3、配备消毒药。
4、非一次性拖鞋专用消毒池（桶）。
5、设立布草间，按品种、数量分别存放并符合卫生要求的厨柜里）。
6、设置专用脏棉织品收集容器。
7、一客一换（客用物品更换记录齐全）。
8、棉织品清洗消毒并记录。
9、从业人员每年体检。
10、工作衣帽整齐。
申报材料1、卫生许可证申请书（一式两份）；2、名称预先核准证明（已从事其他经营的可提供营业执照复印件）；3、法定代表或法人身份证复印件；4、经营场所平面图；5、检验机构出具的公共场所监测报告书；6、公共场所卫生管理制度，管理组织或机构及管理人员名单；7、从业人员花名册（包括健康体验、卫生知识培训合格证明）；8、使用产品（化妆品、消毒产品、水处理产品）的索证材料（复印件）；9、场所证明；10、场所地址方位示意图；11、游泳场所需提供消毒剂卫生许可批件复印件12、现场卫生条件审查（量化评分）。
5.《营业执照》1.经营者在租好经营场地后，和房东写好租房协议，索要其房产证复印件，如房屋不是商业用房，还要到当地村委会或居委会开住转商用的证明。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。
酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。
本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。
步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。
数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。
•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。
•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。
酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。
同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。
步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。
主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。
•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。
•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。
•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。
步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。
主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。
•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。
•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。
•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。
步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。
可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。
以备日后查看和改进之用。
结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。
酒店财务审核程序
酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：班前必须了解日审工作有关交班事宜 ,检查打印机和电脑是否正常 ,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。
5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用) 。
将当日数据复制到c“”盘或”盘，为夜审顺利进行做好准备。
营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
酒店夜审工作流程
夜审工作流程本酒店夜间审核主要分为两个部分：客房收入和餐饮收入一、其工作内容包括（1）核查前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。
将前厅收银员交来的“入账明细”与电脑核对是否相符，如不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。
（2）核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐明细报表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日由日审审阅调查。
（3）核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有规定的批准手续,钟点房房租是否与入住时间相符，在操作日志上查看是否在客人入住时确定的房价，如不一致是否有房价变更单或折单。
(4）核查结帐单后所附单据是否齐全，押金单必须连号，如有押金单缺失是否注明原因，核对无押金单的帐单是否有信用卡预授权或者部门经理签字担保，且单号、金额等是否与电脑相符。
押金单号、金额是否与“预收订金”一致，核对各种挂账单单号是否与电脑一致，最后查看签字手续是否齐全。
(5）核查RC单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符（例：房号、房价等）。
各种挂账单据的消费是否正确输入电脑。
(6）核查房价是否合理，换房单是否有人签字。
房价由高调低手续是否齐全。
(7）核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字（挂帐帐单签字是否为协议单位授权人，招待账单没有授权人签字要找相应负责人及时补签）。
(8）核查储值卡结帐是否有印卡号，所印卡号与结帐卡号是否一致。
(9）核查协议房价是否准确，客人签字是否是协议单位有效签单的人员。
检查协议房价帐单后是否有RC单以及是否有销售部预订单，并核对RC单上的明细是否与结帐单相符。
(10）核查所有的收入调减是否合理，是否有经理级签名。
(11）帐单审核完毕后，将服务中心交来的房态表与接待处房态进行核对。
(12）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。
并正确计入房间费用。
酒店夜审流程
夜审工作流程夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。
夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入,保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。
夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工作态度。
因酒店部分营业点暂未开放，故此目前夜间审核主要分为四部分，其中包括：客房收入、餐饮收入、康体收入、俱乐部收入。
其工作内容包括：一、审核各消费点的营业收入,并编制酒店营业收入报表。
二、完成系统清机。
三、抽查各收银点发票、备用金。
四、编制酒店相关报表。
其操作程序包括：一、客房收入的夜间审核:1、将前厅收银员的班报报表与其上交的账单进行核对,看其上交的单据是否齐全。
如不符应逐一查对及时处理,如不能处理则将未交和缺失的账单详细记录在“交班本”上,留给日审跟进处理。
2、核对收银员上交的每一张单据,查看收费是否合理、折免是否符合酒店规定、相关手续是否齐全、是否有授权人签字。
如不符合标准及时处理，如不能处理则将不符合标准的单据详细记录在“交班本”上,留给日审跟进处理。
a、将账单与后附的R/C单进行核对，看其是否正确，其中内同包括：姓名、房号、房价、抵店日期、备注等。
b、将账单明细与后附单据逐一核对，看其是否一致，收费是否合理,如:押金单、杂项单、迷你吧单、赔偿单等。
c、如有换房时，手续是否齐全，原因是否合理,换房后房价有改动的，看其调整后的房价是否正确，如高价房调低价房是否有前厅经理签字。
d、查看预订单上预订的房价、协议单位，是否有效。
是否有有效签单人签字，如无签字是否有营销人员担保.e、核对团队登记单与宴会通知单,相关信息是否与实际相符。
f、免费房是否有“全免折扣申请表"，核对申请表上是否有授权人签字。
3、核查收银员结账方式及入账科目是否正确，如不正确，则在过夜审程序前将其调整正确，未调整的账目记录在“交班本"上，留给日审进行跟进调整。
酒店夜审工作流程
酒店夜审工作流程酒店夜审是指酒店在晚间对当天的客房入住情况、账务结算等工作进行审核和处理的过程。
夜审工作的准确、高效对于酒店的经营管理至关重要。
下面将介绍酒店夜审的工作流程。
1. 客房入住情况核对。
夜审工作的第一步是核对客房入住情况。
工作人员需要准确地统计当天的客房入住情况，包括预订入住的客人、临时入住的客人以及已经离店的客人。
在核对客房入住情况时，需要确保客房的预订信息、实际入住情况和客人的个人信息一致，以便后续的账务结算工作。
2. 账务结算处理。
在核对客房入住情况后，夜审工作人员需要进行账务结算处理。
这包括对客人的房费、杂费、押金等进行结算，并生成当天的账单。
同时，还需要对前一天的账务进行核对和结算，确保账目的准确性和完整性。
在进行账务结算处理时，需要严格按照酒店的财务管理规定和程序进行操作，确保账务处理的准确性和合规性。
3. 系统数据核对。
除了对客房入住情况和账务进行核对处理外，夜审工作还需要对酒店管理系统中的数据进行核对。
这包括客房预订系统、门锁系统、财务管理系统等相关数据的核对和同步，以确保各系统之间的数据一致性和准确性。
在进行系统数据核对时，需要及时发现和纠正数据错误，以避免对酒店经营管理和客户服务产生不利影响。
4. 报表生成和分析。
最后，夜审工作还需要生成当天的各项报表，并进行数据分析。
这些报表包括客房入住率、客房收入、客户结算情况等内容。
通过对这些报表的生成和分析，酒店管理层可以及时了解酒店的经营情况，发现问题并及时调整经营策略，以提高酒店的经营效益和客户满意度。
总结。
酒店夜审工作是酒店经营管理中至关重要的一环，它直接关系到酒店的经营效益和客户服务质量。
通过对客房入住情况的核对、账务结算处理、系统数据核对以及报表生成和分析等工作的认真执行，可以确保酒店夜审工作的准确性和高效性，为酒店的持续健康发展提供有力支持。
酒店夜审流程范文
酒店夜审流程范文酒店夜审是指在酒店经营过程中，对前一天的各项财务业务进行审查和处理的工作流程。
在夜审过程中，酒店相关人员将对前一天的前台账务、客房入住、餐饮、零售、会议宴会等各项财务业务进行核对、对账及结算，以确保账目的准确性和合法性。
夜审的具体流程如下：1.汇总账务数据：夜审前，财务人员会汇总前一天的各项账务数据，包括客房入住情况、餐饮消费、零售销售等，并计算各项收入与费用的合计。
2.对账核对：夜审员会根据汇总数据逐项核对酒店各项账目，包括前台日结报表、客房出租日报表、营业部门的日结报表等。
同时，还需要核对与其他相关部门的账目对账，如财务部门、销售部门和采购部门。
3.处理异常情况：在对账核对过程中，夜审员会发现一些异常情况，如前台收款不平、客房退房手续未办妥等。
这时夜审员需要及时与相关部门协商解决，并做好相应的记录。
4.进行调整和结算：在核对无误后，夜审员会对账目进行调整和结算。
包括对高级房间、套房、会议宴会等收费项目进行明细核对，并计算相关的税金和折扣。
最后，确定当日的总收入和总支出，并制作财务报表。
5.审查公共账单：对于不同单位或个体的账单，酒店夜审员需要进行筛选和审查。
如对于单位账单，夜审员需要核实合同约定并确定账单是否符合要求，对于个体账单，夜审员需要审核消费项目是否合理。
6.生成报告及归档：夜审员会根据整理好的财务报表和账本，生成夜审报告或其他备忘录。
这些报告和备忘录将用于后续的财务分析和交叉核查。
同时，夜审员还需要对汇总数据进行归档保存，以备日后查询和审计。
总结来说，夜审是酒店财务管理中非常重要的一环，它能及时发现和纠正财务错误和问题，保证酒店财务数据的准确性和合法性。
通过严格的夜审流程，酒店能够更好地掌握经营情况，优化财务管理，提高盈利能力。
酒店日审工作计划(共7篇)
酒店日审工作方案〔共7篇〕第1篇：酒店日审工作流程酒店日审工作流程1、每日根据各营业收入日报表、各种结算单进一步审核汇总，并修改入账，保证每日收入的真实性、准确性。
2、根据饭店个区域收入日报表汇总编制收入试算平衡表，检查各项收入的划分是否正确，检查是否存在没有入账的收入。
3、审核杂项调整单及贷方调整单，杂项调整单要审核所入帐户是否正确，如有错误及时调整，贷方调整单首先检查有无部门经理或总经理的签字批准，审查原因是否清楚、合理，所记入的帐户是否准确。
４、通过客房日报表检查出租率，平均房价是否正确，发现问题及时调整。
５、在电脑账上编制饭店营业收入报表，该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率、平均房价、餐厅用餐人数和平均消费局部，表内还提供各营业部门的预算比，同期比及月累计、年累计完成情况的数据，报送总经理审阅后发至各营业部门及公司有关领导。
６、每日将总出纳做出的现金收入汇总表进展认真核对，凡发现和不合理长短款情况要立即查明原因，及时处理。
７、每日根据总出纳的现金收入汇总表、电脑报表，按会计制度和科目的规定编制记账凭证，对营业收入做到日清月结。
８、审核外币兑换的所有单据，发现问题及时解决。
９、对在餐厅就餐的内部职工用餐单进展审核，对不合理规定或超限签单腿后部门或宝总经理批准，审核无误的职员用餐单及时传递至本钱部。
１０、协助其他营业部门完成相关的查账工作。
１１审核餐饮宴会部预定单的执行情况，月末做出宴会销售统计表。
１２对康乐部的各种培训班、陪打费、计次卡等进展记录及审核，每月与康乐部核对售卡人提成情况。
１３、每月月末做出个营业部门的收入分析^p 。
１４、每月月末核对应收、应付有关科目的发生额，并将相关转帐资料报总帐。
１５、保管、保存经办的各种历史资料。
第2篇：日审工作总结及日审工作方案2023年日审工作总结及2023年日审工作方案在过去的2023年里日审工作圆满，每日按时保质的完成日审的各项工作。
酒店年审申报流程
酒店年审申报流程一、准备阶段1.收集所需材料（1）营业执照复印件（2）税务登记证复印件（3）消防安全检查合格证（4）环境保护合格证（5）食品经营许可证（6）特种行业许可证（如适用）（7）酒店法人身份证复印件（8）上年度财务审计报告（9）安全生产责任书2.确认年审要求（1）查询当地工商部门官网公告（2）拨打工商部门服务热线咨询（3）咨询工商部门窗口工作人员3.预约年审时间（1）登录当地工商部门官网进行预约（2）拨打工商部门服务热线进行预约（3）前往工商部门窗口进行预约二、申报阶段1.前往工商部门（1）确认工商部门办公地址（2）确认工商部门办公时间（3）准备好所有所需材料（4）按预约时间前往2.填写年审申请表（1）领取年审申请表（2）仔细阅读填写要求（3）按要求填写表格内容（4）核对填写内容的准确性3.提交材料（1）将填写好的年审申请表提交窗口（2）提交准备好的所有材料（3）接受工作人员的初步审核4.初步审核（1）工作人员核对提交材料（2）确认材料齐全无误（3）如有问题，接受补充材料通知5.办理年审手续（1）确认年审费用缴纳方式（2）缴纳年审费用（3）领取办理完成凭证（4）保管好相关凭证和回执三、审查及公示1.审查过程（1）工商部门内部审查（2）审查内容包括财务、消防、环保、食品安全等（3）如有问题，通知整改（4）按要求进行整改并再次提交2.公示结果（1）审查通过后在工商部门官网公示（2）公示期内接受社会监督（3）公示期满无异议，年审完成四、后续管理1.保管年审材料（1）保管好年审合格证书（2）保管好年审过程中相关材料2.定期检查（1）定期自查消防安全（2）定期自查环境保护措施（3）定期自查食品安全3.关注政策变化（1）定期查询工商部门官网公告（2）关注相关政策调整信息。
酒店审核的工作流程
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以下是一般的酒店审核工作流程：1. 审核准备：确定审核的目的、范围和时间安排。
酒店财务审核与审计流程规定
酒店财务审核与审计流程规定1. 引言2. 财务审核流程2.1 付款审核1. 收到供应商提供的发票和合同等相关凭证。
2. 核对发票和合同的准确性和合规性。
3. 核实发票金额与合同金额的一致性。
4. 根据酒店的采购流程，将发票和合同提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将发票和合同交给财务部门进行付款操作。
2.2 收入审核1. 收集酒店的销售凭证，如客房销售记录、餐厅销售记录等。
2. 核对销售凭证的准确性和合规性。
3. 核实销售凭证的金额与实际收入的一致性。
4. 根据酒店的收入分析流程，将销售凭证提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将销售凭证交给财务部门进行入账操作。
2.3 报销审核1. 员工填写报销申请表，并提交相关费用发票和报销凭证。
2. 核对报销申请表的准确性和完整性。
3. 核实费用发票和报销凭证的合规性。
4. 根据酒店的报销流程，将报销申请表和相关凭证提交给部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将报销申请表和相关凭证交给财务部门进行报销款项的发放。
3. 财务审计流程3.1 审计准备1. 公司内设立审计小组，由具备相应财务知识和经验的员工组成。
2. 审计小组制定审计计划，明确审计目标和范围。
3. 审计小组与酒店相关部门进行沟通，收集需要审计的财务信息和文件。
3.2 数据采集与分析1. 审计小组收集酒店的财务记录和相关文件，如财务报表、银行对账单等。
2. 对收集到的数据进行仔细分析，发现异常的财务活动和潜在风险。
3.3 内部控制审计1. 审计小组对酒店的内部控制制度进行审计，确认是否符合相关法规和规范。
2. 根据审计结果，提出改进建议，帮助酒店进一步加强内部控制。
3.4 财务报表审计1. 审计小组对酒店的财务报表进行审计，确认其准确性和可靠性。
2. 根据审计结果，对发现的问题和风险进行整改建议，确保财务报表的真实性。
3.5 项目审计1. 审计小组对酒店的特定项目进行审计，如工程项目、营销活动等。
酒店客诉客赔审核流程
酒店客诉客赔审核流程
酒店客诉客赔审核流程概述：①投诉接待：耐心倾听客人诉求，详细记录问题详情；②初步调查：核实事实，收集证据（如照片、视频、员工陈述等）；③责任判定：依据酒店政策、行业标准及法律法规，分析责任归属；④赔偿方案拟定：参考损失评估、同类案例，制定合理赔偿方案；⑤上级审批：提交至相关部门负责人或总经理审批；
⑥与客人沟通：解释判定理由与赔偿方案，协商达成一致；⑦执行赔付：按照约定方式及时进行经济补偿或服务补偿；⑧案例归档：总结经验教训，完善服务流程，预防类似问题再现。
酒店营业收入审核制度范本
酒店营业收入审核制度范本一、总则第一条为了加强酒店营业收入的管理，确保营业收入的准确、完整和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，制定本制度。
第二条酒店营业收入审核制度适用于酒店各部门的营业收入的核算、审核和监督工作。
第三条酒店营业收入审核制度的目标是确保营业收入的真实性、合法性和准确性，防止和纠正错误和舞弊行为，保障酒店合法权益。
第四条酒店营业收入审核工作应由财务部门负责，其他相关部门应给予配合和支持。
二、营业收入的核算第五条酒店营业收入包括客房收入、餐饮收入、康乐收入、其他收入等。
第六条各部门应按照营业收入的性质和来源，进行明细核算，确保营业收入的准确、完整和及时。
第七条营业收入的核算应采用权责发生制原则，确保收入与成本、费用相匹配。
三、营业收入的审核第八条财务部门应设立营业收入审核岗位，负责对各部门的营业收入进行审核。
第九条营业收入审核应包括以下内容：（一）营业收入的原始凭证是否合法、真实、完整；（二）营业收入的核算是否准确、完整和及时；（三）营业收入的账务处理是否符合会计准则和财务制度；（四）是否存在违反财务制度的行为。
第十条财务部门应定期对营业收入进行盘点和核对，确保营业收入的准确、完整和及时。
四、营业收入的监督第十一条财务部门应加强对营业收入的监督，建立健全内部控制制度，确保营业收入的安全、合法和有效。
第十二条财务部门应定期对营业收入的内部控制制度进行评价和检查，发现问题及时纠正。
第十三条财务部门应配合酒店管理层对营业收入的管理进行指导和培训，提高员工的财务意识和法律意识。
五、违规处理第十四条对于违反营业收入审核制度的行为，应按照酒店的有关规定进行处理，直至追究法律责任。
第十五条对于在营业收入审核中发现的错误和舞弊行为，应立即纠正，并追究相关责任人的责任。
六、附则第十六条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可由财务部门根据实际情况予以补充。
第十七条本制度的解释权归酒店财务部门所有。
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酒店财务审核培训内容财务审核流程步骤一:领取封包❖酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字步骤二:审核报表是否齐全❖A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列❖1、营业收入日报❖2、夜审交易审核报表❖3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致❖4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房）❖5、房费的审计报告❖6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理❖7、宾客欠款报告（不含现金账户）❖8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）❖9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据）❖10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账）❖11、试算平衡报表❖B)前台每班服务员应打报表❖1、前台收银收款报告(夜审前)❖2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限）步骤三:审核报表相关签字是否齐全❖1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表）❖2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。
❖3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。
（正常退房时间为14：00）❖举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导退房时间延迟到17:00❖4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况❖对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。
❖发现异常例如：房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理❖5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况步骤四：核对本日预收款数❖1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.步骤五：核对房间饮料❖1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..❖2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。
步骤六：核对早餐❖入账情况：夜审前计入房费里，夜审后需调整时开据杂项通知单,有的店餐厅自营的,计入餐饮收入.❖早餐自营与早餐外包：发出券数大于收回券数。
❖月底结算：根据收回早餐券支付给外包单位餐费。
发出券数大于收回券数（有时含房费没使用时）——早餐券当天使用.隔日过期作废.以便核算每天结算：当天在外购买当天支付，核对入账数与支付数是否一致。
❖如有相差查找原因，由责任人赔偿入电脑账。
❖房费是否含早根据协议合同。
❖没有协议合同送早的早餐券由酒店负责人签字确认。
步骤七：核对杂项入账单❖1 杂项入账单里一般开据内容是手工房费(早餐夜审后（事后调整）开据)洗衣费、水果、会议室、赔偿、横幅、糕点、文具等等。
❖2、手工房费(有单据)全日房费、钟点房费、凌晨房费、半日房从半日全日凌晨房报告中逐笔核对，合计数=交易审核报表下总收入下合计数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表(含有全日租半日租手工房凌晨房)下总收入下里逐笔核对是否单据未入帐或者重复等等.❖3、核对旅游佣金：旅游佣金单据需连号由财务核对,作废单据也需一一连号不得丢弃步骤八：核对电话费❖夜审交易统计表电话费=酒店挂帐日志明细电话费＝单据合计数，是否有费用显示。
如果为零要立即通知当班主管人员，夜审前核实前台软件电话系统看是否数字跳动。
❖电话系统-过夜审时先按“暂停计费”，夜审后按“恢复计费”步骤九：核对外包部门❖夜审交易统计表外包部门消费类＝酒店挂帐日志明细消费类合计数=单据数合计❖茶吧属于外包❖是否重复入帐/少入❖以上核对中有相差数的可以在华仪系统中查询。
步骤十：核对退帐通知单❖退帐原因是否属实过程是否合理。
（例如：销售订房佣金、房价变动）❖单据上是否有酒店负责人、部门主管人员和财务负责人签字确认。
❖调帐报告某些明细是否有退帐通知对应。
❖华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询退帐明细（所有的操作记录都可查询尤其重要）步骤十一：核对客人帐单❖1）单据是否齐全（按以下顺序排列）❖1、预收款收据❖2、杂项通知单❖3、客用品表和迷你酒吧表❖4、客人帐单（结账单），客人帐单上是否有客人亲笔签字❖5、住宿登记单/临时住宿单❖6、房间及房价变更表(如有就放上)❖7、发票记帐联（视情况而定）❖8 、退帐通知单（费用冲减单）❖9）房价上数字是否与自动房费一致，不一致要查出原因。
（临时登记表是否与电脑一致，不一致是否有房间/房价变更表）步骤十二：核对信用卡签单❖1、客人签名的信用卡签账单合计金额＝POS机信用卡每日结算单总金额＝夜审交易审核报表里中信用卡金额，如不一致要查明原因。
❖2、不操作收信用卡押金，直接做消费=当天房费及其他收入不允许大于累计刷信用卡数（不允许找零，涉及手续费增加及套现）❖3、取消信用卡预授刷0.01分就不需长时间解冻.步骤十三：核对抵扣押金单❖1、押金总计= 审核帐单后附有预收押金数是否一致.❖2、如果不相等请在“酒店挂帐日志明细表”中逐笔核对。
❖3、查看预收押金单据是否齐全，如果客人押金单遗失，用白联代替上写明原因（三联单据操作）（重点）步骤十四：核对凌晨房、钟点房、半日房及加收房情况❖1、核对客人白色帐单上离店时间与电脑上结帐时间是否相符，不符查找原因。
❖2、如果超出正常离店时间是否有加收房费.（14：00之后）❖3、加床＝登记时电脑勾对加床栏后电话通知房务中心加床.晚上自动过加房费。
❖4抽查：如果有异常，核对客房部服务员清扫日常工作报表里房间的房态（相当客房清扫房间计件工资依据）、清扫次数、客人进入时间和出来时间与电脑上相对应房间客人离店时间入住时间入住次数是否相符，不相符请查找原因。
房态分为很多类型：例如V/C＝空房、V/D＝脏房、G/O＝将退房等等。
❖5、如果房价入帐金额为特殊房价,例如标准房一天200元(小于协议价268元),必须由酒店负责人签字确定.❖6、全半日租检查报告：与当天抵离表对应（重点核对帐单--属于什么帐单）、费用（负数）、挂帐时间、操作员等）❖7、主要侧重点核对房费❖核对凌晨房、钟点房、当日地抵离全价房的收费、加收情况是否入账，联房是否全部结帐，房间是否全部过夜审，有没有空滚房(空结=房间入进来没收费) 等。
14:00-18:00之间退房是否加收半日房费.18:00以后退房是否加收全日房费.❖8、综合查询:查询某个时间/时期段例如：14：00-18：00查找离店房间是否全部加收房费。
重点：步骤十五：审核特殊房价审批情况❖1、免费用房：❖入帐为零房金房价（开房登记表的零账户类型中选择零房费。
备注中需注明免收范围，如：房费、话费、迷你吧消费、免费住宿天数等信息）一般原则上房费免收其他费用自理例如：电话费洗衣费等。
❖电话直接通知酒店住宿的权限，仅限于XX等人。
❖对酒店住宿发生应收费用而未收的情况，其未收费用由当班接待者承担；对酒店入住者，应实行实名登记，否则费用由接待办理入住手续人员承担；对弄虚作假者，一经发现，严肃处理。
❖财务审核人员每月向财务部及酒店负责人上报免费房使用情况统计表。
❖因服务质量等原因引起客人投诉，需要对账单免单或折扣的，根据实际情况，由现场主管人员签署意见，酒店负责人现场或电话委托当班主管人员免单或折扣，填写费用冲减单（或退款通知单），详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用冲减单由前台上交财务留存备查。
❖酒店因特殊原因确需使用免费房的，需由使用部门填制免费房审批单，酒店财务审核后报酒店负责人审批，每月由酒店财务部向酒店负责人上报免费房使用情况统计表。
酒店自用房的审批程序比照上述要求执行。
❖4、业务招待费(招待用房)❖业务招待费是指酒店为促进业务经营，根据合理需要的原则而支付的有关业务交际费用。
包括购买礼品（含向酒店领用物品）、外包免费签单、餐费支出等。
❖外包免费签单是指酒店将多余的场地外包给其他单位或个人从事餐饮、茶室等经营而获得一定金额的免费签单权利。
免费签单额一律纳入招待费管理。
❖酒店确因业务需要招待客人，需由酒店总经办或办公室事先填制招待申请单，注明招待具体对象、事由及金额等内容，报酒店负责人审批。
业务招待费报销（在外包单位免费签单视同报销）时，须附招待申请单并由财务部留存审计时备查。
步骤十六：审核发票金额❖1、发票开票金额(如客人需要开据发票)小于或等于客人帐单上费用总计数,定额发票记帐联应填写开票日期。
发票应附于帐单后。
❖2、发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。
作废的发票三联都要写“作废”或盖“作废”章。
定期将用完的发票存根联按序存放好。
餐饮发票及时到税务局销号。
❖3、住宿发票开据分手工或电子开票。
（需连号）❖4、电子开票核对发票报表与实际开据发票内容是否真实是否一致。
❖5、不允许多开发票(不收服务费)特殊情况由酒店负责人或授权同意由财务开发票。
步骤十七：核对修改房价/换房报告❖查看修改房价换房的明细，查看修改或换房原因是否符合实际。
❖核对修改房价房号变更单是否对应。
❖根据指定某个信息如房号华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询更改明细(操作过程)重点步骤十八：审核报表内及之间勾稽关系❖1、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租检查报告）❖2、宾客欠款报告（不含现金账户）与夜审交易审核报表一一对应关系❖昨日余额＝昨日余额／借方总额＝收入TOTAL／贷方总额＝付款TOTAL／余额＝计算总额❖3、夜审交易审核报表里现金总额＝前台人员账面应封现金❖夜审交易审核报表里总额＝收入总计-付款总计❖4、宾客欠款报告（不含现金账户）与试算平衡报表一一对应关系❖余额＝宾客帐里本日余额❖5、试算平衡报表❖贷方总计＝实收总计/宾客和应收帐款合计＝昨日余额+本日发生-本日收回❖6、上营业日当天客人抵离房列表❖核对实际当天客人抵离表与半日全日钟点房报告表对应是否入账。
❖7、调帐报告❖帐单上显示V的要注意重点审核二次结帐和作废（打印金额负数消费、❖打印金额正数付款）。
步骤十九：核对客人欠款❖对超出正常帐龄欠款，财务应及时进行审查并催缴。
❖前台领班、销售部、对应部门相关负责人追回欠款❖填写《欠款催缴表》❖客人离店钱未收(待结)华仪软件前台-自定义-所有待结帐户里查询欠款❖步骤二十：核对佣金❖订房佣金额先由前台主管人员或销售部核对无误，财务部审核，酒店负责人签字确认后交给财务汇款。
（原则上以汇款形式付款）。
❖华仪系统查找佣金明细表：❖1、报表里销售部门-佣金明细❖2、前台-综合查询-（已结在店+在店所属日期+协议单位名称）-查找确定步骤二十一：填写日审程序表❖根据以上核对内容及要求正确的填写，有差异要及时处理并确定结果。