电子汇业务系统业务处理手

第一部分网点业务处理

第一章发报行业务处理一、电子汇划往账处理流程

二、日常业务处理

（一）前台业务处理

前台柜员接收客户的原始凭证，审核要素无误后,根据业务种类分别提交各项交易；对于内部款项划拨, 应根据相关部门提供的内部款项划拨指令。

1、汇出汇款

经办员根据客户填写的汇款申请书，提交“８52０汇出汇款”交易，应在摘要栏内注明“汇款”,交易成功后，打印汇款申请书，系统自动记账,会计分录为：

(借）活期存款科目-客户账

（贷）３04-电子汇划往来－０2电子汇划待发报

2、解付汇票

解付行根据客户提供的汇票第二、三联, 经审核要素无误后,提交“8513解付银行汇票”交易，经办员应在摘要栏内注明所解付的“汇票号码”，在部分解付时,还应注明“部分解付”的字样。交易成功后系统自动记账，打印进账单（或送款单)，作为贷方传票，会计分录为:

(借）30４-电子汇划往来－０2电子汇划待发报

(贷)对公活期存款科目-客户账

３、托收承付

承付行经办员根据托收行发出的“托收委托书”及原始票据,在收到客户的承付凭证后,经办员需根据托收委托书,提交“8602承付行登记托收’’交易,登记表外账。经办员根据承付通知，提交“862２承付行承付”交易,应在摘要中注明“托收”及“托收号”,交易成功，系统自动记账,打印支取凭条, 会计分录为：

(借）对公活期存款科目-客户账

(贷)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报

若承付行收到客户的拒付凭证, 经办员应提交“８6３２承付行拒付”交易, 交易成功后，打印承付行拒付凭条, 不产生会计分录。

以上业务完成后均应在记账凭证上加盖转讫章及经办员人名章。

4、内部款项划拨

根据划款指令，提交“3422内部账划款”交易,进行转账并发报划款。转账账号一方应为“304-电子汇划往来-02电子汇划待发报”账号,另一方将视业务种类而定，如为贷方报单录入“付款账号”;反之,为借方报单时，录入“收款账号”，对方行收、付款账号可不输,但必须在摘要中注明业务内容,如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”(同时应填写牌价、对方币别、金额、起息日等)等。交易成功后，记账并登记往账报单登记簿,打印相应转账传票,加盖转讫章及经办员人

名章。

会计分录为：

(借）内部账账号

（贷)304－电子汇划往来-０2电子汇划待发报

或(借）304－电子汇划往来-０2电子汇划待发报

(贷）内部账账号

交易成功,将提示打印相应转账传票。

５、附件

为弥补报单摘要栏长度限制,特设报单“附件”交易，详见“查询/查复/公文/附件”的使用，如为含附件报单，则必须在报单摘要栏内注明“有附件”字样。

（二）复核、发报

复核发报人员将密押卡插入读卡器，根据原始凭证提交“３4０5往账报单复核”交易,逐项输入,系统自动核对,复核无误后,登记“报单登记簿(已复核未加押/发报)”;确认发报（交易联动“3４３0加押发报”)，由系统自动编押发报并登记“报单登记簿（已复核加押/发报）”。成功后系统自动记账，打印往账报单,加盖转讫章、复核(发报）员人名章。

发出电子汇划贷方报单时,会计分录为:

（借）３04-电子汇划往来-02电子汇划待发报

（贷)３04-电子汇划往来-０１电子汇划款项

发出电子汇划借方报单时，会计分录反之。

对于打印不成功的报单,可提交“346２报单打印（批量/单笔）”交易,输入报单汇款号，进行报单补打。

发报员应将当日受理的电子汇划业务及时进行发报处理，不能积压报文。

第二章收报行业务处理

一、电子汇划收报处理流程图:

二、日常业务处理

（一)收报处理

收报行收到上级中心转发的电子汇划报单信息后，系统自动核押并记账(未启用加密机行,只记账不核押)，收到电子汇划贷方报单，会计分录为：

(借)304－电子汇划往来-01电子汇划款项

(贷）３０4-电子汇划往来－0３电子汇划待转账

收到电子汇划借方报单，会计分录反之。

1、未启用加密机的分行:经提交“3460报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单（未核押/收报），核押收报人员将密押卡插入读卡器,提交“3406复核收报”交易,逐笔输入来账报单汇款号,由系统核押,押符后按提示打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”(一式五联)。

2、启用加密机的分行：经提交“3４6０报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单(已核押/收报）。清算经办员提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易，批量(不录入汇款号)打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”(一式五联)；对于加密机核押未成功的报单，参照“1、未启用加密机的分行”的做法进行核押收报并打印报单。

对于经加密机或密押卡核押均不成功的报单，应及时与发报行联系,

发出查询,等待查复处理。

针对打印不成功的报单，可提交“34６2报单打印（单笔/批量）”交易补打报单，补打的报单左上角将打印出“(补）”字样,对于此类报文，应注意避免重复入账。

电子汇划补充报单第一、二联，作为划转“３04－电子汇划往来－01电子汇划款项”和“304-电子汇划往来－03电子汇划待转账”传票，加盖经办人员章和转讫章后,交事后监督。第三、四、五联加盖清算专柜经办人员名章后,送前台柜组做相关交易处理。

（二)前台处理

根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联上的摘要内容,确认其业务种类,分别提交汇入汇款、汇票结清、托收入账和内部账入账等交易。

1、汇入汇款

根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联，提交“8510汇入汇款”交易。交易成功,打印补充报单第三、四、五联。“电子汇划贷方补充报单”的第三联作为借方传票；“电子汇划贷方补充报单”第四联作为贷方传票；第五联加盖转讫章作客户回单。其会计分录为: (借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账

（贷)对公活期存款科目-客户账