被审计单位基本情况调查问卷12
审计公司调查问卷范文模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 联系人姓名：3. 联系人职务：4. 联系电话：5. 电子邮箱：6. 调查时间：二、组织结构及内部控制概述1. 请简要描述贵公司的组织结构，包括主要部门及其职能。
2. 贵公司是否建立了内部控制体系？请简要说明内部控制的主要内容和目标。
3. 贵公司内部控制体系的主要设计原则有哪些？三、财务报告及会计政策1. 请简要说明贵公司的财务报告编制流程。
2. 贵公司是否采用统一的会计政策？如有不同，请说明原因及具体差异。
3. 贵公司是否定期对会计政策进行评估和修订？四、货币资金管理1. 货币资金的收支是否经过授权审批？2. 现金和银行存款日记账是否定期与总账核对？3. 是否设有专职出纳员，并明确其职责？4. 现金盘点是否定期进行，并由独立人员进行？5. 是否有完善的资金管理制度，包括资金调拨、报销、审批等流程？五、存货及固定资产管理1. 存货采购、验收、入库、出库等环节是否经过授权审批？2. 是否定期对存货进行盘点，并记录盘点结果？3. 固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节是否经过授权审批？4. 是否有完善的固定资产管理制度，包括固定资产的账务处理、折旧政策等？六、销售及采购管理1. 销售合同签订、履行、结算等环节是否经过授权审批？2. 采购合同签订、履行、结算等环节是否经过授权审批？3. 是否有完善的销售和采购管理制度，包括合同管理、价格管理、质量管理等？七、风险管理1. 贵公司是否建立了风险管理框架？2. 贵公司是否定期对风险进行识别、评估和控制？3. 是否有专门的风险管理部门或人员负责风险管理？八、合规性检查1. 贵公司是否定期进行合规性检查？2. 是否有专门的合规性检查部门或人员？3. 合规性检查的范围和频率如何？九、内部审计1. 贵公司是否建立了内部审计制度？2. 内部审计的职责和权限是什么？3. 内部审计的主要内容和频率如何？十、其他1. 请列举贵公司目前面临的主要风险和挑战。
《内部审计调查问卷》word版
内部审计调查问卷一. 基本情况1. 单位名称：（请加盖单位或部门公章）地址：邮编：2. 你的单位性质？行政机关事业单位国有企业民营企业中外合资外商独资乡镇企业其它，请说明3. 你单位主要（主营）业务所属的行业？4. 你单位注册登记在（省、自治区、直辖市），是（否）为上市公司？在国内上市时间，地点，在国外上市时间，地点，发行的股票为股？5. 你单位的员工总数是多少？少于100100-9991000-24992500-49995000-999910000-2499925000-4999950000或更多6. 请简单介绍你单位的基本情况（成立的时间、背景、主营业务、规模、资产总额、年销售额、利润总额等）。
二. 内部审计组织建设1. 你单位内部审计机构名称？成立时间？2. 内部审计机构负责人姓名电话内部审计机构对外了解人姓名电话3. 内部审计机构在单位中的设置情况？独立的职能部门与纪检监察合署办公设在财务部门与人事部门合署办公审计中心其它，请说明4. 内部审计部门在单位中的隶属关系？（可多选）董事会或审计委员会监事会总经理副总经理纪委书记总会计师其它，请说明5. 你单位内部审计机构的管理体制设置和隶属关系需要进行哪些方面的改革？6. 你单位下属机构共家？其中，设置内部审计机构家?7. 你单位根据哪些规定来进行内部审计工作？监督部门制定的规定或规范公司章程单位内部审计规定8. 你单位（本级及所属单位）从事内部审计工作的人数是名？其中，专职人员名，兼职名。
9. 在你单位的内部审计人员中：会计师人审计师人经济师人工程师人高级会计师人高级审计师人高级经济师人高级工程师人注册内部审计师（CIA）人注册会计师（CPA）人内部审计人员岗位资格证书人其它，请说明10. 在你单位内部审计人员中：博士人硕士人本科人大专人其它人11. 你单位的内部审计人员在参加最高教育时所学的专业：经济学法学理学工学管理学其它，请说明12. 你单位从事内部审计工作年限1至5年人5至10年人10至20年人20年以上人13. 你单位对内部审计人员最低学历要求？大专本科研究生其它，请说明三. 内部审计工作情况1. 你单位开展审计工作一般属于？事后审计以事后审计为主，部分业务前移到事中审计事后、事中、事前审计同时做其它，请说明2. 你单位开展审计工作的主要模式是？账项基础审计制度基础审计风险导向审计多种方法交叉使用3. 你单位的内部审计机构经常开展的审计项目（可多选）？财务审计经济责任审计效益审计内部控制与风险管理审计投资审计专项审计（调查）其它，请说明4. 2005年，你单位共完成审计项目个？其中：财务审计个效益审计个经济责任审计个基本建设审计个内部控制与风险管理审计个专项审计（调查）个其它个5. 2005年，你单位共查出损失浪费金额万元增加效益万元发现大案要案线索件提出建议意见被采纳条向司法机关移送案件件建议给予行政处分人移送司法机关处理人财务决算审签个6. 内部审计的工作业绩是（否）在4. 5两项的内容中得到充分反映，如否，还应有何内容要反映（请列举）。
审计公司调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解客户对审计服务的需求和满意度，我们特设计此问卷。
您的宝贵意见将有助于我们持续改进服务质量，提升客户体验。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的单位名称：2. 您的单位性质：（请在以下选项中选择）A. 国有企业B. 民营企业C. 外资企业D. 事业单位E. 其他3. 您的职务：4. 您的单位规模：（请在以下选项中选择）A. 50人以下B. 50-100人C. 100-500人D. 500-1000人E. 1000人以上二、审计服务满意度5. 您对审计公司的整体满意度如何？（请在以下选项中选择）A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意6. 您认为审计公司在以下方面的表现如何？（请在以下选项中选择）A. 审计质量B. 服务效率C. 专业能力D. 诚信度E. 联系沟通F. 价格合理性G. 其他（请说明）7. 您认为审计公司在以下方面有哪些优点？（请列举）8. 您认为审计公司在以下方面有哪些不足？（请列举）三、审计服务需求9. 您认为审计公司应具备哪些核心能力？（请列举）10. 您认为审计公司在以下方面有哪些改进空间？（请在以下选项中选择）A. 审计流程优化B. 报告质量提升C. 客户沟通D. 信息化建设E. 员工培训F. 其他（请说明）11. 您认为审计公司应如何提高服务效率？（请列举）12. 您对审计公司的收费有何看法？（请在以下选项中选择）A. 合理B. 一般C. 高D. 非常高四、其他建议13. 您对审计公司有哪些其他建议？（请列举）感谢您抽出宝贵时间填写此问卷，您的反馈对我们至关重要。
再次感谢您的支持与配合！【问卷结束】（请注意：以上问卷模板仅供参考，实际操作中可根据具体需求进行调整。
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审计调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、调查内容一、财务报表审计1. 财务报表编制依据是否符合国家相关法律法规及企业会计准则？2. 财务报表是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏？3. 财务报表披露的信息是否真实、准确、完整？4. 财务报表是否反映了企业的真实财务状况、经营成果和现金流量？5. 财务报表是否存在关联交易，关联交易是否公允？二、内部控制审计1. 内部控制制度是否健全、有效？2. 内部控制制度是否得到有效执行？3. 内部控制制度是否存在缺陷，是否存在风险？4. 内部控制制度是否得到持续改进？5. 是否存在重大缺陷，是否对财务报表产生重大影响？三、风险管理审计1. 风险管理组织架构是否健全？2. 风险管理流程是否合理、有效？3. 风险管理措施是否得到有效实施？4. 风险管理是否得到持续改进？5. 是否存在重大风险，是否对财务报表产生重大影响？四、信息系统审计1. 信息系统是否安全、可靠？2. 信息系统是否满足企业业务需求？3. 信息系统是否得到有效维护？4. 信息系统是否得到持续改进？5. 是否存在重大缺陷，是否对财务报表产生重大影响？五、合规性审计1. 企业是否遵守国家相关法律法规？2. 企业是否遵守行业规范和内部管理制度？3. 企业是否存在违法违规行为？4. 企业是否及时整改违法违规行为？5. 是否存在重大违法违规行为，是否对财务报表产生重大影响？六、社会责任审计1. 企业是否履行社会责任？2. 企业是否关注员工权益？3. 企业是否关注环境保护？4. 企业是否关注社区发展？5. 是否存在重大社会责任问题，是否对财务报表产生重大影响？三、调查问卷填写要求1. 请根据实际情况，认真填写问卷，如有疑问，请及时咨询相关人员。
2. 填写问卷时，请确保信息真实、准确、完整。
3. 如有特殊情况，请在备注栏说明。
4. 填写完毕后，请将问卷交回审计部门。
内部审计管理调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职务：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职务：6. 复核人姓名：7. 复核人职务：8. 调查时间：____年____月____日二、内部审计组织架构1. 请简述贵单位内部审计部门的组织架构，包括部门设置、人员配备及职责分工。
2. 内部审计部门在组织中的地位如何？是否独立于其他部门？3. 内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？三、内部审计制度建设1. 贵单位是否制定了内部审计制度？如有，请列举主要制度内容。
2. 内部审计制度是否得到有效执行？如有执行不到位的情况，请说明原因。
3. 内部审计制度是否定期进行修订和完善？四、内部审计项目1. 请列举贵单位近一年内完成的内部审计项目及项目类型。
2. 内部审计项目实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 审计范围不明确；b. 审计程序不规范；c. 审计方法不科学；d. 审计结果不准确；e. 审计报告不完整。
3. 内部审计项目实施过程中，是否存在舞弊行为？如有，请说明情况。
五、内部审计质量控制1. 贵单位是否建立了内部审计质量控制体系？如有，请简述主要措施。
2. 内部审计质量控制体系在实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 质量控制措施不完善；b. 质量控制执行不到位；c. 质量控制结果不理想。
3. 内部审计部门是否定期对审计项目进行质量评估？六、内部审计成果运用1. 贵单位内部审计成果在哪些方面得到了应用？请列举具体事例。
2. 内部审计成果在促进企业内部控制建设、提高企业管理水平等方面发挥了哪些作用？3. 内部审计成果在推动企业合规经营、防范风险方面取得了哪些成效？七、内部审计人员素质1. 贵单位内部审计人员是否具备以下素质？请说明情况。
a. 专业知识；b. 审计技能；c. 职业道德；d. 沟通能力；e. 团队协作能力。
2. 内部审计人员是否定期接受培训和考核？如有，请说明培训内容和考核方式。
审计调查问卷
审计调查问卷本调查问卷由审计组发放和收集，无记名填答。
请在您认为最合适的✉内打“√”。
谢谢您的合作。
1、您认为述职报告的客观性如何很客观✉较客观✉与实际情况不符✉不全面✉2、您认为该同志任职内是否全面履行了工作职责全面✉较全面✉一般✉不全面✉3、您认为任期内本企业业绩考核指标完成情况是否真实真实✉较真实✉一般✉不真实✉4、您认为任期内贯彻落实上级单位决策和部署的情况如何切实落实✉基本落实✉部分没落实✉较多没落实✉5、您认为任期内的重大决策是否正确总体正确✉大部分正确✉经常失误✉不清楚✉6、您认为任期内的重大决策是否民主总体民主✉大部分民主✉不民主✉不清楚✉7、您认为本企业基础管理制度是否健全制度健全✉制度有空缺✉制度过多过滥✉相关制度不配套✉8、您认为任期内内部控制和风险管理是否有效基本有效✉大部分有效✉效果不明显✉不清楚✉9、您认为任期内本单位遵守国家财经法规、制度情况较好✉一般✉不好✉不清楚✉10、您认为该同志的管理能力如何很强✉比较强✉一般✉较差✉11、您认为该同志的创新理念如何勇于创新✉理解并接受新事物✉比较保守✉不清楚✉12、您认为任期内本企业对下属单位（含关联企业）的控制如何控制严格、有效✉保持关键环节的控制✉控制较松，只考核结果✉干预过多，效率不高✉13、您认为任期内本企业的经营状况是否得到改善显著改善✉有所改善✉变化不明显✉有退步✉14、您认为历史遗留问题（内外部审计检查发现问题）的整改落实情况如何基本解决✉部分解决✉没有解决✉不清楚✉15、您认为任期内本企业的经营管理工作进步较大的领域是财务管理✉市场营销✉工程管理✉物资管理✉资产管理✉行政后勤✉科技创新✉人力资源✉不清楚✉16、您认为目前本企业的经营管理工作亟待进一步提高的领域是财务管理✉市场营销✉工程管理✉物资管理✉资产管理✉行政后勤✉科技创新✉人力资源✉不清楚✉17、您认为本企业的经营管理是否存在短期行为兼顾眼前利益和长远利益✉更多地关注眼前利益✉只关注眼前利益✉不清楚✉18、假如由您来给该同志打分（满分100），您会打多少分80分以上✉70-80分✉60-70分✉60分以下✉19、您的身份是公司领导✉部门负责人✉所属单位领导✉其他✉20、您的年龄50岁以上✉40-50岁✉30-40岁✉30岁以下✉。
银行审计调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、内部控制总体情况1. 请简述贵行内部控制的基本架构和主要制度。
2. 贵行内部控制制度实施情况如何？是否存在重大缺陷或风险？3. 贵行内部控制制度执行的有效性如何？是否存在违规操作现象？三、货币资金管理1. 出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？2. 现金盘点是否由出纳一人进行？3. 用于结算的印章是否分开保管？4. 用款申请是否在获得批准后才办理？5. 支出是否均有审批手续？6. 库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？8. 是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？9. 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？10. 现金日记账是否做到日清月结？四、信贷业务管理1. 贷款审批流程是否规范，是否存在违规放贷现象？2. 贷款风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？3. 贷款合同签订、执行、归档等环节是否存在漏洞？4. 贷款逾期率、不良贷款率等指标是否符合监管要求？5. 贷款资产质量是否稳定，是否存在潜在风险？五、中间业务管理1. 中间业务管理制度是否健全，是否存在违规操作现象？2. 中间业务收入是否真实、准确？3. 中间业务风险控制措施是否到位？六、风险管理1. 风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？2. 风险预警机制是否有效？3. 风险应对措施是否及时、有效？七、合规经营1. 是否严格遵守国家法律法规、行业规定和内部规章制度？2. 是否存在违规经营行为？3. 是否定期开展合规检查，确保合规经营？八、其他1. 贵行内部控制制度实施过程中是否存在其他问题？2. 对内部控制制度实施过程中存在的问题，贵行有何改进措施？3. 请对本次调查问卷提出宝贵意见和建议。
被审计单位基本情况调查问卷1
被审计单位基本情况调查问卷被审计单位概况获取营业执照、章程、以及重要的合同、协议等法律文件被审计单位名称：被审计单位类型：工业企业、商贸企业、服务业、成立日期：年月日组织结构：所有制性质：股份有限公司、有限责任公司、一人公司、国有、集体、治理结构：董事会、执行董事、监事会、执行监事、股东会、行业状况所在行业：所在行业适用的特定法律、法规和规章：所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例：可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则：可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其它最新情况：所在行业的特殊监管或报告要求：业主（管理层）主要业主及其所占资本份额：管理层的主要成员：总经理厂长财务科长业主（管理层）是否作出过重大的错误陈述：业主（管理层）是否已采纳前期审计调整意见：以往向业主（管理层）获取信息是否困难：业主（管理层）是否充分了解经营活动和财务状况：业主（管理层）是否充分了解其对财务报表真实性完整性应承担的责任：报酬安排有无员工奖励或利润分红计划，涉及人员职务及方法：是否为员工办理了有关社会保险：计酬方式：月薪、计时工资、计件工资、佣金、奖金财务报表的使用情况已审报表是否需满足下列要求：银行、其他债权人、政府部门（）、合同、协议财务报表是否提供给：不参与经营的业主、供应商、客户、员工审计范围的限制：业主（管理层）是否对审计范围施加限制：审计工作是否存在时间压力：独立性注册会计师及事务所与被审计单位是否存在利害关系：注册会计师是否需代行通常由业主（管理层）或员工承担的职责：被审计单位经营活动有关部门员工人数：生产经营部门销售部门管理部门主要产品、服务种类、重要客户：经营活动主要依赖于某一客户，列出名称及占总收入的百分比经营活动主要依赖于某一供应商，列出名称及占总采购额的百分比营业成本构成要素营业成本以外的其它主要费用主要筹资渠道：银行借款、融资租赁、业主投资、员工集资已知的关联方、关联方交易类型会计利润与应纳税所得额的差异及原因内部控制业主（管理层）是否存在少纳税、费的强烈动机被审计单位是否存在财务困境或经营严重恶化是否面临外部筹资的压力是、否，外部筹资是否依赖于财务比率或财务状况业主（管理层）是否存在冒不合理或不必要经营风险的倾向管理层的报酬是否依赖于经营成果管理层的报酬是否与被审计单位的规模和承担的责任相匹配业主（管理层）是否执行重要的控制职能业主（管理层）是否设计与批准会计制度业主（管理层）是否制定措施以防止未经授权接触资产与毁损的记录业主（管理层）是否理解并使用财务资料和经营管理报告会计人员是否具有履行职责所必需的知识和经验会计人员是否清楚自己的职责和相关工作程序业主（管理层）是否检查、控制会计处理质量业主（管理层）对员工的诚信度是否满意是否发现被审计单位员工缺乏胜任能力或不诚实业主（管理层）是否定期核定被审计单位保险金额，并在必要时予以增加是否使用计算机进行会计处理：（否）、（是）简要说明系统及其会计处理是否制定相关的内部控制政策和程序，以识别合理保证所有交易均已入帐会计处理方法是否有特殊之处会计系统是否提供了完整的会计记录使注册会计师能在成本与效益原则基础上实施审计程序会计人员是否稳定简要说明会计系统和人员分工：根据上述调查，初步确定对内部控制的依赖程度：1、由于缺少职责分工，业主（管理层）凌驾于内部控制之上，或按成本与效益原则，无法依赖内部控制以减少实质性程序的范围2、在下列方面可以依赖内部控制，以减少实质性程序的范围（具体说明了解、评价及结果）。
审计评价调查问卷模板范文
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：____年____月____日二、审计评价总体情况1. 您认为本次审计工作的总体质量如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意2. 您对审计团队的敬业精神如何评价？（1）非常敬业（2）敬业（3）一般（4）不敬业（5）非常不敬业3. 您认为审计团队的专业能力如何？（1）非常专业（2）专业（3）一般（4）不专业（5）非常不专业4. 您对审计报告的客观性如何评价？（1）非常客观（2）客观（3）一般（4）不客观（5）非常不客观三、审计过程评价5. 审计人员是否按照审计计划进行工作？（1）完全按照计划（2）基本按照计划（3）部分按照计划（4）未按照计划（5）完全未按照计划6. 审计人员是否在规定的时间内完成了审计工作？（1）按时完成（2）基本按时完成（3）部分按时完成（4）未按时完成（5）完全未按时完成7. 审计人员是否在审计过程中与被审计单位保持良好的沟通？（1）始终保持良好沟通（2）基本保持良好沟通（3）部分保持良好沟通（4）未保持良好沟通（5）完全未保持良好沟通8. 审计人员是否在审计过程中遵循了职业道德？（1）完全遵循（2）基本遵循（3）部分遵循（4）未遵循（5）完全未遵循四、审计结果评价9. 审计发现的问题是否真实反映了被审计单位的实际情况？（1）完全真实（2）基本真实（3）部分真实（4）不真实（5）非常不真实10. 审计提出的建议是否具有可操作性？（1）非常可操作（2）可操作（3）部分可操作（4）不可操作（5）非常不可操作11. 审计结果对被审计单位改进管理有何帮助？（1）有很大帮助（2）有较大帮助（3）有一定帮助（4）没有帮助（5）有很大阻碍五、其他意见和建议12. 请对本次审计工作提出您的意见和建议。
（注：本问卷仅供参考，具体问题可根据实际需求进行调整。
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审计行业调查问卷模板范文
一、基本信息1. 您的姓名：2. 您的单位名称：3. 您的单位所在地区：4. 您的职位：5. 您在审计行业的工作年限：二、行业认知与了解1. 您对审计行业的整体了解程度如何？（1）非常了解（2）比较了解（3）一般了解（4）不太了解（5）完全不了解2. 您认为审计行业在我国的发展前景如何？（1）非常看好（2）比较看好（3）一般（4）不太看好（5）非常不看好3. 您认为审计行业在社会经济发展中的作用主要体现在哪些方面？（1）维护企业财务报表的真实性（2）促进企业内部控制建设（3）防范和揭露经济犯罪（4）提高企业治理水平（5）其他（请注明）三、审计服务需求1. 您单位在以下哪些方面需要进行审计服务？（1）财务报表审计（2）内部控制审计（3）合规性审计（4）风险管理审计（5）其他（请注明）2. 您认为审计服务中最重要的是哪些方面？（1）审计质量（2）审计效率（3）审计成本（4）审计团队的专业素养（5）其他（请注明）3. 您对审计服务的期望有哪些？（1）客观公正的审计意见（2）合理的审计费用（3）高效的审计流程（4）贴心的服务态度（5）其他（请注明）四、行业挑战与问题1. 您认为审计行业目前面临的主要挑战有哪些？（1）审计质量难以保证（2）审计成本过高（3）审计人才短缺（4）审计法规滞后（5）其他（请注明）2. 您认为如何解决审计行业面临的挑战？（1）加强审计质量控制（2）降低审计成本（3）培养审计人才（4）完善审计法规（5）其他（请注明）五、政策与法规1. 您认为我国审计法规的完善程度如何？（1）非常完善（2）比较完善（3）一般（4）不太完善（5）非常不完善2. 您对审计法规的修改和完善有何建议？（1）明确审计责任（2）加强审计监管（3）提高审计独立性（4）完善审计程序（5）其他（请注明）六、其他1. 您认为还有哪些因素会影响审计行业的健康发展？（1）市场竞争（2）行业自律（3）政策支持（4）社会环境（5）其他（请注明）2. 您对审计行业的发展有何期待？（1）提高审计质量（2）培养优秀人才（3）加强行业自律（4）提升行业地位（5）其他（请注明）感谢您参与本次调查，您的宝贵意见将有助于我们更好地了解审计行业现状和发展趋势。
被审计单位基本情况调查问卷表
（大型、中型、小型 ）企业、事业单位、非营利性组织、其他 联系方式： 联系方式： 联系方式：
是或否（附组织结构图） 出具审计报告的日期： 治理层及管理层关键人员情况
职位
主要财务人员
职位
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四川嘉汇会计师事务所有限责任公司
被审计单位基本情况调查表
联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 名称
相互关系及持股比例
地址及主营业务
第 2 页，共 5 页
分公司名称、地址、相互关系、主营业务： 名称
四川嘉汇会计师事务所有限责任公司
被审计单位基本情况调查表
相互关系
地址及主营业务
二、所处行业情况
1、所在行业及市场竞争情况
2、所在行业适用的特定法律、法规和规章 3、所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例及会计政策变更情况 4、是否有影响当期会计报表的新颁布的会计准则 5、可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 6、所在行业的特殊监管或报告要求
是否处于财务困境,或者经营严重恶化： 外部筹资是否依赖于财务比率或财务状况： 管理层的报酬是否依赖于经营成果：
管理层是否执行与批准会计制度： 管理层是否理解并使用财务资料和经营管理报告： 会计人员是否清楚自己的职责和相关工作程序： 会计人员是否稳定： 管理层是否定期核定单位保险金额，并在必要时予以增加：
7、主要的供应商及对供应商的议价能力
8、主要的客户及对客户的议价能力
9、行业毛利率水平及变化趋势
三、管理层有关情况
1、管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见并已调整 2、管理层的工作方法 3、管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 4、管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 四、员工报酬安排情况
审计部问卷调查
1、你对内部审计工作的性质、内容了解程度如何？A：很了解B：一般了解C：不了解2、您认为，目前审计部职工队伍素质如何？A：整体水平较高B：整体水平不高C：正在起步，有待提高3、审计人员在基层审计的工作效率如何？A：高B：一般C：较低4、您在接待审计人员时，是否存在下列情况？A：遇到审计人员故意刁难B：审计人员将审计证据用于不当用途C：态度生硬D：吃、拿、卡、要E：私下交易F：违背授权原则，自作主张G：纪律涣散5、您在接到审计报告，与审计部交换意见时，情况如何？A：容易沟通而不失原则B：容易沟通而失原则C：不容易沟通6、审计人员在基层审计的态度如何？A：好B：一般C：较差7、您觉得目前审计部门的权威性怎样？A：高B：一般C：较低8、审计部提出的审计整改建议或者管理建议是否可行？A：可行，具有较高的价值B：没有针对性C：可行与否无所谓，反正我们都要接受9、你希望审计部在企业的定位是哪种角色？A：企业里的经济警察B：企业里的经济良医C：部门的战略伙伴D：以上角色兼而有之10、您认为审计部门当前工作的侧重点应该在哪些方面？A：深入开展内部控制制度评审，促进各单位完善内部控制制度B：加强对财务工作的监督，加大查处“假账”的力度C：加大对领导干部经营行为的监督力度D：为企业防范及经营风险服务E：管理职能评价F：公司治理评价11、您觉得对领导者的离任经济责任审计达到了预期的效果吗？A：效果很好B：一般C：较差12、如何看待审计部开展对领导干部的现职审计？A：将审计的“关口前移”，可以防患于未然B：现职审计没有必要，一定程度上干扰领导者的正常经营C：对我来说无所谓13、目前审计部开展的任期经济责任审计主要是对全资子公司和分公司的主要负责人，下一步有无必要开展以下范围任期内经济责任审计？A：公司各部门B：经营开发实体C：其他你认为的单位：（）14、你认为以下哪些业务部门应作为审计的范围？请排序。
A：采购部门B：财务部门C：销售部门D：人事部门E：工程部门F：行政部G：其他你认为的重点：请填写在括号内（）15、你认为公司内部审计应重点关注以下哪些方面？A：生产经营B：基础建设C：对外投资D：重大经营决策E：职工福利F：财务G：采购I：销售J：其他你认为重要的方面：请填写在括号内（）16、职工关心的热点一直是审计部的重点内容，你认为下面哪些方面是你关注的热点？A：职工岗位薪酬B：福利基金使用C：职务与职称通道D：社会保险情况E：其他你认为的热点：请填写在括号内（）17、你认为销售审计的重点应在下面哪些方面？A：销售政策B：销售价格C：应收账款D：售后服务E：销售流程F：销售结算G：其他你认为的重点：请填写在括号内（）18、在审计部开展的物资采购审计中，你认为下面哪些内容值得审计关注：A：价格B：数量C：时间D：质量E：采购员F：采购制度G：结算I：其他你认为重要的内容：请填写在括号内（）19、如果你任务应该开展预算执行审计，根据公司全面预算管理内容，预算执行审计可以从下列内同开展，请你选出最需要审计的五项内容：A：采购成本B：技术开发费C：职工培训费D：劳保费用E：接待费用F：办公房屋大修G：绿化费I：工程项目成本J：差旅费K：职工福利费20、您对本单位经营业绩和财务数据真实性的认识？A：真实可靠B：有一定的可信度C：没有得到发挥D：无法判断21、企业的业务内同具体可划分为下来七大类循环，你认为审计部在开展内部控制制度审计时，哪些是值得关注的重点环节：A：销售与收款循环B：购置与付款循环C：生产循环D：仓储与存货循环E：工薪与人事循环F：融资与投资循环G：货币资金循环22、您对开展工程项目审计的看法如何？A：开展工程项目审计不但很有必要，而且要加大力度B：工程审计不应局限于工程概预算，而应将重点前移C：有预算等部门把关，不用另行审计23、您需要项目审计在哪些方面提供保证服务和咨询服务？A：内部控制制度B：标杆项目经验的咨询C：不需要24、您认为工程项目审计范围的重点是：A：检修项目B：隐蔽工程C：工程量确认D：其他项目：（）25、您认为工程项目审计重点应放在哪五个环节？A：设计B：招投标C：施工D：结算E：后评估F：筹资G：材料采购I：概预算审查J：资金支付K：设计变更、签证管理26、您对于工程转包、挂靠，审计应重点关注哪些方面？A：工程管理部门B：合同管理部门C：施工单位D：以上所有部门27、您认为审计和稽查种发现的问题应该采取什么方式进行披露？A：登报公示B：向集团公司领导反应C：向职工大会报告D：按问题性质，有的披露，有的可以不披露E：与被审计或者监督单位见面通气28、对审计部工作的建议和要求（请与文字说明）。
审计责任调查问卷模板范文
【一、基本信息】1. 被审计单位名称：2. 调查问卷编号：3. 填表人姓名：4. 填表人职务：5. 被调查人姓名：6. 被调查人职务：7. 调查时间：【二、审计责任概述】1. 请简述贵单位在审计过程中的责任和权限。
2. 贵单位是否建立健全了审计制度，包括审计计划、审计程序、审计报告等？3. 贵单位是否定期对审计人员进行培训和考核，以确保其具备相应的专业能力？4. 贵单位是否设立了审计委员会或审计小组，负责监督审计工作的开展？【三、审计计划】1. 请说明贵单位在审计计划阶段的主要工作内容。
2. 贵单位在制定审计计划时，是否充分考虑了以下因素：（1）被审计单位的风险状况；（2）审计目标；（3）审计资源；（4）审计时间安排？3. 贵单位是否对审计计划进行了审核和批准？【四、审计程序】1. 请简述贵单位在审计过程中执行的审计程序。
2. 贵单位在执行审计程序时，是否遵循了以下原则：（1）独立性；（2）客观性；（3）全面性；（4）有效性？3. 贵单位在审计过程中，是否对审计证据进行了充分收集、鉴定和运用？【五、审计报告】1. 请说明贵单位在编制审计报告时的主要工作内容。
2. 贵单位在编制审计报告时，是否遵循了以下要求：（1）真实、准确、完整；（2）客观、公正、公平；（3）清晰、简洁、易懂？3. 贵单位是否对审计报告进行了审核和批准？【六、内部审计】1. 贵单位是否建立了内部审计制度，包括内部审计计划、内部审计程序、内部审计报告等？2. 贵单位内部审计部门是否对审计工作进行监督和评价？3. 贵单位是否对内部审计部门进行了独立性和客观性的考核？【七、其他】1. 请列举贵单位在审计过程中遇到的主要困难和问题。
2. 请提出改进审计工作的意见和建议。
【八、调查问卷结束】感谢您参与本次审计责任调查问卷，您的意见和建议对我们改进审计工作具有重要意义。
请您在填写完毕后，将问卷交回或发送至以下邮箱：[邮箱地址]。
再次感谢您的支持与配合！[填写单位名称][填写日期]。
经济责任审计调查问卷
经济责任审计调查问卷任期经济责任审计调查问卷本调查旨在了解单位员工对本单位审计期间的基本情况，为科学地评价审计对象提供参考素材。
本调查问卷由单位外部评价人员发放和收集，一定数量和比例的单位中层干部和职工代表无记名填答。
您不必有其他方面的顾虑，务请实事求是，独立做出判断。
请您在最合适的?内打“?”。
谢谢您的合作。
1(您认为本单位被审计对象敬业精神如何?强? 一般? 差? 不知道?2(您认为审计对象的管理能力怎样?很强? 比较强? 一般? 较差?3(您觉得审计对象的重大决策是否正确?决策基本正确? 大部分决策正确? 经常决策失误? 不清楚?4(您认为审计对象的民主意识怎样?经常征求下属意见? 有时征求下属意见?偶尔征求下属意见? 从不征求下属意见?5(您认为审计对象属于什么样的决策风格?凭感觉决策，雷厉风行? 苦思冥想，优柔寡断?注重前期调研，看准了当机立断? 不清楚?6(您认为审计对象是否具有威信?威信很高? 有一定威信? 一般? 没有威信?7(您认为审计对象的创新理念怎样?比较因循守旧? 理解并接受新事物?1勇于创新? 说不上?8(您认为审计对象属于哪一类管理者?经验型? 专家型? 实干型? 关系型? 兼备型?9(您认为审计对象是否廉洁奉公?比较廉洁? 一般? 有点腐败? 比较腐败?10(总体来看，您对审计对象的工作是否满意?满意? 比较满意? 一般? 不满意?11(您认为审计对象主要在为谁着想?为国家? 为上级? 为单位? 为职工? 为自己?12(您认为审计对象的收入水平怎样?低，与其贡献不相称? 比较高，与其贡献相称?一般，与其贡献不相称? 一般，与其贡献相称?比较高，与其贡献不相称?13(假如由您给审计对象打分(100分为满分)，您会打多少分? 80分以上? 70-80分? 60-70分? 60分以下?14(您是什么身份?中层干部 (含副职)? 管理部门一般职工?部(处)责人?15(您有多大年龄?50岁以上? 40-50岁? 30-40岁? 30岁以下?2。
12中文审计工作底稿样本
是否为报表重要项目： 是（ ）否（√）
审计程序 一、审计目标
⒈确定货币资金是否存在； ⒉确定货币资金的收支记录是否完整；
料 适用与 工作底稿 否 索引 资
⒊确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确； ⒋确定货币资金的披露是否恰当。
示
二、审计程序 (一)分析程序 ⒈根据被审计单位融资政策等复核现金和银行存款余额。
小型被审计单位基本情况调查问卷（四） 企业基本情况表 对风险评估及审计计划的讨论记录 评估的重大错报风险——财务报表层次 评估的重大错报风险——认定层次 计划的进一步审计程序汇总表(参考格式一) 计划的进一步审计程序汇总表(参考格式二) 具体审计计划的修改 考虑内部审计工作的审计程序表 利用专家工作的审计程序表 利用其他注册会计师的审计程序表
演
⒉根据平均现金和银行存款余额复核利息收入。 ⒊其他。 (二)细节测试
件
软 ⒈核对现金日记账、银行存日记账与总账的余额是否相符；
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Z308-2
—购置与付款循环
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2-101-2 长期借款审定表
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Z308-3
—生产循环以及工薪人事循环
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2-111B08 应付票据
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Z308-4
—仓储与存货循环
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2-121B09 应付账款
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Z308-4-1 存货盘点计划调查及评价（一）
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2-121-1 应付账款审定表
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Z308-4-1 存货盘点计划调查及评价（二）
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件1-281-1 1-301P03 1-301-1 1-400F08 1-400-1
存货跌价准备审定表 待摊费用 待摊费用审定表 长期投资 长期股权投资审定表（一）
内部审计需求调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解和满足贵单位内部审计的需求，提升内部审计工作的质量和效率，我们特制定此调查问卷。
请您根据贵单位的实际情况，如实填写以下内容。
您的宝贵意见将有助于我们改进服务，感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（请填写）2. 所属行业：（请填写）3. 单位规模：（请填写）A. 100人以下B. 100-500人C. 500-1000人D. 1000人以上4. 您在单位中的职位：（请填写）二、内部审计现状1. 您单位是否设有内部审计部门？（是/否）2. 内部审计部门的人员构成情况：（请填写）A. 1-3人B. 4-6人C. 7-10人D. 10人以上3. 内部审计部门的年度审计项目数量：（请填写）A. 1-5项B. 6-10项C. 11-20项D. 20项以上4. 您认为内部审计工作在贵单位的重要性如何？（请选择）A. 非常重要B. 重要C. 一般D. 不重要三、内部审计需求1. 您认为以下哪些方面是内部审计工作中最为重要的？（可多选）A. 财务审计B. 风险管理C. 内部控制D. 人力资源管理E. 法规遵从F. 其他（请填写）2. 您认为以下哪些方面是内部审计工作中最为迫切需要改进的？（可多选）A. 审计方法B. 审计技术C. 审计人员素质D. 审计质量E. 审计效率F. 其他（请填写）3. 您希望内部审计部门在哪些方面提供支持？（可多选）A. 提供审计培训B. 指导审计工作C. 审计报告分析D. 内部控制体系建设E. 风险评估与控制F. 其他（请填写）4. 您认为以下哪些因素会影响内部审计工作的开展？（可多选）A. 审计资源B. 审计时间C. 审计人员能力D. 单位领导支持E. 审计环境F. 其他（请填写）四、其他意见与建议请您在此处提出对内部审计工作的其他意见与建议：（请在此处填写）感谢您的参与！我们将会认真分析您的意见和建议，不断改进内部审计工作，为贵单位的健康发展提供有力保障。
审计经费调查问卷模板范文
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 职务：4. 联系电话：5. 电子邮箱：二、审计经费概述1. 请问贵单位近三年审计经费总额是多少？A. 10万元以下B. 10-50万元C. 50-100万元D. 100万元以上2. 请问贵单位审计经费的主要来源是？A. 国家财政拨款B. 自筹资金C. 企事业单位资助D. 其他3. 请问贵单位审计经费的使用是否经过严格的预算和审批程序？A. 是B. 否三、审计经费支出情况1. 请问贵单位审计经费主要用于以下哪些方面？（可多选）A. 审计人员工资B. 审计项目开展费用C. 审计培训费用D. 审计资料购置费用E. 审计宣传费用F. 其他2. 请问贵单位审计经费在以下哪些方面存在不足？（可多选）A. 审计人员工资B. 审计项目开展费用C. 审计培训费用D. 审计资料购置费用E. 审计宣传费用F. 其他3. 请问贵单位审计经费在以下哪些方面存在浪费现象？（可多选）A. 审计人员工资B. 审计项目开展费用C. 审计培训费用D. 审计资料购置费用E. 审计宣传费用F. 其他四、审计经费管理情况1. 请问贵单位审计经费管理是否实行预算管理？A. 是B. 否2. 请问贵单位审计经费管理是否实行事前审批、事中监督、事后审计？A. 是B. 否3. 请问贵单位审计经费管理是否定期进行自查？A. 是B. 否五、审计经费优化建议1. 请提出贵单位审计经费管理中存在的问题及改进措施。
2. 请提出贵单位审计经费使用的优化建议。
六、其他1. 请提出您对审计经费管理的意见和建议。
2. 请填写您的联系方式，以便我们与您取得联系。
感谢您在百忙之中抽出时间填写此问卷，您的宝贵意见将有助于我们改进审计经费管理工作。
祝您工作顺利！（注：本问卷仅供内部调查使用，所有信息将严格保密。
）。
审计调查问卷综合评价模板
一、问卷基本信息1. 问卷名称：审计调查问卷2. 问卷编号：3. 问卷编制单位：4. 问卷编制时间：5. 问卷适用范围：二、被审计单位基本情况1. 单位名称：2. 单位性质：3. 单位规模：4. 单位所属行业：5. 单位主营业务：三、审计调查问卷评价标准1. 审计范围：- 货币资金管理- 存货管理- 固定资产管理- 财务报告编制- 内部控制体系2. 审计方法：- 审计抽样- 审计测试- 审计调查3. 审计结果：- 事项合规性- 事项真实性- 事项完整性四、审计调查问卷评价内容1. 货币资金管理：（1）出纳职责分离情况；（2）现金盘点及保管责任；（3）银行账户管理；（4）银行对账及未达账项处理；（5）现金日记账及银行存款日记账管理。
2. 存货管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门职责分离；（2）采购计划及领料单审批；（3）验收报告编号及保管；（4）存货盘点及盘点结果记录；（5）固定资产购买及处置授权、执行。
3. 固定资产管理：（1）固定资产验收、使用及记录职责分离；（2）固定资产总账、明细账及卡片管理；（3）固定资产折旧及减值；（4）固定资产处置及报废。
4. 财务报告编制：（1）财务报告编制程序及依据；（2）财务报告编制人员资质；（3）财务报告披露内容及格式。
5. 内部控制体系：（1）内部控制体系建立及完善；（2）内部控制制度执行情况；（3）内部控制缺陷识别及整改。
五、审计调查问卷评价结果1. 评价等级：- 优秀- 良好- 合格- 不合格2. 评价意见：- 针对被审计单位内部控制体系的优点及不足进行分析；- 提出改进建议及措施。
六、附件1. 审计调查问卷原始数据；2. 审计调查过程中发现的问题及整改情况；3. 审计调查报告。
注：本模板仅供参考，具体评价内容可根据实际审计调查需求进行调整。
审计监察调查问卷模板
一、基本信息1. 被调查单位名称：2. 被调查单位地址：3. 被调查单位负责人：4. 被调查单位联系电话：二、组织架构及职责1. 请简要描述贵单位的组织架构。
2. 请列举贵单位各部门的职责和权限。
3. 请说明各部门之间的协调与沟通机制。
三、内部控制体系1. 请介绍贵单位内部控制体系的建设情况。
2. 请列举贵单位内部控制体系的主要组成部分。
3. 请说明内部控制体系在实施过程中遇到的困难和问题。
四、财务管理1. 请描述贵单位财务管理的基本流程。
2. 请说明贵单位财务管理制度的建设情况。
3. 请列举贵单位财务管理制度的主要内容。
4. 请说明财务管理制度在实施过程中存在的问题。
五、审计监察1. 请介绍贵单位审计监察工作的开展情况。
2. 请列举审计监察工作的主要内容和目标。
3. 请说明审计监察工作的实施方法和手段。
4. 请列举审计监察工作在实施过程中遇到的问题和困难。
六、合规经营1. 请介绍贵单位合规经营的理念和原则。
2. 请列举贵单位合规经营的主要措施和制度。
3. 请说明合规经营在实施过程中存在的问题和挑战。
七、风险管理1. 请介绍贵单位风险管理体系的建设情况。
2. 请列举风险管理体系的主要组成部分。
3. 请说明风险管理体系在实施过程中遇到的问题和困难。
八、员工培训与激励1. 请介绍贵单位员工培训计划。
2. 请列举员工培训的主要内容和方法。
3. 请说明员工培训的效果和评价。
4. 请介绍贵单位员工激励机制。
九、其他1. 请列举贵单位在审计监察、合规经营、风险管理等方面取得的成效。
2. 请提出贵单位在审计监察、合规经营、风险管理等方面的发展建议。
请在以下问题中选择最符合您单位实际情况的选项，并简要说明原因。
1. 您单位内部控制体系是否完善？A. 完善B. 较完善C. 一般D. 不完善2. 您单位财务管理制度是否健全？A. 健全B. 较健全C. 一般D. 不健全3. 您单位审计监察工作是否有效？A. 有效B. 较有效C. 一般D. 无效4. 您单位合规经营情况如何？A. 良好B. 较好C. 一般D. 差5. 您单位风险管理效果如何？A. 良好B. 较好C. 一般D. 差感谢您在百忙之中填写此问卷，您的宝贵意见将对我们改进工作具有重要意义。
审计现状调查问卷模板
一、基本信息1. 单位名称：2. 行业类别：3. 单位规模：- A. 小型单位- B. 中型单位- C. 大型单位4. 联系人姓名：5. 联系电话：6. 电子邮箱：二、审计组织结构1. 您单位是否设有独立的审计部门？- A. 是- B. 否2. 如果设有审计部门，请描述部门设置情况： - 部门人数：- 部门职责：- 部门领导及人员背景：3. 您单位审计部门与其他部门的协调机制如何？ - A. 顺畅- B. 一般- C. 存在问题三、审计制度与流程1. 您单位是否建立了完善的审计制度？- A. 是- B. 否2. 请列举您单位现有的审计制度：- 审计计划制度- 审计项目管理制度- 审计报告制度- 审计质量管理制度- 其他3. 您单位审计流程包括哪些环节？- A. 审计计划- B. 审计实施- C. 审计报告- D. 审计后续- 其他四、审计方法与手段1. 您单位在审计过程中主要采用哪些审计方法？ - A. 符合性测试- B. 实质性测试- C. 内部控制测试- D. 其他2. 您单位在审计过程中主要使用哪些审计手段？ - A. 审计抽样- B. 审计询问- C. 审计观察- D. 审计分析- E. 其他3. 您单位在审计过程中是否采用信息化手段？ - A. 是- B. 否- C. 部分采用五、审计质量与效率1. 您单位对审计质量的控制措施有哪些？- A. 制定审计质量控制标准- B. 加强审计人员培训- C. 审计项目验收- D. 审计质量跟踪- 其他2. 您单位在审计过程中是否关注审计效率？ - A. 是- B. 否- C. 一般3. 您单位在审计过程中是否存在以下问题？ - A. 审计周期过长- B. 审计资源分配不合理- C. 审计报告不及时- D. 其他六、其他1. 您单位在审计工作中遇到的主要困难有哪些？2. 您对审计工作的改进建议有哪些？3. 您对本次问卷调查的满意度如何？- A. 非常满意- B. 满意- C. 一般- D. 不满意请您在回答问卷时，尽量详细描述相关情况，以便我们更好地了解您单位的审计现状。
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被审计单位基本情况调查问卷
项目被审计单位基本情况调查问卷签名日期
客户名称编制人索引号BA 会计截止日复核人页次
1．被审计单位概况
被审计单位名称
成立日期
2003年7月10日
组织结构
无对外投资和分部
所有制性质
国有
治理结构
2．所在行业
电解锰(常用有色金属压延加工)
3．所在行业适用的特定法律、法规和规章
《电解金属锰行业准入条件》
4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例
执行企业会计准则(2006)及其解释公告
5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则
无
6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况
7．所在行业的特殊监管或报告要求
无
8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额
10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑管理层的诚信度
（1）管理层是否作出过重大的错误陈述
没有
（2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见
采纳
（3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难
否
11．管理层的工作方法是否激进
是
12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况
是
13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任
是
14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等
15．是否为员工办理了有关社会保险
是
16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工
资、发放频率与时间等
17．已审计财务报表是否需要满足下列机构或文件的要求
（1）银行或其他债权人
工商年审需要
（3）合同、协议
否
18．财务报表是否提供给不参与被审计单位经营的业主、供应商、客户或员工
否
19．公布已审计财务报表的最后期限
20．管理层是否对审计范围施加限制
否
21．审计工作是否存在时间压力
否
22．注册会计师是否可以实施替代程序以克服上述范围限制
不适用
23．注册会计师及其所在的会计师事务所与被审计单位之间是否存在可能损害独立性的利害关系
否
24．注册会计师是否需要代行通常由业主（管理层）或员工承担的职责
否
25．被审计单位生产经营部门、销售部门、管理部门等的员工人数
公司近几年未开展业务活动,仅有少量管理人员
26．被审计单位的主要产品目录、服务种类、重要客户名录
电解金属锰
占总收入的百分比
28．被审计单位的经营活动是否主要依赖于某一供应商，列出该供应商的名称以及与该供应商发生的采购额占总采购额的百分比
29．营业成本的构成要素
30．营业成本以外的其他主要费用
31．被审计单位主要筹资渠道，如银行借款、融资租赁、业主投入资本等
银行借款
32．税前会计利润与应纳税所得额的差异及原因
无
33．所有已知的关联方、关联方交易类型及其交易要素
34．是否存在导致业主（管理层）歪曲财务报表的情形
（1）业主（管理层）是否存在少纳税、费的强烈动机
（2）被审计单位是否处于财务困境，或者经营严重恶化
否
（3）管理层是否面临外部筹资的压力
否
（4）外部筹资是否依赖于财务比率或财务状况
公司没有筹资需求
（5）管理层是否存在冒不合理或不必要经营风险的倾向
否
（6）管理层的报酬是否依赖于经营成果
（7）管理层的报酬是否与被审计单位的规模及承担的责任相匹配是
35．管理层的控制意识
（1）管理层）是否执行重要的控制职能
是
（2）管理层是否设计与批准会计制度
是
（3）管理层是否制定措施以防止未经授权接触与毁损资产、记录是
（4）管理层是否理解并使用财务资料和经营管理报告
是
（5）会计人员是否具有履行其职责所必需的知识和经验
是
（6）会计人员是否清楚自己的职责和相关工作程序
是
（7）管理层是否检查、控制会计处理质量
是
（8）会计人员是否稳定
是
（9）业主（管理层）对员工的诚信度是否满意
是
（11）业主（管理层）是否定期核定被审计单位保险金额，并在必要时予以增加
是
36．简要说明会计系统和人员分工
37．被审计单位是否使用计算机进行会计处理，如果是，简要说明计算机信息系统及其所进行的会计处理
用友
38．被审计单位是否制定相关的内部控制政策与程序，以识别被审计单位发生的交易，并合理保证所有交易均已入账，如果是，予以说明
39．会计处理方法是否有特殊之处，如果有，予以说明
无
40．会计系统是否提供了完整的会计记录，使注册会计师能够在成本与效益原则的基础上实施审计程序
是
41．根据上述调查，初步确定对内部控制的拟依赖程度。