南开16秋学期《税务会计》在线作业
南开16秋学期税收制度与税务筹划在线作业
17春南开16秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题（共50 道试题，共100 分。
）1. 免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对象而免于纳税的税收筹划技术A. 负税人B. 免税人C. 扣税人D. 征税人正确答案：2. 税收筹划的原则不包括()A. 成本收益原则B. 风险收益原则C. 动态性原则D. 行政效率原则正确答案：3. 下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为A. 节税B. 偷税C. 欠税D. 抗税正确答案：4. 在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A. 海关B. 财政部C. 街道办事处D. 税务总局正确答案：5. 下列单位中，属于城建税的纳税人的是()A. 社会团体B. 私营体业C. 外国企业D. 以上全是正确答案：6. 下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()A. 个人独资企业的生产经营所得B. 工资薪金所得C. 稿酬所得D. 劳务报酬所得正确答案：7. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A. 个人连续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得正确答案：8. 下列货物应当缴纳消费税的有()A. 汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型B. 汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C. 汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D. 拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎正确答案：9. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 6正确答案：10. 某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A.B.C.D.正确答案：11. 某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A. 18900B. 1672C. 1673D. 975正确答案：12. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地正确答案：13. 下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()A. 年应税销售额200万元的个体工商户B. 年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业C. 年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司D. 年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业正确答案：14. 章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A. 1000B. 500C. 800D. 750正确答案：15. 避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为A. 税收优惠B. 漏洞和不完善之处C. 立法目的D. 政府的意愿正确答案：16. 下列属于中央税的税种是()A. 增值税B. 消费税C. 印花税D. 企业所得税正确答案：17. 某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
南开2016年秋学期《基础会计学》在线作业满分答案
南开16秋学期《基础会计学》在线作业一、单选题（共15道试题，共30分。
）V1.借贷记账法记账规则中的“有借必有贷”指的是经济业务在账户中的（C）。
A.摘要登记B.余额登记C.登记方向D.登记金额2.资产、负债和所有者权益三项要素可以综合说明企业在一定时点上的（C）。
A.收入的实现数B.经营成果C.财务状况D.费用的发生数3.下列各种方法中，对发生的每一项经济业务都要通过起码两个账户进行记录的专门方法是（C）。
A.成本计算B.财产清查C.复式记账D.登记账簿4.记账凭证核算组织程序下登记总分类账的根据是（A）。
A.记账凭证B.汇总记账凭证C.科目汇总表D.原始凭证5.在会计上登记账簿的主要依据是（）。
A.会计凭证B.会计报表C.会计方法D.会计职能6.下列账户中，属于负债类账户的是（B）。
A.“生产成本”B.“应付职工薪酬”C.“制造费用”D.“预付账款”7.企业对发出材料进行汇总并计入有关成本费用账户的主要依据是（C）。
A.材料的名称B.材料的数量C.材料的用途D.材料的种类8.在实地盘存制下，在有关存货的明细账户中需要经过盘点确定的内容是（D）。
A.期初余额B.本期增加额C.本期减少额D.期末余额；9.与其经济决策相关者是指（D）。
A.财务会计报告的编制者B.财务会计报告的审核者C.财务会计报告的传递者D.财务会计报告的使用者10.企业对融资租入固定资产按自有资产进行核算，体现的是（D）。
A.客观性原则B.相关性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则11.下列各项原则中，也可称为有用性原则的是（B）。
A.可比性原则B.相关性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则12.会计的发展经历了（B）。
A.两个历史阶段B.三个历史阶段C.四个历史阶段D.五个历史阶段13.不应高估资产或者收益、低估负债或者费用，体现的是（D）。
A.客观性原则B.相关性原则C.重要性原则D.谨慎性原则14.资产负债表中“长期借款”和“应付债券”项目填列的方法是（C）。
(财务会计)税务会计网络作业答案(最新)
5.（3分）
外购的货物发生下列用途，不可以抵扣进项税额的有（）。
0
1.
外购一批材料用于工程建设
r
2.
外购的货物无偿赠送他人
0
3.
外购的产品由于管理不善被盗
r
4.
外购的货物用于投资
正确答案：1,3
第3大题
业务题
4.
将货物作为投资的，为货物使用的当天
正确答案：1,3
5.（3分）
下列关于小规模纳税人的表述中，正确的有（）。
a
i .
小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定
小规模纳税人实行简易办法征收增值税，一般不得使用增值税专用发票
3.
非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税
4.
970 000
2.(15分)
某银行分理处代S公司转贷5 000 000元，贷款利率为10%,分理处收到本年利息200 000
元。要求：计算该银行分理处代扣的营业税税额，并作会计处理^
参考答案或提示：
(1)收到利息时：
借：银行存款
200 000
贷：应付账款一一应付委托贷款
200 000
利息
(2)计算代扣营业税(税率5%)时：
5.（15分）
简述税收制度的概念和设计原则。
参考答案或提示：参考答案：税收制度亦称税收法律制度，简称税制”，它是国家各种税收法令和征收办
法的总称。它规定了国家与纳税人之间的征纳关系，是国家向纳税人征税的法律依据。
设计最佳税收制度应遵循的原则：公平原则和效率原则。其中公平原则又具体包括：受益原则和纳税 能力原则。
税收会计南开在线作业答案
考试科目：课程练习-税务会计题目总数：50考试时间2014-5-21至2014-9-15最高分90剩余次数4满分：100本次成绩：90本次考试结果第1题(回答正确)税务会计的对象主要包括以下几个方面（）。
√A计税基础和计税依据√B税款的计算与核算√C税款的缴纳、退补与减免√D税收滞纳金与罚款、罚金第2题(回答正确)商贸企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（）万元。
A28.5B40.8√C18.686第3题(回答正确)对纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金，其增值税错误的计税方法是（）。
√A单独记账核算的，一律不并入销售额征税，对逾期收取的包装物押金，均并入销售额征税。
√B酒类包装物押金，一律并入销售额计税，其他货物押金，单独记账核算的，不并入销售额征税。
√C无论会计如何核算，均应并入销售额计算缴纳增值税。
D对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品收取的包装物押金，均应并入当期销售额征税，其他货物押金，单独记账且未逾期者，不计算缴纳增值税第4题(回答正确)某电器生产企业自营出口自产货物，2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元，当期免抵退税额为12万元，则当期免抵税额为（）。
A0√C4万元D15万元第5题(回答错误)一般纳税人外购货物所支付的运输费用，不能依7%的扣除率计算进项税额的有（）。
√A为购进固定资产而支付的运杂费B购进免税农业产品所发生的运输费用√C随同运费支付的装卸费、保险费√D不并入销售额的代垫运费第6题(回答正确)某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。
5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。
最新版2016年秋学期南开大学《中国税制》在线作业满分答案
C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费 D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用 满分：2分 8.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有(AD) A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除 B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止 C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业 所得税 D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除 满分：2分 9.现行消费税涉及的纳税环节包括(ABDE) A.生产环节 B.委托加工环节 C.进出口环节 D.零售环节 E.批发环节 满分：2分 10.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是(ABC) A.销售境内的不动产 B.发生在境内的工程分包劳务 C.在境内组织旅客出境旅游 D.在境内从事货物期货业务 满分：2分 11.亚当斯密的税收原则包括(ABCD)
A.便利 B.平等 C.确实 D.最少征收费用 满分：2分 12.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是(BCD) A.在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人 B.自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个 人 C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨 D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞 满分：2分 13.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目 有(BCD) A.财产转让所得 B.财产租赁所得 C.特许权使用费所得 D.劳务报酬所得 满分：2分 14.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有(BD) A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专 用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免 B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投 资当年抵扣应纳税所得额
16秋西交《税务会计》在线作业
B.210万元
C. 210.63万元
D. 213万元
标准解：
9.关于纳税主体以下说法正确的是（）
A.纳税主体必须是能够独立承担纳税义务的纳税人
B.会计主体一定是纳税主体
C.纳税主体作为代扣（收）代缴义务人时，纳税人与负税人是相同的
D.纳税主体与财务会计中的“会计主体”（会Байду номын сангаас实体）一定等同
A.饭店提供餐饮服务并销售酒水
B.电信部门销售电话并提供有偿电信服务
C.装演公司为客户包工包料装修房屋
D.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门
标准解：
22.关税的纳税义务人不可能是（）
A.进口货物的收货人
B.进口货物的发货人
C.入境物品的所有人
D.出口货物的发货人
标准解：
23.消费税共有（）税目
A. 9
B.其他应交款
C.营业税金及附加
D.其他业务支出
标准解：
5.税务会计的（）体现在所得税负债的计算，是指纳税人当期可扣除的费用从性质和根源上必须与其取得的收入相关
A.配比原则
B.确定性原则
C.相关性原则
D.合理性原则
标准解：
6.纳税人确有特殊困难不能按期缴纳税款时，要经省级税务局批准，方可延期缴纳税款，期限最长不超过（）
B. 10
C. 11
D. 14
标准解：
24.在税收理论中被称为税基的是（）
A.应纳收入
B.计税依据
C.税率
D.允许扣除的费用
标准解：
25.避税实践中最基本的方法为（）
A.价格转让法
B.成本（费用）调整法
C.融资法
D.低税区避税法
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作
业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案奥鹏作业答案网
Homeworkid：303e1c03-01c9-419b-befb-7d3d43fc66b1 ExamTaskid：3f8fcf5d-82a7-491e-a03a-cabf580011fa
16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
1：延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理
a：分散风险
B：货币的时间价值
c：多样化
d：权衡理论
正确答案：B
()2：增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
a：化肥
B：矿山机械
c：农机
d：自来水
正确答案：B
3：下列各项中属于劳务报酬所得是()
a：杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
B：撰写专著并署名为作者所取得的收入
c：提供机器设备租赁取得的收入
d：提供中介服务取得收入
正确答案：d
4：下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
a：境内提供出国咨询劳务
B：境内保险机构为出口货物提供保险
c：境外保险机构为境内物品提供保险
d：境内企业境内组织旅客出境游
正确答案：B
5：外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款
a：当期购进数
B：当期领用数
c：期初库存数
d：上期结存数
正确答案：B
6：下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
a：个人连续取得演出收入
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南开16春学期《税法》在线作业
16春学期《税法》在线作业一、单选题(共 30 道试题，共 60 分。
)1. 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是A. 以经营租赁方式出租的固定资产B. 房屋、建筑物C. 季节性停用和大修理停用的机器设备D. 以经营租赁方式租人的固定资产2. 根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有A. 张某获得的保险赔款B. 王某出租房屋所得C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资3. 根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是A. 向购买方收取的手续费B. 向购买方收取的价外基金C. 向购买方收取的增值税税款D. 向购买方收取的消费税税款4. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是A. 销售货物给购货方的回扣B. 各项税收滞纳、罚款支出C. 非广告性质的赞助支出D. 银行按规定加收的罚息5. 下列各项应按规定征收契税的是A. 房屋赠与B. 房产典当C. 房屋出租D. 房地产继承6. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有A. 用于职工福利和奖励B. 用于连续生产其他货物C. 用于缴纳营业税项目D. 用于馈赠、赞助7. 根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为A. 消费环节B. 生产环节C. 移送使用环节D. 加工环节8. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装B. 分发本公司员工作为福利C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费9. 按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有A. 国库券利息收入B. 金融债券利息收入C. 储蓄存款利息收入D. 教育储蓄存款利息收入10. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税(成本利润率为5%，消费税税率为30%)为A. 3250B. 3050C. 3150D. 321011. 根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有A. 外商投资企业拥有的汽车B. 拖拉机C. 国有运翰企业拥有的货船D. 旅游公司拥有的客船12. 根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是A. 转让人所在单位B. 专利权批准机构C. 专利权受让者D. 专利权转让合同的保证人13. 某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为A. 0B. 14.85万元C. 8.25万元D. 2. 25万元14. 进口应税消费品组成计税价格的计算公式是A. 关税完税价格÷(1十消费税税率)B. 关税完税价格÷(1一消费税税率)C. (关税完税价格+关税)÷(1+消费税税率)D. (关税完税价格+关税)÷(1一消费税税率)15. 某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。
奥鹏南开16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题（共50 道试题，共100 分。
）1. 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理. 分散风险. 货币的时间价值. 多样化. 权衡理论正确答案：2. 增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是(). 化肥. 矿山机械. 农机. 自来水正确答案：3. 下列各项中属于劳务报酬所得是(). 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入. 撰写专著并署名为作者所取得的收入. 提供机器设备租赁取得的收入. 提供中介服务取得收入正确答案：4. 下述业务不属于营业税的征税范畴的是(). 境内提供出国咨询劳务. 境内保险机构为出口货物提供保险. 境外保险机构为境内物品提供保险. 境内企业境内组织旅客出境游正确答案：5. 外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款. 当期购进数. 当期领用数. 期初库存数. 上期结存数正确答案：6. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有(). 个人连续取得演出收入. 财产转让所得. 个人转包转租取得的所得. 投资的股息所得正确答案：7. 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是(). 增值税. 资源税. 营业税. 城市维护建设税正确答案：8. 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括(). 收取的手续费. 收取的包装物租金. 收取的销项税额. 收取的违约金正确答案：9. 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳. 加工地. 委托方所在地. 个体工商户所在地. 双方协商正确答案：10. 王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）. 2586. 2640. 2246. 2136正确答案：11. 下列税种中，属于对行为征税的税种是(). 资源税. 土地增值税. 印花税. 所得税正确答案：12. 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金. 一倍以内. 三倍以内. 50%以内. 五倍以内正确答案：13. 税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术. 征税对象. 征税环节. 税率. 罚则正确答案：14. 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案5
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列各项中，应当计算缴纳增值税的有()。
A.邮政部门发行报刊B.农业生产者销售自产农产品C.电力公司向发电企业收取过网费D.残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品2.以下属于纳税人权利的有()。
A.纳税申报权B.保密权C.延期纳税权D.委托税务代理权3.根据企业所得税法的规定，下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有()。
A.企业按规定为自有小汽车缴纳保险费，准予扣除B.企业扩大经营，以经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租赁期限均匀扣除C.企业发生的公益性捐赠支出，不超过销售(营业)收入总额12%的部分，准予扣除D.企业转让固定资产发生的费用，允许扣除4.土地增值税是对纳税义务人的()行为征税。
A.转让国有土地使用权B.转让地上建筑物C.转让附着物D.转让集体土地使用权5.我国目前采用超率累进税率的税种为()。
A.印花税B.房产税C.资源税D.土地增值税6.下列属于《资源税税目税额幅度表》中所列部分税目的征税范围的有()。
A.开采原油B.煤矿开采的天然气C.开采原煤D.生产固体盐和液体盐7.下列各项中，属于《海关法》规定，可以自缴纳税款之日起一年内申请退税的有()。
A.进口后因不可抗力遭受损失或损坏的B.因海关误征，多纳税款的C.已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的D.海关核准免验进口的货物，在完税后，发现有短卸情况，经海关审查认可的8.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴城建税()万。
A.0.23B.0.33C.0.24D.0.349.暂时性差异是指资产或负债的计税基础与其列示在财务报表上的账面金额之间的差异。
按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为()两种差异。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列行为中不计算销项税额的是()。
A.委托他人代销货物B.销售代销货物C.将自产货物用于职工福利D.将外购货物用于非应税项目2.税务会计一般原则包括()。
A.导向原则B.一致性原则C.相关性原则D.合理性原则3.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是()。
A.消费税B.资源税C.增值税D.印花税4.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是()。
A.消费税B.资源税C.增值税D.营业税5.下列各种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额()A.某生产企业外购钢材料用于扩建厂房B.某商店为厂家代销服装C.某运输企业外购棉大衣用于职工福利D.某歌厅购进一批酒水饮料用于销售6.企业以应税消费品对外投资时，正确的会计分录为()。
A.借：长期股权投资贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税B.借：长期股权投资存货跌价准备贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税C.借：长期股权投资贷：自制半成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税D.借：长期股权投资贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额) 银行存款——应交消费税7.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额与销售额在同一张发票上，增值税计税销售额按()计算。
A.扣除折旧额后的销售额B.不扣除折旧额后的销售额C.折扣额D.加上折扣额后的销售额8.从价征收消费税的应税消费品，计税销售额需要组价确定时，下列公式错误的是()。
A.生产销售环节组成计税价格=成本×(1+成本利润)÷(1-消费税税率)B.进口环节组成计税价格=(关税完税价格关税)÷(1+消费税税率)C.进口环节组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税D.委托加工环节组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)9.下列项目中，准许计算抵扣进项税额的有()。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案3
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在应交税金-应交增值税明细账中，以红字登记“进项税额”专栏和以蓝字登记“进项税额转出”专栏，意义相同。
()A.正确B.错误2.企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时，正确的会计处理为()。
A.借：税金及附加贷：应交税费——应交资源税B.借：生产成本贷：应交税费——应交资源税C.借：制造费用贷：应交税费——应交资源税D.借：物资采购贷：应交税费——应交资源税3.企业销售货物所支付的运输费，应全部计入销售费用。
()A.正确B.错误4.企业纳税年度发生的亏损，可用以后年度的应税所得弥补。
()T.对F.错5.企业以生产的应税消费品作为投资，应视同销售缴纳消费税。
()T.对F.错6.以下规定正确的有()。
A.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在1年内可以追征B.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在3年内可以追征C.非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起1年内补征D.因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起3年内补征7.中国公民王某当年的月工资3 550元，年末一次性取得奖金8 400元，王某全年应缴个人所得税为()元。
A.480B.540C.270D.2528.根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以不征企业所得税的是()。
A.金融债券利息收入B.非营利性组织的从事生产经营活动的收入C.已做坏账损失处理后又收回的应收账款D.依法收取并纳入财政管理的政府性基金9.企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产(或负债)，应编制的会计分录为()。
A.借：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积贷：递延所得税负债B.借：递延所得税资产贷：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积C.借：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积贷：递延所得税资产D.借：递延所得税负债贷：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积10.非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其适用税率为()。
南开大学《税务会计》在线作业02
《税务会计》在线作业
纳税义务人应当自海关填发税款缴纳书( ) ,向指定银行缴纳税款。
A:之日起7 日内
B:之日起15日内
C:次日起7 日内
D:次日起15日内
参考选项：B
某工业企业本年度全年销售收入为1000万元,房屋出租收入100万元,提供加工劳务收入50万元,变卖固定资产收入30万元,视同销售收入100万元,当年发生业务招待费10万元。
则该企业当年所得税前可以扣除的业务招待费用为( )万元。
A:6
B:6.25
C:4.75
D:3.75
参考选项：A
企业按规定缴纳的房产税,应在()账户中据实列支。
A:“税金及附加”
B:“其他业务成本”
C:“营业外支出”
D:“管理费用”
参考选项：A
甲企业为乙公司加工一批药酒,乙公司提供原材料价值22万元,支付加工费8万元,甲企业代收代缴消费税3.33万元,并开具了增值税专用发票。
甲企业提供此项加工劳务增值税的正确处理是()
A:以8万元加工费为依据计算缴纳增值税
B:以11.33万元为依据计算缴纳增值税
C:以33.33万元为依据计算缴纳增值税
D:以增值税专用发票上注明的税金作为进项税额
参考选项：A
以下不计入进口货物关税完税价格的项目有（）。
A:向自己的采购代理人支付的劳务费用
B:向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
C:由买方负担的与该货物视为一体的容器费用
D:由买方负担的包装材料和包装劳务费用
参考选项：A
1。
奥鹏南开16春学期税务会计在线作业
16春学期《税务会计》在线作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 公司承包一项工程，总造价6000万元，公司将l500万元的安装工程分包给公司。
工程竣工后，建设单位支付给公司材料差价款600万元，提前竣工奖l50万元。
公司又将其中材料差价款200万元和提前竣工奖50万元支付给企业。
计算公司应缴纳和代扣代缴的营业税分别为( )万元。
. 180；45. 150；45. 150；. 180；正确答案：2. 以下不计入进口货物关税完税价格的项目有（）。
. 向自己的采购代理人支付的劳务费用. 向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用. 由买方负担的与该货物视为一体的容器费用. 由买方负担的包装材料和包装劳务费用正确答案：3. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的, 在按照规定据实扣除的基础上,按研究开发费用的（）加计扣除；形成无形资产的,按无形资产成本的 150%摊销。
. 150%. 100%. 50%. 20%正确答案：4. 下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
. 卷烟的生产和零售环节. 金银首饰的生产和零售环节. 金银首饰的进口环节. 化妆品的生产环节正确答案：5. 下述业务不属于营业税的征税范围得是（）。
. 境内提供出国咨询劳务. 境内保险机构为出口货物提供保险. 境外保险机构为境内物品提供保险. 境内企业境内组织旅客出境游正确答案：6. 下列项目销售不属于增值税计税范围的是().. 首饰. 电力. 热力. 商标权正确答案：7. 进口货物由海关代征的消费税，应计入(). “库存商品”科目借方. “主营业务税金及附加”科目借方. “应交税金”科目借方. “营业费用”科目借方正确答案：8. 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算，说法正确的为（）。
. 邮运进口的货物，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费. 进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费. 进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定. 出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格正确答案：9. 出租、出借包装物逾期的押金应交的消费税额，其会计处理为（）。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案卷2
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.纳税人将自产消费税应税消费品，用于连续生产消费税应税消费品()。
A.视同销售缴纳消费税B.于移送使用时缴纳消费税C.按组成计税价格缴纳消费税D.移送使用时不纳消费税2.对于劳务报酬所得，若一次收入超过2万元的畸高所得，实行加成征收，最高税率为30%。
()A.正确B.错误3.以下规定正确的有()。
A.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在1 年内可以追征B.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在3 年内可以追征C.非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起 1 年内补征D.因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起 3 年内补征4.下列关于销项税额确认时间的正确说法是()。
A.以赊销方式销售的，为将提货单交给买方的当天B.以直接收款方式销售的，为发货当天C.以预收货款方式销售的，为收款当天D.将自产货物用于集体福利，为货物移送当天5.某汽车制造厂本月生产排放达到欧洲低污染标准的越野车(消费税税率为8%)100辆，当月售出90辆，2辆作为样品宣传，每辆不含税价格为12万元，本月购进可抵扣进项税78万元，下列处理方法正确的有()。
A.应纳消费税61.824万元B.应纳消费税60.48万元C.应纳增值税109.68万元D.应纳增值税105.60万元6.企业所得税法规定：长期待摊费用的支出，应自支出发生的次月起分期摊销，摊销年限不得少于10年。
()A.正确B.错误7.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税应包含在增值税的销售额中。
()A.正确B.错误8.王某2017年12月的工资单由如下项目构成：基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“三险一金”为360元，因迟到被罚款50元。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案卷4
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.我国目前的税率表现形式有()。
A.定额税率B.比例税率C.全额累进税率D.累进税率2.下列有关我国消费税的说法，正确的是()。
A.属于流转税B.是价内税C.只选择部分消费品征税D.属于一次课征的税种3.按照房产租金的收入计算房产税所适用税率为()。
A.12%B.1.2%C.10%D.5%4.房产税的计税依据有()。
A.房产净值B.房产余值C.租金收入D.房产市价5.关于营业税的扣缴义务人，下列陈述正确的是()。
A.委托金融机构发放贷款，以受托金融机构为扣缴义务人B.建筑业实行分包或转包，税款以总包人为扣缴义务人C.境外单位在境内发生应税行为，未设机构的，有代理人的，以代理人为扣缴义务人D.个人转让专利权的，受让者为单位的，以该单位为扣缴义务人，受让者为个人的，由转让者自己缴纳6.“营改增”后，提供现代服务业服务有形动产租赁服务除外、增值电信服务，增值税税率为()。
A.17%B.13%C.11%D.6%7.下列属于企业所得税核定征收范围的是()。
A.依照税法规定可以不设账或应设而未设账的B.未按规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的C.只能准确核算收入总额或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算D.收入总额、成本费用支出均不能正确核算，难以查实8.王某2017年12月的工资单由如下项目构成基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“三险一金”为360元，因迟到被罚款50元。
王某当月应缴纳个人所得税()元。
A.14.7B.16.2C.25.2D.32.79.企业所得税税前扣除的确认原则应体现以下内容：()A.权责发生制原则B.确定性原则C.合理性D.配比性原则10.增值税纳税人的销售额中价外费用不包括()。
A.收取的手续费B.收取的包装物租金C.收取的销项税额D.收取的违约金第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：ACD2.参考答案：ABCD3.参考答案：A4.参考答案：BC5.参考答案：ABC6.参考答案：D7.参考答案：ABCD8.参考答案：C9.参考答案：ABC10.参考答案：C。
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D. 计算损益的程序不同
正确答案：
8. 下列项目中，不符合消费税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A. 分期收款方式下，合同规定的收款日期
B. 预收货款方式下，货物发出的当天
C. 赊销方式下，货物发出的当天
D. 报关进口的货物为报关进口后的7天内
正确答案：
二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。）
1. 一般纳税人外购货物所支付的运输费用，不能依7%的扣除率计算进项税额的有（ ）。
A. 为购进固定资产而支付的运杂费
B. 购进免税农业产品所发生的运输费用
C. 随同运费支付的装卸费、保险费
D. 不并入销售额的代垫运费
正确答案：
B. 购进免税农业产品所发生的运输费用
C. 随同运费支付的装卸费、保险费
D. 不并入销售额的代垫运费
正确答案：
15. 某汽车制造厂本月生产排放达到欧洲低污染标准的越野车（消费税税率为8%）100辆，当月售出90辆，2辆作为样品宣传，每辆不含税价格为12万元，本月购进可抵扣进项税78万元，下列处理方法正确的有（ ）。
A. 应将全部收入23万元按文化体育业征税
B. 当月应纳营业税税额为4.15万元
C. 给某民间艺术团表演提供场地取得收入应当按文化体育业征税
D. 门票收入和游艺场经营收入应当按娱乐业征税
正确答案：
14. 一般纳税人外购货物所支付的运输费用，不能依7%的扣除率计算进项税额的有（ ）。
A. 为购进固定资产而支付的运杂费
D. 会计法
正确答案：
3. 某商店为一般纳税人，本月开具的增值税专用发票上不含税销售额为30000元，开具的普通发票含税销售额为11700元，则当月计税销售额为()。
A. 40000
B. 30000
C. 41700
D. 40800
正确答案：
4. 主营房地产业务的企业，在计算土地增值税时，其会计处理为（ ）。
B. 建筑业实行分包或转包，税款以总包人为扣缴义务人
C. 境外单位在境内发生应税行为，未设机构的，有代理人的，以代理人为扣缴义务人
D. 个人转让专利权的，受让者为单位的，以该单位为扣缴义务人，受让者为个人的， 由转让者自己缴纳
正确答案：
18. 出口货物离岸价格可扣除（ )，作为出口关税的完税价格。
A. 其他业务收入
B. 营业外收入
C. 主营业务收入
D. 营业税金及附加
正确答案：
6. 中国公民王某2009年的月工资1 550元，年末一次性取得奖金8 400元，王某全年应缴个人所得税为（ ）。
A. 480元
B. 540元
C. 770元
D. 1295元
正确答案：
7. 2008年3月，甲企业取得乙公司的一项商标专利权用于抵偿货款，双方作价30万元。10月份，甲企业将该项专利权以50万元的价格转让给丙企业，上述业务的产权过户手续均已办理。则甲企业在上述业务中应缴纳的营业税是（ ）万元。
D. 用于职工福利品发放
正确答案：
4. 税务会计的对象主要包括以下几个方面（ ）。
A. 计税基础和计税依据
B. 税款的计算与核算
C. 税款的缴纳、退补与减免
D. 税收滞纳金与罚款、罚金
正确答案：
5. 下列项目中，不可以从应纳税所得额中扣除的有（ ）。
A. 企业支付的违约金
B. 企业之间支付的管理费
A. 180；45
B. 150；45
C. 150；52.5
D. 180；52.5
正确答案：
12. 以下不计入进口货物关税完税价格的项目有（ ）。
A. 向自己的采购代理人支付的劳务费用
B. 向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
C. 由买方负担的与该货物视为一体的容器费用
D. 由买方负担的包装材料和包装劳务费用
正确答案：
13. 纳税人用于投资入股的应税消费品，其消费税的处理是（ ）。
A. 不征消费税
B. 按同类商品平均售价计征消费税
C. 按市场价格计征消费税
D. 按同类商品最高售价计征消费税 |
正确答案：
14. ()结算方式，以货物发出当天作为增值税纳税义务发生时间。
A. 预收货款
B. 分期收款销售
2. 所得税会计应设置的会计账户有（ ）。
A. 所得税费用
B. 递延税款
C. 递延所得税资产
D. 递延所得税负债
正确答案：
3. 纳税人收回委托加工的应税消费品后，下列情况中不需再缴纳消费税的有（ ）。
A. 用于直接销售
B. 继续加工成应税消费品并销售
C. 用于对外投资或无偿赠送他人
D. 年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人
正确答案：
2. 1．税务会计是以（ ）为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、系统、全面地对税款的形成、调整计算和缴纳，即企业涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。
A. 会计制度
B. 会计准则
C. 国家税收法令
C. 赊销
D. 托收承付
正确答案：
15. 下列各种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额（ ）
A. 某生产企业外购钢材料用于扩建厂房
B. 某商店为厂家代销服装
C. 某运输企业外购棉大衣用于职工福利
D. 某歌厅购进一批酒水饮料用于销售
正确答案：
16. 企业应纳税所得额计算，以()为原则。
A. 1
B. 2.5
C. 3.1
D. 4.1
正确答案：
8. B企业向境外公司销售一批货物，外国实付成交价为850万元；报关出境地为天津港，抵达天津港前的费用包括运输费1.2万元，保险费2.8万元，装卸费0.95万元，以上费用由B企业自己承担，海关核定的关税率20%。则出口关税（ ）万元。
A. 141.67
B. 170.99
C. 142.65
D. 142.49
正确答案：
9. ()支付的增值税可以作为进项税额从销项税额中抵扣。
A. 外购原材料
B. 购进用于免税项目的货物
C. 外购用于基建工程的货物
D. 外购分配给职工的货物
正确答案：
10. 某饭店共设两层餐厅和10个包间，某月该饭店取得收入如下：餐厅的餐费150万元；另收服务费0.2万元；附设独立核算小卖部取得收入共计2万元；出租柜台销售工艺品，销售收入1万元，月租金0.1万元，该饭店当月应纳营业税为（ ）。
16秋学期《税务会计》在线作业
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
1. 按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（ ）。
A. 年不含税销售额在30万元以上的从事货物生产的纳税人
B. 年不含税销售额100元以上的从事货物批发的纳税人
C. 年不含税销售额为80万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人
B. 委托商场销售货物，为商场售出货物的当天
C. 将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天
D. 进口货物，为报关进口的当天
正确答案：
13. 某公园本月取得门票收入和游艺场经营收入20万元，没有分别核算。同时给某民间艺术团表演提供场地取得收入3万元，已知文化体育业适用税率3%，服务业适用税率5%，娱乐业适用税率20%。则下列处理正确的是（ ）。
9. 营业税核算可能涉及的账户有().
A. 应缴税费-应交营业税
B. 营业税金及附加
C. 固定资产清理
D. 应收账款
正确答案：
10. 应税消费品数量是纳税期的销售数量，下列关于销售数量的确定正确的是（ ）。
A. A销售自产应税消费品的，为应税消费品的销售量；
B. 自产自用应税消费品的，为应税消费品的入库数量；
A. 0
B. 7.75
C. 9.75
D. 35.50
正确答案：
19. 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算，说法正确的为（ ）。
A. 邮运进口的货ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费
B. 进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费
A. 应纳消费税61.824万元
B. 应纳消费税 60.48万 元
C. 应纳增值税 109.68万元
D. 应纳增值税 105.60 万 元
正确答案：
16. 对于建筑业的营业税，下列陈述观点正确的是（ ）。
A. 建筑业的营业税征税范围包括：建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业
B. 将自建建筑物出租，要缴纳建筑业营业税
C. 进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定
D. 出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格
正确答案：
20. 某企业出售房屋一幢，收到款项1000000元，应缴营业税为()。
A. 30000
B. 50000
C. 3000
D. 5000
正确答案：
16秋学期《税务会计》在线作业
C. 对自建自售建筑物，除了按销售不动产征收营业税外，还应征收一道建筑业营业税
D. 自建，其纳税义务发生时间为其销售自建建筑物并收讫营业额或者取得索取营业额的凭据的当天
正确答案：
17. 关于营业税的扣缴义务人，下列陈述正确的是（ ）。