存货的总账科目和明细科目如何设置
存货核算系统说明(核算出入库材料成本)
功能强大的查询统计功能。
具体为：
设置 1. 账套参数
由用户根据自己的需要建立系统应用环境,将用友存货核算系统变 成适合本单位实际需要的专用系统。 自由定义存货分类编码级次、地区分类编码级次、客户分类编码级 次、供应商分类编码级次、部门编码级次、收发类别编码级次。 可根据需要定义存货单价小数位、存货数量小数位。 按实际需要定义业务范围：存货核算方式、暂估方式、零出库成本 选择、委托代销成本核算方式、资金占用规划、有无成套件管理、 红字出库单成本、入库单成本、启用会计月份等。
3. 系统特点
《存货核算系统》 主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗 用情况， 及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的
成本核算提供基础数据。 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金 周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加 速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货 核算形式的软件。 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算 结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出 库单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价 /售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代 销商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动 按照所选核算方式计算成本并记账。
与采购管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式， 包括： 月初回冲、 单到回冲、 单到补差。 采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金 额，对采购入库单进行记账。 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报 销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 与库存管理系统集成使用时 期初结存数量、 结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进 行对账。 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他 出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金 额项。 库存系统的调拨单、 盘点单、 组装拆卸单、 形态转换单生成的其他出入库单， 由存货核算系统填入其单价、成本并记账。 与销售系统集成使用时 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。 可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。 与总账系统集成使用时 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。并将生 成的凭证传递到总账系统中。 与应付款管理系统集成使用时 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购 发票和付款单上， 应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理 系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单
明细分类账范本
明细分类账范本1.明细分类账有哪几种类型总账是根据总分类科目设置的。
用来对会计要素的具体内容进行括分类核算的账户。
明细分类账户是根据明细科目设置的，用于对会计要素的具体内容进分明细分类核算的账户。
明细分类账户可以分二级明细分类账日元，也可以分三级明细分类账户。
明细分类账是用来辅助总账的。
比如原材料为总账科目，二级明细为主要材料和辅助材料，在二级明细科目的主要材料下可以按类别设置业三级明细。
这样加起来汇总就是原材料总账。
不知道你明白了没有。
希望能帮到你。
简单点就是一年级，与一年级一班，一年级二班。
一年级的人数等于一年级一班加一年级二班的人数。
一年级是总账，一年级一班和二班就是明细账。
2.明细分类账簿的格式有哪些明细分类账，是指按照明细分类账户进行分类登记的账簿，是根据单位开展经济管理的需要，对经济业务的详细内容进行的核算，是对总分类账进行的补充反映。
编辑本段明细分类账的登记方法明细分类账是按照明细科目开设的用来分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的分类账户。
它所提供的有关经济活动的详细资料，是对总分类账所提总括核算资料的必要补充，同时也是编制会计报表的依据。
明细账的格式应根据各单位经营业务的特点和管理需要来确定，常用的格式主要有：三栏式1.“三栏式”明细分类账“三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同，它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏。
其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账。
2.“数量金额式”明细分类账“数量金额式”明细分类账的账页，其基本结构为“收入”、“发出”和“结存”三栏，在这些栏内再分别设有“数量”、“单价”、“金额”等项目，以分别登记实物的数量和金额。
这种格式的明细账适用于既要进行金额明细核算，又要进行数量明细核算的财产物资项目。
如“原材料”、“产成品”等账户的明细核算。
它能提供各种财产物资收入、发出、结存等的数量和金额资料，便于开展业务和加强管理的需要。
总账科目有哪些
总账科目有哪些在会计中，总账科目是指用于记录企业所有财务交易和业务活动的分类账户。
总账科目的设置和使用对于企业的财务管理和决策具有重要的意义。
下面将介绍常见的总账科目。
1. 资产类科目资产类科目包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。
这些科目用于记录企业拥有的经济资源及其所产生的收入。
资产类科目在总账中通常以借方记录。
2. 负债类科目负债类科目包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息、应交税费等。
这些科目用于记录企业欠他人的债务和支付给他人的费用。
负债类科目在总账中通常以贷方记录。
3. 权益类科目权益类科目包括所有者权益、实收资本、利润分配等。
这些科目用于记录企业所有者的权益和企业的盈利分配情况。
权益类科目在总账中通常以贷方记录。
4. 成本类科目成本类科目包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
这些科目用于记录企业生产或经营过程中发生的成本。
成本类科目在总账中通常以借方记录。
5. 损益类科目损益类科目包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等。
这些科目用于记录企业的收入和支出情况，以及计算企业的利润。
损益类科目在总账中通常以借方和贷方交替记录。
6. 预提类科目预提类科目包括待摊费用、预提收入等。
这些科目用于记录尚未发生但已经发生的费用和收入，在企业的财务报表中需要提前计入。
预提类科目在总账中通常以贷方记录。
7. 待决类科目待决类科目包括待处理费用、待收费用等。
这些科目用于记录尚未确定金额的费用或收入，在将来确定金额后再进行会计处理。
待决类科目在总账中通常以借方或贷方记录。
8. 经营费用类科目经营费用类科目包括销售费用、管理费用、财务费用等。
这些科目用于记录企业经营过程中发生的各种费用。
经营费用类科目在总账中通常以借方或贷方记录。
除了上述常见的总账科目外，根据企业的具体业务活动和管理需求，还可以设置其他特殊科目。
总账科目的设置应根据企业的经营特点和财务管理要求进行灵活调整。
总结起来，总账科目是记录企业财务交易和业务活动的分类账户，包括资产类科目、负债类科目、权益类科目、成本类科目、损益类科目、预提类科目、待决类科目和经营费用类科目等。
u8存货核算科目设置
u8存货核算科目设置在企业的财务会计系统中，存货核算是一个十分重要的环节。
正确设置存货科目不仅可以确保企业财务数据的准确性，还可以为企业提供重要的决策依据。
下面将从几个方面来分析存货核算科目设置的重要性和指导意义。
首先，正确的存货科目设置可以帮助企业进行准确的库存管理。
通过将不同种类的存货进行科目分类，可以清晰地了解每个存货科目的数量、成本和价值等信息。
比如，可以设置原材料、半成品和成品等科目，从而方便企业随时了解各个阶段的产品存货量和库存成本，以便合理调配资源和制定采购计划，最大程度地提高资金的使用效率。
其次，正确的存货科目设置可以为企业提供准确的财务分析指标。
通过对存货科目进行细致的分类，可以计算出存货周转率、存货占资产比重等重要指标。
这些指标可以帮助企业评估存货的运营效率和盈利能力，以及预测企业的盈利能力和未来的发展趋势。
同时，还可以通过与行业平均值和历史数据对比，及时发现问题和改进措施，提高企业的经营管理水平。
再次，正确的存货科目设置可以为企业提供税务申报和风险控制的依据。
不同的存货科目在税法和会计准则中可能有不同的要求和处理方法。
通过准确设置存货科目，可以确保企业能够按照相关法规和规定合理计提折旧、摊销和盘点损益等，并准确申报税款。
此外，通过严格监控存货的出入库和核算过程，可以有效防止潜在的风险和损失，保护企业的资产安全和经营利益。
最后，正确的存货科目设置可以为企业的内部控制和审计提供依据。
在企业的内部控制制度中，存货核算是一个关键环节。
通过科学合理地设置存货科目，可以确保存货的内部流转和使用符合规定，可追溯性高，防止各种潜在的违规行为发生。
同时，存货科目的设置也对企业的审计工作具有重要意义。
科目的清晰分类和准确核算可以为审计人员提供重要的依据，减少审计风险和提高工作效率。
综上所述，存货核算科目的设置不仅是企业财务会计工作的基础，更是企业经营管理和决策的重要基础。
通过正确设置存货科目，企业可以进行准确的库存管理，为企业提供重要的财务分析指标，提供税务申报和风险控制依据，同时也为内部控制和审计工作提供了有效支持。
总账与分户账的操作技巧
总账与分户账的操作技巧在会计工作中，总账和分户账是两个重要的账簿，它们记录和反映了企业的财务状况和经营成果。
掌握总账与分户账的操作技巧，对于提高会计人员的工作效率和准确性，具有重要的意义。
本文将介绍总账和分户账的定义、操作技巧，以及注意事项。
一、总账的操作技巧总账是一个综合性的账簿，用于记录公司所有的会计科目及其余额。
掌握总账的操作技巧，能够确保账目的准确性和及时性。
1. 分清科目的性质和分类在总账中，会计科目按照资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类进行分类。
对于每个科目，要清楚其性质和归属类别，以便于正确地进行账簿的记录和分类。
2. 确定科目的初始余额在新的会计期间开始前，需要将上一期间的结余转移到新的总账中。
在进行初始余额录入时，要仔细核对数据的准确性，避免因错误导致账目的紊乱。
3. 建立科目明细账科目明细账是对总账中的每个科目进行进一步细化的记录，它可以帮助会计人员更好地掌握每个科目的动态。
在总账操作中，需及时建立科目明细账，并将相关的业务交易进行明细记录。
4. 定期进行总账的检查和调整为了确保总账的准确性和真实性，会计人员需要定期检查和调整总账的数据。
在进行检查时，要仔细核对各项指标和公式的计算结果，及时发现和纠正错误。
二、分户账的操作技巧分户账是对总账中的每个科目进行详细的记录和管理，它可以提供更加准确和详尽的财务信息。
1. 了解分户账的编制规则每个分户账都有着独立的编制规则，清楚了解和掌握这些规则，能够确保分户账的编制准确无误。
例如，对于存货的分户账，要根据物料种类和存货地点进行编制。
2. 及时进行分户账的明细记录分户账的记录要及时、准确地进行。
对于每笔业务，要根据相关凭证和票据进行记录，确保数据的准确性。
同时，要注明业务的日期、金额和摘要等重要信息。
3. 定期进行分户账的汇总和对账为了检查分户账的准确性，需要定期进行汇总和对账。
将分户账中的各项明细进行汇总，并与总账数据进行对比，确保两者一致。
如何设置常用会计科目
如何设置常用会计科目在进行会计记录和财务报告时，常用会计科目的设置对于正确记录和报告企业的财务状况和业务活动至关重要。
根据会计准则的规定，常用会计科目主要分为资产、负债、所有者权益、收入和费用五个类别。
下面将详细介绍如何设置常用会计科目以及各类科目的具体内容。
1.资产类科目资产类科目是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
根据企业的特点和经营活动，资产类科目的设置可以有所不同，但通常包括以下科目：-货币资金：包括现金、银行存款等，用于企业日常经营活动和支付应付款项。
-应收账款：指企业向顾客出售商品或提供服务而尚未收到对方支付的款项。
-存货：指企业持有和生产的商品、原材料和其他未完全加工的物品。
-固定资产：包括土地、房屋、机器设备等长期使用于企业经营活动的资产。
-短期投资：指企业在一年内到期的、计划用于购买流动资产的资金。
2.负债类科目负债类科目是指企业所负有的债务或待支付的款项，包括应付账款、应付工资、短期借款等。
常用的负债类科目包括：-应付账款：指企业未完全支付的商品或服务购买款项。
-应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金等。
-短期借款：指企业从银行或其他机构借入，一年内需偿还的借款。
-应交税费：指企业尚未缴纳给国家税务机关的各种税款。
3.所有者权益类科目所有者权益类科目反映了企业所有者对企业净资产的权益，包括股本、利润留存等。
常用的所有者权益类科目包括：-股本：指企业所有者投入的资金和其他非货币资产的价值。
-库存股：指企业自己购买的自己的普通股票。
-盈余公积：指企业未分配的利润全部或部分转为股本形成的资本。
4.收入类科目收入类科目是指企业在一定期间内从经营活动中获得的经济利益，常用的收入类科目包括：-主营业务收入：指企业销售商品或提供服务所得到的收入。
-其他业务收入：指企业除主营业务以外的其他经常性收入。
-投资收益：指企业从投资活动中获得的利益，如股息、利息等。
(库存管理)会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书前言会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。
学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。
本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。
其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。
既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。
会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称：AC990初始化实验介绍： 熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题： 如何正确安装AC990。
特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。
实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华） 1．基本信息单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义 2．会计制度：商品流通企业会计制度 3．启用时间：200X 年1月(X 表示某年) 4．会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。
2．“商品销售成本”采用“加权平均法” 3．摘要核算标识 （1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识； （2）积数的汇总标识为“{”、“}” 三、年初账务资料与建账要求 1．总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。
库存明细账模板
库存明细账模板一、引言库存明细账是企业管理库存的重要工具，通过记录和跟踪每一笔库存交易的情况，能够帮助企业管理者了解库存的实时状况，合理安排库存的供应和销售，从而提高库存管理的效率和准确性。
为了方便企业进行库存管理，我们提供了一个库存明细账模板，旨在帮助企业更好地进行库存管理。
二、库存明细账模板的基本结构和内容1. 企业信息部分在库存明细账的顶部，需要包含企业的基本信息，包括企业名称、地址、联系电话等。
这一部分的目的是为了方便与企业的其他相关信息进行关联和查找。
2. 库存分类部分在库存明细账的正文部分，需要将库存按照具体的分类进行记录。
常见的库存分类包括原材料、半成品和成品等。
可以根据企业的实际情况，在库存明细账模板中添加相应的分类，以适应不同行业和企业的需求。
3. 库存交易明细部分在库存交易明细部分，需要记录每一笔库存的进货和销售情况。
具体内容包括交易日期、商品名称、规格、数量、单价、金额、供应商/客户等。
这些信息能够帮助企业管理者全面了解库存的流动情况，判断每一笔交易的盈亏情况，以及供应商/客户的稳定性和价值。
4. 库存余额部分在库存余额部分，需要记录每一种库存分类的期初库存、期末库存和库存数量的变动情况。
期初库存是指某一段时间的开始时的库存数量，期末库存是指某一段时间的结束时的库存数量。
库存数量的变动情况可以通过库存交易明细部分的记录计算得出。
通过库存余额部分的记录，可清晰了解库存的变动趋势和库存的实际情况。
5. 库存成本部分在库存成本部分，需要计算每一种库存分类的期初库存成本、期末库存成本和库存成本的变动情况。
库存成本的计算通常包括库存商品的购入成本、库存商品的销售成本以及其他与库存相关的成本等。
通过库存成本部分的记录，能够帮助企业管理者掌握库存的成本状况，合理调整进货和销售策略，从而提高企业的盈利能力。
三、使用库存明细账模板的步骤1. 根据实际情况填写企业的基本信息，包括企业名称、地址、联系电话等。
存货管理制度(完整版),加强对公司存货的管理和控制
存货管理制度全文目录第一章总则 (1)第二章岗位分工与授权 (2)第三章请购、采购、验收与保管 (3)第四章领用与发出 (6)第五章存货的核算 (8)第六章盘点与处置 (11)第七章检查与监督 (14)第八章附则 (15)第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）物控部仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符、账账相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）营销部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质保部负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
库存商品明细账如何处理【会计实务操作教程】
贷：主营业务收入 应交税费——增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：委托代销商品 对于委托要向对方单位支付的手续费等： 借：营业费用 贷：应收账款 将应收代销方货款扣除支付给其的手续费后，将款项收回： 借：银行存款
贷ห้องสมุดไป่ตู้应收账款
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
库存商品明细账如何处理【会计实务操作教程】 库存商品明细账是指按商品的品名、规格、等级分户设置，登记其收 入、发出和结存情况的账簿。一般采用数量金额三栏式账页，以反映和 控制每一种商品的数量和金额。
库存商品明细账处理： 发出商品时： 借：委托代销商品
U8存货核算
存货核算存货核算：是指对企业存货价值的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入. 库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
库存管理与其他模块的联系：存货核算的流程：系统业务流程：1、库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
10、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。
11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
初始设置：选项设置：1、核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。
初建账套时，用户需要选择核算方式。
①按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。
②按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。
例如：采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。
销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。
金蝶云星空存货对账一般流程
会计月末进行结账之前，需要确保账账相符，那就需要进行存货对账等，存货对账是确认存货核算模块的存货余额与总账科目余额是否一致。
以下介绍在金蝶云星空产品中，存货对账的一般操作流程。
1、新增对账方案对账功能在智能会计平台模块进行，第一次进行对账的情况下，首先需要先新增对账方案。
如下图所示：对账方案一般根据对账项目自行设置方案名称。
科目表选择账簿设置的科目表，使用账簿可以选择也可以不选择，选择适用账簿的话，对应账簿方可使用该对账方案进行对账，未选择适用账簿默认在所有账簿均可使用该对账方案进行对账。
本文介绍的是存货对账，那么，对账项目需要选择存货，业务报表自动显示为存货收发汇总表，所以实际上是将总账的科目余额表与存货核算模块的存货收发汇总表进行对账。
对账科目的选择就根据实际本公司业务进行选择，可以在一行中多选多个科目合并进行对账，也可以设置一个科目一行进行对账，科目与右方的报表过滤条件一般需要匹配。
选择的科目与对应的报表过滤方案需要考虑本公司设置的凭证模板设置。
比如一般企业会设置原材料、库存商品等多个科目记录存货业务，那么在凭证模板中就需要设置不同科目对应的科目影响因素，比如系统预设的采购入库单凭证模板：此时，凭证模板是按照物料上的存货类别设置对应的科目，那么在对账方案的时候可以按照此类进行设置对应的科目以及对应的报表过滤方案，比如库存商品行：按照相关单据凭证模板设置，存货类别等于半成品及产成品的时候，科目计入库存商品，那么对账方案参照该科目影响因素进行设置，科目选择库存商品，报表过滤按照存货类别选择对应的存货类别。
下方的【不统计核算组织内调拨】及【不统计库存调整单据】参数，需要考虑核算组织内调拨单据及库存调整单据比如批号调整单等单据一般选择不生成凭证，那么对账方案中就勾选对应的参数，在对账的时候，不包含这部分单据，同时总账也没有该凭证，确保对账界面的平衡。
如果单据生成了凭证，建议不勾选对应的参数。
如果设置相反，比如调整单据不生成凭证，而未勾选相应参数，可能会出现本期借方和本期贷方各出现一个相同金额的差异，但是不影响期末余额的差异。
库存商品属于什么会计科目
库存商品属于什么会计科目库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库、合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。
库存商品具体包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品、寄存在外的商品、接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品等。
已完成销售手续、但购买单位在月末未提取的产品，不应作为企业的库存商品，而应作为代管商品处理，单独设置代管商品备查簿进行登记。
库存商品可以采纳实际成本核算，也可以采纳计划成本核算，其方法与原材料相似。
采纳计划成本核算时，库存商品实际成本与计划成本的差异，可单独设置"产品成本差异'科目核算。
为了反映和监督库存商品的增减变动及其结存状况，企业应当设置"库存商品'科目，借方登记验收入库的库存商品成本，贷方登记发出的库存商品成本，期末余额在借方，反映各种库存商品的实际成本或计划成本。
2会计科目存货类存货是指企业或商家在日常活动中持有以备出售的原料或产品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料、销售存仓等，具体包括：1、原材料2、在产品：企业正在制造尚未完工的生产物。
3、半成品：注意不包括从一个生产车间转给另一个生产车间持续加工的自制半成品以及不能单独计算成本的自制半成品4、库存商品：企业已经完成全部生产过程并验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或者可以作为商品对外销售的产品。
注意企业接受外来原材料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，制造和修理完成验收入库后，应视同企业的库存商品。
5、商品：可供销售的物品。
6、周转材料：企业能够多次使用，逐渐转移其价值但仍坚持原有形态不确认为固定资产的材料。
包括包装物和低值易耗品。
注意：会计上不作为包装物存货进行核算的有①各种包装用的材料，如纸、绳、铁丝、铁皮等，这些应作为原材料核算②企业在生产经营过程中用于储存和保管产品或商品、材料、半成品、零部件等不随产品或商品出售、出租或出借的包装物，如企业在经营过程中周转使用的包装容器。
会计科目的分类与编制方法
会计科目的分类与编制方法会计科目是会计账簿中收录账务信息的基本单位，是会计核算的基础。
正确分类和编制会计科目是保证会计信息准确可靠的前提之一。
本文将介绍会计科目的分类方法和编制方法。
一、会计科目的分类根据会计核算的需要和各企事业单位的实际情况，会计科目可以按照以下几种分类方式进行分类：1. 按照经济性质分类按照经济性质分类是最常见的一种分类方式。
根据企事业单位的经济活动性质，可以将会计科目分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。
其中，资产类包括货币资金、应收账款、存货等；负债类包括应付账款、长期负债等；所有者权益类包括资本、留存收益等；成本类包括直接材料、直接人工等；损益类包括营业收入、营业成本等。
2. 按照账户性质分类按照账户性质分类是以账户的性质和功能来区分会计科目。
根据账户的性质可以将会计科目分为现金科目、银行存款科目、往来科目等。
现金科目包括库存现金、银行存款科目包括一般存款、定期存款等；往来科目包括客户账款、供应商账款等。
3. 按照经济部门分类按照经济部门分类是按照经济主体的类型将会计科目进行分类。
主要包括国家机关会计科目、企事业单位会计科目、个体工商户会计科目等。
二、会计科目的编制方法会计科目的编制方法是指按照一定的规则和要求，将分类好的会计科目编制成一份完整的会计科目表，以供会计核算使用。
1. 明细科目与总账科目的编制根据会计科目的分类和实际需要，先编制明细科目，再根据明细科目的归类，编制总账科目。
明细科目是最基本的会计核算单位，例如，按照资产类科目分类，明细科目可以有“货币资金科目”、“应收账款科目”等，而总账科目即是对明细科目的归类和汇总，例如，将“货币资金科目”、“应收账款科目”等归为“资产类科目”。
2. 科目编码的设定为了方便会计人员查找和使用，通常给每个会计科目设置一个唯一的科目编码。
科目编码可以按照科目的分类和级别进行设定，例如，资产类科目编码以1开头，负债类科目编码以2开头，所有者权益类科目编码以3开头，依此类推。
会计科目的存货辅助核算和数量核算操作流程
会计科目的存货辅助核算和数量核算操作流程1.存货辅助核算包括对每一笔存货的进货、销售、库存进行详细记录和分类。
Inventory auxiliary accounting includes detailed record and classification of each item of inventory, including purchase, sales, and inventory.2.对于不同种类的存货，需要分别建立不同的存货辅助核算账户。
Different types of inventory require separate inventory auxiliary accounting accounts to be established.3.存货辅助核算账户需要及时反映存货的数量和金额变动情况。
Inventory auxiliary accounting accounts need to reflectthe changes in inventory quantity and amount in a timely manner.4.存货辅助核算需与总账进行核对，确保数据的准确性和一致性。
Inventory auxiliary accounting needs to be reconciledwith the general ledger to ensure the accuracy andconsistency of the data.5.存货辅助核算过程中，需要根据业务的不同建立相应的核算科目和账户。
In the process of inventory auxiliary accounting, corresponding accounting subjects and accounts need to be established according to different business transactions.6.存货数量核算需要对存货的入库、出库、盘点等进行详细记录和核算。
会计科目制度实施细则(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范会计科目设置和使用，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于我国境内各类企业、事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位等组织（以下简称单位）的会计核算工作。
第三条会计科目设置和使用应当遵循以下原则：（一）合法性原则：会计科目设置和使用必须符合国家法律法规的规定。
（二）实用性原则：会计科目设置和使用应满足单位实际需要，便于会计核算和管理。
（三）一致性原则：会计科目设置和使用应当保持前后一致，便于会计信息的可比性。
（四）简化性原则：会计科目设置和使用应尽量简化，减少不必要的科目。
第四条单位应根据本实施细则，结合本单位实际情况，制定具体的会计科目制度。
第二章会计科目设置第五条会计科目分为总账科目和明细科目。
（一）总账科目：是指反映单位会计要素的科目，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目。
（二）明细科目：是指在总账科目基础上，按照会计要素的进一步分类和细化设置的科目。
第六条总账科目的设置应遵循以下要求：（一）总账科目应当反映单位的主要经济业务，符合会计要素的定义。
（二）总账科目应当与国家统一的会计制度相一致。
（三）总账科目名称应当简明、准确、易于理解。
第七条明细科目的设置应遵循以下要求：（一）明细科目应当反映总账科目的具体内容，便于会计核算和管理。
（二）明细科目名称应当简明、准确、易于理解。
（三）明细科目应当根据单位实际情况进行设置，不得随意增减。
第八条会计科目编码应当采用国家标准编码体系，编码长度一般为8位。
第三章会计科目使用第九条单位应当严格按照会计科目制度使用会计科目，不得随意变更。
第十条会计科目使用应当遵循以下要求：（一）会计科目应当准确反映经济业务的内容。
（二）会计科目使用应当符合会计准则和会计制度的规定。
（三）会计科目使用应当保持前后一致，不得随意变更。
第十一条单位在会计核算过程中，如遇特殊情况，需要增设、合并或撤销会计科目的，应当报经上级主管部门批准。
用友软件存货核算的6种计价方式
全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全数收货本钱加上月初存货本钱，计算加权平均单位本钱，据以对存货进行计价。
本系统默许计算公式：加权平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额）/（期初结存数量＋本期入库数量）全月平均法实例:数量单价金额某企业期初结存 10 10 100购入 10 8 80发出 5购入 10 11 110发出 3那么全月平均单价=(10*10+10*8+10*11)/(10+10+10)=移动平均法每次收货后，当即依照库存存货总数量和总本钱，计算出新的平均单位本钱的一种方式。
关于出库业务，取当前的结存单价作为出库单价，并自动计算出库本钱。
移动平均法算法实例数量单价金额某企业期初结存 10 10 100购入 10 8 80发出 5 9 45购入 10 11 110发出 3发出本钱单价=(10*10+10*8）/20=9发出本钱= 9 * 5 =45发出本钱单价＝(10*10+10*8-5*9+10*11)/25=发出本钱＝*3＝先进先出法进行本钱计算时，依照单据业务发生的前后顺序进行出库本钱计算。
先进先出法实例：数量单价金额某企业期初结存 10 10 100购入 5 11 55发出 11那么发出本钱＝10*10+1*11=111后进先出法个别计价法又称分批认定法或具体识别法，指对每次领用或发出的存货进行个别识别，看属于哪批或哪几批收入，然后别离依照所属各批收入的实际本钱确信每次领用或发出存货的实际本钱。
这种计价方式适用于体积大，或本钱较高，数量较少的存货。
个别计价算法实例：数量单价金额某企业期初结存 10 10 100购入 5 11 55购入 20 12 240发出 11若是用户选择先发出日购入的存货，再选择发出日购入的存货则发出本钱 5 * 11 = 55发出本钱 6 * 12 = 72打算价/售价法工业企业用户能够用打算价法来核算存货本钱，打算价法指依照打算本钱进行存货核算的企业，对存货的打算本钱和实际本钱之间的差额，应当设置材料本钱不同科目，单独进行核算。
外贸公司的财务核算制度
外贸公司的财务核算制度外贸公司在日常运营过程中，必须要有完整和科学的财务核算制度，以便及时、准确地了解公司经济运行状况。
本篇文章将对外贸公司的财务核算制度进行详细介绍。
1. 财务核算的主要任务外贸公司的财务核算主要包括以下几个任务：1.记账：对公司的收入、支出、存货、资产等各项财务事项进行记录。
2.明细账和总账的编制：明细账主要记录每个账户的细节收支情况，总账主要是对各个明细账进行总结。
3.制定财务报表：财务报表是反映公司财务情况的重要载体。
主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。
4.进行财务管理：这包括对财务指标的监控，对成本的核算和分析，以及决策支持。
2. 账务类别和科目设置为了实现一个良好的财务核算制度，需要建立科学合理的账务分类以及科目设置。
账务分类主要包括：•收入类•支出类•资产类•负债类科目设置分为两类：•总账科目：都是公司的主要账户，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款、利润分配等一般会计科目。
•明细科目：是一些具体的流水记录，包括购货、销售、采购、库存等等。
3. 记账方式记账是财务核算中最为基础和重要的环节，也是核算的起点。
对于外贸公司，记账方式主要有两种：1.现金会计制度：适用于以现金业务为主要形式的企业，如超市、零售店等。
2.票据会计制度：适用于以赊销业务为主要形式的企业，如物资供应商、制造商等。
4. 财务报表的制定财务报表是财务核算的重要结果。
主要包括：资产负债表资产负债表是反映公司财务状况的核心报表。
主要有资产和负债两部分内容，其中资产部分是以现金资产、有形固定资产、无形资产等形式列出，而负债部分则是以短期负债、长期负债等项列出。
资产负债表的总资产等于总负债加上股东权益。
损益表损益表是反映公司经营状况的报表，主要包括以下部分：•销售收入•损失费用•费用支出•税前利润等。
通过损益表，可以清晰地了解公司业务状况和财务状况。
现金流量表现金流量表主要反映公司的现金收支状况，主要包括以下三部分内容：•经营现金流•投资现金流•融资现金流现金流量表是反应公司现金流量状况的重要工具，也是财务报表中不可缺少的一部分。
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存货的总账科目和明细科目如何设置
1、总账科目的设置
企业通常应该设置“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品”、“发出商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“存货跌价准备”、“待处理财产损溢”等总账科目。
2、明细科目的设置
“材料采购”科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
“材料采购”科目可按供应单位和材料品种设置二级明细科目。
“在途物资”科目核算企业采用实际成本进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
“在途物资”科目可按供应单位和物资品种设置二级明细科目。
物资采购的实际成本通过“在途物资”科目核算。
“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。
收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。
“原材料”科目应当按照材料的保管地点、材料的类别、品种和规格等设置二级明细科目。
“材料成本差异”科目核算企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差异。
企业也可以在“原材料”、“周转材料”等科目设置“成本差异”明细科目进行核算。
“材料成本差异”科目可以分别“原材料”、“周转材料”等设置二级明细科目，按照类别或品种进行明细核算。
“库存商品”科目核算企业库存的各种商品的实际成本或计划成本，包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。
“库存商品”科目可以按种类、品种和规格等设置二级明细科目。
“发出商品”科目核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本或计划成本。
“发出商品”科目应当按照购货单位及商品类别和品种设置二级明细科目。
企业采用支付手续费方式委托其他单位代销的商品，也可以单独设置“委托代销商品”科目进行核算。
“商品进销差价”科目核算企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
“商品进销差价”科目应当按照商品类别或实物负责人设置二级明细科目。
“委托加工物资”科目核算企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。
“委托加工物资”科目可以按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等设置二级明细科目。
“周转材料”科目核算企业周转材料的计划成本或实际成
本，包括包装物、低值易耗品，以及企业的钢模板、木模板、脚手架等。
“周转材料”科目应当按照周转材料的种类分别“在库”、“在用”和“摊销”设置二级明细科目。
企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“包装物”、“低值易耗品”总账科目进行核算。
“存货跌价准备”科目核算企业存货的跌价准备。
“存货跌价准备”科目可按存货项目或类别设置二级明细科目。
由于存货属于流动资产，因此，存货清查的核算，应通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”明细科目进行核算。