应收账款日常管理制度
收账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售货款、服务费用、预付款等。
第二章应收账款管理职责第三条财务部门负责应收账款的全过程管理，包括客户信用评估、合同签订、账款催收、账龄分析等。
第四条销售部门负责客户的销售活动，对客户的信用状况进行初步评估，并在合同签订前向财务部门提供客户信息。
第五条法务部门负责对应收账款相关法律事务的处理，包括合同纠纷、诉讼等。
第三章客户信用管理第六条财务部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估，并根据评估结果确定客户的信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：客户的财务状况、偿债能力、历史信用记录、行业地位等。
第八条客户信用评估结果应作为签订合同和确定信用额度的依据。
第四章合同签订与账款结算第九条合同签订前，销售部门应确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款期限和付款方式的内容。
第十条合同签订后，财务部门应按照合同约定进行账款结算，确保款项及时到账。
第十一条对于预付款项，财务部门应在收到款项后及时进行入账处理。
第五章账款催收第十二条财务部门应建立账款催收制度，对逾期未付款项进行催收。
第十三条账款催收应采取多种方式，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。
第十四条对于长期未付款项，财务部门应与客户协商解决，必要时可采取法律手段。
第六章账龄分析与风险控制第十五条财务部门应定期进行账龄分析，了解应收账款的回收情况。
第十六条财务部门应关注账龄较长的应收账款，采取相应措施降低坏账风险。
第十七条财务部门应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失进行预估和准备。
第七章应急处理第十八条对于逾期未付款项，财务部门应采取紧急措施，包括与客户协商、法律诉讼等。
第十九条对于可能发生的坏账损失，财务部门应立即上报公司领导，并采取相应措施。
第八章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
应收账款日常管理制度
应收账款日常管理制度第一章总则为规范公司应收账款日常管理工作，提高公司应收账款管理水平，保障公司资金安全，制定本制度。
第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认销售部门应在客户下单后及时提供销售合同及相关资料给财务部门。
财务部门应根据销售合同的内容及时确认应收账款，并建立应收账款档案。
2. 应收账款的核算财务部门应每月对应收账款进行核实和核算，确保数据的准确性。
对有争议的应收账款要及时与销售部门进行沟通，查清原因，及时处理。
3. 应收账款的催收在应收账款逾期后，财务部门应及时与客户进行联系催收，并记录催收过程。
对于长期拖欠的客户，应及时与法律部门协商处理。
4. 应收账款的核销当客户在规定的时间内全额支付应收账款后，财务部门应及时进行核销，确保账务准确无误。
第三章应收账款管理的责任1. 销售部门销售部门负责提供客户的有效信用资料和销售合同，确保应收账款的真实性和合法性。
2. 财务部门财务部门负责应收账款的确认、核算、催收和核销工作，并建立完善的应收账款档案。
3. 法律部门法律部门负责处理长期拖欠的客户，进行法律诉讼和催收。
第四章应收账款管理的监督和检查1. 公司领导公司领导应对应收账款的管理工作进行监督和检查，确保管理制度的执行情况。
2. 内部审计部门内部审计部门应定期对公司的应收账款管理情况进行审计，提出改进建议和意见。
第五章应收账款管理的奖惩制度为激励员工积极参与应收账款管理工作，公司建立了应收账款管理的奖惩制度。
对在应收账款管理工作中表现优秀的员工，公司将给予奖励和表彰；对于在应收账款管理工作中出现失误或疏忽造成公司经济损失的员工，公司将按规定进行处罚。
第六章附则1. 本制度经公司领导审定后生效，自颁布之日起实施。
2. 对本制度的任何修改和解释权归公司管理层。
3. 本制度未尽事宜，由公司领导根据相关法律法规和公司的实际情况进行补充和完善。
以上为应收账款日常管理制度，所有员工必须严格遵守，不得擅自修改。
应收账款安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的核算、统计和分析；3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：1. 负责客户信用调查、评级和授信；2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度第七条事前管理1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
第四章应收账款风险控制第十条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对客户进行资信调查、评级和授信，严格控制信用额度；2. 操作风险控制：加强应收账款核算、统计和分析，确保数据准确；3. 法律风险控制：对逾期应收账款，采取法律手段进行催收。
第五章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
应收账款日常管理制度(公司企业工资薪资管理制度)
应收账款日常管理制度应收账款日常管理制度1.总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2.应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3.管理部门应收账款的管理部门为财务部。
4.信誉调查4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5.应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6.催款责任6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7.问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8.坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9.坏账准备金的提取比例10.业务员收款10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
10.3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：10.3.1超过30日的，扣该票金额20%的业绩;10.3.2超过60日的，扣该票金额40%的业绩;10.3.3超过90日的，扣该票金额60%的业绩;10.3.4超过120日的，扣该票金额80%的业绩;10.3.5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款管理制度十篇
应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款日常管理制度
为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：
二、事前控制：（签约到发货）
从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（5W）：
1、who 人员素质，销售业绩，社会关系
2、where 地理位置，物流配送情况
3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历
4、what 信用档案，有无不良纪录
5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景
对客户的评定等级
A 类客户，回款2个月内
B 类客户，回款5个月内（最好预付一部分货款）
C 类客户，回款8个月内（必须预付一部分货款）
D 类客户，回款时间相当长，不可靠（必须货款两清）
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。
合同是解决应收账款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容：
1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；
2、明确双方的权利义务和违约责任；
3、确定合同期限；
4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；
5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。
三、事中控制：（发货到收款）
1、发货查询，货款跟踪。
每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）
收账策略如下：
A 类客户，按常规合同
B 类客户，最好预付一部分货款
C 类客户，必须预付一部分货款
D 类客户，必须货款两清
2、回款记录，账龄分析。
财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格；
2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；
3、产品出现平调、退货、换货时；
4、客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；
以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
四、事后控制：（欠款到追收）
1、欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤：
①、联系：电话联系沟通债务分析分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。
并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③、走访：资信调查合适的催讨方式
销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项：
①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
五、预警管理
1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。