18上级拨入资金
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
财政部关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知
财政部关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2008.07.22•【文号】财办建[2008]91号•【施行日期】2008.07.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文财政部关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知（财办建[2008]91号）党中央有关部门办公厅（室），国务院各部委、各直属机构办公厅（室），全国人大常委会办公厅秘书局，全国政协办公厅秘书局，高法院办公厅，高检院办公厅，有关人民团体办公厅（室），有关中央管理企业：为进一步加强基本建设项目竣工财务决算管理，根据《财政部关于印发＜基本建设财务管理规定＞的通知》（财建[2002]394号）等规定，经研究，现就中央基本建设项目竣工财务决算编报及审核工作有关问题进一步明确如下：一、基本建设项目竣工财务决算编制依据（一）国家有关法律法规及制度；（二）经批准的可行性研究报告、初步设计、概算及调整文件；（三）历年下达的年度投资计划、项目支出预算；（四）会计核算及财务管理资料；（五）招投标文件，项目合同（协议）、工程结算等有关资料；（六）其他有关资料等。
二、基本建设项目竣工财务决算编报要求（一）时限要求项目建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，并报主管部门审核。
主管部门收到竣工财务决算报告后，对于按规定由主管部门审批的项目，应及时审核批复，并报财政部备案；对于按规定报财政部审批的项目，一般应在收到决算报告后一个月内完成审核工作，并将经其审核后的决算报告报财政部（经济建设司）审批。
以前年度已竣工尚未编报竣工财务决算的基建项目，主管部门应督促项目建设单位抓紧编报。
（二）组织管理要求主管部门应督促项目建设单位加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员，及时编制竣工财务决算。
设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作。
东师预算会计18春在线作业3
(单选题) 1: 事业单位收到统筹资金管理部门拨付的退休金时，列入（）帐户。
A: 应付帐款B: 上级补助收入C: 其他收入D: 其他应付款正确答案:(单选题) 2: 收到上级单位拨入本单位当月预算经费，列入（）帐户。
A: 财政补助收入B: 上级补助收入C: 拨入专款D: 事业收入正确答案:(单选题) 3: 事业单位会计的主体是（）。
A: 各级政府B: 事业单位C: 行政单位D: 各级机关正确答案:(单选题) 4: （）是指预算会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实地反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。
A: 及时性原则B: 真实性原则C: 重要性原则D: 可比性原则正确答案:(单选题) 5: “附属单位缴款”帐户的余额年终应转入（）帐户。
A: 事业结余B: 经营结余C: 事业基金D: 专用基金正确答案:(单选题) 6: 账户的贷方表示正确的有（）。
A: 负债的减少B: 净资产的减少C: 支出的增加D: 资产的减少正确答案:(单选题) 7: （）是用来记录货币资金付款业务的凭证，它也是会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。
A: 付款凭证B: 原始凭证C: 转账凭证D: 收款凭证正确答案:(单选题) 8: 预算会计的会计主体不包括（）。
A: 各级财政部门B: 各级政府C: 各类事业单位D: 行政单位正确答案:(单选题) 9: 行政单位无偿调入的固定资产，按（）入账。
A: 估价D: 计划价格正确答案:(单选题) 10: 融资租入固定资产，应付的租金列入（）帐户。
A: 预付帐款B: 其他应付款C: 事业支出D: 经营支出正确答案:(单选题) 11: 基本会计平衡等式有（）。
A: 资产=负债+所有者权益B: 资产=负债+净资产C: 资产-支出 = 负债+净资产+收入D: 资产+支出=负债+净资产-收入正确答案:(单选题) 12: “成本费用”帐户属于（）类帐户。
(完整版)基建项目竣工财务决算报表与填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
财政部关于印发《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》的通知
财政部关于印发《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1997.01.17•【文号】财世字[1997]6号•【施行日期】1997.01.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十一批)的决定（发布日期：2011年2月21日，实施日期：2011年2月21日）废止财政部关于印发《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》的通知（财世字〔１９９７〕６号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委（贷款办），中国农业银行，中国投资银行（西藏不发）：为了进一步加强世界银行贷款项目的会计核算，规范财务报告，保证项目的顺利进行，我们对《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〔（９３）财世字第１２７号〕“财务报告”部分进行了修改，现将《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》印发给你们，请遵照执行。
执行中遇到的问题请及时报告财政部。
附件：《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》中华人民共和国财政部一九九七年一月十七日附件：世界银行贷款项目财务报告暂行规定一、总则１．为了进一步规范世界银行贷款项目的财务报告，在总结各级财政部门和有关项目单位执行《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〔（９３）财世字第１２７号〕“财务报告”部分所遇到问题的基础上，根据我国现行财会管理制度及“世界银行贷款项目财务报告和审计指南”的要求，经我部世行司和会计司共同研究，特制定本规定。
２．本规定适用于中华人民共和国境内实施世界银行贷款项目的项目单位。
该规定所指财务报告的主体是世界银行贷款项目。
３．项目管理部门应按规定期限向世界银行报送经审计的财务报告和其他世行要求的财务报告。
项目管理部门应在次年６月３０日之前向财政部报送项目财务报告，基层项目单位财务报告的报送时间，由上级财政部门自行规定。
需要逐级汇总的财务报告，由项目管理部门负责汇总上报。
项目竣工财务决算报表
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元补充资料：基建投资借款期末余额：应收生产单位投资借款期末数：基建结余资金：表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
财政部关于“上级拨入资金”科目的使用范围问题的复函
财政部关于“上级拨入资金”科目的使用范围问题的复函
【法规类别】财政综合规定
【发布部门】财政部
【发布日期】1993.12.28
【实施日期】1993.12.28
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
财政部关于“上级拨入资金”科目的使用范围问题的复函
（1993年12月28日）
二滩水电开发公司财务处：
你处12月14日来信收悉。
现将所询有关问题答复如下：
一、关于建设单位可否执行行业会计制度问题
根据财会字[1993]第67号《关于编报一九九三年全民所有制建设单位年度汇总会计报表的通知》的有关规定，建设单位报经主管财政机关审核批准，其财
1 / 1。
北京市劳动局、北京市财政局关于实施《北京市职工退休养老统筹基金管理机构会计制度》(试行)的通知
北京市劳动局、北京市财政局关于实施《北京市职工退休养老统筹基金管理机构会计制度》(试行)的通知文章属性•【制定机关】北京市劳动局,北京市财政局•【公布日期】1991.02.09•【字号】京劳筹发字[1991]52号•【施行日期】1991.02.09•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】离退休人员管理正文北京市劳动局、北京市财政局关于实施《北京市职工退休养老统筹基金管理机构会计制度》（试行）的通知（京劳筹发字（1991）52号1991年2月9日）各区、县劳动局、财政局，各局、总公司、财政局各分局：现将《北京市职工退休养老统筹基金管理机构会计制度》（试行）发给你们，请各区、县退休基金统筹办公室及已设立退休统筹基金专职管理机构的局、总公司遵照执行。
未设立专职管理机构的局、总公司有关退休统筹基金的会计管理暂不做统一规定，可参照本制度执行，但应按本制度要求报送各种会计报表。
本制度执行中的问题望及时向我们反映。
附：北京市职工退休养老基金统筹管理机构会计制度（试行）第一章总则为了加强职工退休养老基金的管理，充分发挥会计在职工退休养老统筹基金管理中的作用，根据中华人民共和国《>会计法》等有关法规和市政府有关职工退休养老统筹基金征集、支付、管理的规定，结合我市的实际情况特制定本制度。
职工退休养老统筹基金会计是管理、核算和监督职工退休养老统筹基金的专门会计，是退休养老统筹基金管理的重要组成部分。
它根据职工退休养老基金社会统筹过程中资金运动的特有规律，运用会计核算的专门方法，连续系统、全面地反映和监督退休养老统筹基金的筹集、支付、调剂，正确处理职工退休养老统筹基金收支过程中的各种经济关系，对于保证职工退休养老基金社会统筹事业的健康发展具有重要的职能作用。
本制度是职工退休养老基金统筹管理机构使用的专业会计制度。
是加强职工退休养老统筹基金管理的一项重要规章制度。
各级职工退休养老基金统筹管理机构必须认真执行本制度，按照本制度的规定办理一切会计事项。
财政部关于印发《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的通知
财政部关于印发《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的通知财基字[1998]498号根据财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）和财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998］17号）的有关规定，我们制定了《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》，现印发你们，请一并贯彻执行。
附件：一、基本建设项目竣工财务决算报表二、基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一九九八年八月三日附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元补充资料：基建投资借款期末余额：应收生产单位投资借款期末数：基建结余资金：表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表______________________________________________________________________________________________________________交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日精品资料附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
集团公司内部核算单位有关会计处理规定
集团公司内部核算单位有关会计处理规定一、设置“内部往来”、“本年利润”、“上级拨入资金”科目。
（一）“内部往来”科目用于损益性项目结转，“本年利润”科目作为损益性项目结转的中间科目，为满足收支两条线管理和电费上缴管理的需要，“内部往来”科目又分为“收入”、“经费”和“利润”三个明细科目，“本年利润”下设“结转”明细科目。
（二）“上级拨入资金”科目用于资本性项目结转，为满足资本性收支核算与管理的需要，“上级拨入资金”科目又分为“折旧资金”、“权益资金（公积金、公益金、资本公积等）”明细科目。
（三）“内部往来”和“上级拨入资金”科目涵盖了大部分内部往来业务,对账工作量非常大，各单位任何涉及这两个科目的会计处理，都必须以列账凭证的方式通知对方，以便于集团公司编制月度财务报表时对这两个项目进行抵消处理，各单位在上报月度报表前必须首先核对一致，内部往来对账工作纳入年度决算评比考核范围。
二、损益性项目结转各下属单位每月按资金收支两条线管理模式规定，核算与集团公司之间有关电（热）费收入和经费的往来账务，并将月末形成的损益通过“内部往来”科目直接结转集团公司。
（一）收入的结转程序根据集团公司管理及考核重点不同，电、热费收入通过“内部往来一收入”账户结转，其他收入项目通过“内部往来一经费”账户结转，与之相适应，所有内部核算单位必须开立“收入”和“支出”两个银行账户。
1.电、热费收入结转程序（1）内部核算单位实现发电（供热）收入借：应收账款贷：主营业务收入一电（热）费收入贷：应交税金一应交电力增值税（销项税额）（2）月末结转电、热费收入借：主营业务收入一电（热）费收入贷：本年利润一电、热费收入（3）收回电热费价款存入银行收入专户借：银行存款贷：应收账款（4）上缴集团公司电、热费（含销项税）借：内部往来一收入贷：银行存款（5）按上缴销项税额调整账户（电力产品收入X17%,热力产品收入X13%）借：内部往来一经费借：内部往来一收入（红字）（6）上缴的销项税款并入月度经费拨付借：银行存款贷：内部往来一经费2.其他收入类项目结转程序（1）实现其他业务收入、营业外收入及取得投资收益借：银行存款（或应收账款等）贷：其他业务收入（营业外收入、投资收益等）（2）上缴集团公司其他业务收入（营业外收入、投资收益等）借：内部往来一经费贷：银行存款（3）月末结转其他收入借：其他业务收入（营业外收入、投资收益）贷：本年利润一其他收入（二）成本费用的结转程序成本费用项目全部通过“内部往来一经费”和“本年利润一成本费用”账户按月合并结转。
资金平衡表（财建01表）
资金平衡表编制单位： 2003 年12月31日资 金 占 用行次年初数年末数一、基本建设支出合计1（一）交付使用资产21、固定资产32、流动资产43、无形资产54、递延资产6（二）待核销基建支出7（三）转出投资8（四）在建工程91、建筑安装工程投资102、设备投资113、待摊投资124、其他投资13二、应收生产单位投资借款14三、器材15其中：待处理器材损失16四、货币资金合计17其中：银行存款18五、预付及应收款合计191、预付备料款202、预付工程款213、预付大型设备款224、应收有偿调出器材及工程款235、应收票据246、其他应收款25六、有价证券26七、固定资产合计27固定资产原价28减：累计折旧29固定资产净值30固定资产清理31待处理固定资产损失323334353637资金占用合计38衡表财建01表金额单位： 元资 金 来 源行次年末数一、基建拨款合计39（一）以前年度拨款40（二）本年预算拨款41（三）本年基建基金拨款42（四）本年进口设备转账拨款43（五）本年器材转账拨款44（六）本年煤代油专用基金拨款45（七）本年自筹资金拨款46（八）本年国债专项资金补助47（九）本年专项建设基金拨款48（十）本年维护费拨款49（十一）本年其他拨款50（十二）待转自筹资金拨款51（十三）预收下年度预算拨款52（十四）本年交回结余资金53二、项目资本54三、项目资本公积55四、基建借款56其中：基建投资借款57其中：国债转贷资金58五、企业债券资金59六、待冲基建支出60七、应付款合计61（一）应付器材款62（二）应付工程款63（三）应付有偿调入器材及工程款64（四）应付票据65（五）应付工资66（六）应付福利费67（七）其他应付款68八、未交款合计69（一）未交税金70（二）未交基建收入71（三）未交基建包干节余72（四）其他未交款73九、上级拨入资金74十、留成收入75资金来源合计76编制单位：项目编号建设项目名称项目规模项目性质项目类型项目用途开工日期**12345注：项目规模：1、大型 2、中型 3、小型及其他项目性质：1、新建 2、扩建 3、续建 4、其他项目类型：1、经营性项目（实行项目法人责任制） 2、经营性项目（未实行项目法 项目用途：按项目建成后的实际用途填列基建投资表200 年12月31日概算数基建投资拨借款累计其中国家拨款单位拨款国家资本法人资本小计其中：国债专项资金补助6789101112项目法人责任制） 3、非经营性项目基本建设支累计已移交资产基建投资借款企业债券资金固定资产流动资产无形资产小计其中：国债转贷资金13141516171819财建02表金额单位： 元本建设支出备注在建工程待核销基建支出转出投资递延资产2021222324待摊投资明细表编制单位：200 年12月31日项 目行次本年数累计数1.建设单位管理费用12.土地征用及迁移补偿费23.勘察设计费34.研究实验费45.可行性研究费56.临时设施费67.设备检验费78.延期付款利息89.负荷联合试车费910.包干节余1011.坏账损失1112.借款利息12其中:资金占用费1313.减:财政贴息资金1414.减:存款利息收入1515.合同公证费及工程质量监测费1616.企业债券利息17明细表财建03表主要编制单位：项目行次金额一、汇编建设项目个数（个）1（一）按类型分：1、经营性建设项目个数2其中：实行项目法人责任制的项目个数32、非经营性建设项目个数4（二）按规模分：1、大中型建设项目个数52、小型及其他建设项目个数6二、 本年基建计划投资数7（一）本年财政性投资数81、本年预算内投资92、本年财政专项103、本年专项建设基金114、本年国债专项投资125、本年国债转贷投资136、本年预算外投资14（二）本年银行贷款15其中：1、本年国家开发行贷款16其中：本年开发行硬贷款172、本年商业银行贷款18（三）本年利用外资19（四）本年其他投资20三、交付使用资产情况：21交付使用资产合计22其中：（一）用基建拨款形成的交付使用资产23其中：用财政资金形成的交付使用资产24（二）用银行贷款形成的交付使用资产25（三）利用外资形成的交付使用资产26四、基建结余资金：27（一） 年初结余资金281、年初财政性结余资金29（1）预算内投资30主要指标表200 年12月31日项目行次金额项目行次 （2）财政专项31 （三）省以下自筹资金61 （3）专项建设基32 1、省以下各级财政资金62 （4）国债专项投33 2、各部门预算外资金63 （5）国债转贷投34 3、各部门自有资金64 （6）预算外投资35 （四）企业自筹基建资金652、年初银行贷款结36 （五）行政事业单位自筹基建资金663、年初利用外资结37六、本年其他基建资金：674、年初其他结余资38 （一）社会集资68 （二）年末结余资金39 （二）个人资金69 1、年末财政性结余40 （三）其他单位拨入资金70 （1）预算内投资41 （四）捐赠71 （2）财政专项42七、国有资产总量72 （3）专项建设基43 （一）累计基建拨款73 （4）国债专项投44 （二）国有项目资本74 （5）国债转贷投45 （三）国有项目资本公积75 （6）预算外投资46 （四）国有投资形成的交付使用资产762、年末银行贷款结47 （五）国有投资形成待核销投资773、年末外资结余资48 （六）国有投资形成的转出投资784、年末其他结余资49 （七）上级拨入资金79五、本年自筹基建资金50 （八）国有留成收入80 （一） 中央各部门自51811、中央财政资金52822、中央各部门预算53833、中央各部门自有5484 （二）省自筹基建资5585 1、省级财政资金5686 其中：城建资金5787 环保资金58882、省级各部门预算59893、省级各部门自有6090财建05表编制单位：项目编号项目名称年初结余资金合计以前年度计划本年到位资金小计其中：财政资金**1234本年基建资金到位总额本年基建计划到位资金小计财政性投资小计预算内投资财政专项国债专项国债转贷专项建设基金567891011本年基建投资情况表200 年12月31日本年到位的其他建设资金银行贷款利用外资其他投资合计预算外投资小计12131415161718本年基建实际支出数财政性投资银行贷款预算内投资财政专项国债专项国债转贷专项建设基金预算外投资19202122232425财建06表金额单位： 元本年交回的结余资金年末结余资金本年计划年末未到位资金利用外资其他投资小计其中：财政资金2627282930312002年度基建财务决算批复表编制单位：批复科目行次原报数批复数一、资金占有合计1（一）基本建设支出合计21.交付使用资产3(1) 固定资产4(2) 流动资产5(3) 无形资产6(4) 递延资产72.待核销基建支出83.转出投资94.在建工程10(1) 建筑安装工程投资11(2) 设备投资12(3) 待摊投资13(4) 其他投资14（二）应收生产单位投资借款15（三）器材16其中：待处理器材损失17（四）货币资金18（五）预付及应收款合计19（六）有价证券20（七）固定资产合计211.固定资产净值222.固定资产清理233.待处理固定资产损失24二、资金来源合计25（一）基本建设拨款261.以前年度拨款272.本年预算拨款283.本年基建基金拨款294.本年进口设备转账拨款305.本年器材转账拨款316.本年煤代油专用基金拨款327.本年自筹资金拨款338.本年国债专项资金补助349.本年专项建设基金拨款3510.本年维护费拨款3611.本年其他拨款3712.待转自筹资金拨款3813.预收下年度预算拨款3914.本年交回结余资金40（二）项目资本41（三）项目资本公积42（四）基本建设借款43 1.基建投资借款44(1) 拨改贷投资借款45(2) 国家开发银行投资借款46 其中：用软贷款安排的投资借款47 (3) 国家专业投资公司委托借款48 其中：基建基金委托借款49 其他委托借款50(4) 部门统借基建基金借款51(5) 部门基建基金借款52(6) 国债转贷资金53(7) 特种拨改贷投资借款54(8) 商业银行投资借款55(9) 煤代油投资借款56(10) 停缓建维护费借款57(11) 国外借款58(12) 其他投资借款59（五）企业债券资金60（六）待冲基建支出61（七）应付款合计62（八）未交款合计631.未交税金642.未交基建收入653.未交基建包干节余664.其他未交款67（九）上级拨入资金68（十）留成收入69三、补充资料701.本年基建计划投资数712.本年基建实际支出数723.用基建拨款形成的交付使用资产734.年末结余资金745.年末拨款余额75批复表财建01表补充资料表中科编制单位：2003年12月31日中科院自用01表单位：元本年投资计划执行情况表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用02表单位：元财建06表补充资料表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用03表单位：元本年完成投资情况表编制单位：2003年12月31日中科院自用04表单位：元交付使用资产总表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用05表单位：元科学事业费改造维修专项经费项目投资计划完成情况表中科院自编制单位：2003年12月31日单位注：资金来源：1、标本馆专项；2、院投资；3、院投资（基建）科院自用06表单位：元科学事业费改造维修专项经费项目资金情况表中科院编制单位：2003年12月31日中科院自用07表单位：元。
上级拨入资金科目
上级拨入资金科目
上级拨入资金科目是指上级在特定情况下向下级组织或机构拨入资金的科目。
这种资金拨入通常发生在下级组织或机构因特殊任务、项目或紧急需求而需要额外资金支持的情况下。
上级拨入资金科目的设立是为了加强上下级组织或机构之间的财务管理，确保
资金的有效使用和公正分配。
通过设立这一科目，上级可以通过资金拨入的形式对下级实施财务监督和管理，确保下级组织或机构按照规定的要求和目标使用这些资金。
对于下级组织或机构而言，上级拨入资金科目提供了一种重要的财务支持和来源，使得他们得以更好地完成自己的任务和项目。
这些资金往往用于补充下级组织或机构自身运营经费不足或特定项目所需的资金，以保证工作的顺利进行和目标的达成。
在资金拨入科目的管理方面，应建立完善的财务制度和流程，包括申请、审批、拨付、使用和报账等环节。
所有的资金流动都应有明确的记录和审查，以确保资金的合理使用和监督。
此外，上级拨入资金科目的设立还需要定期进行资金的审计和检查，以验证资
金的使用情况和效果，并及时发现和纠正任何不当的行为或问题。
这有助于提高资金的使用效率和公平性，确保资金拨入的目的得以实现。
总之，上级拨入资金科目的设立是为了加强财务管理和监督，保障下级组织或
机构的工作需求和特殊任务的顺利进行。
它是一种重要的财务支持方式，要求上下级组织或机构共同遵循相关规定和程序，确保资金的正确使用和目标的实现。
上级拨入资金固定资金科目定义
上级拨入资金是指上级主管部门拨付给企业用于特定
用途的款项，包括更新改造基金、上级拨入和自身积累的生产发展基金等。
这些资金主要用于固定资产的更新改造和生产发展，是企业的固定资金。
固定资金科目定义是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分，企业的固定资金是固定资产的价值表现形态，包括劳动资料中的各种机器设备、房屋和建筑物等占用的资金。
固定资金的主要来源有按规定提取的更新改造基金、上级拨入和自身积累的生产发展基金及其他方式筹集的资金。
上级拨入资金的核算
上级拨入资金的核算
1．收到上级单位拨入折旧资金、财政性资金以及用其他自有资金安排的基建拨款等权益性资金时，借记“银行存款”或“内部往来—××单位（上级拨入资金）”科目，贷记“上级拨入资金—上级拨入其他资金”科目。
2．上缴集中折旧资金时，借记“上级拨入资金—拨付所属折旧资金”，贷记“银行存款”或“内部往来—××单位（上级拨入资金）”科目。
3．非独立核算单位之间相互调拨固定资产时，调入方按资产原值借记“固定资产”科目，按已提折旧金额贷记“累计折旧”科目，按资产净值贷记“上级拨入资金—上级拨入折旧资金”科目；调出方先将该资产结转到“固定资产清理”科目，然后借记“上级拨入资金—上级拨入折旧资金”科目，贷记“固定资产清理”科目。
4．将本单位接受捐赠、债务豁免及其他途径增加的权益性资金结转上级单位列账时，借记有关资产科目或负债科目，贷记“上级拨入资金—上级拨入权益资金”科目等。
5．收到上级单位分配和下拨一般盈余公积、公益金时，借记“银行存款”或“内部往来—××单位（上级拨入资金）”科目，贷记“上级拨入资金—上级拨入权益资金”科目。
上级拨入资金科目
上级拨入资金科目一、上级拨入资金科目的定义与作用1.定义上级拨入资金科目是指企事业单位在一定时期内，从上级部门或其他单位取得的用于自身发展的资金。
这些资金通常用于支持项目投资、基础设施建设、科研创新等方面。
2.作用上级拨入资金对于企事业单位具有重要意义。
一方面，它可以缓解企事业单位的资金压力，为其发展提供支持；另一方面，它可以引导企事业单位调整产业结构，优化资源配置，提高竞争力。
二、上级拨入资金科目的管理原则1.合规性原则企事业单位在管理上级拨入资金时，应严格遵守国家法律法规和政策规定，确保资金使用的合规性。
2.效益原则企事业单位应充分发挥上级拨入资金的作用，实现资金的合理分配和有效利用，提高投资效益。
3.透明度原则企事业单位应加强对上级拨入资金的公示和监督，提高资金使用的透明度，防止贪污、浪费等现象的发生。
三、上级拨入资金科目的操作流程1.申请与审批企事业单位根据自身发展规划和项目需求，向上级部门提出资金申请。
上级部门对申请进行审查，符合条件的予以批准。
2.资金到位与使用企事业单位在获得上级拨入资金后，按照项目计划和相关法规进行资金使用，确保资金发挥效益。
3.资金监管与追踪企事业单位应建立健全资金监管制度，对资金使用情况进行定期检查和追踪，确保资金安全。
四、上级拨入资金科目的风险与防范1.风险识别上级拨入资金科目的风险主要包括合规风险、操作风险、投资风险等。
2.风险防范措施企事业单位应加强内部管理，完善制度建设，确保资金使用的合规性；同时，加强对项目的监控，提高资金使用效益，降低投资风险。
五、提高上级拨入资金科目效益的建议1.优化资金分配策略企事业单位应根据项目的重要性和紧迫性，合理安排资金使用，确保资金发挥最大效益。
2.加强项目执行与监控企事业单位应加强对项目的执行力度，确保项目按计划推进；同时，建立健全项目监控体系，及时发现并解决问题。
3.提高资金使用透明度企事业单位应加强对资金使用的公示和监督，提高资金使用的透明度，接受社会监督。
上级工会回拨补助的流程
上级工会回拨补助流程
一、收到申请
1.接收下级工会补助申请
2.确认申请材料齐全
二、申请审查
1.审核申请材料
2.确认申请符合补助条件
3.决定是否回拨补助
三、补助资金发放
1.确定补助金额
2.编制资金发放计划
3.将资金直接拨入下级工会账户
四、通知下级工会
1.发送通知函通知下级工会补助情况
2.提供补助发放流水和凭证
3.确认下级工会收到补助款项
五、资金监督
1.监督下级工会资金使用情况
2.跟踪资金使用效果
3.确保资金使用合规
六、结案处理
1.归档补助申请文件
2.汇总补助发放情况
3.结束回拨补助流程。
向上级请拨资金的请示
向上级请拨资金的请示请示上级拨资金尊敬的领导：我是××部门的××，在此向您汇报××项目的进展情况，并请求上级拨资金来支持项目的顺利进行。
我要感谢您对我们项目的关注和支持。
经过前期的调研和准备工作，我们已经完成了项目的规划和设计，现已进入实施阶段。
然而，在项目的实施过程中，我们遇到了一些资金瓶颈，亟需上级拨资金来解决。
我们需要资金来购买所需的设备和材料。
这些设备和材料是项目顺利进行的基础，没有它们我们无法进行进一步的工作。
例如，我们需要购买高性能的电脑和服务器，以支持项目的数据处理和存储需求；我们还需要购买先进的传感器和仪器，以收集项目所需的数据；此外，还需要购买一些实验材料和耗材，以进行实验验证和样品制备。
这些设备和材料的购买需要一定的资金投入，为了项目能够顺利进行，我们请求上级拨资金来支持这些采购工作。
我们还需要资金来支付项目人员的工资和福利。
项目需要一支强大的团队来推动，这需要我们吸引和留住一批优秀的人才。
但是，现有的预算无法满足项目人员的薪酬要求，这给我们的人才引进和留用带来了很大的困难。
为了确保项目团队的稳定和工作的连续性，我们请求上级拨资金来支付项目人员的工资和福利，以提高他们的待遇和激励他们的工作热情。
我们还需要资金来开展项目的宣传和推广工作。
项目的宣传和推广是项目成功的关键，只有让更多的人了解和认可我们的项目，才能够获得更多的支持和合作机会。
然而，目前我们的宣传预算有限，无法开展大规模的宣传活动。
为了提高项目的知名度和影响力，我们请求上级拨资金来支持我们的宣传和推广工作，以扩大项目的影响力和社会效益。
我们请求上级拨资金来支持××项目的顺利进行。
我们将严格按照资金使用规定，做好资金的管理和监督工作，确保资金的合理使用和项目的顺利进行。
同时，我们也将不断努力，提高项目的效益和产出，为组织争光，回报上级的信任和支持。
最新国有建设单位会计制度资料
国有建设单位会计制度3一、总说明 (3)二、会计科目 (4)三、会计报表 (55)财政部关于印发《国有建设单位会计制度补充规定》和《企业基建业务有关会计处理办法》的通知（财会字[1998]17号） (70)附件1: 国有建设单位会计制度补充规定 (70)附件2: 企业基建业务有关会计处理办法 (75)财政部《关于印发《基本建设财务管理若干规定》的通知》（财基字[1998]4号）－已作废 (86)财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知 (财建[2002]394号) (97)财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知（财建〔2003〕394号） (110)财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知（财建[2004]369号） (115)内部会计控制规范——工程项目（试行） (126)国家计委、财政部、国家审计署、中国人民建设银行关于进一步加强自筹基本建设资金管理的规定－已废止 (133)财政部关于国债专项资金实行“专户管理，部门直接拨付资金”的通知（财基字［1999］530号） (136)财政部关于印发《中央预算内基建投资项目前期工作经费管理暂行办法》的通知（财建[2006]689号） (138)财政部关于加强基础设施建设资金管理与监督的通知（财基字[1999]50号） (142)财政部关于进一步加强政府性基金支出管理的通知（财经字〔1999〕725号） (146)财政部关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见（财建[2004]300号） (148)财政部国土资源部《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法》（财综字〔1999〕117号） (152)精品文档财政部关于加强国债专项资金拨款管理的通知（财基字[1999]457号） (155)关于印发《财政性基本建设资金效益分析报告制度》的通知(财基字[1999]27号) (159)监察部财政部中国人民银行审计署关于中央行政事业单位银行帐户清理整顿工作有关问题的通知（监发2001年9号） (164)技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法（财税字〔1999〕290号） (168)精品文档国有建设单位会计制度一、总说明1.本制度适用于中华人民共和国境内的实行独立核算的国有建设单位，包括当年虽未安排基本建设投资，但有维护费拨款、基本建设结余资金和在建工程的停、缓建单位。