集团财务解决方案.pptx
合集下载
财务体系管理设计(整体解决方案)PPT课件
方法一 方法二 方法三
岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任 务当成一项岗位职责来设计
每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述该如何做， 以及所要达成的结果
每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动 宾结构进行阐述
2 如何设计岗位职责
岗位职责的编写
填写原则 填写要领 示例
• 一般用1～3句话表述 • 说明该岗位存在的目的和意义 • 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件
• 填写的模式如：为了……，在……的指导下（影响下）， （负责）……（工作）； • 完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易
预算会计岗位
岗位概述
预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算
工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息 来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。
参与者
职位信息
工作说明书
HRM职能
外部专家 员工 管理者 客户
合作伙伴
定性方法： 文献研究、问 卷、访谈等
定量方法： PAQ、FJA 等综合分析法
收集信息方法
错误填写：制定（编制）生产计划
正确填写：组织制定（编制）生产计划
目标达成 填写
要对该岗位完成每一项主要职责所应达到的工作要求进行具体描述，从时间要求、 质量要求、数量要求和成本要求四个方面进行考虑，不一定四个方面都具备。
示例：“于每月25号前提交下个月的月度生产计划，尽可能满足销售需求和新产 品试生产的需要，使产品按期按量交付”。
职位目的 任务 职责
职位关系 工作流程 业绩标准 工作权限 工作环境 必要知识 所需技能 必要经验 胜任能力
财务管理体系的解决方案(ppt 25页)
•最高领导层对各 部门/项目计划逐
一质询
•各部门/各项 目根据质询要 求，适当修正 预算
•每季度进行各部门和 各项目的逐一考核；
在实际业绩和计划差 异过大时进行干预
•计划处参与质询， 向集团领导提供 分析及技术支持
•各部门和各项目 陈述各自的预算 计划
•计划处汇总 修正后的计划 最终确定成文， 经集团领导批 准，形成考核 依据
•XX集团内部监查 制度章程 •监查规划及年度/ 季度监查计划
•根据监查计划进行 初步调查工作，制 定工作方案
•根据突发事件的要 求，安排计划外的 监查工作方案
•成立监查小组，确 定人员配置
•查看文件、资料、•提出监查报告初稿
实物，进行调查， 取得证明材料
•核实、修正报告内 容
•记录监查工作底 稿
•修订监查报告，作 出监查结论并提出
（ 预 辅算 流外 程预
算 ）
定义：
•超出预算范围或指标超预算
原则：
•极其严格的授权审批程序 •足以达到制约预算控制 •推动预算更加细致精密 •使预算更有权威性
11
集团预算管理程序
（1）集团下达初 （2）各部门制定（3）汇总/质询/谈 （4）批准各部 （5）月度/季度/年度经 步的期望业绩指标 经营/预算计划 判/修正各部门计划门/单位计划 营业绩考核和计划修订
不同种类风险分配和各项目风险的比例分配，并报总裁或董事会批准；监督日常 风险管理活动 风险管理的基础工作是要培养一批财务专才，进行全方位的资产管理和分析 建立风险信息收集规则并全面落实 建立科学规范的风险分析方法 认真探索化解风险途径，如，金融避险、法律避险、重组避险、经营避险、管理避 险，并力争做到提前防范风险 以项目为起点，以完整准确的资料为依据，采取严密的财务核算和分析报告系统， 对经营成果进行分析、比较，以达到自我评价和自我控制的效果。
某大型企业集团财务解决方案
•由职能部门负责人和 主要项目主管组成的执 行委员会
•总裁或董事会
•由投资项目执行部 门和总部主要职能部
门负责人组成的项目 组
PPT文档演模板
某大型企业集团财务解决方案
投资项目财务经济评测框架
PPT文档演模板
某大型企业集团财务解决方案
建立投资决策程序的基础工作
• 制定投资分析报告或项目可行性研究报告的标准格式 • 制定工程项目概预算标准格式 • 参照行业标准或公司以往经验等制定项目投资评测标准 • 投资决策程序书面制度化，并规定决策时间 • 建立评估程序合法化监控机制 • 组织机构保障体系建设：设置有关机构，规定其成员的职能和责任 • 人力资源保障体系建设：选拔和培训优秀的专业投资分析人员
•最高领导层对各 部门/项目计划逐
一质询
•各部门/各项 目根据质询要 求，适当修正 预算
•每季度进行各部门和 各项目的逐一考核；
在实际业绩和计划差 异过大时进行干预
•计划处参与质询， 向集团领导提供 分析及技术支持
•各部门和各项目 陈述各自的预算 计划
•计划处汇总 修正后的计划 最终确定成文， 经集团领导批 准，形成考核 依据
•资产状况预算表 •财务费用预算表
•管理费用预算表 •重要项目营业额预算表
•营业额预算表
•收入项目 算
99实际
2000年预
某大型企业集团财务解决方案
年度预算质询会
•会议目的 •对各单位的年度经营计划和财务预算进行质询，提出修改意 见，以确保各单位经营目标的切实可行和尽量保证集团整体目 标的实现
•参加人员 •总裁、副总裁、各部门主管、各项目负责人
•在库管理 •在用管理 •项目管理
•预算控制
集团财务软件解决方案(ppt34张)
方案之一——江西铜业
庞大的集团财务管理缺乏先进的管理模式和管理 工具
滞后的财务信息不能及时发现控制经营过程中发 生的问题 无法实现对下属分子公司有效的资金监控和管理
无法实现有效的成本核算、管理和分析
无法形成统一集中汇总的集团财务分析和决策
方案之一——江西铜业
解决方案：
采用广域互联技术将二级单位加以互联，实现 信息共享 选择大型数据库Sybase和UNIX操作系统，解决 大量数据的处理。
财务无法实现事前预测，事中控制，事后调整的 管理模式。
方案之二——SONY中国公司
解决方案：
公司六个基地连为一个广域网系统，网络平台
采用NT，大型数据库为SQL Server 6.5
资源的实时共享使信息的交流非常及时
真正实现了财务管理及财务监督的即时性，使
SONY公司的财务运行更为高效合理。
矩阵化管理
实现总公司对分子公司之间、相关业务数据远 程实时集中、汇总分析。 随时提供总公司、分公司、业务部门、业务员 的财务和盈亏状况 相关业务数据实现互相追溯查询、分析，形成 决策信息。
全面预算管理
进行资金使用、投资效果、费用支出等全面的 预算设置。 不同时间段的对比、环比和结构分析 实现企业有效的实现控制
新中大软件的服务程式
实施阶段
培训工程师 全面的进程规划 安装培训与协助初始化 服务工程师 技术特运行阶段 突发故障
常驻服务工程师 24小时特派技术专员 保证数据平滑向上升级 一年内承诺免费升级
故障性服务 紧急性服务
功能升级
适应性服务
典型应用与案例介绍
XX集团财务管理规划(ppt 55)
第 9页
2 集团建立健全鼓励约束体系
2．1 建立出资者导向的财务管理制度 2．2 适时建立所有权监督及审计体系
第 10页
2．1 建立出资者导向的财务管理制度
总体原则
1.筹集必要的资本以适应公司总体战 略；
2.并在组织内有效管理与运用这些资 本。
具体内容
1.根据总体战略明确财务职能； 2.确定对各子公司的考核方法； 3.对子公司进行本钱费用约束； 4.对子公司进行筹融资的约束； 5.决定子公司的收益分配制度。
子公司（XXX网络、XXX移动）财务机构职责： 1.接受母公司财务部的业务指导； 2.接受子公司经营者的领导，进行财务常规性事务管理； 3.对所在公司的经营业绩进行定期的报告。
第 25页
目录
1 XXX财务战略的定位及目的 2 XXX建立健全鼓励约束体系 3 母公司内部治理和组织结构 4 XXX各公司的财务管理体制 5 XXX集团母子公司预算管理
1. 企业目标 考核体系
财务副总裁
投融资部
XXX通信 财务部
财务总监
XXX网络 财务部
财务总监
XXX移动 财务部
财会人员
审计人员
财会人员
财会人员
财会人员
财会人员
第 17页
XXX集团治理结构中相关职能的职责
预算管理委员会职责
①审议通过有关利润管理的政策、规定、制度等； ②组织企业有关部门或聘请有关专家对目标利润确实定进行 预测； ③审议通过目标利润、预算编制的方针和程序； ④审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的 改善对策提出建议； ⑤在预算编制和执行过程中，对子公司与部门、部门与部门 之间可能发生或已经发生的分歧进行必要的协调； ⑥将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正 式预算； ⑦接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析， 提出改善的措施； ⑧根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；
2 集团建立健全鼓励约束体系
2．1 建立出资者导向的财务管理制度 2．2 适时建立所有权监督及审计体系
第 10页
2．1 建立出资者导向的财务管理制度
总体原则
1.筹集必要的资本以适应公司总体战 略；
2.并在组织内有效管理与运用这些资 本。
具体内容
1.根据总体战略明确财务职能； 2.确定对各子公司的考核方法； 3.对子公司进行本钱费用约束； 4.对子公司进行筹融资的约束； 5.决定子公司的收益分配制度。
子公司（XXX网络、XXX移动）财务机构职责： 1.接受母公司财务部的业务指导； 2.接受子公司经营者的领导，进行财务常规性事务管理； 3.对所在公司的经营业绩进行定期的报告。
第 25页
目录
1 XXX财务战略的定位及目的 2 XXX建立健全鼓励约束体系 3 母公司内部治理和组织结构 4 XXX各公司的财务管理体制 5 XXX集团母子公司预算管理
1. 企业目标 考核体系
财务副总裁
投融资部
XXX通信 财务部
财务总监
XXX网络 财务部
财务总监
XXX移动 财务部
财会人员
审计人员
财会人员
财会人员
财会人员
财会人员
第 17页
XXX集团治理结构中相关职能的职责
预算管理委员会职责
①审议通过有关利润管理的政策、规定、制度等； ②组织企业有关部门或聘请有关专家对目标利润确实定进行 预测； ③审议通过目标利润、预算编制的方针和程序； ④审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的 改善对策提出建议； ⑤在预算编制和执行过程中，对子公司与部门、部门与部门 之间可能发生或已经发生的分歧进行必要的协调； ⑥将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正 式预算； ⑦接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析， 提出改善的措施； ⑧根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；
集团财务工作实施方案(PPT 48张)
第五章：科学管理，加强信息沟通
（一）、应用财务软件，加强财务分析
价值
核心
中心
责任
成 果
财务管理是公司管理的核心之 一 而如何实现股东财富最大化或公司价值最 大化又是财务管理的中心目标。 任何一个公司的生存与发展都依赖于该公司能否创造价值 。
公司的经营管理者负有实现企业价值最大化的责任。
1
出于向投资者解释经营成果和提高经营管理水平的需要，他 们需要一套实用、有效的财务分析体系-财务软件，以便据此 评价和判断企业的经营绩效、经营风险、财务状况、获利能 力和经营成果。
2 会计管理中心负责 管理集团的电算化、总 账、明细账、部分科目 的会计核算，是集团账 证表等财务资料的最终 汇集处，并负责对外报 送集团财务报表。 3
资金管理中心负 责集团营运资金、专 项资金的核算和 管理。
第三章：财务集中管理解决途径
（二）集团财务公司的主要管理内容
4.成本管理中心负 责集团目标成本 的下达和核算以 及汇总下属公司 的成本报表并对 其进行考核。 4
商业机密，切勿外传 集团财务工作
主
主讲
讲
金融沙龙 2015年12月
学习《沙龙集团工作总思路》 后，信心倍增：语言流畅，思路清晰， 笔锋犀利，读罢为之振奋，集团腾飞 ，近在咫尺！……。 思路决定出路 细节决定成败
目录
第一章：集团发展的不同层次的资金需求 第二章：集团财务公司发展思路构想 第三章：财务集中管理解决途径 第四章：实行全面预算管理和考核评价 第五章：科学管理，加强信息沟通 第六章：营造金融环境，提供综合金融服务 第七章：立足集团，挺进市场 第八章：加快财务公司发展
结构
3
第五章：科学管理，加强信息沟通
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
P8
周密规划，高效协同
——U8企业预算系统应用价值分布
资金
报表
集团账务
预预算算
增加信息共享 基于U8ERP覆盖全面业务大量数据、科学编制预算 提 供 协 同 基于预算模型实现激励预算、经营模拟自动化
财务分析 与评价
投资/设备/业 务计划控制
矫正偏差
周密规划，高效协同
——U8企业预算系统应用价值分布
资金
报表
集团账务
预预算算
预算分配模型 为企业资源分配提供依据 预算调整计模型
财务分析 与评价
合理配置、统筹安排应用-举例：预算申报与审批
预算管理
1. 计划 2.控制经营、保障利润
3.分配资源
4.便利沟通与协调 5.评价业绩与提供激励
资金
集团经营洞若观火
集团账务
U8
财务分析 与评价
财务分析与评价
预算管理
计划-量化经营行动
U8
控制经营、保障利润 分配资源-合理配置、统筹
安排 便利沟通与协调-信息共享
、协同运作 评价业绩与提供激励
预算
策略分析-行业分析；业绩预期 会计分析-消除失真，发现危机 财务分析-精准测评运营，定位
经济杠杆 前景分析-运营业绩预测，折现
价产值出分/析分析
合并报表 / 行业报表
P4
U8集团财务管理方案
周密周密规规划划、、高高效效协同协—同预—算管预理算管理
整合资源、实时调控—资金管理 精准归集、慎密合并—报表管理 深刻分析、专业评测—财务分析与评价 方案适应的组织形态与其他影响
P5
周密规划，高效协同
销售计打划印 预览
存输出货、存保存货分类提交、地取消区提、交 销售导结航图构、帮助 部门、业务员….
销退出售数量参照、版销本 售单价、销售收入、销售 成本、销售费用、增加销售删除毛利…
版本：
采购计划
目标 预算表
存货库、存存货计分类划、销部售门…计. 划
利润 库存计划 经营预存算货、存货分类、库存组织、仓库
技术的机遇
市场的合并:壁垒逐渐消失
市场评成估熟新化的投:低资增机会长；和激烈竞争 地优区化分化业析/务全定处价球理和过化盈程:利新的；效参率与者,新机会 客(户例评为如和估新:产和共业支享品务持服活成并务动本购中活心以动)；及；盈利 技通术迅过进,速新绩行有效服会效管计务地理和整降,新交合低易分新成程业本销序务；渠；道 投新保资的分证由会了回为者评析市新 计 解 答 采竞的场估业处和主购争和成务理分管他技的广类方析部提熟术可告型法客门供能,活详产户的支情动生细问持细况有的分题足的；；够审回查报,
采生购产数量计、划采购单价、采购金额….
最高库存、最低库存、安全库存、期末
库存、期末库存金额…
预算表1
生库产计存划计划预算表2 存货、存货采分购类…计..划
设备计划 生产人数量员…计. 划
预算表3
人力计划
人员类别、部门采、购工采资计项购划目计….划 设备设计备划计人划数、工人资员金人额计员…划计划
设备计划 财务预算 部门、资产类别….
财务分析 与评价
预算管理
1. 计划
2.控制经营、保障利润
3.分配资源 4.便利沟通与协调 5.评价业绩与提供激励
P7
控制利润与经营应用举例：资金预算对收支业务的控制
商业机会与威 胁评估 行动计划/业务 计划
费用、收 入与资金 控制 预算报警
业绩管理评价
预算编制 预算批复 预算执行 预算调整 预算分析
回归业务本源：控制、合并、分析、评价
——U8集团财务核心价值
规避资金风险-掌握、 控制资金动向
提高资金利用效率-合 理配置资金资源
投入/决策
降低资金成本-内部资 金调剂、降低融资成本
报表
U8 样表管理-统一管理思想
合并抵消-剔除泡沫影响 汇总分析-集成集团信息
U8
财务管理
资金管理 / 结算中心
——U8企业预算系统应用价值分布
资金
报表
集团账务
预预算算
预算类型 全面预算、财务预算、资本预算 预算模型 以销定产、以产定销、专项预算
财务分析 与评价
预算管理
1. 计划
2.控制经营、保障利润 3.分配资源 4.便利沟通与协调 5.评价业绩与提供激励
P6
量化经营行动应用过程—举例：数字化管理经营行动
预算型类库总存项计目划计销划预售算计对划象 预算编制生/产查子计看项划/提目预交进算元度素计划
采用投资者熟悉的语言进行交流； 植入基于股东价值的业绩衡量标准
财务是企业最核心和最原本的价值
——跟踪业务增值，屏蔽运行风险，掌控资源动向
资源类型
物质资源 关系资源 资金资源 知识资源
企业基础架构
P3
企业运营架构
企业价值
售后服务 生产配送 采购仓储 营销销售
运营结果=企业资产变化 有形资产： 长期资产 短期流动资产 无形资产： 知识系统； 运行过程 流程差异 工艺流程 业务规则 业务机会……
回归本原、透视经营
集团财务管理解决方案
——创建企业全面业务控制；合并； 分析；评价的迅捷之道
Copyright © 2003 UFSOFT 用友公司版权所有
环境的变化引发财务管理的新挑战
——支持企业arkets
市场的合并
Challenges For Finance?
预算表9
金额、数量….
预算周期
审年批结、论季、月
年资资、季金金资、计计月金划划计划
年、季、月
年、季、月
年资资、季产产资、计计月产划划计划
年、季、月 年、季、月 年、季、月
年损损、季益益损、计计月益划划计划
年、季、月
周密规划，高效协同
——U8企业预算系统应用价值分布
资金
报表
集团账务
预预算算
管理理论1 预算是管理的基点 管理理论2 预算是管理者经营模拟规划的表现
给财务带来的挑战
Mature Markets
成熟的市场
Regionalisation And Globalisation
区域化 和全球化
Company
企业
Investo
Sophistication
投资者的成熟
Customers And Products
客户和产品
P2
Technology Opportunities
数量、折旧、新增金额….
费用计划 资金计划 财务计划 其他计划
预算费表4用项目、部门、人员、项目….
分币种的金额….
预算表5
费用计划
预算收表支6 项目、现金流量项目、部门….
分币种的金额….
费用费计用划计划
成本成计本划计划
综合预算 科目、辅助项目….
分币种的金额…
预算表7
预可算表以8 做专项计划，或者定额标准等等