被审计单位基本情况调查表
审计工作底稿模板
会计师事务所审计工作底稿
客户名称：
会计期间：
审计工作底稿目录（一）客户： ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：
客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：
客户提供相关资料情况表
被审计单位：索引号：
项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：
日期：日期：
被审计单位：索引号：
项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：
日期：日期：
被审计单位：索引号：
项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：
日期：日期：
业务约定书
甲方：
乙方：
兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：
一、业务范围及目的
乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；
乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：
（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；
（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务
（一）甲方的责任
1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
1风险评估工作底稿——了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
（一）了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）
被审计单位索引号2100
项目截止日/期间
编制人复核人
日期日期
一、审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素；
2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。
二、实施的风险评估程序
风险评估程序索引号执行人1．了解行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，评估相关风险：
(1)向被审计单位的董事、总经理等相关人员询问行业、法律环境与监管环
2110
境以及其他外部因素；
(2)查阅以前年度审计工作底稿(适用于连续审计)、内部与外部的相关信息
资料。
(3)其他相关程序。
2．了解被审计单位的性质，评估相关风险：
(1)向管理层询问被审计单位所有权结构、治理结构和组织结构；
(2)向销售主管询问主要客户和合同、付款条件、主要竞争者、定价政策、
2110
营销策略等相关情况；
(3)了解经营、投资、筹资活动，并查阅主要合同；
(4)实地察看被审计单位主要生产经营场所；
(5)其他相关程序。
风险评估程序索引号执行人3．了解被审计单位对会计政策的选择和运用，评估相关风险：
(1)向财务负责人询问被审计单位采用的主要会计政策、会计政策变更的情
况、财务人员构成情况等；
(2)查阅被审计单位会计工作手册、操作指引等财务资料和内部报告(如
有)；
(3)其他相关程序。
企业内部审计内部控制调查表
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
有一个征求意见函，当事人要在其上 盖章。
3、是否建立和实施后续教育制度，保证内部审计人员具有足够的专业胜任能力？
是
集团每年都会组织一次集中学习
二、审计的内容与程序
1、内部审计机构是否在董事会及其下属审计委员会，或最高管理层的授权开展内部审计工作？ 工作内容一般包括哪些？ 内部审计机构是否定期向董事会及审计委员会、监事会和高级管理层递交工作报告？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
审计学 选择判断
单项选择题部分
一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。）
1. 上级审计机构对被审单位因不同意原审计结论和处理意见提出申请所进行的审查称为（A）
A. 复审
B. 后续审计
C. 再度审计
D. 连续审计
2. 函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于（B）的查证。
A. 库存商品
B. 银行存款
C. 固定资产
D. 无形资产
3. 国家审计、内部审计和社会审计的审计程序中，在审计准备阶段都应做到工作是：(B)
A. 发出审计通知书
B. 制定审计方案
C. 要求被审计单位提供书面承诺
D. 签订审计业务约定书
4. 审计监督区别于其他经济监督的根本特征是（C）
A. 及时性
B. 广泛性
C. 独立性
D. 科学性
5. 审计人员在进行财务收支审计时，如果采用逆查法，一般是从（C）开始审查。
A. 会计凭证
B. 会计账簿
C. 会计报表
D. 会计资料
6. 检查财务报表中数字及勾稽关系是否正确可以实现的审计具体目标是：(D)
A. 监督
B. 披露
C. 截止期
D. 机械准确性
7. 当可接受的检查风险降低时，审计人员可能采取的措施是（A）。
A. 将计划实施实质性程序的时间从其中移至期末
B. 降低评估的重大错报风险
C. 缩小实质性程序的范围
D. 消除固有风险
8. 在某一审计项目中，可接受的审计风险为6 % ，审计人员经过评估，确定固有风险为60%.控制风险为80 %。则审计人员可接受的检查风险为：C
A. 6 %
B. 10%
C. 12.5 %
D. 48 %
9. 变更验资的审验范围一般限于被审验单位（A）及实收资本增减变动情况有关的事项。
审前调查的步骤有哪些
审前调查的步骤有哪些
开展审前调查，是加强审计质量控制、防范审计风险的关键环节和重要措施之⼀。审前调查从⼴义上讲包括审计机构项⽬计划阶段的审前调查和审计组项⽬准备阶段的审前调查两层涵义。本⽂试就审计组项⽬准备阶段的审前调查的内容、⽅法和步骤作些探讨。
⼀、审前调查的内容
审前调查的内容包括被审计单位的内外两⽅⾯情况。外部情况有：被审计单位所处的经济环境、法律环境和⾏业地区环境等，内部情况有：被审计单位的组织经营情况、财务会计及内部控制情况等，具体包括以下⼏个⽅⾯的内容：
1、调查被审计单位所处的经济环境。如宏观经济形势对被审计单位产⽣的影响，政策因素对被审计单位产⽣的影响和政府对被审计单位限制性规定等，主要考虑国家产业政策调整，对某些⾏业进⾏扶持，财税⾦融政策的优惠等。
2、调查被审计单位所处的法律环境。包括与被审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他规范性⽂件等，主要考虑开展对被审计单位的合法合规性检查的内容和重点。
3、调查被审计单位所处的⾏业地区环境。如⾏业的现状和发展趋势，⾏业地区的主要经济指标和统计数据，⾏业地区运⽤的法规，特定的会计规定和惯例等。
4、调查被审计单位的组织经营情况。包括被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、⼈员编制情况，职责范围或者经营范围情况，财政财务⾪属关系和国有资产监督管理关系，被审计单位涉及经济活动的业务开展情况等。
5、调查被审计单位的财务会计及内部控制情况。包括财务会计机构及其⼯作情况，相关的内部控制及其执⾏情况，重⼤会计政策的选⽤及变动情况，银⾏帐号及重要财务收据，重⼤决策及相关的会议记录、合同、协议、⽂件等。
被审计单位基本情况调查表
被审计单位基本情况调查表
（适用各校办企业）
审计事项：审计期间：单位名称经济性质
地址联系电话
成立时间注册资金(元)
法人代表总经理组织形式职工人数其中:在编人; 外聘: 人
上缴指标实际上缴完成率经营范围
及经营方式
目前主要
收入来源
主要财务状况
项目年年年年资产总额
其中:固定资产
对外投资
负债总额
所有者权益
销售收入
利润总额
上交学校
备注
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（适用各职能部门）
审计事项：审计期间：
单位名称联系电话
职工人数及构成
科室设置
主要管理职责
收入来源项目
收费依据及经费管
理办法
备注（有无挂靠的单
位）
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（适用各二级独立核算单位）
审计事项：审计期间：单位名称经济性质
地址联系电话
机构设置银行帐号
职工人数其中:在编人; 外聘: 人上缴指标实际上缴完成率经营范围及经营方式
目前主要收入来源
财务核算方式
主要财务状况
项目年年年年资产总额
其中:固定资产
负债总额
所有者权益
销售收入
利润总额
上交学校
备注（有无挂靠的单位）
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（适用各学院）
审计事项：审计期间：学院名称联系电话
系所设置
学科建设
教职工总数教师: 人
其中:教授人;副教授人;讲师人
学生总数其中:本科生人;硕士生人;博士生人
财务核算
方式
校拨经费来
源
项目200 年200 年200 年200 年
科研经费
到款情况
200 年200 年200 年200年
学院主要创
收来源
填表人: 单位负责人: 年月日被审单位内部控制情况调查表
被审计单位：审计项目：
审计学题目与答案
单选题
1. 《中华人民共和国审计法》正式实施的时间是（）
A. 1994年1月1日
B. 1995年1月1日
C. 1996年5月1日
D. 2000年1月1日
满分：2 分
2. 财务审计项目中，“完整性”审计目标指的是：
A. 各项业务记录于会计的正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额经过正确的计量、计算和分摊
D. 各项记录或列报经过恰当的分类和描述
满分：2 分
3. 如果同一期间不同会计报表的审计重要性水平不同，注册会计师应取（）作为会
计报表层次的重要性水平。
A. 最高者
B. 最低者
C. 平均数
D. 加权平均数
满分：2 分
4. 按照《国家审计基本准则》的规定，审计组对审计事项实施审计结束后．向审计机关
提出审计报告的日期应当在：
A. 15日内
B. 30日内
C. 60日内
D. 90日内
满分：2 分
5. 根据我国目前的实际情况，国家审计的首要目标是：
A. 真实性
B. 合法性
C. 效益性
D. 客观性
满分：2 分
6. 会计师事务所与委托单位之间的业务关系( )。
A. 应实行按地区划分原则
B. 应实行按行业划分原则
C. 应实行按双方自愿选择的原则
D. 应实行优质优价的原则
满分：2 分
7. 下列各项中，属于管理类审计工作底稿的是：
A. 内部控制调查表
B. 审计工作方案
C. 现金盘点表
D. 被审计单位基本情况表
满分：2 分
8. 下列与重大错报风险相关的表述中，正确的是（）。
A. 重大错报风险是因错误使用审计程序产生的
B. 重大错报风险是假定不存在相关内部控制，某一认定发生重大错报的可能性
审计统计工作情况汇报表
审计统计工作情况汇报表
尊敬的领导：
我在此向您汇报我所负责的审计统计工作情况。自从上次汇报以来，我和我的
团队在工作中遇到了一些挑战，但我们也取得了一些进展和成果。
首先，我想谈谈我们在审计统计工作中所遇到的挑战。在过去的一段时间里，
我们发现了一些数据不完整和不准确的情况，这给我们的工作带来了一些困难。此外，由于一些部门之间的沟通不畅和信息共享不及时，我们在收集数据和整理信息的过程中也遇到了一些问题。这些挑战使得我们的工作进展缓慢，需要更多的时间和精力来处理。
然而，尽管面临这些挑战，我和我的团队仍然努力取得了一些进展。我们对数
据进行了仔细的分析和比对，发现了一些潜在的问题和风险。我们与相关部门进行了沟通和协调，确保数据的准确性和完整性。我们还制定了一些改进措施，以确保类似的问题不会再次发生。通过这些努力，我们已经取得了一些积极的成果，为公司的发展和管理提供了一些有益的建议和参考。
在未来的工作中，我和我的团队将继续努力，克服各种困难和挑战，不断提高
审计统计工作的质量和效率。我们将加强与各部门的沟通和合作，确保数据的准确性和完整性。我们还将不断改进工作流程和方法，提高工作效率和质量。我们相信，在公司领导的支持和帮助下，我们一定能够取得更好的成绩，为公司的发展和管理做出更大的贡献。
总之，我对我们的工作充满信心，我相信在我们的共同努力下，审计统计工作
一定会取得更大的成就。我也希望公司领导和各部门的同事们能够继续给予我们支持和帮助，共同推动审计统计工作向更高的水平迈进。谢谢！
此致。
敬礼。
审计学形考答案05任务_0017
一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。）
1. 《中华人民共和国审计法》正式实施的时间是（ B ）
A. 1994年1月1日
B. 1995年1月1日
C. 1996年5月1日
D. 2000年1月1日
满分：2 分
2. 财务审计项目中，“完整性”审计目标指的是：B
A. 各项业务记录于会计的正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额经过正确的计量、计算和分摊
D. 各项记录或列报经过恰当的分类和描述
满分：2 分
3. 如果同一期间不同会计报表的审计重要性水平不同，注册会计师应取（ A ）作为会
计报表层次的重要性水平。
A. 最高者
B. 最低者
C. 平均数
D. 加权平均数
满分：2 分
4. 按照《国家审计基本准则》的规定，审计组对审计事项实施审计结束后．向审计机关提
出审计报告的日期应当在：D
A. 15日内
B. 30日内
C. 60日内
D. 90日内
5. 根据我国目前的实际情况，国家审计的首要目标是：A
A. 真实性
B. 合法性
C. 效益性
D. 客观性
满分：2 分
6. 会计师事务所与委托单位之间的业务关系( C )。
A. 应实行按地区划分原则
B. 应实行按行业划分原则
C. 应实行按双方自愿选择的原则
D. 应实行优质优价的原则
满分：2 分
7. 下列各项中，属于管理类审计工作底稿的是：B
A. 内部控制调查表
B. 审计工作方案
C. 现金盘点表
D. 被审计单位基本情况表
满分：2 分
8. 下列与重大错报风险相关的表述中，正确的是（C）。
A. 重大错报风险是因错误使用审计程序产生的
6-审计业务的独立性和专业胜任能力调查表
索引号：AB-3审计业务的独立性和专业胜任能力调查表
一、项目组的时间和资源
考虑的主要事项包括：
□根据本所目前的人力资源情况，是否拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力的人员组建项目组
□是否能够在提交报告的最后期限内完成业务
初步结论：是否胜任□是□否
简述评价理由：
二、项目组的专业胜任能力
1、初步确定项目组成员
2、考虑的主要事项包括：
□初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关行业或业务对象
□初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有效获取必要技能和知识的能力
□在需要时，是否能够得到专家的帮助
□如果需要项目质量控制复核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员
3、评价内容：
□项目组成员是否经过适当的培训，以获得执行类似性质和复杂程度的审计业务的知识
□项目组中的多数成员是否参与过足够的审计业务，以获得执行类似性质和复杂程度的审计业务的实务经验
□项目组成员是否掌握相关的法律法规
□项目组成员是否遵守职业道德规范
□项目组成员是否掌握审计准则的规定
□项目组是否具有与执行本次审计业务相关的技术知识，包括信息技术知识
□项目组主要成员是否熟悉被审计单位所处的行业
□项目组成员是否具备与其执行业务相匹配的职业判断能力
□项目组是否掌握本所质量控制政策和程序
□项目组成员组成是否按照分级授权由相关人员批准
□项目组是否能够在规定的时间内完成审计工作并出具审计报告
□项目组是否能够获取必要的内部及外部的资源以完成审计工作
初步结论：是否胜任□是□否
简述评价理由：
三、独立性（相关问卷底稿索引号：AC）
信息系统审计的操作流程
集成检测法：通过在正常的应用系统中创建一个虚拟的部分或分支，从 而进行系统测试。例如：在某个应用系统中建立一个虚拟的职员然后进 行正常的业务处理测试。
优点：此方法是在系统正常处理过程中进行测试的，因此可直接测试到 被审系统在真实业务处理时的功能是否正确有效。
缺点：这些虚拟的测试数据可能会对被审单位真实的业务和汇总的信息 造成破坏或影响。
数据结构验证法：结合数据字典，检查数据之间逻辑关系以验证输入 数据正确性和保存数据完整性，包括业务数据与财务数据对比验证及 各业务数据表间勾稽关系核对。
输入审计的关键控制点有：是否制定并遵守输入管理规则，是否有数据生 成顺序、处理等的防错、保护措施、防错、保护措施是否有效等。
通信系统审计的关键控制点有：是否制定并遵守通信规则，对网络存取控 制及监控是否有效等。（通信系统实施的是实际数据的传输，通信系统中， 审计轨迹应记录输入的数据、传送的数据和工作的通信系统。 ）
3、沟通交流：
好的沟通可以发现审计线索，信息系统审计需要重视与被审计单位相关 人员进行沟通的技巧。主要方法有与被审计单位人员共同召开各种业务 会议，与不同的人员进行座谈（技术人员、业务人员等）等。俗话说， 在聊天中发现问题。
几种应用计算机技术进行信息系统审计方法 ：
计算机技术主要包括基于数据分析的方法和基于程序分析的方法等几 种，这些方法的综合使用使得对信息系统的审计更加有效，在一段时 间内，这些审计方法将是信息系统审计的主要手段。
审计调查问卷模版
附件2:审计调查问卷
设备所在单位：购置日期：
项目主体设备名称及规格型号：合同编号：
项目金额（人民币万元）：招标方式：
验收单位：验收时间：
经费来源：设备涉及课程：
填报单位: （盖章）填表人：填表日期：
审前调查的主要内容
审前调查的主要内容
审前调查的主要内容
广东审计 2021年01期
审计准则对审前调查的主要内容和要求作了明确规定。在具体操作中，审计组应着重
了解被审计单位以下几个方面情况：
（一）财政财务隶属关系，与主管部门、下属单位之间的收支缴拨体制，与关联方的
经济联系，内部机构设置、人员编制等基本情况。例如一些主管部门设立较多的分支机构
或基层派出单位，如教育、公安、国土等，这些主管部门往往掌握大笔财政资金的转拨、
管理、使用，容易出现挤占挪用、克扣应拨款的问题。一些部门在基层设置了办事窗口，
进行审前调查时要注意收费执行“收支两条线”的情况、上级对下属的管理监督情况、上
下级之间的考核分成办法等等。
（二）在经济责任审计中，要注意收集被审计者的基本情况及其任职时间、任期目标，任期内重大决策、重大事项、群众关心热点，上次审计情况。
（三）主要业务经营范围或职责范围，经营项目、业务流程、经营状况，并分析其业
务特点，找准审计重点领域。基层审计机关业务人员往往“分科不分工”，难以保持某一
科室审计人员审计某个行业单位的固定性，而需要经常轮换。这就要求审计人员在审计前，除了利用审计档案和咨询前任审计者，自己更要了解被审计单位的主要业务及其行业特点、内部管理和外围环境可能造成哪些影响等等，判断容易出问题的领域。
（四）财务状况、经济管理状况和收支概况。通过收集会计报表、发放审前调查表等
方式方法，了解被审计单位的资产、负债状况和经营成果，银行账户情况。并通过了解其
财会机构及其工作情况，初步掌握财务工作质量和管理水平。例如：乡镇基层单位的财会
会计师事务所审计业务工作底稿了解被审计单位及环境模版
了解被审计单位及其环境
（不包括内部控制）
被审计单位：索引号：C1项目：财务报表截止日／期间：编制：复核：
日期：日期：
一、审计目标：
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：
1.行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素；
2.被审计单位的性质；
3.被审计单位对会计政策的选择和运用；
4.被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5.被审计单位财务业绩的衡量和评价。
注释：红字部分为参考提示，没有或不了解可以不填，完成后将该部分删除。
二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
1.行业状况
（1）所在行业的市场供求与竞争
被审计单位所处什么行业？主要产品是什么？
例如：
行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？
市场需求、市场容量和价格竞争如何？
行业上下游关系如何？
谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？
被审计单位及其竞争者主要的竞争优势是什么？
（2）生产经营的季节性和周期性
行业是否受经济周期波动影响？行业生产经营和销售是否受季节影响？
例如：
行业受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？
（3）产品生产技术的变化
产品生产技术不是影响本企业生产和销售的主要因素。
例如：
本行业的核心技术是什么？
受技术发展影响的程度如何？
行业是否开发了新的技术？
被审计单位在技术方面是否具有领先地位
（4）能源供应与成本
能源在成本所占比重不重要。
例如：
能源消耗在成本中所占位置是否重要，能源价格的变化对成本的影响是否重大？
（5）行业的关键指标和统计数据（可选项）
审计流程-参照5-审计工作步骤及主要内容一览表
审计工作步骤及主要内容一览表
需要特别注意的问题
审计报告阶段
注意：审计组人员太少，审计实施方案没有指定专人复核，可相互交叉复核。 注意：依审计报告反映的先后顺序对应于审计工作底稿，并编写审计工作底稿的索 引号。 注意：审计报告要素（标题、被审计单位名称、审计项目名称、审计依据、被审计 单位基本情况、审计承诺、被审计单位会计及相关责任、实施审计即审计工作开展 情况、审计评价意见、审计查处问题处理处罚意见，必要时提出审计建议）齐全。
注意：复核人员应当在自收到复核材料之日起7日内（补正时间不包括在内，下同） 提出，特殊情况经批准可以延长，但不得超过10日。
审计工作步骤及主要内容一览表
需要特别注意的问题
注意：1、有审计决定书的，审计组需要制作《被审计单位执行审计决定情况》，待 被审计单位按照审计决定书的要求执行完毕后，填列该表加盖单位公章后送回审计 组存档；2、审计报告和审计决定等应当在收到报告即征求意见书发生之日起30日内 作出。
注意：发文批示笺和文书送达回证应当加盖发文机关章印。
18 印发审计报告
19 检查审计决定落实情况 20 整理审计档案并归档
审计工作步骤及主要内容一览表
需要特别注意的问题 审计准备阶段
注意：《审前调查记录》必须要素（经济性质、管理体制、机构设臵、人员编制、 经营或职责范围、财务状况、经费收支、财务机构及工作情况、重大会计政策选用 及变动、以往接受审计情况、内控制度及其执行情况）齐全。 注意：1、编制时间应当在审前调查之后，审计通知书送达之前；2、编制依据应当 是年度工作计划和上级机关对该项目的相关文件；3、《审计项目实施方案》必须要 素（编制依据、被审计单位名称及其基本情况、审计目标、重要性水平确定及审计 风险评估、审计范围、内容、重点以及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步 骤与方法、预定的审计工作起至时间、审计组成人员及其分工、编制日期等）齐全 。 注意：1、《审计通知书》须在审计开始时间三日前送达，即《审计文书送达回证》 上审计通知书的收件时间应为审计通知书标明开始时间三日及其以上；2、《审计通 知书》必要因素（主送单位、审计依据、方式、进点时间、审计内容及范围、审计 组组长及审计人员）齐全。 审计实施阶段
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
被审计单位基本情况调查表
（校办企业）
审计事项：审计期间：
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（行政处、部室）
审计事项：审计期间：
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（独立核算单位）
审计事项：审计期间：
填表人: 单位负责人: 年月日
被审计单位基本情况调查表
（各学院）
审计事项：审计期间：
填表人: 单位负责人: 年月日