加强中小企业内部控制建设的新思考
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考随着社会经济的快速发展，企业内部控制建设越来越受到关注。
在这个变化多端的时代，企业不仅要面对激烈的市场竞争，还要应对风险和挑战。
而加强企业内部控制建设，就成为了保障企业发展、提高运作效率、规范经营行为的重要途径。
本文将就如何加强企业内部控制建设的几点思考进行探讨。
一、强化风险意识，建立风险管理体系企业在经营过程中面临着各种各样的风险，包括市场风险、经营风险、财务风险、人力资源风险等。
而企业内部控制建设的首要任务就是防范和化解这些风险。
企业要加强风险意识，认识到风险是不可避免的，只有及时发现、合理评估和有效化解风险，才能更好地保护企业利益和实现可持续发展。
建立健全的风险管理体系，制定明确的风险管理政策和流程，设置专门的风险管理岗位和部门，采用风险评估和控制工具，以及建立风险管理信息系统等，都是加强企业内部控制建设的重要手段。
二、健全组织架构，明确权责企业内部控制建设的关键之一就是建立健全的组织架构，明确各级各部门的职责和权限。
只有使企业的组织结构更加清晰明了，才能实现内外部统一指挥、科学决策，提高企业的运作效率和管理效益。
企业可以通过努力把一切运营管理活动合理安排在组织结构上，建立科学规范的决策程序，划分各级管理人员的权力和责任等手段来增强企业内部控制的有效性，提高对全体员工的监督和管理水平，以及对外部风险的调控和应对能力。
三、建立健全的内部控制制度，规范管理行为建立健全的内部控制制度是加强企业内部控制建设的重点内容。
内部控制制度不仅要合理规划企业的管理和运作流程，还要明确规范各项管理行为。
通过内部审计、内部财务管理制度、企业文化制度和员工行为规范等制度的建立和实施，约束和规范员工的行为，规避经营风险和内部失误，确保企业经营活动的合法性和公正性。
建立健全的内部控制制度还可以优化企业管理结构，提高管理效能，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
四、加强信息化建设，提高内部控制水平随着信息技术的不断发展，企业的内部控制建设不仅要依赖传统手段和经验，更需要借助于信息化手段，以提高内部控制的效率和水平。
关于加强中小企业内部控制的思考和建议
Management经管空间 2018年3月079关于加强中小企业内部控制的思考和建议山东百多安医疗器械有限公司 张武飞 张海军 姚海杰摘 要：十八大以来，党政机关各相关部门深入贯彻落实党中央、国务院关于实施创新驱动发展战略、推进大众创业万众创新各项战略部署，以此为契机，中小企业在原本蓬勃发展的基础上，迎来了新一轮的爆发式增长。
但是，政策的鼓励、优惠政策的扶持，并不能弥补中小企业的先天不足,资金、经验、人员、视野等因素导致中小企业抗风险能力非常薄弱。
中小企业若想提高自身管理能力、提升经营的效益和效果，内部控制作为重要的工具和手段不可或缺。
本文通过对中小企业内部控制的现状进行分析，明确了实施内控过程中存在的问题，提出了能够提高中小企业内部控制能力和水平的改进措施，以期能提高中小企业的经营效率和效果。
关键词：中小企业 内部控制 内部审计中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2018)03(c)-079-021 中小企业实施内部控制的重要意义截至2015年末，全国工商登记中小企业超过2000万家，个体工商户超过5400万户，中小企业利税贡献稳步提高。
以工业企业为例，截至2015年末，全国规模以上中小工业企业36.5万家，占规模以上工业企业数量的97.4%；实现税金2.5万亿元，占规模以上工业企业税金总额的49.2%；完成利润4.1万亿元，占规模以上工业企业利润总额的64.5%。
中小企业提供了80%以上的城镇就业岗位，成为就业的主渠道。
中小企业是促进就业、改善民生、稳定社会、发展经济、推动创新的基础力量，是构成市场经济主体中数量最大、最具活力的企业群体。
中小企业的发展状况，关系到中国经济社会结构调整与发展方式转变，关系到促进就业与社会稳定，关系到科技创新与转型升级。
内部控制作为中小企业发展的保障和引导手段，对中小企业的良性成长和长远发展至关重要。
1.1 可以引导企业完善管理架构，明确岗位职责部分中小企业主由于资金的压力，往往在企业部门设置时，使企业架构设置实用化、岗位职责交叉化。
浅议加强我国中小企业内部控制的对策
浅议加强我国中小企业内部控制的对策浅议加强我国中小企业内部控制的对策1. 引言中小企业作为我国经济的重要组成部分，对于促进经济增长、创造就业机会具有重要意义。
然而，由于其规模较小、资源有限、管理水平相对较低等特点，中小企业在内部控制方面往往存在一些问题。
本文旨在探讨如何加强我国中小企业的内部控制，提出相关对策。
2. 确保内部控制意识的普及中小企业的内部控制建设首先需要确保企业内部员工对内部控制的重要性有清晰的认识。
企业应开展内部控制知识培训，提高员工对内部控制的了解程度。
此外，企业可以通过建立内部控制宣传平台，定期发布与内部控制相关的信息，提高员工的内部控制意识。
3. 建立完善的内部控制制度中小企业应建立完善的内部控制制度，明确各个环节的职责和流程。
首先，企业应建立健全的会计制度和财务管理制度，确保财务记录的准确性和真实性。
其次，企业应建立完善的采购管理制度、销售管理制度和库存管理制度，加强对物资流转的监控和控制。
此外，企业还应建立内部审计制度，定期对各项制度执行情况进行审查和评估，及时发现和纠正存在的问题。
4. 强化内部控制的执行力度建立完善的内部控制制度只是第一步，更关键的是要确保这些制度得到有效执行。
中小企业应加强对内部控制的监督和检查，设立专门的内部控制部门或委托专业机构进行内部控制的审计。
同时，企业领导和各部门负责人应树立执行内部控制制度的责任感，推动员工落实内部控制措施。
5. 应用信息技术提升内部控制效能信息技术的发展为中小企业提供了新的机会，可以借助信息技术工具来提升内部控制的效能。
中小企业可以借助财务管理软件、销售管理软件等工具，实现对财务流程和业务流程的自动化管理和监控。
此外，企业还可以利用云计算、大数据等技术，对大量数据进行分析，及时发现异常情况，提升风险控制水平。
6. 加强外部监管和支持力度除了企业内部加强内部控制，外部监管和支持也是中小企业加强内部控制的关键因素。
相关部门可以加强对中小企业的监督和检查，建立健全的监管机制。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考随着经济全球化的加剧，企业运营面临着日益复杂的内外部环境，内部控制建设显得尤为重要。
而加强企业内部控制建设，可以有效提升企业的内部管理水平，保障企业的可持续发展。
企业需要对内部控制建设进行深入思考，并不断完善和强化内部控制建设。
本文将就加强企业内部控制建设的几点思考进行探讨。
一、加强内部控制意识企业内部控制是指企业内部各个环节为达到经济效益和其它目标而制定的一系列规章制度和管理措施，目的在于防范风险，保障资产安全，提高经营效率。
而加强内部控制意识是加强内部控制建设的首要任务。
企业管理者和员工应该意识到内部控制对企业发展的重要性，并将内部控制纳入到企业治理的全过程中。
管理者需要不断强调内部控制的重要性，提高全员的内控意识，使每个员工都能够充分理解和认同内部控制的目标和意义，从而积极参与内部控制建设。
二、建立健全内部控制体系健全的内部控制体系是加强企业内部控制建设的基础。
企业应该根据自身的特点和经营状态，建立科学合理的内部控制体系，全面覆盖企业运营的各个环节。
内部控制体系要包括风险管理、审计监督、信息披露、内部审计等方面，以确保公司内部控制的全面性和有效性。
企业应该建立严格的内部控制制度和规范，确保各项制度的合理性和可操作性，有效地控制和监督各项业务活动，降低内部管理风险。
三、加强内部控制的监督和评估企业内部控制建设需要不断加强内部控制的监督和评估工作。
管理层应该建立完善的内部控制监督机制，对内部控制的各项措施和制度进行全面监督和检查，发现和解决内部控制存在的问题和薄弱环节。
企业应该建立内部控制评估体系，定期对内部控制体系进行评估，及时发现和解决内部控制存在的问题和不足，不断完善和提高内部控制的有效性和全面性。
四、加强内部控制的信息化建设随着信息技术的发展和应用，企业内部控制的信息化建设显得尤为重要。
企业应该充分利用信息技术手段，建立企业内部控制的信息化平台，提高内部信息的收集、传递、存储和利用效率，提升内部控制的全面性和实时性。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考【摘要】企业内部控制建设是企业管理的重要环节，影响着企业的经营效率和风险控制能力。
本文从建立有效的内控机制、加强人员培训和意识教育、运用信息技术提升内部控制能力、完善内部审计制度以及监督和评估内部控制效果等几个方面进行了思考。
通过加强内部控制建设，可以提高企业的管理效率，减少风险，保障企业的正常运营。
随着信息技术的飞速发展，企业应不断优化内控机制，扩大内部控制范围，强化内部监督，提高内部控制效果。
建议企业注重内部控制建设的重要性，关注未来发展方向，并持续改进与优化内部控制体系，以提升企业整体管理水平和竞争力。
内部控制建设是企业持续发展的基础，只有建立完善的内部控制机制，企业才能有效应对市场挑战，实现良性发展。
【关键词】内部控制建设、企业管理、内控机制、人员培训、信息技术、内部审计、监督评估、重要性、发展方向、总结。
1. 引言1.1 背景介绍企业内部控制建设是企业治理的重要组成部分，是确保企业正常运作、防范风险、保护利益的重要手段。
随着市场竞争的日益激烈和商业环境的不断变化，企业面临的内外部风险和挑战也在不断增加，加强企业内部控制建设成为企业管理者的首要任务之一。
在过去的一段时间里，一些企业内部控制缺失导致了一系列财务舞弊和经营风险事件的发生，给企业带来了巨大的损失，严重影响了企业的声誉和可持续发展。
加强企业内部控制建设迫在眉睫，需要全面提升企业内部控制的水平和有效性。
在当前经济形势下，加强企业内部控制建设已成为企业管理者必须面对的重要课题。
只有建立起有效的内部控制机制，加强人员培训和意识教育，运用信息技术提升内部控制能力，完善内部审计制度，并不断监督和评估内部控制效果，企业才能更好地应对日益复杂的经营环境，保障企业的长期健康发展。
结束。
1.2 问题意识随着全球经济的不断发展和企业规模的不断扩大，企业面临的风险和挑战也在不断增加。
各种外部和内部因素可能对企业运营和发展产生不利影响，因此加强企业内部控制建设至关重要。
对加强企业内部控制的几点思考
建立有效的内部审计体系可帮助企业提高内部控制的素质和效力，降低各种风险。内部审计人员需要具备行业知识、财务知识、税法知识、风险管理的体系知识、领导者能力和职业道德。同时，员工还需要接受相关的培训和考核，以保证他们具有审计能力和相关领域专业技能。内部审计可以发现与企业内部制度不匹配、存在欺诈行为等问题，内部审计的数据对于领导决策具有重要的作用。企业管理层应该依据内部审计的结果和建议建立健全的内部控制体系。
对加强企业内部控制的几点思考
随着市场经济的发展，企业内部控制越来越重要。在竞争激烈的市场环境下，优秀的企业不仅需要发掘市场机会，还需要保障企业内部制度的稳健，防范各种风险，建立稳定的经营环境。对加强企业内部控制的思考主要以下几点：制度内部一致，信息透明度，内部审计体系，风险管理和思维创新。
制度内部一致
企业内部应该有可行的制度和规范，这些规范需要忠实地共享给所有的员工。企业内部规范的执行应该得到严格的落实。管理层需要确保制度的一致性和实效性。良好的制度内部一致性能有效地提升企业内部控制的质量和效果。如果存在制度不符、人事变动、成本分散问题，企业内部控制的实施可能产生巨大的障碍，这种巨大的障碍会给企业带来巨大的损失。
总之，要加强企业内部控制，需从制度的内部一致、信息透明度、内部审计、风险管理以及思维创新等几个方面进行重点考虑。企业内部应建立健全的管理体系，对内部形成监督机制和专门管理机制，将推动企业内部控制体系的不断完善和优化，同时也要透明化质量管理、财务管理、运营管理等方面的信息，使企业能够及时调整运营方向和组设置置等方面的决策，以实现更好的发展。
风险管理
随着市场的变化和发展，企业内部存在着各种类型的风险。风险管理体系需要企业在使用风险管理工具时，采用科学、系统的方法来进行的。事先防范的风险管理在企业经营的方方面面都起到重要的作用。风险的预防需要依据不同的业务领域，开展系统、标准的风险控制和防范工作。风险的控制包括风险评估、措施制定、应急反应等工作。同时，需要建立风险管理机构，这个机构需要聚集企业不同部门，共同参与制定风险管理计划。
中小企业内控管理工作的实践与思考（共5篇）
中小企业内控管理工作的实践与思考（共5篇）第一篇：中小企业内控管理工作的实践与思考中小企业内控管理工作的实践与思考【摘要】随着社会主义市场经济的日益发展，中小企业在国内经济建设发展中所占据的地位和作用日益突出，但一些中小企业由于没有做好内控管理工作，导致经营管理过程中出现了很多问题和矛盾。
本文结合笔者实际工作经验，分析了中小企业内控管理工作存在的突出问题，并从法人治理结构的完善、内控环境的优化、企业内控体系的构建以及内部审计监督工作四个方面探讨了中小企业内控管理工作的对策。
【关键词】中小企业内控管理实施对策一、中小企业内控管理工作存在的问题（一）法人治理结构不健全当前，虽然大多数中小企业已经设置了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，但是还有部分企业依然存在产权不清的问题，没有建立明确的议事规则，导致法人治理结构流于形式。
在具体工作中依旧有很多部门职能弱化，存在职权执行不到位的问题，导致企业内控制度执行力降低。
部分中小企业的投资者也是企业管理者，在经营权与所有权没有实现完全分离的情况下，对企业经营行为无法实施有效监控，企业内控管理也常常被管理者所忽略。
（二）内部控制制度不完善一些中小企业的内控管理制度不完善，并未真正覆盖企业内部所有的部门与职工，并未真正落实到企业生产经营的各个方面，从而导致中小企业内部管理工作秩序混乱，会计核算不实，会计信息失真情况比较明显。
其具体表现在下面两方面：其一，不相容职务分离失控，在中小企业内部不相容职务往往由同一人担任，出现职务重合的问题；其二，中小企业预算管理工作不到位，预算管理工作的计划、协调以及控制作用有所弱化[1]。
（三）内控制度执行随意性大很多中小企业虽然已经制定了内部控制制度，但大部分都是执行相对简单的非正式的内控制度，仅仅是为了执行国家或者行业规定做了一些表面工作，没有建立规范的报告制度以及正式的内控制度；即便是存在制度与授权，也存在较大的随意性和问题；还有部分中小企业并未制定书面化的管理制度，经常都是以管理者口头命令的形式来进行，往往会出现不按规定流程和制度办事的情况，内控管理工作的实际作用也大打折扣。
关于中小企业内部控制制度的思考
关于中小企业内部控制制度的思考【摘要】中小企业是经济的重要组成部分，在其经营管理中内部控制制度尤为重要。
本文首先探讨了中小企业内部控制制度的重要性，指出其有助于规范企业管理、防范风险、提高经营效率。
接着分析了建立中小企业内部控制制度的必要性，并指出在实践中存在着问题，如缺乏规范、人员不足等。
然后提出了改善中小企业内部控制制度的方法，包括加强培训、建立评估机制等。
最后讨论了推行中小企业内部控制制度的难点，如意识落实不到位、成本高等。
通过对以上问题的分析，可以得出中小企业内部控制制度的重要性不可忽视，必须加强建设并解决存在的问题，以提升企业管理水平和竞争力。
【关键词】中小企业，内部控制制度，重要性，必要性，存在问题，改善方法，推行难点1. 引言1.1 引言在当今经济环境下，中小企业扮演着十分重要的角色，它们是经济发展的支柱和创新的动力。
由于中小企业的规模相对较小，管理水平参差不齐，内部控制制度不健全的问题依然存在。
正是这些问题，使得中小企业在发展过程中面临着更多的挑战和风险。
中小企业内部控制制度的建立与完善，不仅是对企业发展战略的有力支持，更是保障企业资产安全、规避经营风险的有效途径。
一个健全的内部控制制度，可以有效提高企业的经营效率，减少管理风险，促进企业可持续发展。
本文将围绕中小企业内部控制制度展开探讨，从中小企业内部控制制度的重要性、建立必要性、存在问题、改善方法以及推行难点等方面进行深入剖析，旨在为中小企业规范经营、提升管理水平提供一些建议和启示。
愿本文能够引起中小企业主对内部控制制度的重视，从而推动企业更好地发展和壮大。
2. 正文2.1 中小企业内部控制制度的重要性中小企业内部控制制度的重要性在于其对企业运营的影响和作用。
中小企业内部控制制度可以有效地规范企业内部各项业务活动，确保企业各部门能够按照规章制度开展工作，提高企业运营的效率和质量。
中小企业内部控制制度可以保障企业的财务安全，防范内部人员的财务舞弊行为，减少企业经济损失和风险。
关于中小企业内部控制制度的思考
关于中小企业内部控制制度的思考【摘要】中小企业内部控制制度的建立与完善是企业发展的基础，核心要素包括明确的职责分工、有效的监督机制和完善的信息沟通渠道。
执行与监督需要建立有效的内部控制框架，持续改进是确保内部控制制度有效性的关键。
内部控制制度在风险防范中发挥着重要作用，有助于企业降低经营风险。
不断优化与提升内部控制制度，重视其在企业管理中的地位，才能确保企业健康发展。
中小企业内部控制制度的重要性不可忽视，是企业管理的基石。
【关键词】内部控制制度、中小企业、建立与完善、核心要素、执行与监督、持续改进、风险防范、优化与提升、重要性、企业管理。
1. 引言1.1 中小企业内部控制制度的重要性中小企业内部控制制度的重要性体现在多个方面。
内部控制制度可以帮助中小企业建立起透明、规范的管理机制，提高企业运作的效率和效益。
通过内部控制制度，中小企业可以有效监督和管理内部各项活动和流程，防范和减少各类风险，保障企业的正常运营。
内部控制制度还能提升企业的整体竞争力，增强企业的可持续发展能力。
通过建立健全的内部控制制度，中小企业可以更好地应对市场变化和挑战，保持良好的管理状态，实现长期稳定发展。
中小企业内部控制制度的建立和完善对于企业的发展至关重要，是企业管理的基础和保障。
只有重视内部控制制度的建设，中小企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现可持续发展的目标。
2. 正文2.1 中小企业内部控制制度的建立与完善中小企业内部控制制度的建立与完善是中小企业管理中的重要环节。
建立内部控制制度需要充分认识到其重要性和必要性。
中小企业在经营过程中难免面临各种风险和挑战，如财务风险、经营风险等。
建立内部控制制度可以有效规避这些风险，提高企业经营的稳定性和可持续性。
建立内部控制制度需要明确企业目标和战略。
只有将内部控制与企业的发展目标相结合，才能更好地实现企业战略。
内部控制制度应该符合中小企业的实际情况，不能生搬硬套大型企业的管理模式。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制是指企业为达成经营目标而制定、实施和运作的各项管理制度和程序。
在当今复杂多变的市场环境中，加强企业内部控制建设显得尤为重要。
以下是对于如何加强企业内部控制建设的几点思考。
一、建立完善的企业风险管理体系企业面临的风险种类繁多，如市场风险、信用风险、操作风险等。
为了有效识别和控制风险，企业需要建立起完善的风险管理体系。
在管理层面上，应该制定明确的风险管理方针和目标，建立风险管理部门和系统以统筹各项风险管理工作。
在操作层面上，要建立标准化的流程和程序，加强内部控制保障。
二、借助信息技术提升内部控制效率采用先进的信息化技术，能够大幅提升内部控制的效率和准确度。
比如，通过ERP系统可以实现对企业各项业务的全面监控和管理，自动化地处理账务，有效识别和预防风险。
在防范内部欺诈和盗窃方面，凭借先进监控技术能够对风险点进行实时监控，从而及时发现和处理风险。
三、加强人员培训和教育，塑造良好的内部控制文化作为企业内部控制的重要支柱，员工的素质和态度非常重要。
因此，企业应该定期开展内部控制教育和集中培训，提高员工的意识和能力，减少人为因素对内部控制产生的危害。
通过增强员工的内部控制意识，营造良好的内部控制文化，才能更好地保障企业长期发展。
四、建立健全的内部审计机制内部审计是企业内部控制重要的一环，它的作用是监督和检查各项内部控制制度的实施情况，及时发现和处理问题，提出改进建议。
内部审计应该成为一个相对独立的部门，有独立的工作计划和义务。
在具体工作中，应该注重与各部门的沟通和协作，既要关注企业的财务状况，也要关注企业的业务运作情况。
总之，加强企业内部控制建设是一项长期而复杂的工程，需要企业更加重视和引起全体员工的共同关注。
只有通过建立完善的内部控制体系，利用信息技术提升控制效率，加强人员培训和教育，建立健全的内部审计机制等措施，才能从根本上保障企业的稳定发展。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考加强企业内部控制建设是保障企业健康发展和防范风险的重要举措。
下面给出几点关于加强企业内部控制建设的思考。
建立明确的内控目标和制度。
企业需要明确内部控制的目标，包括保护企业资产、防范风险、提高运营效能等。
企业还需制定相应的制度和流程，规范各个环节的操作，并确保内控制度的有效执行。
加强内部控制人员的培养和管理。
企业应该加强对内部控制人员的培训，提高其专业素养和业务水平。
企业还应建立完善的内部控制人员管理机制，明确职责和权限，确保内控人员能够有效履职，并及时对其进行考核和激励。
加强内部控制信息系统的建设。
信息系统在企业内部控制中的作用越来越重要。
企业应该建立健全的信息系统，包括财务系统、风险管理系统、审计系统等，确保信息的准确、及时和安全。
企业还需要对信息系统进行定期检查和维护，保证其正常运行。
第四，加强内部控制的监督和审计。
企业应建立独立的内部审计机构或聘请专业的审计机构，对内部控制的有效性进行监督和评估。
企业还应加强对内部控制的持续改进，及时总结经验教训，修订和完善内部控制制度。
第五，加强对关键业务流程的管理。
企业的关键业务流程对内部控制具有重要影响，务必要进行重点管理。
企业应对关键业务流程进行详细的规划和设计，并确保各个环节的有效执行。
企业还应不断优化关键业务流程，提高效率和效益。
第六，加强对企业风险的识别和管理。
企业在加强内部控制建设的过程中，必须要识别和管理好各种风险。
企业应建立健全的风险管理体系，包括风险的识别、评估、防范和应对等环节。
企业还需加强与相关企业和机构的合作，共同防范和应对风险。
加强企业内部控制建设是企业发展和风险防范的重要举措。
企业在加强内部控制建设时，应明确目标和制度、加强内部控制人员的培养和管理、加强内部控制信息系统的建设、加强对内部控制的监督和审计、加强对关键业务流程的管理和加强对企业风险的识别和管理等方面下功夫。
只有不断完善内部控制机制，才能保障企业的长期稳定发展。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制是指企业管理者为实现企业目标，通过相应的制度、规范、程序、方法和手段，合理调配和利用各种资源，保护并强化企业资产及利益，确保经营活动的合法性、规范性和安全性的一种管理制度。
在企业内部控制建设中，加强企业内部控制是至关重要的，本文从以下几个方面进行思考。
一、建立立体式的内部控制体系企业内部控制是一种全面、系统的管理工作，需要建立一个立体式的内部控制体系来确定企业全面、系统地运行。
内部控制只有全面、系统和合理才能具有实效。
二、建立完善的各项制度为了实现企业内部控制的有效实施，必须实施全面、有关联的各项制度，包括人事、财务、管理、安全、技术、物资等各个方面的制度，构筑覆盖全方位的制度保障。
三、加强人员管理和培训人员是企业开展内部控制的重要因素，需要对内部控制工作进行全员培训。
次要面对的内部控制问题志愿书干预，提高内部控制人员的责任感和凝聚力。
四、建立内部审核体系内部审核是企业内部控制的核心环节，需要建立相应的内部审核体系，严格执行内部审核制度，确保内部审核的全面性、客观性和有效性，为企业内部控制的有效实施提供保障。
五、严格执行内部审计制度企业内部审计是内部控制的一项重要工作。
内部审计应当通过对重点部门和关键环节进行审核，及时发现和纠正问题，确保企业运行的合法性、规范性和安全性。
六、加强信息化建设信息化技术的发展已经深刻地改变了企业的运行方式和管理模式，对企业的内部控制也产生了显著影响。
加强信息化建设，建立信息化内控体系，有利于加强企业内部控制的有效性、实时性。
建设完善的企业内部控制体系是企业落实市场化改革、加强内部管理的重要举措。
随着企业的发展和市场环境的变化，企业内部控制也需要不断地加强和完善，以应对新形势，满足企业发展的需求。
关于中小企业内部控制制度的思考
关于中小企业内部控制制度的思考摘要：中小企业在当前的经济环境中扮演着重要的角色。
为了更好的在市场竞争中生存和发展，中小企业必须具备一定的内部控制制度。
本文对中小企业内部控制制度进行了分析和思考，通过从理论和实践两个角度入手，探讨了中小企业内部控制制度的意义、实施过程中的主要难点以及改进方法。
希望可以为中小企业的内部控制制度的完善和发展提供一些有益的思考与建议。
关键词：中小企业、内部控制、制度、意义、难点、改进方法正文：一、中小企业内部控制制度的意义中小企业作为市场经济的重要组成部分，其生存和发展离不开建立和完善内部控制制度。
中小企业内部控制制度是指企业为确保经营管理活动按照制度和规范进行的一种管理制度，包括组织结构、职责分工、规章制度、风险管理、内部审计等各个方面。
中小企业内部控制制度具有以下意义：1.提高管理效率中小企业内部控制制度有助于规范企业内部的经营管理活动，提高企业的运作效率。
制度的实施可以帮助企业避免重复劳动、减少资源浪费，还可以降低人工管理的成本，提高生产效率和管理效能。
2.保证财务安全中小企业内部控制制度能够帮助企业建立健全的财务管理制度，确保企业的财务安全。
通过规范会计核算、票据管理、金融风险管理等环节，控制经营风险，有效保障财务稳定。
3.增强企业竞争力中小企业内部控制制度能够帮助企业提高自身的运作能力和策略执行能力，进而增强企业的竞争力。
建立科学的内部控制制度，使企业在市场竞争中更具有优势，能够更好地面对市场风险和挑战。
二、中小企业内部控制制度的实施难点中小企业内部控制制度的实施面临着很多难点，主要表现在以下几个方面：1.缺乏专业人才的支持中小企业内部控制制度的制定和实施需要包括财务、法律、审计、管理等多领域的专业知识支持，但中小企业往往缺乏具备这些专业知识的专业人才。
2.成本过高制定和实施内部控制制度需要消耗大量的人力、财力和物力，对中小企业来说，成本过高是一个难以克服的问题。
关于中小企业内部控制制度的思考
关于中小企业内部控制制度的思考【摘要】中小企业内部控制制度在企业管理中起着至关重要的作用，但在建立、设计、实施和改进过程中也存在一些问题和困难。
本文从中小企业内部控制制度的重要性和存在的问题入手，探讨了建立必要性、设计原则、实施困难、监督评估手段和改进方法等方面。
最后指出，提升中小企业内部控制制度对企业管理的重要性，中小企业应重视内部控制制度建设并完善以促进企业的可持续发展。
通过本文的探讨，可以帮助中小企业更好地理解和实践内部控制制度，提高企业管理效率和风险控制能力，实现更好的发展。
【关键词】中小企业、内部控制制度、建立、设计原则、困难、监督、评估、改进、提升、管理意义、可持续发展、重视、完善。
1. 引言1.1 中小企业内部控制制度的重要性中小企业是国民经济的重要组成部分，对于促进经济增长、创造就业机会具有举足轻重的作用。
而中小企业内部控制制度的重要性在于确保企业内部运作的合理性、规范性和有效性，为企业的稳健发展提供有力支撑。
中小企业内部控制制度可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率。
通过建立明确的管理程序和审批权责制，可以避免信息不对称、资源浪费等问题，提高工作效率，增强企业竞争力。
中小企业内部控制制度有助于规范企业财务管理，保障财务数据的真实性和准确性。
通过建立完善的财务管理制度和内部审计机制，可以有效防范财务作假、财务风险，提高企业的财务透明度，增强投资者信心。
中小企业内部控制制度还可以帮助企业有效管理风险，降低经营风险。
通过建立风险管理机制、内部控制流程等，可以及时发现、评估并应对风险，避免或减少各类经营风险对企业的影响，确保企业稳健运营。
中小企业内部控制制度的重要性不言而喻，它不仅是企业管理的基础，也是企业可持续发展的保障。
企业应当高度重视内部控制制度建设，加强内部控制意识，不断完善内部控制机制，提升企业管理水平，促进企业的长期发展。
1.2 中小企业内部控制制度存在的问题1. 规模较小导致资源有限：很多中小企业由于规模较小，经营资金有限，往往无法投入足够的资源和人力进行内部控制制度的建设和完善。
对中小企业内部控制制度的思考
对中小企业内部控制制度的思考1. 引言中小企业作为经济发展的重要组成部分，对于提升国家经济活力和促进就业发挥着重要作用。
然而，由于其规模小、资源有限等特点，中小企业在管理过程中常常面临各种挑战。
其中，中小企业的内部控制制度建设是关键环节之一。
本文将对中小企业内部控制制度进行思考，并探讨如何建立有效的内部控制制度。
2. 中小企业内部控制制度的重要性中小企业内部控制制度是指为实现企业目标、保护企业利益、防范风险和提高企业经济效益而建立的一系列制度、政策、流程和方法。
中小企业内部控制制度的建立和健全对于企业的长期发展至关重要。
以下是中小企业内部控制制度的重要性：2.1 保护企业利益中小企业往往面临各种风险和挑战，例如内部欺诈、外部竞争压力、经济环境变化等。
合理的内部控制制度可以帮助企业识别、评估并防范这些风险，保护企业利益，确保企业的可持续发展。
2.2 提高经济效益中小企业内部控制制度能够规范企业的经营行为，提高运营效率，降低成本，从而提高企业的经济效益。
有效的内部控制制度可以确保企业资源的合理配置和使用，减少浪费和损失。
2.3 提升企业形象和信誉度良好的内部控制制度可以提升企业的形象和信誉度。
有完善的内部控制制度的企业，能够展示出他们对于经营管理的重视和规范，使其在业界和市场上获得更好的声誉和信任。
3. 中小企业内部控制制度存在的问题虽然中小企业内部控制制度的建设具有重要性，但在现实中往往存在一些问题与挑战。
以下是一些常见的问题：3.1 资源有限相较于大型企业，中小企业的资源往往相对有限。
这可能导致中小企业在建设内部控制制度时面临着资源短缺的问题。
缺乏充足的资金、技术和人力，可能会导致内部控制制度的建设不够完善。
3.2 重视度不高由于中小企业通常规模较小，一些企业主往往对于内部控制制度的重要性缺乏足够的认识。
他们可能认为内部控制制度只适用于大型企业，忽视了中小企业同样需要建立有效的内部控制制度。
3.3 不合理的制度设计一些中小企业虽然建立了内部控制制度，但由于设计不合理，未能达到预期目标。
浅析加强中小企业内部控制
浅析加强中小企业内部控制【摘要】中小企业是国民经济的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接影响着企业的经营和发展。
本文首先探讨了中小企业的现状和内部控制的重要性，随后介绍了中小企业内部控制的定义和特点，以及加强中小企业内部控制的措施。
在建立健全的内部控制体系、落实内部控制责任制和加强内部控制的监督和评价等方面提供了具体建议。
从加强中小企业内部控制的必要性、内部控制与企业长远发展的关系以及展望中小企业内部控制的发展方向等角度进行了深入分析。
通过本文的阐述，可以更好地认识到加强中小企业内部控制的重要性，促进企业的稳定发展和长远发展。
【关键词】中小企业、内部控制、加强、措施、责任制、监督、评价、必要性、长远发展、展望、发展方向。
1. 引言1.1 中小企业的现状中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对促进就业、增加税收、带动地方经济发展起着至关重要的作用。
根据国家统计局数据显示，中小企业在我国私营企业中所占比例较高，其中绝大部分属于中小微企业。
这些企业在生产、制造、服务等领域中发挥着不可替代的作用。
由于中小企业规模较小、资源有限、管理水平参差不齐等因素，导致其内部控制存在薄弱环节和漏洞。
很多中小企业存在人员、财务、生产等方面的管理不善问题，造成企业经营风险增大，增加了企业的经营压力和不确定性。
加强中小企业内部控制显得尤为重要。
只有通过加强内部控制，提高管理水平，规范经营行为，才能更好地保障企业的持续稳健发展。
加强内部控制也是中小企业提升竞争力，适应市场需求，实现可持续发展的重要途径。
1.2 内部控制的重要性内部控制是中小企业管理中不可或缺的重要环节。
它是企业管理活动中的一项重要内容，通过规范各项管理活动，确保企业运作正常、风险可控、利益最大化。
中小企业作为国民经济发展的重要组成部分，其内部控制的重要性尤为突出。
内部控制可以帮助中小企业及时发现和解决问题，提高企业的运作效率和风险抵御能力。
通过内部控制建立清晰的责任制度和流程，规范企业管理行为，提高管理效率和质量。
加强小微企业财务内控管理的思考
加强小微企业财务内控管理的思考随着市场竞争的日益激烈，小微企业面临着日益复杂的经营环境和风险挑战。
在这样的大环境下，加强小微企业财务内控管理显得尤为重要。
财务内控作为企业管理的重要一环，直接关系到企业的经营风险和稳健发展。
本文将结合实际情况，探讨如何加强小微企业财务内控管理，并提出相应的思考和建议。
一、明确内控目标，建立内控意识小微企业应该明确财务内控的目标，即通过合理的财务内控措施，保障企业经营活动的合法性、规范性和有效性，最大限度地降低经营风险。
企业需要建立全员参与的内控意识，让每一位员工都认识到财务内控对企业的重要性，共同维护企业的财务安全。
建议小微企业管理者通过定期开展内控意识培训和员工交流会议，提高员工对财务内控的认识和重视程度。
可以设置内部奖惩制度，激励员工积极参与内控工作，形成全员参与内控的良好局面。
二、健全内控制度，强化内部监督健全财务内控制度是加强企业内控管理的重要保障。
小微企业应当根据自身经营特点和风险情况，建立健全的内部控制制度，包括财务审批制度、资金管理制度、会计核算制度等。
企业还应当建立健全的账务核对、财务报告等程序，确保财务数据的真实性和准确性，规范企业经营行为。
为了强化内部监督，小微企业可以设立内控部门或委托专业机构进行内部监督与审计。
内控部门通过定期或不定期地对各部门的经营活动进行监督和审计，及时发现问题，并提出整改建议。
这种内部监督机制有利于发现和解决问题，提高企业内部运行的透明度和规范性。
三、加强信息化建设，提升内控效率随着信息技术的不断发展，小微企业应当积极利用信息化技术，加强财务内控管理。
通过引入财务管理软件、ERP系统等，实现企业财务数据的集中管理和实时监控，提高内控效率和准确性。
信息化技术还可以实现财务数据的自动化处理和分析，帮助企业管理者及时发现异常情况，及时采取措施进行处理。
建议小微企业在信息化建设过程中，应当根据自身实际情况，选择适合的信息化工具，同时做好员工的培训和技术支持工作，确保信息化系统的顺利运行。
加强小微企业财务内控管理的思考
加强小微企业财务内控管理的思考随着中国经济的快速发展，小微企业在国民经济中的地位越来越重要。
由于小微企业自身的规模较小，管理经验和能力相对有限，导致财务管理和内控方面存在一定的困难。
为了增强小微企业财务内控管理，以下是一些思考和建议。
小微企业应该建立完善的财务管理制度。
财务管理制度是财务管理工作的基础，对于规范企业的经营行为、保护企业资产、提高经济效益具有重要意义。
财务管理制度包括财务报告制度、会计核算制度、成本管理制度、资金管理制度等。
通过建立完善的财务管理制度，可以加强财务内控管理，规范企业的财务活动，减少经营风险。
小微企业应该加强人员培训和知识普及。
财务内控管理需要具备一定的专业知识和技能，而小微企业大多缺乏专业财务人员。
企业应该加强对员工的培训和知识普及，提高员工的专业素养和能力。
可以通过组织内部培训、引进外部专业机构等方式来提升员工的财务管理水平，增强企业财务内控管理的效果。
小微企业应该加强财务信息化建设。
财务内控管理需要有可靠的财务信息支持，而传统的手工操作容易出现错误和遗漏，会影响财务内控的效果。
企业应该加强财务信息化建设，利用现代信息技术来进行财务管理和内控管理。
可以引入财务软件来实现财务核算、财务分析、财务报告等工作，提高财务信息的准确性和时效性，加强财务内控管理。
小微企业应该加强风险管理和内部审计。
风险管理是财务内控管理的重要方面，企业应该认识和评估自身的风险，并采取相应的措施进行管理。
内部审计是对财务内控管理的监督和检查，可以发现问题和隐患，及时进行整改。
企业可以建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，加强对财务内控管理的监督和检查，确保财务内控的有效性。
加强小微企业财务内控管理是提高企业财务管理水平、保护企业资产安全、提高经济效益的关键。
小微企业应该建立完善的财务管理制度，加强人员培训和知识普及，加强财务信息化建设，加强风险管理和内部审计。
通过这些措施，可以提升小微企业财务内控管理的效果，保障企业的持续发展。
加强小微企业财务内控管理的思考
加强小微企业财务内控管理的思考随着经济的快速发展，小微企业在我国经济中占据了非常重要的地位。
由于规模小、管理薄弱等原因，小微企业的财务内控管理往往存在一些问题，影响了企业的健康发展。
加强小微企业财务内控管理显得尤为重要。
本文将就如何加强小微企业财务内控管理进行一些思考和建议。
一、加强财务人员的培训和管理作为企业财务内控管理的重要组成部分，财务人员的素质和能力直接关系到企业的财务管理水平。
企业需要加强对财务人员的培训和管理。
企业应该不断提升财务人员的专业知识和技能，使其具备较强的财务分析和风险识别能力。
企业要建立健全的激励机制，激发财务人员的工作积极性和创造性，确保其在工作中能够忠诚、尽职尽责地履行职责，维护企业的利益。
二、健全财务内控体系企业需要建立健全的财务内部控制制度，明确财务管理的权限和责任，规范各项财务活动的程序和流程，提高资源利用效率，降低运营风险。
企业应该明确财务管理的组织结构，明确各部门的职责和权限，避免出现权责不明、监管不到位的情况。
企业要建立财务审批流程，实施分级审批，确保资金使用的合理性和合法性。
企业要不断完善内部控制制度，及时调整和适应市场的变化。
三、加强财务监管和审计企业应当加强对财务活动的监管和审计，及时发现和纠正财务问题，保障企业的财务安全。
企业应当建立健全的财务监管机制，严格执行财务制度，加强对资金的监控和管理，防范资金挪用和滥用。
企业应当定期开展内部审计工作，对企业的财务状况、资产负债表、利润表等进行审核，及时发现和解决财务问题，提供决策依据。
企业可以委托第三方进行财务审计，对企业的财务活动和财务报表进行独立审核，为企业的合规经营提供保障。
四、加强信息化建设随着信息技术的不断发展，企业应当加强信息化建设，提升财务管理的效率和精度。
企业需要建立财务信息系统，实现财务数据的实时录入和动态监控，及时反映企业财务状况，为企业的决策提供可靠的数据支持。
企业可以引入财务软件，实现财务管理的自动化和标准化，提高工作效率，降低出错率。
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目录一、企业内部控制的定义和基本结构 (2)1.1 企业内部控制的定义 (2)1.2 企业内部控制的基本结构 (2)二、企业内部会计控制的具体内容 (4)2.1 基础控制 (4)2.2 纪律控制 (5)2.3 实物控制 (6)三、企业内部控制存在的问题 (7)3.1 企业未能正确认识内部控制 (7)3.2 公司治理机制不完善 (7)3.3 预算管理不规范 (7)3.4 管理权责不清 (8)3.5 激励约束机制不健全 (8)四、企业内部会计控制的方法 (9)4.1 组织规范控制 (9)4.2 授权批准控制 (10)4.3 预算控制 (10)4.4 实物资产控制 (10)4.5 成本控制 (11)4.6 风险控制 (12)4.7 审计控制 (13)致谢 (14)参考文献 (15)加强中小企业单位内部控制建设的新思考【内容提要】企业内部会计控制是内部控制的重要组成部分，对加强会计监督、提高会计信息质量，提高管理效率具有重要作用。
内部会计控制制度的建立是为企业严格执行国家财经法律法规和规章制度提供制度保证，是保护企业资产安全和完整，促进企业经营管理水平和会计信息质量提高的需要。
直接关系到企业生产经营决策的科学性和有效性，影响着国家宏观经济决策。
因此，必须建立有效的制度，加强监管，防范企业经营风险，提高经济效益，实现经营目标。
【关键词】内部控制; 内部会计控制; 存在问题; 控制方法一、企业内部控制的定义和基本结构1.1 企业内部控制的定义内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
内部控制按其控制的目的不同，可以分为会计控制和管理控制。
会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。
会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可用于管理控制。
内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。
其主要作用：一是有助于管理层实现经营方针和目标；二是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失；三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。
除此之外，保证单位内财务活动的合法性也是内部控制的目标。
1.2 企业内部控制的基本结构(1)控制环境控制环境指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。
具体包括：管理者思想和经营作风、单位组织结构、管理者的职能和对这些职能的制约、确定职权和责任的方法、管理者监控和检查工作时所采用的控制措施、人事工作方针及其实施、影响本单位业务的各种外部关系等。
(2)会计系统会计系统指单位建立的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序。
有效的会计系统应当做到：①确认并记录所有真实的经济业务，及时并充分详细地描述经济业务，以便在财务会计报告中对经济业务作出适当的分类。
②计量经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值。
③确定经济业务发生的时间，以便将经济业务记录在适当的会计期间。
④在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。
(3)控制程序控制程序指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。
具体包括：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。
二、企业内部会计控制的具体内容对于内部会计控制的具体内容，一般说来我们可以将其分为基础控制、纪律控制和实物控制，它们是实现控制目标的最终途径。
2.1 基础控制即通过基本的会计活动和会计程序来保证完整、准确地记录一切合法的经济业务，及时发现处理过程和记录中出现的错误。
基础控制是确保会计控制目标实现的首要条件，是其他会计控制的基础。
主要包括以下几个方面：（1）凭证控制凭证控制就是利用会计凭证对经济业务进行的控制。
会计凭证是证明经济业务、明确经济责任的原始凭据，是企业实施内部控制的重要工具。
良好的凭证控制制度是其他内部控制有效运作的前提。
要做好凭证控制，一般应从以下几个方面入手：①单位发生的一切经济业务活动都必须填制或取得合法的原始凭证，一切原始凭证反映的经济业务都必须是真实、有效的；②要设计良好的凭证格式和内容；③规定合理、有效的凭证传递程序；④在入账之前对所有的凭证都应严格审核，无效凭证一律不得入账；⑤做好会计凭证的保管工作。
（2）账簿控制账簿是全面地、连续地、系统地进行归类和整理经济活动数据的重要手段，是编制会计报表的依据。
因此账簿控制对保证会计报表的质量具有重要的意义。
账簿控制一般包括以下几方面的内容：①账簿体系要适应企业的规模和特点，切合企业管理的需要；②账簿的内容和格式应详简得当，既要保证记录系统的完整、准确性，又要注重会计工作的效率；③登账应以合法凭证为依据，遵循规定的会计处理程序，将会计凭证的经济业务分类记入账簿，做到全面地、连续地、系统地、及时地反映和控制企业的经济活动；④所有的账簿都必须内容完整，手续齐备，按规定使用，并要妥善保管。
（3）报表控制会计报表是企业会计信息的主要载体，会计报表的质量直接决定着会计信息的质量，因此，报表控制的作用不言而喻。
一般来说，报表控制应注意以下几点：①会计报表的种类、格式和内容应符合国家会计法、会计准则及相关会计制度的规定；②报表的编制必须以核实后的账簿记录为依据，并做到数字准确，内容完整；③定时、按时编制规定的报表；④报送及时，为有关决策者提供相关信息。
（4）核对控制它是利用记录与记录之间的勾稽关系以及记录与实物之间的对应关系对企业经济活动进行的控制，包括账实、账证、账账、账表及表表之间的核对。
完善的核对制度对有效保护资产的安全完整，保证会计信息的质量具有重要意义。
2.2 纪律控制纪律控制基础控制是会计控制的前提，但要使其充分发挥作用，必须切实地加以贯彻执行。
纪律控制就是为保证基础控制能充分发挥作用而进行的控制，它主要包括内部牵制和内部稽核。
（1）内部牵制内部牵制是一种以事务分管为核心的自检系统，通过职责分工和业务程序的适当安排，使各项业务内容能自动被其他作业人员核对查证，从而起到相互制约、相互监督的作用。
它主要通过两种方式实现：从纵向看，每项经济业务的处理都要经过上、下级有关人员之手，从而使下级受上级监督，上级受下级制约；从横向看，每项经济业务的处理至少要经过彼此不相隶属的两个部门的处理，从而使每个部门的工作或记录受另一个部门的牵制。
（2）内部稽核从广义上讲，内部稽核包括由单位专设的内部审计机构进行的内部审计和由会计主管及会计人员进行的内部审核。
与内部审计不同，内部审核则是由会计主管及会计人员事前或事后，定期或不定期地检查有关会计记录，进行相互核对，确保会计记录正确无误的一种内控制度。
除了内部牵制和内部稽核外，纪律控制的内容还包括来自企业领导、其他横向职能部门及广大职工的内部监督。
2.3 实物控制实物控制是指为了保护企业实物资产的安全完整所进行的控制。
一般包括以下几个方面的内容：①建立严格的入库、出库手续。
②建立安全、科学的保管制度。
其中，安全保管要求在选择库址、库防设施、安全保卫方面都要有相应的制度；科学保管要求对财产物资分门别类地存放在指定仓库，并且进行科学地编号，以便于发料、盘点。
③财产物资要实行永续盘存制，随时在账上反映出结存数额。
④建立完善的财产清查制度，妥善处理清查中发现的问题。
⑤建立健全档案保管制度，等等。
三、企业内部控制存在的问题长期以来，由于种种原因，我国许多企业没有内部控制制度，造成了会计信息失真，财务收支管理混乱，有的企业甚至发生携款外逃的恶性案件，使国家和企业的财产遭受重大损失。
目前，我国企业内部控制方面存在的问题主要有以下几个方面。
3.1 企业未能正确认识内部控制很多国内企业对内部控制的认识还停留在比较原始的阶段，认为内部控制就是内部监督，企业大多把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度；也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制；有的企业甚至对内部控制的认识还未理性化。
我国的内部控制起步较晚，经过十几年的发展，虽有一定的成绩，但与发达国家相比仍有明显的差距，由此导致我国国有资产大规模流失等现象的频繁产生。
3.2 公司治理机制不完善内部控制作为由管理当局为履行诸管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序，与公司治理及公司管理是密不可分的。
内部控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的关系。
我国许多上市公司虽然设立了董事会、监事会，但在实际工作中，监事会、董事会的监控作用严重弱化，企业未能从根本上建立符合企业发展需要的公司治理机制。
很多公司或者没有内部审计机构，或者建立的内部审计机构没有发挥应有的作用。
由于公司治理机制不完善，往往缺乏有效的控制措施，产生了大量无为的内耗，无形中提高了公司的经营成本。
3.3 预算管理不规范在实践中，大多数企业的预算是由总经理组织编制，报董事会批准后实施的，由于信息不对称，董事会不可能对预算提出实质性意见，预算管理中董事会职权弱化的现象十分突出，从而兹生了预算管理中的内部人控制现象，削弱了预算管理的计划、协调和控制的作用，为内部控制留下了隐患。
3.4 管理权责不清在我国的企业中权责不清现象严重，在企业中往往存在着一些谁都可以管谁都又可以不管的“自由”区域，当这些区域出了问题以后常常是互相推卸责任，无法追究责任，最终不了了之。
而且由于期间的沟通不畅，常会发生资源的浪费和决策的失误。
这都给企业造成了负面影响，也阻碍了企业的持续发展。
3.5 激励约束机制不健全我国企业控制活动中很大的一个薄弱环节就是激励约束机制不够健全、有效。
计划可能是好的，但由于没有人去考核、去检查或者说没有认真的去考核、去检查，而只是搞形式、走过场，其执行效果可想而知。
无论我们的制度多么先进、多么完备，在没有有效控制、考核的情况下，都很难发挥出它应有的作用。
四、企业内部会计控制的方法4.1 组织规范控制根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则、所谓不相容职务，是指那些如果由一个人或一个部门担任，既可能弄虚作假，又能够自己掩盖其舞弊行为的职务。
单位的经济活动通常可以划分为五个步骤：即授权、签发、核准、执行和记录。
一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。
而组织规划控制主要包括两个方面：(1) 不相容职务的分离如会计工作中的会计和出纳就属不相容职务，需要分离。