实验007 总账系统日常业务处理3

实验007 总账系统日常业务处理3

提示：学习财务软件时，可登陆软件后，查看“帮助”（即指导说明）。

实验准备：

一、设置U8管理服务器参数，使“服务器名称”与“计算机名称”保持一致。

二、系统管理：

admin（无密码）注册后，引入“实验006 已完成的账套”的输出数据。

三、企业门户：

分别以不同的身份，以下操作均于2010-1-31登陆。

（操作员不能出错。换人操作时，单击“重注册”。）

实验要求：

一、记账

二、红字冲销法的运用（冲销已记账的凭证）。（重难点）

三、查询账簿

四、出纳管理

重点：银行对账（包括银行对账期初录入、录入银行对账单、对账。）

实验资料：

一、记账(01仁渴，密码01)

凭证共16张，其中：收款凭证4张，付款凭证7张，转账凭证5张。

二、冲销已记账凭证，并审核、出纳签字、记账。

“第1号付款凭证”提取库存现金5,000元有误，正确金额应该是4,800元。请用“红字冲销法”进行更正。

正确分录为：

借：库存现金 4800

贷：银行存款——工行（现金支票：001） 4800

操作步骤：

【步骤1】冲销凭证：02何平（密码02）

总账→凭证→填制凭证

→制单→冲销凭证（设置条件后，单击“确定”）。

备注：红字冲销凭证相当于填制了1张凭证，不需“保存”，只要进入新的

状态就由系统将冲销凭证自动保存。

【步骤2】增加1张正确的凭证：02何平（密码02）

【步骤3】出纳签字：03龚冰冰（密码03）（付8和付9凭证）

【步骤4】审核凭证：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）

【步骤5】记账：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）

三、查询账簿，并了解账簿内容。（总账→账表→科目账）

（一）查询“5502管理费用”总账，并联查明细账及第5号付款凭证。

（二）查询余额表，并联查专项资料。

（三）查询“5502管理费用”明细账。

（四）查询客户往来明细账。

（五）查询部门总账。

四、出纳管理（03龚冰冰，密码03）

（一）查询现金日记账、银行日记账

操作步骤：出纳→现金日记账、银行日记账

（二）查询资金日报表（查询2010年1月8日的资金日报表）。

操作步骤：出纳→资金日报

包含未记账凭证：由于企业内控制度规定或其他滞后原因，在查询时有些凭证尚未记账，如果您想

要查询资金发生的真实情况，可以选择"包含未记账凭证"。如果您只想查询账面数据，可以不选。有无余额发生也显示：选择此项后，即使现金或银行科目在查询日没有发生业务（即没有制作凭证），只要有余额则显示。

（三）支票登记簿

1月22日，销售北京区何亮领用转账支票（NO.9988）支付办公费，金额为5,000元。（科目为：100201 银行存款—工行存款）

（四）银行对账（即对“单位日记账”、“银行对账单”进行核对。）

1、银行对账期初录入（科目为：100201 银行存款—工行存款）

（1）单位日记账期初余额为222,000元，银行对账单期初余额为220,000元。

（2）有“企业已收而银行未收”的未达账（2009年12月20日）2,000元。

【操作步骤】单击“日记账期初未达项”→单击“增加”

→录入“凭证日期”、“借方金额2,000元”→保存→退出。

（3）系统自动调整后，余额均为222,000元。

2、录入2010年1月份的银行对账单，资料如下：

2010年1月的银行对账单

日期结算方式票号借方金额贷方金额余额（自动计算）

3转账支票001 300,000 520,000 2010.01.0

1

2010.01.0

2现金支票001 5,000 515,000 3

2010.01.0

3转账支票002 101,000 414,000 6

3转账支票005 10,000 404,000 2010.01.0

9

3转账支票003 1,000 405,000 2010.01.0

9

3转账支票007 10,000 415,000 2010.01.1

2现金支票3356 500 414,500 2010.01.1

4

3转账支票008 93,600 508,100 2010.01.2

3转账支票009 1,000 509,100 2010.01.2

2

3、银行对账（银行对账→检查）

【操作步骤】单击“银行对账”→银行科目选择（选择“科目”、“月份”及

“显示已达账”）→确定

→单击“对账”（截止日期：2010年1月31日；对账条件：日期相差12天之

内、结算方式相同、结算票号相同）→确定

→单击“检查”，结果“平衡”，则退出。

备注：如果未“检查”银行对账是否平衡，则最后不能“结账”。

（五）查询余额调节表

进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。

如要查看某科目的调节表，则将光标移到该科目上，然后用鼠标单击〖查看〗按钮或双击该行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。在银行余额调节按〖详细〗按钮，显示当前光标所在行的详细情况。

（六）查询银行勾对情况

五．输出账套，并提交作业。

（提醒：输出的账套建议存放在E盘。C盘的数据经电脑“关机/重启”后，则系统自动还原，导致数据不见。）

备注：提交作业前，请把全部资料放在文件夹里再提交。文件夹命名为“学号姓名”，如01 xxx。【补充知识】：

一、记账

【1】如果期初余额“试算不平衡”，不允许记账。

【2】如果有“未审核的凭证”，不允许记账。

【3】如果“上月未结账”，本月不能记账。

【4】如果不输入“记账范围”，系统默认为“所有凭证”。

【5】记账后，不能整理凭证断号。

【6】已记账的凭证，不能在“填制凭证”界面中查询，只能在“查询凭证”界面中查询。

【7】“恢复记账前状态”的使用：（见下）

在实际记账过程中出现以下情况的，需要“恢复记账前状态”：

1、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后您再重新记账。

2、在记账过程中，不得中断退出。

3、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

4、所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。

【8】恢复记账前状态（即反记账）：

1、在“期末--对账”界面，按下< Ctrl + H >键，将决定是否“显示/隐藏”菜单中的【恢复记账前状态】功能。

2、只有账套主管才有权限反记账。

3、反记账的操作：账套主管的身份，单击“总账—凭证—恢复记账前状态”。

二、银行对账期初录入

【1】如果银行存款科目有外币核算，那么，应录入外币余额、外币未达项。

【2】录入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。

【3】“银行对账期初”功能是用于第一次使用银行对账模块前录入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。

【4】银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。

系统默认银行对账单余额方向为借方，按〖方向〗按钮可调整银行对账单余额方向。

已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。

【5】在执行对账功能之前，应将【银行期初】中的【调整后余额】调平（即单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额），否则，在对账后编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。

三、核销银行账

【1】本功能用于“将核对正确并确认无误的已达账删除”。

对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。

【2】如果银行“对账不平衡”时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。

【3】本功能不影响银行日记账的查询和打印。

【4】按“ALT+U”可以进行“反核销”（即取消核销）。