中体产业2020年一季度管理水平报告

中体产业2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度中体产业成本费用总额为12,421.83万元，其中：营业成本为8,489.27万元，占成本总额的68.34%；销售费用为1,000.12万元，占成本总额的8.05%；管理费用为2,886.71万元，占成本总额的23.24%；财务费用为-177.65万元，占成本总额的-1.43%；营业税金及附加为223.37万元，占成本总额的1.8%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额12,421.83 100.00 12,876.9 100.00 12,641.2 100.00 营业成本8,489.27 68.34 8,538.85 66.31 8,069.92 63.84 销售费用1,000.12 8.05 991.2 7.70 1,055.11 8.35 管理费用2,886.71 23.24 3,271.06 25.40 3,223.97 25.50 财务费用-177.65 -1.43 -191.59 -1.49 65.68 0.52 营业税金及附加223.37 1.80 214.03 1.66 243.42 1.93
2、总成本变化情况及原因分析
中体产业2020年一季度成本费用总额为12,421.83万元，与2019年一季度的12,876.9万元相比有所下降，下降3.53%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加13.94万元，营业税金及附加增加9.35万元，销售费用增加8.92万元，共计增加32.21万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少49.58万元，资产减值损失减少53.34万元，管理费用减少384.35万元，共计减少487.28万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降455.06万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入8,353.98 100.00 9,471.79 100.00 10,018.97 100.00 营业成本8,489.27 101.62 8,538.85 90.15 8,069.92 80.55 营业税金及附加223.37 2.67 214.03 2.26 243.42 2.43 销售费用1,000.12 11.97 991.2 10.46 1,055.11 10.53 管理费用2,886.71 34.55 3,271.06 34.53 3,223.97 32.18 财务费用-177.65 -2.13 -191.59 -2.02 65.68 0.66
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为8,489.27万元，与2019年一季度的8,538.85万元相比有所下降，下降0.58%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为1,000.12万元，与2019年一季度的991.2万元相比变化不大，变化幅度为0.9%。

2020年一季度企业销售费用基本保持不变，但企业营业收入却出现了较大幅度的下降，企业经营业务的市场形势恶化，应当采取措施，调整销售战略或产品结构。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为2,886.71万元，与2019年一季度的3,271.06万元相比有较大幅度下降，下降11.75%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为34.55%，与2019年一季度的34.53%相比变化不大。

6、财务费用变化情况
本期财务费用为-177.65万元。

二、资产结构分析。