资金、现金、费用管理.doc
公司现金财务管理制度
一、总则为了规范公司现金收支行为，加强现金管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、现金收支管理1. 现金收入管理（1）所有现金收入必须及时存入公司银行账户，不得私自收取或挪用。
（2）出纳人员负责收取现金，应确保现金收入的真实性、合法性，并妥善保管。
（3）收取现金时，应向客户开具正规发票或收据，并注明收款日期、金额、用途等信息。
2. 现金支出管理（1）公司支出必须严格按照预算执行，未经批准，不得随意开支。
（2）支出前，需填写《现金支出申请单》，经相关审批人员签字同意后，方可办理。
（3）出纳人员根据批准后的《现金支出申请单》办理现金支出，并妥善保管相关凭证。
三、库存现金管理1. 库存现金限额公司库存现金限额由财务部门根据业务需要、安全风险等因素确定，并报公司领导审批。
2. 库存现金使用（1）出纳人员应严格按照库存现金限额使用现金，不得超出规定限额。
（2）库存现金用于日常零星开支，如购买办公用品、支付小额零星费用等。
（3）库存现金不得超过银行规定的现金提款限额，超出部分应及时存入银行。
四、现金收支凭证管理1. 现金收支凭证应真实、合法、完整，并注明日期、金额、用途等信息。
2. 出纳人员应妥善保管现金收支凭证，定期与会计部门核对，确保账实相符。
3. 现金收支凭证的保管期限按照国家相关规定执行。
五、现金审计与监督1. 财务部门定期对现金收支情况进行审计，确保现金收支合规、合法。
2. 公司领导对现金收支管理情况进行监督，发现问题及时纠正。
3. 员工对现金收支管理情况有权提出意见和建议，公司应予以重视并采取措施改进。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
会计核算、预算管理、现金管理、费用管理、税务管理
会计核算1. 会计核算是指企业根据国家相关法律法规和会计准则，对企业的经济业务进行记录、分类、加工、填制和报告的过程，以达到反映和监督企业经济活动的目的。
会计核算是企业经营管理中至关重要的一环，它直接影响到企业的经营决策和财务状况的披露，是企业财务管理不可或缺的一部分。
2. 会计核算主要包括两大方面：一是资产负债表项目的核算，包括资产、负债和所有者权益的科目核算；二是损益表项目的核算，包括收入、成本和费用的科目核算。
通过对企业的资产、负债、收入、成本和费用等方面的核算，可以获取企业的经济实体状况和财务运作结果。
3. 在进行会计核算时，企业需要严格按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行，确保会计核算的准确性、真实性和合法性。
企业还需要强化内部管理，建立健全的会计核算制度和内部控制体系，提高会计核算的效率和质量。
4. 会计核算的质量直接关系到企业的财务状况和经营成果的真实性和可靠性，对外部利益相关者具有重大的信息披露和决策参考意义。
企业在开展会计核算工作时，应该高度重视，不断完善和提升会计核算的水平，为企业的持续健康发展提供有力的支持和保障。
预算管理1. 预算管理是企业为了实现经营目标，合理分配和有效利用资源，预先制定各项经济活动的计划和指标，并根据实际情况进行动态调整和控制的管理方法。
通过预算管理，企业可以合理规划资金的使用，提高经营效率，实现利润最大化，是企业经营管理中的一项重要工作。
2. 预算管理主要包括财务预算和经营预算两大类。
财务预算是对企业未来一段时间内的财务状况和经营成果进行预测和计划，包括资产负债表、现金流量表和利润表等内容；经营预算是对企业日常经营活动进行预先的规划和安排，包括销售预算、生产预算、成本预算等内容。
3. 在进行预算管理时，企业需要充分考虑外部环境的变化和内部资源的配置，合理制定预算目标和计划方案，确保预算的合理性和可操作性。
企业还需要建立预算执行的考核机制，监督预算的执行情况，及时发现问题和进行调整，确保预算的有效控制和落实。
公司财务现金管理制度（5篇）
公司财务现金管理制度第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在____元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金:1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月____日或____日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
公司现金管理制度
公司现金管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教学心得体会、工作心得体会、学生心得体会、综合心得体会、党员心得体会、培训心得体会、军警心得体会、观后感、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, this store provides various types of practical materials for everyone, such as teaching experience, work experience, student experience, comprehensive experience, party member experience, training experience, military and police experience, observation and feedback, essay collection, other materials, etc. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!公司现金管理制度第1篇公司现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
现金使用及管理制度
现金使用及管理制度一、总则为确保公司现金的安全、合理、有效使用，提高资金使用效率，规范现金管理行为，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、现金使用范围1. 公司在日常经营活动中，原则上不得使用现金。
以下特定情形除外：（1）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费及其他合法收入；（2）支付个人赔偿、捐赠、慰问等；（3）支付小额采购费用，单笔金额在1000元以下的；（4）支付差旅费、加班餐费等；（5）其他经公司批准的特殊情形。
2. 公司各部门需严格按照现金使用范围使用现金，严禁挪用、套取现金。
三、现金管理1. 现金收支管理（1）公司设置专门的现金管理人员，负责日常现金的收支、保管和账务处理工作；（2）现金管理人员应每日清点现金，做到日清日结，确保现金账实相符；（3）现金收支需有合法、合规的凭证，现金管理人员应严格审核凭证的真实性、合法性；（4）严禁现金坐支，即收入现金不得直接用于支出。
2. 现金保管（1）现金应在保险柜中妥善保管，不得随意放置；（2）现金管理人员应定期与不定期检查保险柜，确保现金安全；（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
四、审批权限1. 公司设立现金使用审批权限，根据现金使用金额不同，分别由不同级别的管理人员审批；2. 各级管理人员应严格按照审批权限审批现金使用，不得越权审批；3. 审批过程中，应对现金使用的合理性、必要性进行严格审查。
五、监督检查1. 公司设立现金管理监督检查小组，负责对公司现金使用及管理情况进行定期检查；2. 检查内容包括但不限于现金收支、保管、审批等环节；3. 对检查中发现的问题，应及时整改，并对相关责任人进行处理。
六、责任追究1. 公司对现金使用及管理中的违规行为，将严格按照国家法律法规和公司规章制度进行处理；2. 对违反本制度的员工，视情节轻重，给予警告、记过、降职、撤职等处分；3. 涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行；2. 本制度的解释权归公司财务部；3. 如有与本制度相抵触的其他规定，以本制度为准。
现金及报销管理制度
现金及报销管理制度第一章总则为规范公司的现金及报销管理行为，推进公司的经济事业发展，保证资金的安全和合理利用，维护公司财务管理秩序，特制订此现金及报销管理制度。
第二章现金管理第一节现金保管1. 公司现金主管应当设立专门的现金保管室，并配备专人负责现金的保护和管理；2. 公司现金使用人员必须按照规定的程序、数量及时间领取或归还现金；3. 公司现金主管应当每天对现金进行清点和登记，并定期进行盘点，确保现金账实相符；4. 禁止任何人挪用、私吞、侵占公司现金，一经查实将严肃处理。
第二节现金支付1. 现金支付必须由经过授权的部门主管签字确认，方可执行；2. 现金支付应当按照公司的审批流程和程序进行，确保资金使用符合公司的规定；3. 现金支付单据必须详细、准确地填写，附上必要的说明和相关凭证，不得有虚假、夸大和隐瞒的情况；4. 现金支付金额超过规定标准的情况下，必须经过公司领导的书面批准方可执行。
第三节现金存取1. 公司员工因公目的需取现金的，必须提供详细的用途和金额预估，并经过公司领导的书面批准；2. 禁止超出规定范围或未经批准的取现行为。
第四节现金报支1. 员工出差、工作等相关费用的报销必须根据规定的流程和标准进行，详细、准确地填写报销单，并附上相关的票据和凭证；2. 报销单必须经过部门主管审批，并按照公司的财务规定进行报销；3. 禁止虚假、夸大和隐瞒的报销行为，一经查实将依据公司制度进行处理。
第五节现金监管1. 公司内部设立财务监察部门，对公司的现金管理进行监督和检查；2. 审计部门对现金管理进行定期的内部审计，确保现金流动的合法、规范和安全。
第三章报销管理第一节报销范围1. 公司员工出差、因公等相关费用的报销必须符合公司相关的规定和标准；2. 公司规定的报销范围包括交通、食宿、通讯、办公、会议等相关费用。
第二节报销标准1. 员工的报销费用必须根据公司规定的标准进行，不得超出标准范围；2. 报销的金额必须真实、准确，不得夸大和虚报。
现金管理规定及费用报销制度
现金管理规定及费用报销制度一、现金管理1.1 现金保管公司设立专门的现金保管人员，负责公司现金的保管、收支及日常管理。
现金保管人员需具备良好的职业道德和业务素质，确保现金安全。
1.2 现金收支（1）收入：公司收入现金应及时存入银行，尽量避免现金在公司的存放。
（2）支出：公司支出应优先采用转账支付，确需使用现金的，需经审批后，由现金保管人员支付。
1.3 现金日报现金保管人员每日下班前需编制现金日报，详细记录当日现金收支情况，并由相关负责人审核签字。
二、费用报销2.1 报销流程（1）员工在发生费用后，需在5个工作日内向财务部门提交报销申请。
（2）财务部门收到报销申请后，对报销单据进行审核，确认无误后进行支付。
（3）支付完成后，财务部门将报销凭证归档保存。
2.2 报销范围（1）公务支出：包括差旅费、交通费、通讯费、招待费等。
（2）办公支出：包括办公用品费、设备维修费等。
（3）其他合理支出：根据公司业务需要，经审批可报销的其他支出。
2.3 报销标准（1）差旅费：按照公司制定的差旅费报销标准执行。
（2）交通费：按照公司制定的交通费报销标准执行。
（3）其他费用：根据实际情况，参照相关标准执行。
2.4 报销凭证（1）发票：必须为正式发票，内容详细，印章齐全。
（2）报销单：需填写完整，包括费用发生时间、地点、事由等。
（3）其他证明材料：如行程单、支付凭证等。
2.5 审核与审批（1）财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，提交给相关负责人审批。
（2）审批通过后，财务部门进行支付。
（3）财务部门对报销情况进行汇总分析，为公司提供决策依据。
三、违规处理3.1 违规行为（1）虚报、冒领、截留、挪用公司资金。
（2）未按规定报销费用，或报销与实际业务不符的费用。
（3）其他违反现金管理和费用报销制度的行为。
3.2 处理措施（1）视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。
（2）涉及违法行为的，移交司法机关处理。
（3）追回违规报销的费用，并追究相关人员责任。
财务现金管理规定（3篇）
财务现金管理规定第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
二、现金使用范围第三条使用现金范围：(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;(二)出差人员差旅费;(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以下的;(四)业务活动的零星支出备用金;(五)确需现金支付的其他支出。
三、现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。
不准白条顶款，不准垫支挪用。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。
第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
四、现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。
第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。
第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。
五、现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后____个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后____个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。
第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后____个工作日内还清。
六、库存现金的保管第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。
现金使用管理规定范文(4篇)
现金使用管理规定范文第一章总则第一条为规范我单位的现金资金的使用和管理，确保资金安全，加强内部控制，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位的现金资金的使用和管理，包括各个部门、单位及其他机构。
第三条现金资金指我单位取得的各种形式的现金资金，包括银行存款等。
第四条现金使用和管理应遵循公平、公正、公开、节约的原则。
第二章现金使用管理制度第五条现金使用应严格按照我单位的预算、支出计划进行，禁止擅自挪用、私分和截留现金资金。
第六条现金使用应有明确的用途和事项，并且按照规定的程序进行申请、审批和报帐手续。
第七条现金使用申请应包括用途、金额、支付方式等信息，并需提供相应的资料和证明。
第八条现金使用申请需经有权审批人审批通过后方可实施，严禁超过审批金额和用途进行使用。
第九条现金使用报帐应按照规定的时间、程序进行，确保资金流向的合法合规。
第十条现金使用和管理应建立详细的台账，记录每一笔现金资金的收支、流转情况，并定期进行核对和复核。
第三章资金保管和使用的控制措施第十一条现金资金应存放在专门负责保管现金的机构或保险库，严禁私自存放或移动。
第十二条现金资金的保管人员应经过严格的筛选，具备合规的资金保管和管理经验，并定期进行培训和考核。
第十三条现金资金的保管人员应按照规定的程序出库、入库，并记录相关的信息和交接情况。
第十四条现金资金的保管人员应保证资金安全，严禁私自使用、挪用或截留现金资金。
第十五条现金资金的使用人员应按照规定的程序领取、使用，并及时归还或报帐。
第十六条现金资金的使用人员应保证资金安全，严禁擅自挪用、私分和截留现金资金。
第四章资金监督和检查第十七条我单位应建立严格的资金监督和检查制度，定期对现金使用和管理进行审计和检查。
第十八条资金监督和检查应由专门的机构或人员负责，对资金使用和管理情况进行抽查和核实。
第十九条资金监督和检查应有详细的记录和报告，并及时对问题进行处理和整改。
第五章处罚和责任追究第二十条对于违反本规定的行为，我单位将根据情节轻重，采取相应的处罚措施，包括警告、记过、记大过、降级、辞退等。
公司资金费用管理制度范本
公司资金费用管理制度范本第一部分：总则1. 目的：确立公司资金管理的基本原则和操作流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
2. 范围：本制度适用于公司所有资金的收入、支出、管理和监督活动。
3. 责任：财务部门负责制定和修订本制度，各相关部门负责执行并配合财务部门的监督管理。
第二部分：资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和项目投资计划，编制年度资金预算。
2. 资金预算应包括预计收入、预计支出、资金结余等内容，并根据实际情况进行动态调整。
3. 各部门应根据批准的预算执行，超出预算的支出需经过严格审批。
第三部分：资金收入管理1. 所有资金收入必须及时入账，严禁私设小金库。
2. 对于销售收入、投资收益等，应按照国家法律法规和公司规定及时足额缴纳税费。
3. 财务部门应定期对账，确保资金收入的准确性和完整性。
第四部分：资金支出管理1. 资金支出应严格按照预算执行，非预算内支出需提前申请并经过审批。
2. 对于大额支出，需进行市场调研和成本效益分析，确保资金使用的合理性。
3. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严禁无凭证或虚假凭证报销。
第五部分：资金结算与审计1. 财务部门应定期进行资金结算，确保账目清晰、资金流向明确。
2. 内部审计部门应定期对公司的资金活动进行审计，发现问题及时整改。
3. 鼓励员工举报违规行为，保护举报人的合法权益。
第六部分：风险管理与内控1. 公司应建立完善的风险评估机制，定期评估资金管理的潜在风险。
2. 根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施和应急预案。
3. 加强内部控制，确保资金活动的合规性和安全性。
第七部分：附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有变更，需经过公司高层批准后实施。
现金管理制度(4篇)
现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
现金管理制度、资金管理制度
现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围包括：1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。
5．出差人员需要随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前结余现金须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。
对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映。
第八条现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第九条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十条不得坐支现金。
公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。
收支的现金必须及时入账。
现金及存款管理制度
现金及存款管理制度一、总则1. 为规范公司现金及存款管理，合理保障公司资金安全，提高公司资金利用效率，促进公司财务管理工作的科学化、规范化、制度化，制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有单位及人员，包括总部、各分支机构、子公司等。
二、现金管理1. 公司所有财务交易、款项收付均应通过现金业务系统进行记录。
2. 公司现金仅限于用于日常经营活动中需要使用的现金。
3. 公司各单位对现金的使用，应当经过预算、申请、审批等程序，并按程序存放、保管和登记。
4. 现金保管人员需进行定期清点、核对，并完成相应的记录。
5. 现金收付凭证应妥善保管，由专人进行管理，确保凭证真实有效。
6. 现金管理人员应遵守公司现金管理制度，不得私自挪用公司现金。
7. 公司对现金流动状况进行严格的监控，及时发现并解决问题。
三、存款管理1. 公司所有存款应统一由财务部门管理。
2. 存款资金应及时存入银行，确保安全性。
3. 存款的种类包括定期存款、活期存款、通知存款等，应根据公司的资金周转情况进行选用。
4. 存款管理人员应定期了解公司存款状况，及时调整存款方式和结构。
5. 存款资金不得私自挪用，需经过规定的审批程序才能使用。
6. 存款管理人员需要时刻关注市场利率的走势，确保公司存款利息最大化。
7. 存款管理人员需遵守公司存款管理制度，不得违规操作。
四、资金利用1. 公司应根据经营需要，合理安排资金的利用方式，确保资金的最大效益。
2. 资金利用应基于市场成本和风险评估，不得盲目追求高收益。
3. 资金利用需根据不同资金来源的特点进行区分管理，确保资金的流动性和安全性。
4. 资金利用需经过相关部门的预算、审批等程序，不得擅自挪用。
五、风险管控1. 公司应建立完善的风险管控机制，定期对资金流动、存款及利用情况进行评估和分析，及时发现并解决问题。
2. 对可能影响公司资金安全的外部风险，应提前设立风险预警指标，制定相应的风险对策。
3. 公司资金风险的管理应由专门的风险管理部门负责监督，确保各项措施的有效实施。
公司资金现金费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金、现金及费用管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条公司资金、现金及费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金、现金及费用合法合规使用。
（二）安全性原则：加强资金、现金及费用安全管理，防止资金损失。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：确保资金、现金及费用管理过程的公开透明。
第二章资金管理第四条公司资金管理包括银行账户管理、资金调度、资金结算等。
第五条公司应设立资金管理部门，负责公司资金管理日常工作。
第六条银行账户管理：（一）公司银行账户必须遵守银行规定开设和使用。
（二）银行账户账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（三）银行账户印鉴实行3章分管并用制，分别由财务章、经理私章和会计私章保管。
（四）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。
第七条资金调度：（一）公司资金调度应根据生产经营需要，合理安排资金使用。
（二）资金调度应遵循预算管理原则，确保资金使用合理、高效。
第八条资金结算：（一）公司资金结算应严格按照合同约定执行，确保资金结算及时、准确。
（二）公司应加强对供应商、客户及合作伙伴的信用管理，防范资金风险。
第三章现金管理第九条公司现金管理包括现金收支、现金保管、现金报销等。
第十条公司现金收支应严格按照国家《现金管理办法》执行。
第十一条公司现金收支范围：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支。
（二）个人劳务报酬。
（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等。
（四）结算起点以下的零星支出。
（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第十二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，超过限额的部分必须及时送存银行。
第十三条现金报销：（一）报销人员应提供真实、合法的报销凭证。
公司现金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金支出行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及涉及现金支出的业务活动。
第三条公司现金支出管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：现金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性。
2. 安全性原则：加强现金管理，确保资金安全，防止现金流失和盗窃。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，确保公司经营活动的顺利进行。
4. 透明性原则：现金支出过程公开透明，接受公司内部和外部监督。
第二章现金支出范围第四条公司现金支出范围包括：1. 职工工资、津贴、奖金及福利等；2. 个人劳务报酬；3. 报销差旅费、业务费、修理费等；4. 零星采购及小额支付；5. 应急情况下的现金支付；6. 公司领导批准的其他现金支出。
第三章现金支出审批第五条公司现金支出实行分级审批制度，具体如下：1. 费用在1000元以下的，由部门负责人审批；2. 费用在1000元（含）至5000元的，由部门负责人审批后报财务部门备案；3. 费用在5000元（含）至10000元的，由部门负责人审批后报总经理审批；4. 费用在10000元（含）以上的，由部门负责人审批后报董事会审批。
第六条现金支出审批流程：1. 申请人填写《现金支出申请单》，详细列明支出项目、金额、用途等；2. 经办人审核申请单内容，确保符合公司现金支出范围和规定；3. 按照审批权限进行审批，审批通过后，经办人办理现金支付手续；4. 财务部门对现金支出进行登记、核算和监督。
第四章现金支出核算第七条公司财务部门负责现金支出的核算工作，具体要求如下：1. 及时登记现金支出账目，确保账实相符；2. 对现金支出进行分类核算，便于分析和管理；3. 定期编制现金支出报表，为公司领导提供决策依据。
第五章监督与检查第八条公司内部审计部门负责对现金支出管理制度的执行情况进行监督和检查，具体要求如下：1. 定期或不定期对现金支出进行审计，确保现金支出合规、合法；2. 对现金支出过程中的违规行为进行查处，严肃追究相关责任；3. 向公司领导报告审计结果，提出改进意见和建议。
资金、现金与费用管理制度
资金、现金与费用管理制度一、总则1.为了加强公司资金、现金与费用管理，规范资金使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
2.本制度适用于公司各部门及子公司。
3.公司资金、现金与费用管理应遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）合理安排、确保安全；（3）注重效益、合理控制；（4）透明公开、加强监督。
二、资金管理1.公司资金实行集中管理，各部门及子公司应将资金纳入公司统一管理体系。
2.公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、调配、使用和监督。
3.各部门及子公司应按照公司要求，及时上报资金使用计划，经批准后方可执行。
4.公司对资金使用实行预算管理，各部门及子公司应按照预算执行，严格控制资金支出。
5.加强资金风险防控，建立健全内部审批、审计、核查制度，确保资金安全。
三、现金管理1.公司现金收支应遵循国家有关法律法规，严格执行公司现金管理制度。
2.公司设立现金管理部门，负责现金的保管、使用和监督。
3.各部门及子公司应合理使用现金，严禁挪用、私借、套取现金。
4.公司现金支出应遵循以下规定：（1）单笔现金支出不得超过公司规定限额；（2）超过规定限额的支出，应通过银行转账等方式进行；（3）严禁使用现金支付员工工资、奖金等。
5.加强现金安全管理，确保现金安全无损。
四、费用管理1.公司费用管理遵循合理、必需、节约的原则。
2.各部门及子公司应按照公司预算要求，合理控制费用支出。
3.公司设立费用管理部门，负责公司费用的审核、报销和监督。
4.公司费用报销应遵循以下规定：（1）报销费用需真实、合法、合规；（2）报销单据需齐全、真实、有效；（3）报销流程需规范、透明；（4）严禁虚列、多报、重复报销。
5.加强费用支出分析，为公司决策提供依据。
五、监督检查1.公司设立监督检查部门，负责对公司资金、现金与费用管理情况进行定期或不定期检查。
2.监督检查部门应充分发挥内部审计作用，对发现的问题及时提出整改意见，督促整改。
费用管理制度完整版doc(一)2024
费用管理制度完整版doc（一）引言概述：费用管理是企业管理中非常重要的一个方面，良好的费用管理制度能够有效提高企业的经济效益。
本文将会详细介绍费用管理制度的内容，包括费用管理的目的、费用管理的重要性以及费用管理的具体操作流程等。
通过学习和实施费用管理制度，企业能够更好地控制和管理费用，提高企业的经济效益。
正文：一、费用管理的目的1. 确保费用合理化a. 制定费用预算b. 审查费用报销c. 控制费用增长2. 提高企业效益a. 优化费用分配b. 提高费用利用效率c. 降低运营成本3. 优化企业资源配置a. 动态调整费用预算b. 合理安排费用使用顺序c. 最大限度地利用资源二、费用管理的重要性1. 控制经营风险a. 避免费用过度投入导致财务风险b. 减少不必要的费用浪费2. 提升企业竞争力a. 通过降低成本提高产品价格竞争力b. 减少费用支出增加利润空间3. 增强企业的可持续发展能力a. 提高利润率保证企业的现金流稳定b. 为企业的扩张和发展提供资金支持三、费用管理的具体操作流程1. 制定费用预算a. 调研和分析历史数据和市场情况b. 制定合理且可执行的费用预算计划2. 审查费用报销a. 设立费用报销审批流程b. 严格审核费用报销申请的合理性和准确性3. 控制费用增长a. 设定费用增长控制目标b. 实行费用监控和报告制度4. 优化费用分配a. 制定费用分配方案，明确资源使用范围b. 优先支持有利于企业效益提升的项目5. 提高费用利用效率a. 加强内部控制，防止费用浪费现象的发生b. 打造高效的费用管理团队，提升管理水平总结：费用管理制度的完善对于企业的经营管理具有重要意义。
通过制定合理的费用预算、审查费用报销、控制费用增长、优化费用分配和提高费用利用效率等措施，企业可以更好地管理费用，提高企业的经济效益，降低经营风险，并增强企业的可持续发展能力。
因此，建立和完善费用管理制度是每个企业都应该重视和实施的重要任务。
资金、现金与费用管理制度
资金、现金与费用管理制度资金管理资金流动的监控对于资金的流动，公司应当建立完善的监控系统来确保资金能够流动到正确的位置。
例如，公司可以在各个部门之间建立预算和费用分配的规范，同时记录所有的成本和支出。
财务报告的编制和分析公司需要定期编制财务报告，对财务状况进行分析，以便采取相应的策略。
财务报告应当包括利润表、资产负债表和现金流量表等信息。
资金的使用限制公司应当根据经营的需要，设定合理的资金使用限制。
这些限制可以包括基础支出、项目支出、备用支出等。
现金管理现金的管理制度公司应当建立现金的管理制度，包括现金流转、现金存储、现金分配等方面。
同时，制定现金支出的规范，以减少现金使用中出现的风险。
现金流量的监控公司应当建立现金流量的监控系统，及时掌握现金的流向。
当现金流出或流入的情况超过规定的限制时，应及时采取措施来调整现金流量。
现金的储备公司应当根据经营的需求，储备足够的现金。
这个储备应当包括可投资资产（如有价证券）和现金储备。
费用管理费用的控制公司应当建立规范的费用控制制度，包括预算审核、预算执行、费用核销等方面的工作。
同时，要建立严格的审批制度，确保所有的费用都能够得到核准和控制。
费用的分析公司应当对不同的费用进行分析，以便优化费用结构。
例如，对不必要的费用加以削减，对必需的费用进行合理分配，从而减少不必要的浪费和损失。
费用的经营风险公司应当认识到经营风险，即在经营过程中，可能出现的各种不利因素。
这些风险包括市场风险、信用风险、经济风险等。
在费用管理方面，公司应当预测并控制这些风险，以保障公司的正常经营。
总结资金、现金与费用管理制度是企业经营管理的重要组成部分。
通过建立规范的制度和流程，公司能够更好地掌握资金流动、现金使用和费用控制等方面的情况，保障企业的正常经营和有效运作。
公司资金费用管理制度
第一章总则第一条为了加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低运营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司资金费用管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和非法占用。
（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强资金费用管理，确保资金运作公开透明。
第二章资金管理第四条公司设立财务部负责公司资金的管理工作。
第五条公司资金分为以下几类：（一）现金：包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
（二）银行承兑汇票：包括已签发和已收到的银行承兑汇票。
（三）其他有价证券：包括公司持有的债券、股票等。
第六条公司资金的使用必须按照预算执行，严禁超预算使用资金。
第七条公司资金支出应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经相关部门审核后报财务部审批。
（二）财务部根据审批结果，办理资金支付手续。
（三）对资金使用情况进行跟踪监督，确保资金使用合理。
第三章费用管理第八条公司费用管理包括以下内容：（一）办公费用：包括办公用品、通讯费、差旅费、招待费等。
（二）生产费用：包括原材料采购、生产加工、产品销售等。
（三）销售费用：包括广告费、促销费、业务招待费等。
（四）管理费用：包括人力资源、财务、行政等部门的费用。
第九条公司费用支出应遵循以下原则：（一）合理性原则：费用支出应符合实际需要，不得浪费。
（二）节约性原则：在保证工作质量的前提下，尽量节约费用。
（三）透明性原则：费用支出公开透明，便于监督。
第十条公司费用支出应按照以下程序办理：（一）编制费用预算，经相关部门审核后报财务部审批。
（二）财务部根据审批结果，办理费用支付手续。
（三）对费用使用情况进行跟踪监督，确保费用使用合理。
第四章风险控制第十一条公司应建立健全资金费用风险控制体系，加强对资金费用风险的识别、评估和防范。
企业管理财务管理制度资金、现金、费用管理
资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。
即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。
各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。
属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。
属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。
即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。
各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。
属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。
属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。
属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。
属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。
汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。
同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。
对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
第七条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
第八条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。
凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。
对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
第九条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。
禁止坐支营来收入现金。
第十条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第十一条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。
严禁各单位私设小钱柜。
第十二条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
第十三条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第十四条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。
盘点表应随同会计报表一起上报。
第十五条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。
严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第十六条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第十七条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。
其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。
第十八条业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。
提取的比例由总经理确定。
提取后应专款专用，不得私分、贪污。
公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。
公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。
第十九条探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。
第二十条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。
第二十一条各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。
其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。
第二十二条各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。
各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。
任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。
第二十三条各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。
其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。
第二十四条下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。
其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。
金额100万元以下的（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。
下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。
借款按期参照银行贷款计收本息。
本系统内的相互借款均计收本息。
第二十五条严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
第二十六条严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第二十五条有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
品味人生1、不管鸟的翅膀多么完美，如果不凭借空气，鸟就永远飞不到高空。
想象力是翅膀，客观实际是空气，只有两方面紧密结合，才能取得显着成绩。
2、想停下来深情地沉湎一番，怎奈行驶的船却没有铁锚;想回过头去重温旧梦，怎奈身后早已没有了归途。
因为时间的钟摆一刻也不曾停顿过，所以生命便赋予我们将在汹涌的大潮之中不停地颠簸。
3、真正痛苦的人，却在笑脸的背后，流着别人无法知道的眼泪，生活中我们笑得比谁都开心，可是当所有的人潮散去的时候，我们比谁都落寂。
4、温暖是飘飘洒洒的春雨;温暖是写在脸上的笑影;温暖是义无反顾的响应;温暖是一丝不苟的配合。
5、幸福，是一种人生的感悟，一种个人的体验。
也许，幸福是你风尘仆仆走进家门时亲切的笑脸;也许，幸福是你卧病床上百无聊赖时温馨的问候;也许，幸福是你屡遭挫折心灰意冷时劝慰的话语;也许，幸福是你历经艰辛获得成功时赞赏的掌声。
关键的是，你要有一副热爱生活的心肠，要有一个积极奋进的目标，要有一种矢志不渝的追求。
这样，你才能感受到幸福。
6、母爱是迷惘时苦口婆心的规劝;母爱是远行时一声殷切的叮咛;母爱是孤苦无助时慈祥的微笑。
7、淡淡素笺，浓浓墨韵，典雅的文字，浸染尘世情怀;悠悠岁月，袅袅茶香，别致的杯盏，盛满诗样芳华;云淡风轻，捧茗品文，灵动的音符，吟唱温馨暖语;春花秋月，红尘阡陌，放飞的思绪，漫过四季如歌。
读一段美文，品一盏香茗，听一曲琴音，拾一抹心情。
8、尘缘飞花，人去楼空，梦里花落为谁痛?顾眸流盼，几许痴缠。
把自己揉入了轮回里，忆起，在曾相逢的梦里;别离，在泪眼迷朦的花落间;心碎，在指尖的苍白中;淡落，在亘古的残梦中。
在夜莺凄凉的叹息里，让片片细腻的柔情，哽咽失语在暗夜的诗句里。
9、用不朽的“人”字支撑起来的美好风景，既有“虽体解吾犹未变兮”的执着吟哦，也有“我辈岂是蓬蒿人”的跌宕胸怀;既有“我以我血荐轩辕”的崇高追求，也有“敢教日月换新天”的豪放气魄。
33 我是一只蜜蜂，在祖国的花园里，飞来飞去，不知疲倦地为祖国酿制甘甜的蜂蜜;我是一只紫燕，在祖国的蓝天上，穿越千家万户，向祖国向人民报告春的信息;我是一滴雨点，在祖国的原野上，从天而降，滋润干渴的禾苗;我是一株青松，在祖国的边疆，傲然屹立，显示出庄严的身姿。
10、母爱是一滴甘露，亲吻干涸的泥土，它用细雨的温情，用钻石的坚毅，期待着闪着碎光的泥土的肥沃;母爱不是人生中的一个凝固点，而是一条流动的河，这条河造就了我们生命中美丽的情感之景。
11、青春是盛开的鲜花，用它艳丽的花瓣铺就人生的道路;青春是美妙的乐章，用它跳跃的音符谱写人生的旋律;青春是翱翔的雄鹰，用它矫健的翅膀搏击广阔的天宇;青春是奔腾的河流，用它倒海的气势冲垮陈旧的桎梏。
12、失败，是把有价值的东西毁灭给人看;成功，是把有价值的东西包装给人看。
成功的秘诀是不怕失败和不忘失败。
成功者都是从失败的炼狱中走出来的。
成功与失败循环往复，构成精彩的人生。
成功与失败的裁决，不是在起点，而是在终点。
13、母爱是一缕阳光，让你的心灵即便在寒冷的冬天也能感受到温暖如春;母爱是一泓清泉，让你的情感即使蒙上岁月的风尘仍然清澈澄净。
14、不要吝惜自己的爱，敞开自己的胸怀，多多给予，你会发现，你也已经沐浴在了爱河里。
15、奉献是爱心，勇于付出，你一定会收到意外之外的馈赠。
16、人生就像一条河，经历丰富，才能远源流长。
伟大的一生，像黄河一样跌宕起伏，像长江一样神奇壮美。
人生就像一座山，经历奇特才能蔚为大观。