电子汇业务系统业务处理手

第一部分网点业务处理第一章发报行业务处理一、电子汇划往账处理流程二、日常业务处理（一）前台业务处理前台柜员接收客户的原始凭证，审核要素无误后,根据业务种类分别提交各项交易；对于内部款项划拨, 应根据相关部门提供的内部款项划拨指令。

1、汇出汇款经办员根据客户填写的汇款申请书，提交“８52０汇出汇款”交易，应在摘要栏内注明“汇款”,交易成功后，打印汇款申请书，系统自动记账,会计分录为：(借）活期存款科目-客户账（贷）３04-电子汇划往来－０2电子汇划待发报2、解付汇票解付行根据客户提供的汇票第二、三联, 经审核要素无误后,提交“8513解付银行汇票”交易，经办员应在摘要栏内注明所解付的“汇票号码”，在部分解付时,还应注明“部分解付”的字样。

交易成功后系统自动记账，打印进账单（或送款单)，作为贷方传票，会计分录为:(借）30４-电子汇划往来－０2电子汇划待发报(贷)对公活期存款科目-客户账３、托收承付承付行经办员根据托收行发出的“托收委托书”及原始票据,在收到客户的承付凭证后,经办员需根据托收委托书,提交“8602承付行登记托收’’交易,登记表外账。

经办员根据承付通知，提交“862２承付行承付”交易,应在摘要中注明“托收”及“托收号”,交易成功，系统自动记账,打印支取凭条, 会计分录为：(借）对公活期存款科目-客户账(贷)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报若承付行收到客户的拒付凭证, 经办员应提交“８6３２承付行拒付”交易, 交易成功后，打印承付行拒付凭条, 不产生会计分录。

以上业务完成后均应在记账凭证上加盖转讫章及经办员人名章。

4、内部款项划拨根据划款指令，提交“3422内部账划款”交易,进行转账并发报划款。

转账账号一方应为“304-电子汇划往来-02电子汇划待发报”账号,另一方将视业务种类而定，如为贷方报单录入“付款账号”;反之,为借方报单时，录入“收款账号”，对方行收、付款账号可不输,但必须在摘要中注明业务内容,如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”(同时应填写牌价、对方币别、金额、起息日等)等。

交易成功后，记账并登记往账报单登记簿,打印相应转账传票,加盖转讫章及经办员人名章。

会计分录为：(借）内部账账号（贷)304－电子汇划往来-０2电子汇划待发报或(借）304－电子汇划往来-０2电子汇划待发报(贷）内部账账号交易成功,将提示打印相应转账传票。

５、附件为弥补报单摘要栏长度限制,特设报单“附件”交易，详见“查询/查复/公文/附件”的使用，如为含附件报单，则必须在报单摘要栏内注明“有附件”字样。

（二）复核、发报复核发报人员将密押卡插入读卡器，根据原始凭证提交“３4０5往账报单复核”交易,逐项输入,系统自动核对,复核无误后,登记“报单登记簿(已复核未加押/发报)”;确认发报（交易联动“3４３0加押发报”)，由系统自动编押发报并登记“报单登记簿（已复核加押/发报）”。

成功后系统自动记账，打印往账报单,加盖转讫章、复核(发报）员人名章。

发出电子汇划贷方报单时,会计分录为:（借）３04-电子汇划往来-02电子汇划待发报（贷)３04-电子汇划往来-０１电子汇划款项发出电子汇划借方报单时，会计分录反之。

对于打印不成功的报单,可提交“346２报单打印（批量/单笔）”交易,输入报单汇款号，进行报单补打。

发报员应将当日受理的电子汇划业务及时进行发报处理，不能积压报文。

第二章收报行业务处理一、电子汇划收报处理流程图:二、日常业务处理（一)收报处理收报行收到上级中心转发的电子汇划报单信息后，系统自动核押并记账(未启用加密机行,只记账不核押)，收到电子汇划贷方报单，会计分录为：(借)304－电子汇划往来-01电子汇划款项(贷）３０4-电子汇划往来－0３电子汇划待转账收到电子汇划借方报单，会计分录反之。

1、未启用加密机的分行:经提交“3460报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单（未核押/收报），核押收报人员将密押卡插入读卡器,提交“3406复核收报”交易,逐笔输入来账报单汇款号,由系统核押,押符后按提示打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”(一式五联)。

2、启用加密机的分行：经提交“3４6０报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单(已核押/收报）。

清算经办员提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易，批量(不录入汇款号)打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”(一式五联)；对于加密机核押未成功的报单，参照“1、未启用加密机的分行”的做法进行核押收报并打印报单。

对于经加密机或密押卡核押均不成功的报单，应及时与发报行联系,发出查询,等待查复处理。

针对打印不成功的报单，可提交“34６2报单打印（单笔/批量）”交易补打报单，补打的报单左上角将打印出“(补）”字样,对于此类报文，应注意避免重复入账。

电子汇划补充报单第一、二联，作为划转“３04－电子汇划往来－01电子汇划款项”和“304-电子汇划往来－03电子汇划待转账”传票，加盖经办人员章和转讫章后,交事后监督。

第三、四、五联加盖清算专柜经办人员名章后,送前台柜组做相关交易处理。

（二)前台处理根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联上的摘要内容,确认其业务种类,分别提交汇入汇款、汇票结清、托收入账和内部账入账等交易。

1、汇入汇款根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联，提交“8510汇入汇款”交易。

交易成功,打印补充报单第三、四、五联。

“电子汇划贷方补充报单”的第三联作为借方传票；“电子汇划贷方补充报单”第四联作为贷方传票；第五联加盖转讫章作客户回单。

其会计分录为: (借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账（贷)对公活期存款科目-客户账２、汇票结清根据“电子汇划借方补充报单”第三、四联,提交“8563签发行查询汇票”交易，或与留存卡核对（经抽卡),确认汇票尚未结清后,提交“8５33境内汇票结清”交易，交易成功后打印转账借方传票，如果是部分解付有余款的情况下，还要打印送款单,作为退还余款的凭证。

全部解付结清的汇票，补充报单第三联作为贷方传票,第四联作为转账借方传票的附件。

会计分录为:（借)26４汇出汇款（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账部分解付余款退回原客户账的情况,补充报单第三联及送款单作为贷方传票，补充报单第四联作为转账借方传票的附件。

会计分录为: （借)２6４汇出汇款(贷）３04-电子汇划往来-０3电子汇划待转账（贷）对公活期存款科目-客户账3、托收入账付款行发出承付报文后,托收行根据“电子汇划贷方补充报单”第三、四联及留存的托收承付、委托收款存根,提交“8６11托收行入账”交易。

交易成功后，打印送款单。

补充报单第三联作转账借方传票，送款单作为贷方传票，补充报单第四联、原留存的托收承付、委托收款第二联作为贷方传票的附件。

会计分录为:(借)304-电子汇划往来-０3电子汇划待转账(贷)对公活期存款科目－客户账4、内部款项划拨根据“电子汇划补充报单”第三、四联提交“341０来账报单入账”交易,根据摘要中注明业务内容，如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”等输入相应的转账账号进行转账处理。

交易成功后,在“电子汇划补充报单”第三、四联上打印转账账号和柜员交易号,会计分录为: (借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账(贷)内部账账号或(借）内部账账号（贷)30４-电子汇划往来-０３电子汇划待转账以上业务完成后,均应在相应传票上加盖经办员人名章和转讫章，第五联加盖转讫章作回单，送交有关柜组。

收报行应及时划转正常的收报业务,不能积压报文。

第三章查询、查复查询、查复包括对电子汇划业务报单进行查询、查复，追加报单附件以及发送电子汇划业务所需公文（如申请汇差头寸等），以下统称“公文类”报文。

一、“公文类”报文的使用：1、查询当收报行收到电子汇划报单，由于各种原因不能正常入账时,应及时向原报单发报行进行查询。

使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易,按提示输入报单类型“查询”(00)、原报单“汇款号”以及有关查询事项；更换柜员使用“3４93查询／查复／公文/附件报文复核”交易进行报文复核,联动“3４9５查询/查复／公文/附件报文发报”交易向发报行发出“电子汇划查询”书。

2、查复当电子汇划业务报单发报行收到“电子汇划查询”书时,应及时进行回复。

使用“３４90查询／查复／公文/附件报文录入”交易,按提示输入报单类型“查复”(0１)、原查询书编号、原报单“汇款号”以及有关查复情况;并更换柜员使用“3493查询/查复/公文／附件报文复核”交易进行报文复核,联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向收报行发出“电子汇划查复”书,此交易须会计主管授权方可发出。

3、公文主要用于申领汇差、通知调账等有关业务公文。

有关人员填制发出公文申请,其中应包括公文内容;主管领导审批并签章；操作员据此作为录入公文依据。

使用“3490查询/查复/公文／附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“公文”（０2）,公文内容应包括公文说明（如“申领汇差”或“通知调账”等),申领汇差时应输入“起息日”及“汇款途径”,通知调账时应输入“汇款号”等，具体格式及内容应按《操作规程》中规定输入；更换柜员使用“3４9３查询/查复／公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“３４９５查询/查复／公文/附件报文发报”交易向公文接收行发出“电子汇划公文”，此交易须会计主管授权方可发出。

除规定格式公文外,其他公文自定义格式。

４、附件主要用于对电子汇划报单的补充说明,使用“3490查询／查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“附件”（03)、附件内容;并更换柜员使用“3４93查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核,联动“34９５查询/查复/公文／附件报文发报”交易向收报行发出“电子汇划附件”书。

二、“公文类”报文的相关操作1、每日应不定时使用“34６3公文查询”交易，对当日收到的“公文类”报文进行查询，同时可打印。

对已核押公文,指定公文编号查询时，可打印该公文类报文的具体内容;未指定公文编号查询时，可打印查询清单。

2、对于未能通过加密机自动核押接收的“公文类”报文，可通过“３497公文核押收报”交易,使用密押卡逐笔进行收报并打印。

3、对于复核发报时发现错误的“公文类”报文,可通过“３48９公文（发报）单笔查询”交易,联动到“349４查询/查复／公文/附件修改”交易进行修改。

对于已发报的“公文类”报文，不能修改。

4、对于误入公文类报文，可使用“3４９2删除指定公文”,对于已发报的“公文类”报文，不能删除。

第四章差错处理经收、发报行查询、查复，凡确认电子汇划报文有误时（含密押不符、账号户名不符、无此户等)无法收报或入账时,视情况由发报行或收报行做冲正处理。