银行存款日记账,含公式
银行存款日记账的填写方法
银⾏存款⽇记账的填写⽅法 你知道什么是银⾏存款⽇记账吗?银⾏存款⽇记账专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。
下⾯是店铺给⼤家讲⼀讲银⾏存款⽇记账的填写⽅法，⼀起来了解⼀下。
银⾏存款⽇记账的填写⽅法 1.银⾏存款⽇记账⽇期的填写 “⽇期”栏中填⼊的应为据以登记账簿的会计凭证上的⽇期，现⾦⽇记账⼀般依据记账凭证登记，因此，此处⽇期为编制该记账凭证的⽇期。
不能填写原始凭证上记载的发⽣或完成该经济业务的⽇期，也不是实际登记该账簿的⽇期。
2.银⾏存款⽇记账凭证编号的填写 “凭证字号”栏中应填⼊据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采⽤通⽤凭证格式，根据记账凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“记×号”;企业采⽤专⽤凭证格式，根据现⾦收款凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“收×号”。
3.银⾏存款⽇记账摘要的填写 “摘要”栏简要说明⼊账的经济业务的内容，⼒求简明扼要。
4.银⾏存款⽇记账对应科⽬的填写 “对应科⽬”栏应填⼊会计分录中“库存现⾦”科⽬的对应科⽬，⽤以反映库存现⾦增减变化的来龙去脉。
在填写对应科⽬时，应注意以下三点： 第⼀，对应科⽬只填总账科⽬，不需填明细科⽬; 第⼆，当对应科⽬有多个时，应填⼊主要对应科⽬，如销售产品收到现⾦，则“库存现⾦”的对应科⽬有“主营业务收⼊”和“应交税费”，此时可在对应科⽬栏中填⼊“主营业务收⼊”，在借⽅⾦额栏中填⼊取得的现⾦总额，⽽不能将⼀笔现⾦增加业务拆分成两个对应科⽬⾦额填⼊两⾏; 第三，当对应科⽬有多个且不能从科⽬上划分出主次时，可在对应科⽬栏中填⼊其中⾦额较⼤的科⽬，并在其后加上“等”字。
如⽤现⾦800元购买零星办公⽤品，其中300元由车间负担，500元由⾏政管理部门负担，则在现⾦⽇记账“对应科⽬”栏中填⼊“管理费⽤等”，在贷⽅⾦额栏中填⼊⽀付的现⾦总额800元。
5.银⾏存款⽇记账借⽅、贷⽅的填写 “借⽅⾦额”栏、“贷⽅⾦额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现⾦”科⽬的借贷⽅向及⾦额记⼊。
会计公式大全
会计公式大全试算平衡表计算公式：1、全部帐户期初借方余额合计=全部帐户期初贷方余额合计2、全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计3、全部帐户期末借方余额合计=全部帐户期末贷方余额合计银行存款余额调节表计算公式：企业银行存款日记账调整前余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对账单调整前余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项账户计算公式：1、基本公式：期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=期末余额2、资产类：期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额3、权益类：期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额资产负债表计算公式：1、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借方余额-坏帐准备2、预付帐款：预付帐款明细帐借方余额+应付帐款明细帐借方余额3、应付帐款：应付帐款明细帐贷方余额+预付帐款明细帐贷方余额4、预收帐款：预收帐款明细帐贷方余额+应收帐款明细帐贷方余额5、货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金6、存货：在途物资（材料采购）+原材料±材料成本差异（商品进销差价）+库存商品+发出商品+委托加工物资+周转材料+生产成本-存货跌价准备7、固定资产：固定资产-累计折旧-固定资产减值准备8、无形资产：无形资产-累计摊销-无形资产减值准备9、未分配利润：利润分配±本年利润10、一年内到期的非流动资产（负债）要由非流动资产（负债）中减出单独列示。
五、利润表计算公式：1、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润：利润总额-所得税费用试算平衡表的基本平衡关系：1、期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额2期初贷方余额-本期借方发生额+本期贷方发生额＝期末贷方余额3、期初借方余额合计＝期初贷方余额合计4、本期借方发生额合计＝本期贷方发生额合计5、期末余额借方合计＝期末贷方余额合计企业会计等式资产=负债+所有者权益收入-费用=利润资产=负债+（所有者权益+利润）资产=负债+（所有者权益+收入－费用）资产=负债+所有者权益+（收入－费用）账户金额关系公式本期期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=本期期末余额资产、费用、成本账户期末余额=资产、费用、成本账户期初余额+资产、费用、成本账户本期增加数－资产、费用账户本期减少数负债、所有者权益、收入和净收益类账户期末余额＝负债、所有者权益、收入和净收益账户期初余额＋负债、所有者权益、收入和净收益账户的本期增加数－负债、所有者权益、收入和净收益账户本期减少数账户金额平衡公式全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计全部账户的借方期初余额合计=全部账户的贷方期初余额合计全部账户的借方期末余额合计=全部账户的贷方期末余额合计完工产品成本核算公式月初在产品成本+本月生产费用＝本月完工产品成本+月末在产品成本或本月完工产品成本＝月初在产品成本+本月生产费用－月末在产品成本企业未达账项的调节方法１、双方余额调节法银行存款日记账的余额＋银行已收企业未收的项目－银行已付企业未付的项目＝银行对账单余额＋企业已收银行未收的项目－企业已付银行未付的项目２、单方余额调节法企业银行存款日记账的余额＋企业已付银行未付的项目＋银行已收企业未收的项目－企业已收银行未收的项目－银行已付企业未付的项目＝银行对账单余额或银行对账单余额＋企业已收银行未收的项目＋银行已付企业未付的项目－企业已付银行未付的项目－银行已收企业未收的项目＝企业银行存款日记账余额３、差额调节法企业银行存款日记账余额－银行对账单余额＝（企业已收，银行未收的项目－企业已付，银行未付的项目）－（银行已收，企业未收的项目－银行已付企业未付的项目）利润计算公式营业利润＝营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益营业收入=主营业务收入+其他业务收入营业成本=主营业务成本+其他业务成本利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出净利润=利润总额-所得税费用（以下非必须掌握公式）间接费用的分配１、按定额耗用量的比例分配间接费用各种产品应分配的间接费用＝该种产品的定额耗用量×分配率各产品的定额耗用量＝各种产品的单位耗用定额×该产品的实际产量分配率＝应分配的费用／全部产品的定额耗用量２、按实际耗用的工时分配间接费用各种产品应分配的间接费用＝该种产品的生产工时数×分配率分配率＝间接工资总额／全部产品生产工时总数辅助生产费用分配１、直接分配法各受益部门（产品）应分配的费用＝辅助生产单位成本×该部门（产品）的受益数量辅助生产单位成本＝辅助生产费用总额／辅助生产车间提供的产品或劳务总量２、一次交互分配法材料费用分配１、重量（体积、产量）比例分配法某产品应分配的材料费用＝该产品的重量（产量或体积）×分配率分配率＝应分配的材料费用／各种产品的加工重量（产量或体积）２、定额耗用量比例分配法某种产品应分配的材料费用＝某种产品应分配的材料数量×材料单价某种产品应分配的材料数量＝该种产品的材料定额消耗量×材料消耗量分配率某种产品的材料定额消耗量＝该种产品实际产量×单位产品材料消耗定额材料消耗量分配率＝材料实际总消耗量／各种产品材料定额耗用量之和３、标准产量比例分配法某种产品应分配的材料费用＝该种产品的标准产量×标准产品的单位材料费用各种产品的标准产量＝∑（某种产品产量×该种产品系数）标准产品的单位材料费用＝材料费用总额／各种产品的标准产量外购动力费用分配１、生产工时比例分配法某产品动力用电费用＝该产品生产工时×电力费用分配率电力费用分配率＝车间动力用电费用总额／该车间各种产品生产工时之和２、机器工作小时比例法某产品动力用电费用＝该产品机器工时×电力费用分配率电力费用分配率＝车间动力用电费用总额／该车间各种产品机器工时之和制造费用分配１、生产工时比例法某产品应负担的制造费用＝该产品的生产工时数×制造费用分配率制造费用分配率＝制造费用总额／生产工时总数２、机器工时比例法某种产品应负担的制造费用＝该种产品机器工时数×制造费用分配率制造费用分配率＝制造费用总额／机器工时总数３、生产工人工资比例法某产品应分配的制造费用＝该产品生产工人工资总数×制造费用分配率制造费用分配率＝制造费用总额／生产工人工资总数４、原料及主要材料成本比例法某产品应负担的制造费用＝该种产品耗用的原料及主要材料成本×制造费用分配率制造费用分配率＝制造费用总额／原料及主要材料成本总额５、直接费用比例法某种产品应负担的制造费用＝该种产品的直接费用数额×制造费用分配率制造费用分配率＝制造费用总额／直接费用总额６、计划分配率分配法某种产品应分配的制造费用＝该产品实际产量的定额工时数×计划分配率计划分配率＝年度制造费用计划总额／年度预计产量的定额标准７、累计分配法已完工产品应负担的制造费用＝已完工该种产品全部分配标准数×制造费用分配率制造费用分配率＝（期初费用结存数＋本期费用发生数）／（期初未完工产品累计分配标准数＋本期发生的分配标准数）在产品成本１、约当产量法期末在产品成本＝单位成本×期末在产品约当产量完工产品总成本＝单位成本×完工产品数量在产品约当产量＝在产品数量×完工程度完工产品单位成本＝（期初在产品成本＋本期发生成本）／（产成品数量＋在产品约当产量）３、定额耗用量比例法期末在产品成本＝期末在产品定额耗用量×分配率完工产品成本＝完工产品定额耗用量×分配率完工产品定额耗用量＝完工产品数量×完工产品的单位定额耗费期末在产品定额耗用量＝在产品数量×在产品的单位定额耗费分配率＝（期初在产品成本＋本期发生成本）／（完工产品定额耗用量＋期末在产品定额耗用量）成本标准成本标准＝用量标准＋价格标准直接材料成本标准＝单位产品用量标准×直接材料价格标准直接工资成本标准＝单位产品工时标准×小时工资分配率标准制造费用成本标准＝单位产品工时标准×小时制造费用分配率标准成本差异成本差异＝实际成本－标准成本标准成本＝实际产量×成本标准１、直接材料成本差异直接材料成本差异＝直接材料实际成本－直接材料标准成本材料价格差异＝实际用量×（实际价格－标准价格）材料数量差异＝（实际用量－标准用量）×标准价格直接材料成本差异＝材料价格差异＋材料数量差异２、直接工资成本差异直接工资成本差异＝直接工资实际成本－直接工资标准成本＝工资率差异＋效率差异工资率差异＝实际工时×（实际工资率－标准工资率）效率差异＝（实际工时－标准工时）×标准工资率３、制造费用成本差异制造费用成本差异＝实际发生制造费用－制造费用标准成本＝可控差异＋能量差异可控差异＝实际发生制造费用－标准工时弹性预算能量差异＝标准工时弹性预算－制造费用标准成本营运资本比率流动比率＝流动资产／流动负债流动资产＝现金＋应收账款＋有价证券＋存货＋其他流动资产流动负债＝应付账款＋应付票据＋应付税金＋短期内到期的长期借款等速动比率＝（现金＋应收账款＋短期应收票据＋短期投资）／流动负债应收账款周转率应收账款周转率＝赊销净额／平均应收账款余额存货周转率存货周转率＝销货成本／存货平均余额存货平均余额＝（期初存货余额＋期末存货余额）／２负债比率负债比率＝负债总额／资产总额负债对股东权益的比率负债对股东权益的比率＝负债总额／股东权益总额股东权益比率股东权益比率＝股东权益总额／企业资产总额. 资产报酬率总资产收益率＝营业净利／资产平均总额营业净利＝销货毛利＋利息收入－销货费用－管理费用'.。
新编整理银行存款日记账日清 银行存款日记账日清月结填写方法
银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。
以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。
银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。
日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。
月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。
银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。
也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。
每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。
12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。
年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。
会计实务：银行存款日记账怎么记-(2)
银行存款日记账怎么记
银行存款日记账的格式。
它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。
日期栏
指记账凭证的日期时间。
凭证栏
指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。
对方科目
指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为“材料采购”科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。
摘要栏
摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。
现金支票和转账支票号数栏
如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏
内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。
收入、支出栏
这里是指银行存款实际所收付的金额。
每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。
注意事项：
1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
银行存款日记账本月合计怎么算
银行存款日记账本月合计怎么算银行存款日记账的真实性、完整性审计对提高审计质量、控制审计风险有极其重要的作用。
那么银行存款日记账本月合计要怎么计算呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的银行存款日记账本月合计计算方法。
银行存款日记账本月合计计算方法1、现金日记账每月都要结出余额，其余额计算有两种方法，其一是用上月的余额加上本月借方发生额，扣除本月贷方发生额，结出余额后，应当在“借或贷”栏内写上“借”或“贷”字样。
2、现金日记账的余额的第二种计算方法，是用年初余额加上至本月累计的借方发生额，即到第二个月的累计借方发生额扣除至本月的累计的贷方发生额。
这两种计算方法其结果应该是一致的。
现金日记账与银行存款日记账的区别现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。
所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
前两个方面的核对，相对简单。
下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。
但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。
原因有两个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。
无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。
具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。
银行存款日记帐模版加说明
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账日记账。
由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
每日 1.银行存款日记账的格式。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。
银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。
其登 （1）日期栏：系指记账凭证的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。
如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写 （5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。
每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。
以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
登记方法基本相同。
其登记方法如下：记方法一致）。
说明问题。
的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。
每日结出存款余额。
支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。
银行日记账余额公式
银行日记账余额公式银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付+企业已收银行未收-企业已付银行未付。
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。
具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。
凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。
反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找出差错,应立即加以更正,做到账账相符。
(完整版)银行存款日记账(excel)
开户行 第账号年凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核月日种类号数种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行 第账号年凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核月日种类号数种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00第账号年凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核月日种类号数种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行年 凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核月日种类号数种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行账号月日种类号数种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行第账号凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行 第账号年凭证支票摘 要借 方贷 方余 额核月日种号种类号数千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分对0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00开户行 第账号年凭证支票摘 要借 方贷 方余 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现金日记账和银行存款日记账的记账方法
现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
银行存款日记账怎么记【会计实务操作教程】
摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概 括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付 款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计 算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算 出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相 同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金 记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：日期栏：系指记账凭证的 日期。
银行存款日记账含公式
银行存款日记账含公式日期交易存款支取余额1月1日初始余额100,0001月5日存款10,000110,0001月10日存款5,000115,0001月15日支取2,000113,000在以上示例中，我们首先可以看到1月1日的初始余额为100,000。
在1月5日，存入了10,000，因此余额增加到110,000。
接下来的1月10日又存入了5,000，使得余额增加到115,000。
最后在1月15日，支取了2,000，导致余额减少到113,000。
在记录银行存款交易时，还需要使用一些公式以实时计算余额。
1.存款交易公式：余额=余额+存款金额例如，在1月5日存入10,000后的余额计算为：110,000=100,000+10,0002.支取交易公式：余额=余额-支取金额例如，在1月15日支取了2,000后的余额计算为：113,000=115,000-2,000以上公式反映了存款交易和支取交易对银行存款余额的影响。
通过在日记账中记录每一笔交易金额，并使用这些公式计算余额，可以有效地跟踪存款的变化。
此外，银行存款日记账还可以用于分析存款趋势、支取模式和资金流动。
通过对存款和支取交易的数量和金额进行统计，可以获得关于业务运营和财务状况的重要信息。
这些信息可以用于制定预算、评估资金需求以及判断存款的稳定性和流动性。
在实际操作中，银行存款日记账可以以手工方式记录，也可以使用电子会计软件进行记录和计算。
无论使用何种方式，良好的记录和准确的计算都是确保账户准确性和财务可靠性的关键。
总之，银行存款日记账是一种重要的会计工具，用于记录和计算银行存款交易。
通过实时记录和使用相关公式来计算，可以跟踪存款余额的变化，并提供有关账户准确性和资金状况的重要信息。
正确使用并分析银行存款日记账可以帮助企业管理人员做出更加明智的财务决策。
银行存款日记账
银行存款日记账1. 引言银行存款日记账是一种记录个人或机构银行存款的账簿。
通过银行存款日记账，我们可以清晰地追踪和管理自己的资金流动，并及时掌握账户的余额和交易明细。
本文将介绍银行存款日记账的基本概念和使用方法，帮助读者有效地管理和利用自己的存款。
2. 银行存款日记账的作用银行存款日记账的主要作用在于记录个人或机构的银行存款情况。
根据记账的详细程度，银行存款日记账可以提供以下几方面的信息：•存款金额：记录每次存款的金额，包括现金存款和电子转账等。
•存款日期：记录存款的具体日期，有助于准确地计算银行利息和管理资金流动。
•存款方式：记录存款的方式，如柜台存款、ATM存款、网上银行存款等。
•存款备注：可以在账目中添加一些备注信息，如存款来源、收款人等。
•存款余额：每次存款后都要更新账户的余额，以便及时了解自己的财务状况。
•存款明细：记录每次存款的详细信息，包括存款的金额、日期、方式和备注等。
通过银行存款日记账，我们可以清楚地知道自己的存款情况，及时发现问题并进行调整。
3. 使用方法使用银行存款日记账的方法非常简单，只需要按照以下几个步骤进行操作即可：3.1 创建账本首先，需要创建一个银行存款日记账的账本。
可以使用纸质的账本，也可以使用电子表格或专业的记账软件。
无论是哪种方式，都要保证账本的可靠性和方便性。
3.2 记录存款每次进行存款时，需要及时将存款的相关信息记录在银行存款日记账中。
包括存款的金额、日期、方式和备注等。
记账时要准确无误，避免遗漏或错误。
3.3 更新余额每次存款之后，需要及时更新账户的余额。
将最新的余额填入银行存款日记账中，以便随时了解自己的财务状况。
3.4 定期对账为了确保账户的准确性，定期对账是必要的。
根据个人需求，可以选择每天、每周或每月对账，将银行对账单与银行存款日记账进行核对，确保两者一致。
3.5 存档和备份为了防止账本丢失或损坏，需要定期进行存档和备份。
对于纸质账本，可以使用文件柜或箱子妥善保管；对于电子账本，可以将文件存储在安全的位置，并进行定期备份。
会计实务：银行存款日记账余额
银行存款日记账余额企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别 一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。
月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。
一般业务多的单位可能余额会不一样。
在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面： 1.存在“未达账项”； 2.双方或某一方记账有错误。
比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出业务，企业未记，银行记账。
编制银行存款余额调节表实例 某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35000元，经逐笔核对，发现未达账项如下： 1.12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。
2.12月5日，银行计算企业存款利息50000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。
3.12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2000元，持票人尚未到银行取款。
4.12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5000元，企业尚未接到通知而未入账。
银行存款日记账与银行对账单如下表所示： 银行存款日记账:银行对账单: 在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下。
根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。
提示：银行余额调节表不是原始凭证，不能作为记账的依据。
这里可以作为一个考点，大家要特别注意一下。
在这里，企业实际可用的银行存款是调节后的余额85000，而不是银行存款日记账余额40000。
银行存款日记账怎么写
银行存款日记账怎么写银行日记账的填写方法按原始凭证填写，日清月结!举例说明：比如提取现金1000,在现金账借方记1000,余额是上一行的余额加1000在银行账贷方记1000,余额是上一行的余额减1000摘要都写“提现”这样就行了一般企业用财务软件记账，像智点财务软件，有总账，现金日记账，银行存款日记账，等报表，录入凭证，自动生成财务报表，很使用方便。
银行日记账的登记方法银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行日记账的核对方法银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。
银行存款日记账填写范本
银行存款日记账一、引言银行存款日记账是银行用来记录与客户之间存款交易的一种会计账簿。
它记录了客户存款的日期、金额、存款方式等信息，是银行管理和监控存款流动的重要工具。
本文将深入探讨银行存款日记账的作用、内容要求以及管理方法，以期为银行工作人员和存款客户提供指导和实践经验。
二、作用及目的银行存款日记账的作用主要有以下几个方面： 1. 提供实时的存款信息：通过记录客户存款的日期、金额、存款方式等信息，银行存款日记账提供了实时的存款信息，方便银行管理人员了解存款的规模和流动情况。
2. 辅助账务核对：银行存款日记账是核对存款账目的重要依据之一，能够帮助银行人员核对银行账户的存款金额和账目是否一致。
3. 监控资金流向：通过分析存款的时间分布、存款方式等信息，银行存款日记账可以帮助银行监控资金的流向，为银行资金管理提供支持。
4. 提供参考依据：存款客户可以通过查询存款日记账了解自己的存款情况，掌握自己的存款流动情况，进行资金规划和管理。
三、内容要求银行存款日记账的内容主要包括以下几个方面： 1. 存款日期：记录存款发生的具体日期，方便对存款进行时间分析和统计。
2. 存款金额：记录存款的具体金额，确保账务准确无误。
3. 存款方式：记录存款的具体方式，如现金存款、转账存款等。
4. 存款账号：记录存款的具体账号，确保存款进入正确的账户。
5. 存款人信息：记录存款人的基本信息，如姓名、身份证号码等，方便核对存款人身份和信息准确性。
四、管理方法为了确保银行存款日记账的准确性和可靠性，银行需要采用一些管理方法来规范日记账的记录和使用： 1. 严格遵循流程：银行工作人员在记录存款信息时，应严格按照银行规定的流程和步骤进行操作，确保每一步都符合规范要求。
2. 定期核对账目：银行应定期进行存款账目的核对，比对存款日记账和实际存款情况，确认数据的准确性和一致性。
3. 做好备份和归档：银行应确保存款日记账的数据安全，做好备份和归档，以防止数据丢失或损坏。