ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图
ERP流程图
合同签定， 或接到订
具 体 工 作 流 程
单。
在系统做收款单
收款
流 程 描 述
1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并由销 售经理对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核（或打印出来手工审核） 。 2、产品生产完毕完工入库后，销售文员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知 单， 3、仓管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成销售出库单并进行审核， 产品出厂。 4、以后期间结算时，销售文员根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送 财务部门进行开票； 5、财务开票员根据销售文员复核后的开票通知单，开具销售发票。 6、往来会计收款时在【应收管理】模块中做收款单并根据收款单生成收款凭证。
（二）注塑车间物料领用流程：
编号： 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 业务名称
注塑车间生产物料领用流程 注塑件加工原料领用及装配成套组件领用 岗位 车间文员（注塑） 车间主管、工程部、PMC 仓管员 财务材料会计 系统操作 根据三周生产提前三前打印生产领 料单，由 PMC 签名后下发到仓库 审核生产领料单 仓管员根据领料单提前备料 出库核算，记帐 相关部门或岗位 注塑车间 注塑件生产 装配成套组件生 产任务单 仓库管理人员 材料成本会计 权限 转入保存并打印 审核 备料 记帐 材料领用处理
二、采购部分
（一）采购业务
编号： 业务编号 业务流程简述 流程适用范围
采购业务处理 适用于原材料的采购结算。
业务名称
采购业务Biblioteka 岗位PMC 部门 相关部门领导 采购员 采购申请单录入 采购申请单审核 采购订单录入 采购订单审核
系统操作
销售系统ERP流程图
Kingdee一、销售部分:标准业务流程（一） 销售合同管理流程：业务编号 流程适用范围 相关岗位及权限销售业务员SA-001业务名称销售合同管理所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点岗位系统操作销售助理销售订单增加、审核总调室存货目录、产品结构财务项目核算员 项目目录相关部门或岗位销售助理总调室调度人员权限录入、审核、关闭 录入、审核 录入财务项目核算员客户签订销售具合同体工作流程存货项 目增加产品是否存在录入销售订单审核销售订单存货、产 品结构 增加申 增加存货档请案、产品结构增加项目目录发货关闭销售订单物料需求1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程)。
所有的销售订单必须填写销售合同审批单(见表：PR—SA—01）,进行各部门审批。
总调室调度人员在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产描品结构；根据销售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录;2、 销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02）,述录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核;3、 财务部门项目核算人员根据销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录，以便进行项目的统计核算;4、 总调室调度人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划；产品生产完毕后，总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行组织发货。
-1-咨询实施部Kingdee操作要点：标准业务流程1、 销售类型（按照产品项）分为五种： 车体改装销售 机加产品销售 多媒体商品销售 材料销售 系统集成销售重点提示:根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上 五种分类中进行选择。
金蝶ERP--操作流程图
操作要点：
1、 对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行 补入库手续的处理。
2、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由 本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工， 回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工 流程处理。
-4-
验并填制采购检验单。保管员根据采购检验申请单生成外购入库单 述 4、 采购发票收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往
来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】 模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。
权限
检验员
根据不合格情况生成退货通知单
录入
综合管理员
审核退货通知单（一审）
审批
数据认证员
审核退货通知单（终审）
审核
保管员
虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单
填制
财务会计核算
开销售发票，审核、钩稽、记账、制单
结转采购成本
检验部门
库 房 财务及相关部
财务
门
①未入库退货
②返修
③返销
采购检验申请单
虚仓入库单
返销审批单
审核
销售助理
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
保管员
库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
录入、一审
发货检验员
仓库调拨单二审
二审
财务开票员
以后期间，开据销售发票
录入
材料成本会计 根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模 记账、制单
金蝶ERP--操作流程图
录入
企管部综合管理员
对委外加工出库单进行审批
一审
数据认证员
对委外加工出、入库单进行审核
审核
质检员
出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单） 审核
财务往来
进行外协加工费分摊，核销，记帐
分配费用、核销、记帐
相关部门或岗位
外协加工
生产部
ERP
标准业务流程
一、销售部分：
（一）、发出商品销售业务：
业务编号 流程适用范 围
编号： PR-SA-003
SA-003
业务名称 发出商品销售业务
无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
相关岗位及
岗位
系统操作
权限
权限
销售助理
销售管理模块中录入销售订单
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
生产车间
产品检验申请单
质检部
进行质量检查
相关部门或岗位
生产车间
生产车间
质检
编号：PR-ST-002
权限 录入、审核、记账 录入 填写质检单
库房记账
具
生产完成
体
工
作
流
程
检验申请单
检验 合格
质检单
产成品入库单 记账
登账并制单
车间完工入库：
1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审
行审批，再由数据认证员审核确认。
2、 入库后发现不合格品，返修后能合格：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，
描
由质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修或调换，实物出库后，保管员在【采购管
理】模块录入虚仓入库单（返修出库）。返修结束回厂，由数据认证员生成虚仓出库单（返
用友软件最全ERP流程图
销售助理
总调室调度人员
库房记账员
材料成本会计/往来会计
具体工作流程
结转销售成本
流
程
描
述
1、销售业务员与客户签订销售协议，销售助理根据签审完毕旳销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、产品生产完毕竣工入库后，总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货告知单（见表：PR-SA-03）；
材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货告知单，进行打印［一式五联，财务部、总调室、销售部、客户、库房保管］，由财务部拟定与否已经收款；总调室告知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货告知单上进行签字确认；销售发货告知单回执给销售部门作为索要欠款旳根据；给客户作为出门根据。总调室调度人员根据经各部门签字确认后回执旳销售发货告知单，在【销售管理】模块中对销售发货告知单进行审核；
操作要点：
1、销售发货分三种状况：
机加产品发货：由总调室调度人员先发组装告知到机加工程部，机加工程部从仓库领取散件进行组装。组装完毕后，凭总调室调度人员下达旳销售发货告知单由机加工程部发货。总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货告知单，进行打印，一式六联［财务部、总调室、销售部、机加工程部、客户（代出门证）］，分别由财务部拟定与否已经收款；由机加车间工程部进行发货，实物出库后，机加车间工程部在销售发货告知单上进行签字确认；销售发货告知单回执给销售部门作为索要欠款旳根据；给客户作为出门根据。总调室调度人员根据经各部门签字确认后回执旳销售发货告知单，在【销售管理】模块中对销售发货告知单进行审核；
财务项目核算员
具体工作流程
描
述
1、销售部门销售业务员签订销售协议（参见公司协议审批流程）。所有旳销售订单必须填写销售协议审批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。总调室调度人员在接到销售协议审批单后，根据订单内容、存货状况、产品技术设计状况在【物料需求筹划】模块增长存货档案并建立有关旳产品构造；根据销售协议审批单上总调室增长旳存货档案、产品构造状况财务部门项目核算人员在【总账】模块增长成本对象项目旳项目目录；
最新114-erp中销售流程及财务应用案例之----流程图部分
114-E R P中销售流程及财务管理应用案例之----流程图部分ERP中銷售流程及財務管理應用案例之----流程圖部分ERP中銷售流程及財務管理應用案例之----流程圖部分编号：PR-SA-002操作要点：1、销售发货情况：产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单位存。
配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
2、在填制提货单时，需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号。
重点提示：1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
2 对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借：主营业务成本发票贷：库存商品（1）赊销：销售开票销售发票进行复核借：应收账款---xx客户发票应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项（2）现结：销售发票销售发票复核并现结处理借：现金（银行存款）发票应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项ERP分期收款销售业务：编号：PR-SA-003ERP操作要点：重点提示：1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”2对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。
ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图
SYSTEM PROCEDUREERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分下面开始我们的 ERP 案例学习，这是我在去年实施的一家生物制药公司，公司新成立，下面的一些流 程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。
更多 的优秀案例在我站点中。
下面的这一小段主要是谈谈：ERP 中销售流程及财务管理应用流程。
下一页，开始我们的学习。
学习中有 ERP 管理咨询方面的任何问题，请 Email: cxw@编号：PR-SA-002业务编SA-002业务名普通销售业务号称流程适用范无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务围相关岗位及岗位系统操作权限权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事录入、审核、处）复核配运部销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核材料成本存货核算模块中记账、制单记账、制单会计.1应收往来会计相关部门或岗位客户销售部SYSTEM PROCEDURE应收账款模块中结转收入、应收往来核算配运部库管审核、核销、 制单材料成本会计/往来 会计收 货合同具签定，相关体项目及存工货目录已作增加完毕。
流程填写销售 订单审核销售 订单参照销售 订单生成提货 通知单审核 出库参照发 货单生在销 售出库单结转 销售成本生成销售 发票复核现结 催收货款应收 账款收款单制 单.2SYSTEM PROCEDURE1、 销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、 配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单，并 流 注明提货的批次（见表：PR-SA-03）；程3、 财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态，对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知描 单（专用发票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账 述款往来；5、 配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员同 库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
销售系统ERP流程图
业务流程 销售发货
销售开票
系统操作 销售发货通知单进行审核
销售开票通知进行复核， 应收账款进行审核。
财务核算处理
同步流转单据
借：产品销售成本---二级科目
发货通知单
商品销售成本---二级科目
贷：库存商品
借：应收账款---xx 客户
开票通知单
贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
分期收款销售业务财务核算处理：
业务流程 销售发货
销售开票
系统操作
财务核算处理
同步流转单据
分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品
分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。
贷：库存商品
销售开票通知进行复核，
借：应收账款---xx 客户
分期收款开票通知单
应收账款进行审核。
贷：产品销售收入---二级科目
增加、审核
库房记账人员
库存管理模块中销售出库审核确认
审核
材料成本会计
存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、
制单
相关部门或岗位
客户
销售助理
总调室调度人员
库房记账员
材料成本会计/往来
会计
具
体
收
工
货
合同签定，
作
相关项目
流
及存货目
程
录已增加
完毕。
填写销售订单 审核销售订单
总调室调度人员
存货项 目增加
产品是否存在
存货、产 品结构 增加申 增加存货档请案、产品结构
销售系统ERP流程图
一、销售部分：（一）销售合同管理流程：1、销售类型（按照产品项）分为五种：车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上五种分类中进行选择。
2、销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：◆普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。
具体操作见普通销售业务处理流程◆分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。
具体操作见分期收款业务处理流程。
◆直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。
具体操作见直运销售业务处理流程。
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上三种分类中进行选择。
因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。
（二）普通销售流程：销售发货分三种情况：机加产品发货：由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部，机加工程部从仓库领取散件进行组装。
组装完成后，凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机加工程部发货。
总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式六联［财务部、总调室、销售部、机加工程部、客户（代出门证）］，分别由财务部确定是否已经收款；由机加车间工程部进行发货，实物出库后，机加车间工程部在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。
总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；车体改装、系统集成设备产品发货：车体改装项目、系统集成产品完工后，总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式五联［财务部、总调室、销售部、客户（代出门证）、生产车间］，由财务部确定是否已经收款；总调室进行通知发货，在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。
用友软件最全ERP流程图
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转成本在存货核算管理系统根据分期收借：产品销售成本---二级科目
款开票告知单进行记账商品销售成本---二级科目
贷：发出商品
（四）、直运销售业务
编号：PR-SA-04
业务编号
SA-004
业务名称
直运销售业务
业务流程简述
直运销售业务管理（多媒体部门）
流程合用范畴
销售旳商品不通过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方旳销售业务
有关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售内勤
销售订单录入、销售开票告知
录入、审核、复核
财务往来
记收入账，进行收款
结转收入、收款
有关部门或岗位
客户
销售内勤
总调室
采购部
财务
具体工作流程
材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货告知单，进行打印［一式五联，财务部、总调室、销售部、客户、库房保管］，由财务部拟定与否已经收款；总调室告知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货告知单上进行签字确认；销售发货告知单回执给销售部门作为索要欠款旳根据；给客户作为出门根据。总调室调度人员根据经各部门签字确认后回执旳销售发货告知单，在【销售管理】模块中对销售发货告知单进行审核；
一、销售部分：
（一）
业务编号
SA-001
业务名称
销售协议管理
流程合用范畴
所有旳销售业务必须以审核后旳协议签审单作为业务起点
有关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
用友软件最全ERP流程图
4、财务往来会计根据销售助理复核后旳销售开票告知单，手工开具销售专用发票、销售一般发票，并在【应收账款】模块中对销售开票告知单进行审核解决，形成应收账款往来；
材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货告知单，进行打印［一式五联，财务部、总调室、销售部、客户、库房保管］，由财务部拟定与否已经收款；总调室告知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货告知单上进行签字确认；销售发货告知单回执给销售部门作为索要欠款旳根据；给客户作为出门根据。总调室调度人员根据经各部门签字确认后回执旳销售发货告知单，在【销售管理】模块中对销售发货告知单进行审核；
2、销售助理根据审批后旳销售协议审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02），录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核；
3、财务部门项目核算人员根据销售协议审批单在【总账】模块增长成本对象项目旳项目目录，以便进行项目旳记录核算；
4、总调室调度人员根据审核后旳销售订单在【物料需求筹划】模块安排生产筹划及采购筹划；产品生产完毕后，总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行组织发货。
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具旳分期收款销售开票告知单结转相应旳销售成本。
操作要点：
重点提醒：
分期收款业务下销售订单旳业务类型必须选择为“分畴，而应当采用一般销售流程。
分期收款业务下销售开票告知，必须参照销售发货告知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。
销售退货业务解决流程
ERP标准流程图
ERP标准业务流程9:04 PM一、销售部分：（一）、发出商品销售业务：业务编号 流程适用范 围SA-003业务名称 发出商品销售业务无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务编号: PR-SA-003相关岗位及岗位系统操作权限权限销售助理销售管理模块中录入销售订单录入销售主管销售管理模块中审核销售订单审核销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审发货检验员仓库调拨单二审二审财务开票员以后期间，开据销售发票录入材料成本会计 根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核算模 记账、制单块中记账、制单应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计收 结货 转以后结算 开 据 销 售销合同签定，填写销售订单审核调拨单 项式单出库单售成或接到订具 单。
体审核销售订单本钩稽工销作 流填制发货通知 单并审核仓库调拨单售 销售发票收程入审核现结应收账款填制收款单 收款1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销 售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核. 2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知 单， 流 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核， 产品出门。
程 4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求，对已审核的提货存根联及开票通知单, 并送财务部门进行开票; 描 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发 述 票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
ERP的销售计划流程及财务管理应用案例之计划流程图
ERP 中銷售流程及財務治理應用案例之（五）流程圖部分 总共（一十五）编号：PR-SA-002业务编号 SA-002业 务 名 一般销售业务称 流程适用范 不管赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务围相关岗位及 岗位权限销售部 配运部 库管 材料成本会计 应收往来会计客户销售部系统操作权限销售治理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核销售治理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核库存治理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核存货核算模块中记账、制单记账、制单应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位配运部库管材料成本会计/往来会计1/1收 货合同签定， 相关项目 及存货目 录已增加 完毕。
具体工作流程填写销售订单 审核销售订单现结 催收货款参照销售订单 生成提货通知 单审核出库结转销售 成本参照发货单 生在销售出 库单生成销售发票复核应收账款 收款单制单1/11、 销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的 手工的销售合同审批单在【销售治理】模块录入销售订单并审核。
2、 配运部依照库存现有情况，在【销售治理】模块依照销售订单 生成销售提货单，并注明提货的批次（见表：PR-SA-03）；流 3、 财务销售会计依照销售办事处上报的开票申请单和客户开票 需求,查询销售提货单审核状态，对已审核的销售提货单在【销售程 治理】模块中依照销售提货单生成销售开票通知单（专用发票或 一般发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；描 4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审 核处理，形成应收账款往来；述 5、 配运部依照【销售治理】模块中审核后的销售提货单传递给配 送人员，配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出 库单，库房记账人员依照将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式 三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存， 在【库存治理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存 货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结 转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
销售系统ERP流程图
销售系统 ERP 流程图一、销售部分：（一） 销售合同管理流程：业务编号 SA-001 业 务 名 销售合同管理 称流 程 适 用 所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点范围相关岗位 岗位及权限销售助理 总调室财务项目核算员系统操作销售订单增加、审核 存货目录、产品结构 项目目录相关部门或岗位权限录入、审核、关闭 录入、审核 录入销售业务员销售助理总调室调度人员财务项目核算员客户签 订销售 合同具 体 工 作 流 程存货项 目增加产品是否存在录入销售订单 审核销售订单 关闭销售订单存货、产 品结构 增加申 增加存货档请案、产品结构增加项目目录发货 物料需求1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程）。
所有的销售订单必须填写销售合同审批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。
总调室 描 调度人员在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】 模块增加存货档案并建立相关的产品结构；根据销 述 售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录；2、 销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02）， 录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】 模块对销售订单进行审核；3、 财务部门项目核算人员根据销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录，以便 进行项目的统计核算；4、 总调室调度人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划；产品生产完毕后，总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行组织发货。
操作要点：1、 销售类型（按照产品项）分为五种： 车体改装 销售机加产品 销售多媒体商 品销售材料销售 系统集成 销售 重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单 的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上五种 分类中进行选择。
销售系统ERP流程图
一、销售部分：（一）销售合同管理流程：1、销售类型（按照产品项）分为五种：车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上五种分类中进行选择。
2、销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：◆普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。
具体操作见普通销售业务处理流程◆分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。
具体操作见分期收款业务处理流程。
◆直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。
具体操作见直运销售业务处理流程。
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上三种分类中进行选择。
因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。
（二）普通销售流程：1、 销售发货分三种情况：机加产品发货：由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部，机加工程部从仓库领取散件进行组装。
组装完成后，凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机加工程部发货。
总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式六联［财务部、总调室、销发货，实物出库后，机加车间工程部在回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。
总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；车体改装、系统集成设备产品发货：车体改装项目、系统集成产品完工后，总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式五联［财务部、总调室、销售部、客户（代出门证）确定是否已经收款；总调室进行通知发货，在销售发货通知单上进行签字确认；回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。
2019年【管理精品】ERP中销售流程及财务管理应用案例之(五) 流程图部分.doc
2019年【管理精品】ERP中销售流程及财务管理应用案例之(五) 流程图部分1ERP中銷售流程及財務管理應用案例之（五）流程圖部分总共（一十五）操作要点：1、销售发货情况：产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单位存。
配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
2、在填制提货单时，需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号。
重点提示：○1销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
○2对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借：主营业务成本发票贷：库存商品（1）赊销：销售开票销售发票进行复核借：应收账款---xx 客户发票应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项（2）现结：销售发票销售发票复核并现结处理借：现金（银行存款）发票应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项ERP分期收款销售业务：ERP操作要点：重点提示：○1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”○2对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。
销售系统ERP流程图[1]
![销售系统ERP流程图[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/4fe43d1fbfd5b9f3f90f76c66137ee06eef94e4c.png)
操作要点：
重点提示：
分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款〞
关于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采纳一般销售流程。
分期收款业务下销售开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不答应手工或参照销售订单生成。
4、采购部门从需求商处取得相关的采购发票，在【采购治理】模块录进；财务往来会计在【应付账款】模块依据采购发票进行应付账款核算处理；财务材料本钞票会计在【采购治理】进行采购结算，在【存货核算】核算采购本钞票；
5、财务材料本钞票会计在【存货核算】模块结转直运业务销售本钞票。
重点提示：
直运销售业务无采购进库、销售发货的处理过程〔多媒体商品局部业务能够使用此种处理〕，销售订单的业务类型必须选择为“直运销售〞。
一、销售局部：
（一）
业务编号
SA-001
业务名称
销售合同治理
流程适用范围
所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
销售订单增加、审核
录进、审核、关闭
总调室
存货名目、产品结构
录进、审核
财务工程核算员
工程名目
录进
相关部门或岗位
销售业务员
销售助理
总调室调度人员
流程适用范围
销售退货业务处理流程
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
销售订单、销售退货
录进
总调
退货审核
增加、审核
库房
销售出库单〔红字〕
审核
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ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分
下面开始我们的ERP案例学习，这是我在去年实施的一家生物制药公司，公司新成立，下面的一些流程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。
更多的优秀案例在我站点中。
下面的这一小段主要是谈谈：ERP 中销售流程及财务管理应用流程。
下一页，开始我们的学习。
学习中有ERP管理咨询方面的任何问题，请Email: cxw@
操作要点：
1、销售发货情况：
产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单位存。
配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
2、在填制提货单时，需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号。
重点提示：
○1销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
○2对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
销售发货销售发票复核借：主营业务成本发票
贷：库存商品
（1）赊销：销售开票销售发票进行复核借：应收账款---xx客户发票
应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
（2）现结：销售发票销售发票复核并现结处理借：现金（银行存款）发票
应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
ERP分期收款销售业务：
ERP操作要点：
重点提示：
○1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”
○2对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。
○3分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。
ERP分期收款销售业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单
销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借：发出商品分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。
贷：库存商品
销售开票销售发票进行复核，借：应收账款---xx客户分期收款开票通知单
应收账款进行审核。
贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转成本在存货核算管理系统根据分期收借：主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
贷：发出商品
ERP销售退货业务：
编号：PR-SA-05
ERP操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。
开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。
2、开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】
参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。
3、退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。
退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
4、返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。
标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
➢对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。
➢对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为
“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
ERP销售退货业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
销售退回红字销售发票进行复核处理借：应收账款---xx客户红字开票通知单
应收账款进行审核。
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税---销项
结转销售在存货核算模块对红字借：商品销售成本退货单退货成本销售发票进行记账贷：库存商品
ERP财务核算
——应收账款核算流程
ERP应付帐款核算流程编号：PR-AP-022
采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行添加。
对不在供应商档案之列的，将不予付款。
ERP财务部门工作流程
其实，从ERP这门实践性极强的学问来看，上面的案例学习比较书店里一些枯燥的理论书籍有着太多的优势，如果花费几十元买回的二三本ERP书籍，每每看的头昏转向，找不到方向。
那么不如花费同样的几个买上10个好的ERP案例去学习，当然这也是极难找到的。
所以也由衷的希望这个站点是你在ERP学习中一个里程碑式的发现。
其实里面ERP案例的好坏，实用与否，还是自己去切身体会吧。
下面是我在站点中众多案例中的“业务流程案例”中随机抽取了十几张，请朋友们去品读，当然这仅仅是很小的一部分而已。
如果有兴趣，请到站点自己去下载吧。