生产计划管理循环内控评价表
八大循环内控评估表(good)
同 領料及生產作業之 1.2 1 確保凡由驗收作業轉移至其他作 O，F．材料由驗收部門轉移至其他部門時，須附 隨適當憑證 業之材料均已記錄。 ．憑證預先編號；調查是否缺號 ．定期盤點材料，與永續盤存記錄核對；如 有差異，則予調查 2 保障已驗收材料之實體安全。 O,F ．材料之保管及記錄，分由不同員工負責 1.使用者權限設定作業： 可依個別使用者設定以下兩大類權限： (1).作業執行權限 計有 執行/輸入/修改/刪除/查詢/確認/取消確認/金額/成本 /輸出等 10 大權限 (2).資料權限 可設定非自己資料之存取權限以確保資料之安全性 同 成品入出庫作業之 3.2 3 產品的儲存方式便利訂單的處理 O ．存貨維持在最低的水準，唯須及時滿足訂 單之需求 。 ．找出適當的倉庫數目及地點 同 銷售及收款循環之發貨運送作業之 3.3 4 凡出貨皆予正確記錄，且出貨憑 O，F‧在出貨前，拿出貨單與客戶與客戶訂單運 出之產品比對 證均及時交予應收帳款部門。 ‧出貨單預先編號；檢查是否缺號 同 銷售及收款循環之發貨運送作業之 3.4 5 保證客戶之訂貨能及時送達。 O ‧訂單及出貨單均預先編號；檢查是否缺號
第 2 頁，共 5 頁
生產循環內部控制評估表
目標
7 為每一種生產的產品包括生產過 程中的每一個階段訂定標準成本 。
種類
控制點
設計
執行
1.品號資料建立作業： O,F ．辨認計算標準成本所須之資訊，如：擬生 產之單位數、預計人工小時、預計人工成 可建立各成品/半成品/原材料之各項成本組成：標準材料成本 本、預計製造費用及估計原料成本，確保 、標準人工成本、標準製造費用、標準加工費用，用以計算 資訊系統能及時準確提供上項資訊 標準成本提供正確、及時且詳細之標準成本資料 ．定期評估生產過程，估計每一生產階段之 1.提供「標準成本計算更新作業」，在完成各主件之材料用量 成本 資料(BOM)及各最低階料件之成本資料輸入後，可利用本作 業來計算各主件之「材料成本」、「人工成本」、「製造費 用」、「加工費用」等資料，以作為報價或成本管制、分析 之依據 1.製程品質檢驗記錄： O ．制訂品質控制之標準，各批產品均須遵循 ，測試產品的數量須足夠 可登錄每日各生產線之製程檢驗資料，並可自動轉為移轉入 庫單，供相關部門處理，減少倉管人員重複輸入作業 2.製成品/半成品品質檢驗記錄： 可登錄每日各完工工單之檢驗資料，並可自動轉為生產入庫 單，供相關部門處理，減少倉管人員重複輸入作業 ．監督損耗率 1.提供「在製品不良原因分析表」，可依不良原因分析各在製 品/部門發生問題的地方 2.提供「製成品不良原因分析表」，可依不良原因分析各成品 /部門發生問題的地方 ．對與品質有關之退貨或顧客抱怨，進行監 同 銷售及收款循環之 7.客訴處理作業 督 O,F ‧材料移轉時，皆須隨附移轉單(工單)；倉同 領料及生產作業之 1.2 儲人員須檢查收到材料的規格及數量 ．移轉單預先編號，檢查是否缺號 ．定期盤點材料；與永續盤存制之記錄核對 調節；如有差異，應予調查 1.提供「料件庫存狀況表」，以瞭解現有庫存與未來某段期間 O ．存貨維持在最低的水準，唯須及時滿足訂 單之需求 內之預計入出庫 狀況，以檢視存貨水準是否不足或過剩 2.提供「庫存週轉率分析表」，以瞭解各庫存料件之存貨水準 高低與週轉速度之快慢 3.提供「庫存呆滯分析表」，以瞭解各庫存呆滯料之狀況 ．找出適當的倉庫數目及地點 1.銷貨單建立作業： 提供「庫存明細查詢」功能，可查詢該料件在各倉庫/批號之 存放情形，及庫存受訂量資料，以利出貨作業之順利進行 同 領料及生產作業之 1.2 O,F ．凡產品移動，不論入庫或出庫，均須附隨 移轉憑證；此種憑證須預現編號，並調查 是否缺號 ．定期盤點庫存產品；並與永續盤存制記錄 相核對；如有差異，即予調查 同 銷售及收款循環之發貨運送作業 3.1 O ‧自倉庫領取的產品須與客戶訂單相比對， 注意產品的品名及數量 ‧檢查產品數量是否不足 同 銷售及收款循環之發貨運送作業 3.2 O ‧出貨單非經核准，產品不得運出 ‧出貨前，以產品與客戶訂單相比對 ‧對客戶因未訂購但卻收到產品而出現之退 貨或對帳單之爭議，進行監督
项目部生产管理评价表
100
2
未向上级工程部门上报工程开工申请扣2分。
3）工程停工时，停工原因及资料整理齐全，并向公司（分公司）上报工程停工申请。
2
未向上级工程部门上报工程停复工申请此项不得分。
2Байду номын сангаас
临建管理 (6分)
1）规定时间内完成工程临建方案及临建费用预算的编制、审核、审批。
2
在规定时间内未完成相应的工作,每缺一项扣1分。
2）临建完工后使用前通过公司（分公司）相关业务部门的验收，并对需整改内容已复验合格。
2
未及时时编制《项目收尾工作计划表》扣2分；《项目收尾工作计划表》未结合总承包管理要求，掌握现场各专业分包单位收尾工作进展情况，并将各专业分包的收尾管理工作纳入计划范围扣1分。
2）根据施工现场情况研究确定工程清理方案，根据《项目收尾工作计划》组织开展未完工程的清理和临时设施拆除、剩余设备及材料清理、废物垃圾清理、现场周边设施及场地恢复等工作。
5）建造工程师每天按时报告项目实施及管理情况，工程部门及时汇总，建造总监按时形成当日《项目每日情况报告》。
3
次日13点前未形成<项目每日情况报告>的,每少一期扣1分.
6）在每月27日至次月3日，项目经理应根据项目实施的具体情况，编制《项目经理月度报告表》，并通过信息网络系统上报。
3
次月5日前未提交本月《项目经理月度报告表》的，每少一期扣1分。
3
未按时编制，每缺一项扣1分；未经各专业分包评审扣1分；未按合同约定时间将计划报业主、监理批准扣1分。
2）项目部根据批准后的计划编制施工期各期细化控制性计划。
3
未编制各期（季、月、周）细化控制计划，每缺一项扣1分。
3）项目计划部要将所有计划对项目管理人员和各专业分包交底。
生产与仓储循环内控测试套表
·PCCPA·
索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
SCC-3 20**年度
1.和材料验收有关的业务活动的控制
主要业务活 动
测试内容
入库单编号#(日期)
入库内容
相对应的采购订单编号#(日期)
材料验收 相对应的验收单编号#(日期)
转账凭证编号#(日期)
转账凭证是否得到适当复核(是/否)
是否正确记入相关明细账(是/否)
出运通知单编号#(日期) 产成品出库单编号#(日期) 产成品出库单、销售订单、出运通知单、送货单内容相
符(是/否) 产成品出库 送货单编号#(日期)
送货单是否经适当签字(是/否) 转账凭证编号#(日期) 转账凭证是否得到适当复核(是/否) 是否正确记入相关明细账(是/否)
测试项目1
测试项目2
测试项目3
测试项目4
测试项目5
…… ……
1/1
原材料领用
原材料出库单是否得到复核确认(是/否) 原材料耗用是否与生产记录日报表内容相符(是/否)
转账凭证编号#(日期)
转账凭证是否得到适当复核(是/否)
是否正确记入相关明细账(是/否)
产成品验收单编号#(日期)
产成品入库单编号#(日期)
产成品入库单是否得到复核确认(是/否)
产成品入库 产成品入库单是否与验收单内容是否相符(是/否)
入库单与采购订单是否一致(是/否)
入库单与验收单是否一致(项目1 测试项目2 测试项目3 测试项目4 测试项目5
2. 与存货实物流转有关的业务活动的控制
主要业务活 动
测试内容
原材料领用申请单编号#(日期)
计划管理考核评分表
10
合计
100
附件5计划管理评分考核表
序号
考核项目
（分数）
检查内容
评分标准
应得分
评价记录
得分
1
计划管理
（100分）
总控计划编制情况
未编制总控计划不得分；有明显缺项每项扣2分；编制内容不完整或不结合项目情况扣1-8分
10
总控计划表完成情况
未按规定时间完成，每项扣4分
15
月控计划编制情况
未编制月控计划不得分；编审批未签字扣3-6分；计划不完整或不结合项目情况扣1-8分
15
月控计划完成情况
未按月控计划执行，每项扣5分
20
月控计划完成情况总结分析
未总结分析不得分，月控计划未完成的总结分析不到位扣1-5分
10
周计划编制情况
未编制周计划不得分；编审批未签字扣1-5分；计划不完整或不结合项目情况扣1-5分
10
周计划完计划完成情况总结分析
内部控制的评价结果表(xls 页)
客户 名会计 期业务 性
控制测试评价(汇总)
编制人： ×日××期： 200×-× 复核人：
日 期：
索引号：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
对拟信赖的内 部控制评价汇 总如下：
控制描述
实现的认定
评价控制的设计
涉及的重要帐
户或列报
完整性
存在/ 发生
准确性
截止
计价/ 分摊
权利/ 义务
分类/可 执行审计程 理解性 序的结果
索引号
评价控制的运行
审计程序的性 质和范围
测试 执行人及 结果 日期
索引号
销售与收款循环
采购与付款循环
职工薪酬
融资
投资（包括股权 、债权投资及固 定资产投资）
内部控制评价使用的表单
附录1：内部控制评价表单
表单1 单位年度内部控制评价工作计划单位名称：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单2 内部控制评价项目计划被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单3 内部控制评价通知书
签发人：签发日期：
表单4 内部控制评价项目控制记录
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单5 内部控制文档复核结果备忘录
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单6 内部控制穿行测试文档
被评价单位或部门：
测试人：测试日期：审核人：审核日期：
表单7 内部控制测试计划
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单8 内部控制测试文档
被评价单位或部门：
内部控制机制或业务名称：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单9 内部控制评价结果备忘录
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单10 内部控制缺陷汇总表
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单11 内部控制缺陷整改跟踪明细表
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：。
5.1 存货与生产循环内部控制程序表及底稿
存货与生产循环内部控制测试程序表被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：审计目标：在评价了存货与生产循环的内部控制设计有效并被执行的基础上，考虑成本效益原则和风险水平，从以下方面获取关于控制是否有效运行的审计证据：1．控制在所审计期间的不同时点是如何运行的2．控制是否得到一贯执行。
3．控制由谁执行。
4．控制以何种方式运行（例如人工控制或自动化控制）。
审计程序：1．询问被审计单位的人员，了解被审计单位存货与生产循环的主要控制制度是否被执行；2．观察存货与生产循环的关键控制点及特定控制点的控制实践；3．检查关键控制点生成的有关文件和记录4．必要时通过重新执行来证实控制执行的有效性5．根据上述程序的实施，评估控制是否可信赖。
（一）存货与生产循环内部控制执行有效性汇总评价表被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：内部控制评价标准重要提示：如出现以下情况应将控制风险评估为高水平（1）相关内部控制执行存在偏差，不能防止、发现和纠正重大错报或漏报；（2）难以对内部控制执行的有效性做出评价；（3）有证据表明存在管理层凌驾于内控之上。
对内控制度执行有效性的评价评价对象：检查表（）；询问记录（）；观察记录（）评价：[简要描述评价过程，发现问题]评价结论类型：内控可信赖（）内控不可信赖（）[确定实质性测试方案或确定报告意见类型]部分内控可以信赖（）[需要详细描述并确定实质性测试方案]不相容职务分离制度测试(1)被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：审计目标：测试存货与生产循环不相容职务分离制度是否得到执行。
审计过程：检查存货与生产的不相容职务分离制度的执行情况。
以生产计划编制人员与生产计划审批人员分离为例；其他可能需要测试的控制点包括：存货发出的申请与审批，申请与会计记录；存货处置的申请与审批，申请与会计记录；存货盘点与监盘人员分离。
内部控制有效性评价表
日常管理 18 19 20 21 执行与监控 22 23 反担保财产的管理 24 25 26 担保合同到期 27 28 档案存档 29 内部监督 信息与沟通 责任追究制度 内部监督 内部监督 控制活动 预计负债和损失 风险评估 内部监督 担保事项台账 财会部门配合
信息与沟通 对于出现被担保人异常的情况，是否明确报告处理程序和要求？ 控制活动 控制活动 风险评估 对于被担保人未按合同履行义务的情况，是否明确规定我方的权力救济程 序，并及时启动权力救济程序，确保权力得到在有效期得到及时救济？ 企业是否建立了担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵 押和质押的物品或权利等有关事项？ 企业财会部门是否定期对被担保人担保期内经审计的财务报告等相关资料 进行分析，配合担保经办部门防范担保业务风险？ 企业是否存在根据合理预计，确认担保业务预计负债和损失的现象？ 企业是否有专门的部门或人员对反担保财产进行管理，妥善保管反担保的 权力凭证，定期核实财产的存续状况和价值？ 企业是否出现由于对反担保财产管理不力，导致未及时发现问题，给企业 带来损失的现象？ 企业是否建立了担保业务责任追究制度？ 在担保合同到期时，是否按照合同约定及时终止担保关系？ 企业是否存在在担保合同到期时，未及时终止担保关系，给企业带来损失 的现象？ 企业是否有专门的部门或人员保管收集担保业务的相关合同和原始资料 等，保证资料完整无缺？
信息与沟通 企业是否存在由于担保资料缺失，给企业带来损失的现象？
说明： 实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体； 评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。 样本缺陷分析：抽取的样本不符合制度制定，存在缺陷的原因分析。
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内部环境 内部环境 控制活动 控制活动 风险评估
企业生产流程检查表(生产内控检查表)
企业生产流程检查表(生产内控检查表)
企业生产流程检查表（生产内控检查表）
背景
为了保障企业生产过程的合规性和质量安全，制定了该生产内控检查表。
使用方法
1. 所有生产部门均需要自查一次，每季度中心内部审核组将进行抽查；
2. 本检查表为非常重要的生产内控工具，且需实行全面落实；
3. 如有项目不符，则需立即纠正，并在检查表上勾选未符合相应要求的项目。
检查内容
A. 人员要求
1. 参照招聘要求，人员岗位清晰；
2. 员工薪资和福利按照相关规定执行；
3. 全员参加劳动保护培训。
B. 施工质量
1. 采用合格的原材料；
2. 确定采购计划，并实现按时供应；
3. 按照规定施工工艺、方法进行施工。
C. 安全防范
1. 施工过程中的危险因素已进行判别，并已采取预防措施；
2. 作业时，所有人员必须佩戴必要的保护用具；
3. 强制进行施工安全培训，并进行事故案例分析。
D. 功能要求
1. 设计图、合同采购数量、工程量清单之间的核查已经完成；
2. 质量检验，按照国家标准执行；
3. 彻底回收已使用的物品，并按照相关规定进行处理。
结论
本检查表需要全面贯彻，并经分行和地区审核。
内部控制有效性评价表
样本缺 陷分析
建立符合企业会计准则规定 信息与沟通 是否建立了符合企业会计准则规定的财务报告披露模板？ 的财务报告披露模板 财务报告对外披露的形式合 规性 控制活动 信息与沟通 控制活动 对外提供的财务报告是否按规定的程序加盖公章和提交相关负责人签 字？ 是否在规定的时间，按照规定的方式，向内部相关负责人及其外部使用 者及时报送财务报告？ 是否根据相关法律法规要求，在相关制定中明确负责财务报告对外提供 的对象？
自我评价情况 实施 不适用 是 否 证据
评价 样本
抽取样 本数量
样本缺 陷分析
控制活动 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 明确会计政策变更、会计估 计事项审批责任权限 检查日常会计处理对财务报 告准确性影响 建立财务报告编制方案 信息与沟通 控制活动 内部监督 控制活动 控制活动 明确财务信息编制及披露过 程中的保密要求 明确财务报告产生的重点交 易事项审批权限 建立财务报告编制及披露过 程风险评估机制 财务报告 编制及披 露管理 制定统一的关联方交易政策 和程序
内控要素被评价内容实施证据关键控制点明确财务报告编制及披露管理工作岗位职责及工作程序制定统一的关联方交易政策和程序建立财务报告编制及披露过程风险评估机制建立财务报告编制方案检查日常会计处理对财务报告准确性影响内部控制有效性评价表十四财务报告管理自我评价情况序号工作环节财务报告编制及披露管理评价样本抽取样本数量样本缺陷分析第1页共3页不适用是否内控要素被评价内容实施证据关键控制点自我评价情况序号工作环节评价样本抽取样本数量样本缺陷分析18控制活动企业在编制年度财务报告前是否核实原材料在产品自制半成品库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致
财务报告披露的及时性
41 42 43 44 财务报告 分析及监 督
生产管理绩效评价表
处理
能力
理解力极强，对事务判断极正确，处理能力极强
20
理解力强,对事务判断正确,处理力强
16
理解、判断力一般，处理事务不常有错误
12
理解较迟钝，对复杂事务判断力不够
8
迟钝、理解判断力不良，经常无法处理事务
协调
督导
与人协调无间，为工作顺利完成尽最大努力
20
爱护部属，常予督导与训练
16
肯应部属要求，协调处理事件
12
仅在必要协调的工作上和人合作和不常督导
8
精神散漫，不肯与人合作与督导部属
4
责任心
任劳任怨，竭尽所能达成任务
20
工作努力，分内工作非常完善
16
有责任心，能自动自发
12
工作常需督促方能完成
8
敷衍了事，无责任心，做事粗心大意
4
工作
勤惰
不浪费时间，不畏劳苦，交付工作抢先完成
20
守时守规，不偷懒，勤奋工作
16
虽少迟到早退，但上班后常不在工作岗位
12
借故逃避繁重工作，不守工作岗位
8
时常迟到早退工作不力，时常远离工作岗位
4
奖惩
记录
I处罚：警告次；小过次；大过次。
Ⅳ奖励：表扬次；小功次；大功次。
说明：本年度有处罚可酌情减分，有奖励可酌考核
评语
评价人（厂长）：人事部经理审核：副总核准：
工厂生产管理绩效评价表
姓名
部门/职位
到职日期
评价尺度及分数
优秀（20分）良好（16分）一般（12分）较差（8分）极差（4分）
项目
评价内容
配分
评分
本项得分
技能
内部控制评价表
7.预算业务管理 7.1对预算进行内部分解并审批下达(3 控制情况（本指 分) 7.2预算执行差异率 (4分) 标7分） 8.1收入实行归口管理和票据控制，做到 8.收支业务管理 应收尽收(2分) 控制情况（本指 8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2 标6分） 分) 8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2 分) 9.1政府采购合规(4分) 9.政府采购业务 9.2落实政府采购政策(2分) 管理控制情况 （本指标7分） 9.3政府采购方式变更和采购进口产品报 批(1分) 10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4 10.资产管理控 分) 制情况（本指标 10.2严格按照法定程序和权限配置、使 6分） 用和处置资产(2分) 11.1履行建设项目内容变更审批程序(2 分) 11.建设项目管 11.2及时编制竣工决算和交付使用资产 理控制情况（本 (2分) 指标8分） 11.3建设项目超概算率(4分) 12.合同管理控 12.1加强合同订立及归口管理(3分) 制情况（本指标 12.2加强对合同履行的控制(3分) 6分） 合计
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
类别 评价指标 评价要点（值） 1.1成立内部控制领导小组，制定、启动 相关的工作机制(4分) 评价得分 4 3 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 0 2 2 3 2 2 3
1.内部控制建设 启动情况（本指 1.2开展内部控制专题培训(3分) 标14分） 1.3开展内部控制风险评估(3分)
（100 分）
3 2 2 2 2 4 2 1 3 1 1 1 2 2 2
业务 层面 （40 分）
评价总分
76
1.4开展组织及业务流程再造(4分) 2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内 2.单位主要负责 部控制建立与实施相关的议题（2分） 人承担内部控制 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工 建立与实施责任 作方案，健全工作机制（2分） 情况（本指标6 分） 2.3单位主要负责人主持开展内部控制工 作分工及人员配备等工作（2分） 3.对权力运行的 3.1权力运行机制的构建(4分) 制约情况（本指 3.2对权力运行的监督(4分) 标8分） 单位 层面 （60 分） 4.1建立预算管理制度(2分) 4.2建立收入管理制度(2分) 4.3建立支出管理制度(2分) 4.内部控制制度 4.4建立政府采购管理制度(2分) 完备情况（本指 4.5建立资产管理制度(2分) 标16分） 4.6建立建设项目管理制度(2分) 4.7建立合同管理制度 (2分) 4.8建立决策机制制度(2分) 5.不相容岗位与 职责分离控制情 况（本指标6 分） 6.内部控制管理 信息系统功能覆 盖情况（本指标 10分） 5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计 (3分) 5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和 实施(3分) 6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆 盖主要业务控制及流程(6分) 6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职 权(4分)
公司生产计划部生产计划管理考核分值表
100
公司生产计划部生产计划管理考核分值表
指标
类别
指标
评分标准
实际得分
备注
优
良
中
差
定
性
指
标
（1）参与销售计划制定情形
2.5
1.7
0.9
0
（2）年、月周生产计划制定质量情形
10
6
2
0
（3）生产任务的调配情形
2.5
1.7
0.9
0
（4）订单登记与安排情形
2.5
1.70.90来自（5）产能负荷分析工作组织情形
5
3
1
0
(2)全员劳动生产率
总分为20，以历史最佳水平为基数，到达历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止
(3)目标本钱实现率
总分为10，以计划水平为基数，到达计划水平给6分；每低于计划水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于计划水平1%则扣1分，扣完为止
（6）生产现场管理计划的实行情形
2.5
1.7
0.9
0
（7）生产计划实际完成的质量
10
6
2
0
（8）生产日程安排与和谐情形
5
3
1
0
定
量
指
标
（1）存货周转率
总分为30，以历史最佳水平为基数，到达历史最佳水平给25分；每超过历史最佳水平1%则在25分基础上加1分，30分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止
生产计划管理循环内控评价表
SC-06-01 是否建立安全文明生产检查机制，并定期检查？
SC-06-02
重大专业设备的操作是否取得有效的专业上岗证书，如：电工、 电梯、行车、压力容器等
SC-06-03
员工是否接受了安全操作规程培训并考核？是否熟练掌握安全操 作注意事项？
SC-06-04
生产现场未公告明示安全管理责任人，安全警示牌未设置或重大 安全风险区域有遗漏的
SC-06-05
公司发生生产安全事故，导致人员伤亡致残，或导致公司重大经 济损失和声誉受损的
SC-07-01 公司是否有明确的并经审批的环境保护管理制度？
7-环保管 理
SC-07-02 环保设备运行是否正常？运行记录是否完整？
SC-07-03
需处理的危险品，是否经过环保部门的等级类别认定，并由具备 资质的相关单位进行处理？
3
查阅设备保养计划，是否清晰全面并突出重点。比 对设备点检和维修记录，检查维修和保养的有效执
3
查阅设备维修记录。查阅生产日常记录比对维修记 录真实及维修效果。
1
审批记录，财务凭证
3
检查设备档案
检查记录
查阅人事档案，相关岗位人员资质证书的备份 查阅培训和考核记录，询问员工是否熟悉安全操作 注意事项，测试培训和考核记录的效果。 实际查看现场，并判断警示标识的针对性和有效性
SC-03-04 SC-03-05 SC-03-06 SC-03-07 SC-03-08
是否有针对性的对关键工序（关键控制点及特殊过程工序）进行 工艺控制，并作相关记录且定期检查？ 技术工艺部门是否向相关部门及时发放经审核确认的工艺文件、 资料等（工艺单、样板、色卡、样品等）？工艺变更指令是否经 原材料（包括商标）、半成品、产成品、退料等在相关生产部门 及与仓库的交接记录是否准确清晰？对产生的不良品、废品是否 原材料或半成品领用是否经过生产部门主管的授权审批？是否按 单领料或限额领料，超额领料是否说明并审批？ 车间已领用但尚未消耗的物料能否及时、准确处理和记录，以保 证期末成本计算的准确性？
生产计划部考核分值表
生产计划部考核分值表一、背景生产计划部门是企业中十分重要的部门之一，其主要任务是安排和组织企业生产活动，保证生产计划的准确性和稳定性。
为了提高生产计划部门的工作效率和准确性，通常需要制定一份考核分值表，以衡量生产计划部门的绩效表现。
本文档就是一份生产计划部考核分值表的样本，供参考之用。
二、考核内容生产计划部门的考核内容主要包括以下方面：1.生产计划准确性：考核部门制定的生产计划是否准确，是否具有可操作性，考核分值占比为40%。
2.生产进度控制：考核部门对生产进度的控制能力，是否能够保持生产活动的正常运行，考核分值占比为30%。
3.库存管理：考核部门库存管理方面的能力，是否能够保证库存水平的合理控制，考核分值占比为20%。
4.团队协作：考核部门的团队协作能力，是否能够进行有效的沟通和协调，考核分值占比为10%。
三、考核标准考核分值可根据以下标准进行评估：1.生产计划准确性–每个月生产计划与实际运行情况的差异度，得分区间为0-100，根据差异度进行折算得出相应分值。
–生产计划是否符合实际生产能力和客户需求，得分区间为1-10，需根据具体情况进行评估得出相应分值。
2.生产进度控制–每个月生产进度与计划进度的偏差率，得分区间为0-100，根据偏差率进行折算得出相应分值。
–部门员工对于生产进度的掌握程度，得分区间为1-10，需根据具体情况进行评估得出相应分值。
3.库存管理–每个月库存水平与实际需求的差异度，得分区间为0-100，根据差异度进行折算得出相应分值。
–库存周转率，得分区间为1-10，需根据具体情况进行评估得出相应分值。
4.团队协作–团队内部协作能力，包括沟通协调、信息共享等方面，得分区间为1-10，根据具体情况进行评估得出相应分值。
四、考核结果根据以上考核内容和标准，每个部门成员最终得出的总分作为考核结果。
根据总分排名，可以得出优秀、良好、一般和较差等等不同等级的考核结果。
同时，需要结合具体情况，对成员之间的任务分配和绩效差异，进行相应的奖惩措施，例如给予奖金或者进行培训等等。
生产计划部考核分值表
生产计划部考核分值表背景生产计划部是企业生产管理的关键部门之一，其工作质量直接影响着企业生产效率和成本控制。
为了评估生产计划部门员工的工作表现，管理层决定制定一份考核分值表，准确评估每位员工的绩效。
分值表内容项目分值准时完成设定的生产计划任务量（单位：件/小时）40生产任务计划准确率（单位：%）20生产计划的成本控制（单位：万元）20团队协作能力10工作效率5工作质量5准时完成设定的生产计划任务量准时完成生产计划任务量是对生产计划部门员工考核的基本指标。
此项指标的分值为40分。
生产任务计划准确率生产任务计划准确率是评估生产计划部门员工工作表现的重要指标之一。
确保生产计划的准确性能够帮助企业更好地控制生产成本。
此项指标的分值为20分。
生产计划的成本控制生产计划的成本控制能够有效控制生产成本，提高企业的盈利能力。
此项指标的分值为20分。
团队协作能力生产计划部门是一个协作紧密的团队，团队协作能力的好坏影响着部门整体工作效率和生产计划实施情况。
此项指标的分值为10分。
工作效率提高工作效率是生产计划部门员工的重要工作目标之一，工作效率的高低直接影响企业的生产效率和生产成本。
此项指标的分值为5分。
工作质量准确、高效、优质的工作是生产计划部门员工应履行的职业责任，也是企业发展的基石。
此项指标的分值为5分。
总结生产计划部门员工的考核分值表是对员工工作表现的科学评估，为企业管理层提供了更加准确、科学的管理依据。
员工应以此表为准确评估、提高自身的工作表现，更好地推动企业的生产管理和发展。
内部控制评价计分方法表
附录二：内部控制评价计分方法表一、内部控制过程评价分值表二、结果评价指标及分值表分支机构总分计算方法：方案一：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/270方案二：将分支机构资产利润率得分放大为100分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。
说明：1、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。
假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得30分。
2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少10分。
假定A银行资产利润率为0.4%，则该项指标得30分。
3、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于35%得满分，每增加1个百分点减少2分。
假定A银行收入成本比为50%，则该项指标得20分。
4、大额风险集中度指标（1）单一客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。
假定A银行有2家客户的授信余额分别超出该银行资本净额的10%，则该项指标得16分。
（2）十大客户授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于30%得满分，每超过1个百分点减0.5分。
假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的35%，则该项指标得7.5分。
（3）集团客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。
假定A银行有1家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。
5、关联方交易指标（1）单个关联方授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。
假定A银行对某1家关联方的授信余额超出该银行资本净额的10%，则该项指标得18分（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。
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车间应保持必要的整洁
1、车间现场、工作台、通道是否定期清扫，可视范围内无与生
2-现场管
产无关的物品
理
SC-02-04 2、仪器仪表盘清洁，读书清晰可见
3、机械设备本体安装规范，
4、车间、仓库现场无生活垃圾
SC-02-05
仓库货架和物料堆放等是否整齐整洁，物料标识是否按“库架层 位”的原则，物料台账信息是否与实际对应？
SC-05-02 是否建立设备台账和设备档案，信息是否准确？
SC-05-03
是否制定了适当的经审批的设备点检和保养计划？是否切实执 行？
SC-05-04 设备的维修是否真实准确记录？
SC-05-05 设备报废、转让、处置等是否经过适当的审批？
5-设备管 理
6-安全管 理
SC-05-06
特殊设备未能取得定期的专业机构的检验证书，包括：压力容器 、电梯、行车等
SC-00-03
公司现有相关的质量体系、环保健康体系、验厂或其他的专业管 理体系（中任何一项）未获得第三方评价机构审核通过的
SC-00-04
生产管理流程各结点对应的表单和表单内容是否齐全？流转是否 及时？保存是否完整？
SC-00-05
管理部门是否对内控检查及内控评价后反馈进行原因分析，制订 整改措施并落实执行，并定期将结果报总经理？
5
就落实情况和相关记录进行审阅
5
实际查阅月度销售计划、生产计划单，对应订单、 市场预测或年度计划等依据是否充分，并查阅审批
3
查阅生产计划调整的说明及审批文件。
3
生产例会纪要
1
员工日报表、生产日报表等
5
实际查看车间平面图，及是否和实际对应？
1
查现场生产的产品对应资料是否齐全
3
实际查看车间的各个物料堆放区域，是否有混放现 象
3
查阅质量管理文件相关的检验方法和标准，对应检 查各质量控制点的检验记录。
3
查阅检验记录，根据产成品批号和质量控制点，对 检验记录的符合性进行检查。
3
品质改进工作结果报告，及检验人员的签字验收记 录
3
查阅质量分析记录。阅读并分析记录是否科学，根 据与对应产品批号的质量比对分析是否有效地促进
3
检验设备台账，检验设备定期校验记录
SC-04-03
对品质缺陷，生产部门是否采取措施改进？品质部门是否跟踪记 录？
SC-04-04
是否定期汇总质量数据并作科学分析和改进，质量控制或改进措 施是否有效？
SC-04-05
是否对检验设备仪器定期维护校验，保证设备仪器在检验有效期 内？
SC-04-06 是否不定期对质量人员培训质量管理和各类标准并进行考核？
SC-06-01 是否建立安全文明生产检查机制，并定期检查？
SC-06-02
重大专业设备的操作是否取得有效的专业上岗证书，如：电工、 电梯、行车、压力容器等
SC-06-03
员工是否接受了安全操作规程培训并考核？是否熟练掌握安全操 作注意事项？
SC-06-04
生产现场未公告明示安全管理责任人，安全警示牌未设置或重大 安全风险区域有遗漏的
生产管理循环内控评价表-生
循环 控制环节 编号
评价的风险点
是否根据公司的生产特点和管理要求，建立完整的经审批的生产
SC-00-01
管理工艺制度和流程体系（包括：委外加工制度和流程、生产工 艺控制、质量检验控制、成本定额控制、各项工艺及设备操作规
程、生产安全等）？
0-生产管 理环境
SC-00-02
公司相关的质量体系、环保健康体系或其他的专业管理体系未按 时进行第三方评价机构审核
SC-03-09 委外加工是否经过相关申请和审批后执行？
生产 循环
SC-03-10 服装生产企业是否建立委外加工（品牌服装企业还包括外发商
（服装） 标）、废品废料（包括边角料）物资进出存台账，台账信息是否 SC-03-10 锂电生产企业是否定期对呆滞物料进行定期的盘点，并制定有效
（锂电） 的利用、处置措施
。 审计过程中发现
查阅公司环境管理制度和审批权限
查阅运行记录 环保部门出具的危险品等级类别认定文件，及相关 处理单位的资质证书 查阅污染物处理台账，查阅生产日常记录和入库记 录，比对污染物台账的准确性。
一票否决 3 5 3
一票否决 一票否决
1 3 5 1
审计过程中发现
一票否决
相关资料记录
表外事项发现
SC-02-06 公司交接班记录是否完整？
SC-03-01
在员工上岗前，是否对其经过工艺、质量、设备操作等相关岗前 培训，经考核后上岗？
SC-03-02
各班组各工序是否按工艺标准和操作规程执行？并做好工艺操作 记录？
SC-03-03 产品批量生产前是否经过质量部门或技术部门确认？
3-工艺物 料控制
SC-02-01
车间出入口是否张贴平面布置图，是否对各工位、设备、各区域 、通道、消防设施等明确标示？
SC-02-02
生产现场，各车间、各班组、各工段、检验人员、技术人员等对 各自必须的生产资料（生产指令单、投产单、工艺单、样卡等）
SC-02-03
车间的物料堆放，原材料、半成品、成品及合格品、待处理品、 废品废料和边角料，包括工夹模具等是否分开堆放并明确标示？
SC-03-04 SC-03-05 SC-03-06 SC-03-07 SC-03-08
是否有针对性的对关键工序（关键控制点及特殊过程工序）进行 工艺控制，并作相关记录且定期检查？ 技术工艺部门是否向相关部门及时发放经审核确认的工艺文件、 资料等（工艺单、样板、色卡、样品等）？工艺变更指令是否经 原材料（包括商标）、半成品、产成品、退料等在相关生产部门 及与仓库的交接记录是否准确清晰？对产生的不良品、废品是否 原材料或半成品领用是否经过生产部门主管的授权审批？是否按 单领料或限额领料，超额领料是否说明并审批？ 车间已领用但尚未消耗的物料能否及时、准确处理和记录，以保 证期末成本计算的准确性？
3
查阅培训和考核记录，询问质量管理人员是否熟悉 质量管理流程和质量标准，判断培训和考核有效性
3
查阅组织架构，询问实际人员配置，判断质量监督 是否与生产管理有效分离。
3
查阅记录，在审计中发现
5
查阅相关记录，询问相关人员。
工艺物料控制 和质量管理连 个环节的一票
否决
培训记录或考试记录
3
查阅设备台账和设备档案
SC-00-06 是否按计划对生产管理相关业务流程进行了风险评估活动？
SC-00-07 评估会议参加人员组成是否符合制度规定？
SC-00-08 风险评估会议是否形成明确处理措施？
SC-00-09 风险评估后续处理措施是否按计划进行实施？
1-生产计 划制定与
执行
SC-01-01
是否定期制定生产计划，并依据充分，且经审批后发相关各部 门？
3
查阅设备保养计划，是否清晰全面并突出重点。比 对设备点检和维修记录，检查维修和保养的有效执
3
查阅设备维修记录。查阅生产日常记录比对维修记 录真实及维修效果。
1
审批记录，财务凭证
3
检查设备档案
检查记录
查阅人事档案，相关岗位人员资质证书的备份 查阅培训和考核记录，询问员工是否熟悉安全操作 注意事项，测试培训和考核记录的效果。 实际查看现场，并判断警示标识的针对性和有效性
SC-06-05
公司发生生产安全事故，导致人员伤亡致残，或导致公司重大经 济损失和声誉受损的
SC-07-01 公司是否有明确的并经审批的环境保护管理制度？
7-环保管 理
SC-07-02 环保设备运行是否正常？运行记录是否完整？
SC-07-03
需处理的危险品，是否经过环保部门的等级类别认定，并由具备 资质的相关单位进行处理？
4-质量管 理
SC-04-07
质量监督是否独立于生产管理？专职检验人员未经允许是否直接 参与生产作业而导致该检验岗位空缺？
SC-04-08 质量事故发生后，是否有紧急控制措施，避免损失的扩大？
5-设备管 理
公司质量管理发生以下情形的
1、发生重大质量事故未见整改，或整改后发生同样原因的质量
事故的
SC-04-09
SC-03-11
对进行委外加工的，是否指定跟单责任人，保证保质、保量地按 时交货？
SC-03-12
公司是否明确生产的单耗指标？对超出单耗比例的，是否及时进 行分析，有效降低成本？
SC-04-01
是否在生产各阶段设立适当的质量控制点，各质量控制点是否建 立对应的检验规范和标准，且是否适用？
SC-04-02 产品生产过程是否有效、及时进行各项质量检验，并记录完整？
SC-07-04 公司是否建立各类污染物管理台账
评价期内发生以下情形的
1、因环境污染事件，导致被相应环保部门或组织投诉、勒令停 SC-07-05 产或整顿，及其他行政和经济处罚的
2、因环境污染被媒体公开曝光，导致公司声誉受损的
3、发生污染物排放失控的
问责
SC-08-01 公司是否建立有效的问责机制并有效执行？
其它
表外事项
循环内控评价表-生产型
评价依据（包括但不限于）
标准分
打分 索引号
实际查阅各类生产管理制度及有效审批、颁布记录
3
查阅相关证书的有效期限 查阅相关体系的审核文件
查阅实际发生的表单，及流转和保管情况
3 生产环境一票
否决(32) 3
检查报告
3
查阅评估计划和评估记录
5
查看评估会议签到记录
5
查看评估记录中的处理措施记录
5
实际查看车间现场
3
实际查看仓库，货架和台帐。