九.往来管理 十.部门管理

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公司之间往来管理制度

公司之间往来管理制度

第一章总则第一条为规范公司之间往来业务,加强内部管理,提高工作效率,保障公司利益,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及与公司有业务往来的外部单位。

第三条公司之间往来业务应遵循平等互利、诚实信用、合法合规的原则。

第二章业务流程第四条公司之间往来业务主要包括:货物采购、产品销售、技术服务、资金往来等。

第五条业务部门在开展公司之间往来业务前,应进行充分的市场调研,了解合作单位的信誉、实力和合作意愿。

第六条业务部门在确定合作单位后,应与对方签订书面合同,明确双方的权利和义务。

第七条合同签订后,业务部门应及时将合同副本报送财务部门备案。

第八条财务部门在收到合同副本后,应按照合同约定及时办理付款或收款手续。

第九条业务部门在执行合同过程中,应密切关注项目进度,确保合同履行。

第十条合同履行完毕后,业务部门应组织相关人员进行项目验收,并办理相关手续。

第三章内部管理第十一条公司设立专门的项目管理小组,负责公司之间往来业务的协调和管理。

第十二条项目管理小组应定期召开会议,研究解决业务过程中出现的问题,确保业务顺利进行。

第十三条项目管理小组应建立完善的业务档案,对业务流程、合同文本、付款凭证等进行归档管理。

第十四条项目管理小组应加强对业务人员的培训,提高业务水平和服务意识。

第十五条项目管理小组应定期对业务流程进行梳理,优化业务流程,提高工作效率。

第四章监督检查第十六条公司设立监督检查部门,负责对公司之间往来业务进行监督检查。

第十七条监督检查部门应定期对业务流程、合同履行情况进行检查,确保业务合规。

第十八条监督检查部门应加强对业务人员的考核,对违反本制度的行为进行严肃处理。

第五章奖励与处罚第十九条对在公司之间往来业务中表现突出的部门和个人,给予表彰和奖励。

第二十条对违反本制度的行为,给予批评教育、经济处罚或行政处分。

第六章附则第二十一条本制度由公司办公室负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

往来账管理制度制度

往来账管理制度制度

往来账管理制度制度一、总则为规范往来账的管理,确保财务记录的真实性和准确性,提高财务管理的效率和质量,特制定本制度。

二、管理范围本制度适用于公司、集团及其下属各单位的往来账管理工作。

三、管理目标1. 确保往来账记录的真实性和准确性;2. 保障资金往来的安全性和完整性;3. 提高财务管理的效率和质量;4. 防范往来账风险,降低公司经营风险。

四、管理职责1. 财务部门负责制定往来账管理制度,并进行宣传和培训;2. 各单位要严格执行往来账管理制度,加强内部控制,保证往来账记录的真实性和准确性;3. 财务部门要定期对往来账进行检查和复核,及时发现并纠正错误和漏洞。

五、往来账的建立和审核1. 往来账指单位与同行业及其他经济组织及个人之间的经济事物往来开展全部交易活动的结果记录;2. 往来账由财务人员根据单据记录情况进行建立,并由负责人审批;3. 往来账一经建立,即被制度确认的有效的财务记录。

六、往来账的管理要求1. 往来账要按照业务、日期、单据号等进行编号管理;2. 往来账要按照收付款、收入支出等划分进行管理;3. 往来账需按照年度进行归档保存,归档后的往来账需由财务主管审核签字。

七、往来账的修改和冲账1. 往来账建立后,如需修改或作废,需经过审批程序;2. 往来账作废后,需在相关账簿上作出注销处理,并进行冲账。

八、往来账的核对和复核1. 往来账建立后,需要财务部门对往来账进行核对;2. 财务主管要对往来账进行复核,确保记录的真实性和准确性;3. 每月对往来账进行结余核对,确保记录的准确性。

九、往来账的备份和存储1. 财务部门要对往来账进行定期备份,保证数据的安全性;2. 往来账的存储要求可以采用电子及纸质文件两种方式,并按照规定进行存档。

十、往来账的报表和分析1. 财务部门要定期对往来账进行综合分析;2. 根据分析结果编制往来账的报表和分析报告,提供给管理层进行决策参考。

十一、违反制度规定的处理对违反往来账管理制度的行为,财务部门要按照公司规定进行处理;对于严重违反制度规定的行为,财务部门可向相关部门进行通报并建议给予相应的处罚。

往来款项管理制度

往来款项管理制度

往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴(如客户、供应商等)之间的支付、收款以及其他金融交易。

对于企业来说,往来款项的管理非常重要,能够有效控制资金的流动、降低风险,确保企业的财务稳定。

因此,建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。

二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理,确保款项的正确、安全流转,并保障企业的资金安全。

本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。

三、基本原则在往来款项管理中,应遵循以下基本原则:1. 严格审查合作伙伴资质:在与合作伙伴建立往来关系之前,应对其进行详尽的背景调查和信用评估,确保合作伙伴的资质合法可靠。

2. 建立完善的往来款项登记制度:企业应建立完善的往来款项登记制度,记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息,以便后续管理和查证。

3. 分清往来款项的性质与账户:根据往来款项的性质(如应收款、应付款等),在财务管理系统中建立相应的账户,确保款项的正确分类和管理。

4. 确立往来款项支付与收款的授权流程:制定清晰的支付与收款授权流程,规定具体操作人员、审批权限等,确保款项的合法、规范处理。

5. 定期进行款项核对与对账:与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账,确保账面余额与实际款项一致,并及时发现和解决问题。

6. 建立往来款项风险管理机制:制定风险管理政策和措施,对可能产生的风险进行预测和防范,包括信用风险、违约风险等。

四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案:对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案,包括其资质、信用评估报告等。

2. 根据往来款项的性质,在财务管理系统中建立相应的账户,并明确账户的权限与使用范围。

3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序,包括核准支付/收款申请、复核审批等。

4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内,对款项进行核对与对账,确保账面余额与实际款项一致。

5. 对于逾期未收回或未结清的款项,进行催收工作,并记录催收过程和结果。

往来账管理制度

往来账管理制度

往来账管理制度一、总则为了规范公司内部往来账管理,确保公司财务收支的准确性和及时性,避免往来账出现错误和遗漏,提高公司的经济效益,现制定本往来账管理制度。

二、往来账的定义往来账是指公司与其他单位或个人之间,因买卖商品、提供服务、借款等经济往来所形成的账项关系。

往来账包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

三、往来账的建立和管理1.建立往来账公司与其他单位或个人发生经济往来时,应及时建立往来账,并在往来账内记录相关的收支情况。

往来账的建立应包括对方名称、账期、金额及发生原因等内容。

2.管理往来账公司应当设立专门的往来账管理部门或负责人,负责对公司的往来账进行管理和监督。

往来账管理部门或负责人应及时核对和更新往来账的内容,确保往来账的准确性和完整性。

四、往来账的记账和核对1.记账公司在往来账管理中,应根据实际情况将往来账的收支情况进行记账。

记账内容应包括往来账的名称、金额、日期、发生原因等。

2.核对公司在每月底或季度底,应对往来账进行核对,确保往来账的准确性和及时性。

核对内容应包括与对方单位或个人的对账单进行比对,查找账目是否有误差或遗漏。

五、往来账的管理流程1.往来账的建立公司与其他单位或个人发生经济往来时,应及时建立往来账,并按照规定的流程进行备案。

2.往来账的验证公司在每月底或季度底,应对往来账进行验证,对往来账的收支情况进行检查和核对。

3.往来账的填制公司在每次发生往来账项时,应根据实际情况填制往来账,并注明相关的收支情况。

4.往来账的审核公司在填制往来账后,应进行内部审核,确保往来账的准确性和合法性。

5.往来账的归档公司应将每期的往来账资料按照时间顺序进行归档,确保往来账的存档和检索工作。

六、往来账的监督和检查公司应当建立健全的内部监督和检查制度,对往来账管理工作进行监督和检查。

内部监督和检查部门应负责对往来账的管理情况进行检查,并及时发现和纠正存在的问题。

七、往来账的保密和安全公司应当加强对往来账资料的保密和安全管理,确保往来账的资料不被泄漏和篡改。

会计负责公司往来管理制度

会计负责公司往来管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理,确保资金安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项,包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格按照国家法律法规和公司制度执行;(二)真实性原则:所有往来款项必须真实、准确、完整地反映;(三)及时性原则:及时处理往来款项,确保账目清晰;(四)安全性原则:加强风险防范,确保资金安全。

第二章职责分工第四条会计部门负责公司往来款项的核算、管理、监督和报告工作。

第五条会计部门职责:(一)建立健全往来款项管理制度,明确职责分工;(二)负责往来款项的账务处理,确保账目准确;(三)定期核对往来款项,及时发现问题并报告;(四)协助其他部门处理往来款项相关事宜;(五)对往来款项的风险进行评估,提出防范措施。

第六条其他部门职责:(一)各部门负责人对本部门发生的往来款项负责;(二)各部门应及时向会计部门提供相关凭证和资料;(三)配合会计部门核对往来款项,确保信息准确;(四)加强内部管理,降低往来款项风险。

第三章往来款项的核算与管理第七条会计部门应按照国家会计准则和公司制度,对往来款项进行核算,确保账目准确。

第八条往来款项的核算流程:(一)凭证审核:会计部门对收到的凭证进行审核,确保其真实、合法、完整;(二)账务处理:根据审核后的凭证,进行账务处理;(三)账簿登记:将账务处理结果登记在账簿上;(四)报表编制:定期编制往来款项报表,报送公司领导。

第九条往来款项的管理:(一)建立往来款项台账,详细记录每笔款项的来龙去脉;(二)定期与外部单位或个人核对往来款项,确保信息准确;(三)对逾期未收回的款项,及时采取催收措施;(四)对异常的往来款项,进行调查核实,查明原因。

第四章风险防范与处理第十条会计部门应加强对往来款项的风险评估,提出防范措施。

往来账务管理制度(5篇)

往来账务管理制度(5篇)

往来账务管理制度(5篇)第一篇:往来账务管理制度往来账务管理制度为加强财务日常管理,规范财务制度,加快资金流通,降低融资、成本压力,结合公司业务特点特制定本制度一、借款管理1、投标保证金、履约保证金借款规定:(1)借款人借款时必须写清投标项目及收款单位;(2)投标保证金必须是银行转账或银行电汇,不允许以现金形式支付;(3)如是请外单位围标,借款人必须在借款单上注明清楚。

2、其他因公借款规定(1)借款人需注明借款原因及费用清单;(2)借款人按《借款单》格式要求逐级签字审批。

二、报销管理1、投标保证金、履约保证金借款报销规定:(1)经办人报账时必须根据借款时的挂账单位核消帐务;(2)财务部每月25日前统计、编制《保证金余额表》报至营销中心总经理处;(3)营销中心总经理约定回款时间及确定责任人;2、其他因公借款报销规定(1)借款人黏贴费用票据并按借款原因填写付款单;(2)借款人按审批权限逐级签字审批;(3)借款人当月借款当月报销;(4)借款人在第二次借款前必须首先核销上一次借款,若上次借款尚未报销,财务不予再借款。

(5)财务部根据公司《关于公司各部门报账规范制度》执行借款清理。

三、处罚1、借款人弄虚作假及违反以上规定,经财务部核实并报董事长处批准,罚款200元/次;2、财务经理、出纳未严格审核及违反以上规定,经董事长审查核实,罚款300元/次;3、部门经理、主管副总未严格审批、监督管理,违反以上规定,财务部报董事长审批,罚款300元/次;4、保证金未按约定时间到账,财务部报总经理审批,给予责任人200元罚款,营销中心总经理负连带责任罚款100元。

四、应收账款的管理1、各部门、分公司于每季度前10日内将《回款计划表》报至财务部,逾期不报罚部门主管300元;2、财务部于每月25日前统计、编制各部门《回款情况表》并报董事长处,逾期罚款300元;3、应收款未按计划回款,各部门、分公司总经理承担剩余回款额每日万分之五利息直至回款全部到账,若属特殊情况,各部门、分公司总经理申请经董事长批准,可免息;4、各业务部门必须在每年12月25日前将经与甲方盖章确认后的《往来对账单》上报至财务部,逾期不报,财务部报董事长处审批后罚部门负责人(按每笔应收款)1000元。

往来对账管理制度

往来对账管理制度

往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来,需要及时记录和核对各项交易款项的明细,以便保证资金往来的安全和稳定。

往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制,加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定,其目的是加强内部管理,规范业务往来,在对账过程中及时发现和纠正错误,保证账务的准确和合理,维护企业的财务安全和稳定。

本制度旨在规范企业的往来对账管理,明确往来对账的责任和流程,提高对账的准确性和及时性,确保企业往来交易的合规性和安全性。

同时,本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平,规范资金流动,减少账务纠纷,降低资金风险,提高企业的经济效益和整体竞争力。

二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作,包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。

三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况,财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定,明确各项对账的周期、方式和流程,并组织对账人员进行培训和指导。

同时,财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查,及时发现和纠正对账中的错误和问题,保证对账工作的准确性和及时性。

2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作,及时提供客户、供应商等相关信息和资料,配合完成对账工作。

同时,业务部门应认真核对往来账务,确保对账结果准确无误,对于与客户、供应商之间的对账差异或异议,应及时协商和解决。

四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载,包括款项的核对和账目的确认,明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。

同时,收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对,核对款项是否与应收账款一致,如发现差错,应及时与客户进行沟通协商,解决对账差异。

(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载,记录付款日期、金额以及支付方式等信息,同时应及时向供应商等出具付款通知书。

往来管理制度范本

往来管理制度范本

往来管理制度范本第一章总则第一条为规范往来管理工作,加强财务监督和管理,保障资金安全和合理运用,制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及所有相关部门和人员。

第三条往来管理应遵循合法合规原则,加强内部监督和外部监管,确保各项往来活动合法、规范且有效。

第四条往来管理应遵循公开、公正、公平、廉洁原则,公私分开,公款公用。

第二章往来管理的基本原则第五条往来管理的原则是财务收支合理、安全、及时、准确、完整、真实。

第六条往来管理的基本原则是财务制度规范化、制度程序标准化、业务流程规范化。

第七条往来管理的基本原则是财务运行合规、审计监督规范、制度执行有力。

第八条往来管理的基本原则是一手三审,即经办人员、主管领导和财务人员各自负责,相互配合,相互监督。

第三章往来管理的具体措施第九条经办人员决定经济事务时,应当遵循事先核查、事后审批的原则。

第十条往来款项支付办法应当采取资金转账、支票支付等合法、安全的支付方式。

第十一条资金往来时,应当及时登记、记账,做到账目清晰、资金安全。

第十二条往来款项的收付必须通过指定的银行账户进行,不得私自变更。

第十三条往来款项在收付时应当及时核对账单、票据,确保无误。

第四章往来管理的责任第十四条各级领导应当强化对往来管理的领导责任,切实加强对往来管理的监督和检查。

第十五条财务人员应当切实加强对往来管理的规范指导和监督检查,确保往来管理制度的执行到位。

第十六条经办人员应当严格按照往来管理规定进行操作,确保往来款项的合理使用和安全管理。

第十七条对于违反往来管理制度的行为,要严格追究责任,确保资金安全和合理使用。

第五章往来管理的监督第十八条财务审计机构应当严格审核各项往来款项,确保资金使用合法合规。

第十九条行政监察部门应当依法对各项往来款项进行监督检查,确保财务活动合法合规。

第二十条组织内部机构应当建立健全对往来管理的监督机制,加强对往来管理的监督检查。

第六章往来管理的处罚第二十一条对于严重违反往来管理制度的行为,财务部门应当依法给予相应的处罚,甚至追究刑事责任。

往来款项管理制度

往来款项管理制度

往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司内部往来款项管理,加强对往来款项的核对和监督,提高资金使用效率,特制订本制度。

第二条往来款项是指公司与供应商、客户等单位之间在经济交往中相互收付的款项。

第三条本制度适用于公司内部往来款项的管理。

第四条公司往来款项的管理应当遵守法律法规、国家财政税收政策和公司财务管理制度的有关规定。

第五条公司应当建立合理的往来款项管理制度,明确往来款项的收付方式、资金使用权限和审核程序等内容,以确保公司往来款项的安全和有效利用。

第二章往来款项的收付第六条公司应当建立健全的往来款项收付制度,明确往来款项的收付程序和资金管理责任人。

第七条公司与供应商发生往来款项时,应当按照合同约定的支付方式和时间进行付款,并及时将收付款项信息报送财务部门。

第八条公司与客户发生往来款项时,应当及时核对收款人信息和收付款项金额,并在系统中记录收款信息,以备日后核对。

第九条公司应当建立完善的往来款项账户,按照收付款项情况及时登记入账,确保款项记录的真实性和准确性。

第十条公司往来款项的收取和支付应当由财务部门负责,经过严格的审核程序后方可实施。

第十一条公司往来款项的收取和支付应当遵守国家有关财务管理制度和税收政策,确保往来款项的合法性和合规性。

第十二条公司应当建立健全的往来款项管理信息系统,对公司往来款项的收付情况进行记录和统计,以便随时掌握公司往来款项的动态。

第三章往来款项的监督和审核第十三条公司应当建立健全的往来款项监督和审核制度,对公司往来款项的收付情况进行定期检查和核对。

第十四条公司应当指定专人负责往来款项的监督和审核工作,确保公司往来款项的安全和准确性。

第十五条公司应当建立严格的往来款项审核程序,对公司往来款项的收付情况进行多方审核,确保公司款项的使用合理性和合规性。

第十六条公司应当建立健全的往来款项监督和审计制度,对不符合规定的往来款项进行追查和处理,并对相关责任人进行追究。

第四章往来款项的管理责任第十七条公司领导人应当加强对往来款项管理工作的重视,加强对往来款项管理规定的宣传和教育。

往来款项管理制度

往来款项管理制度

往来款项管理制度目录1. 概述1.1 什么是往来款项管理制度1.2 为什么往来款项管理制度重要2. 往来款项管理制度的内容2.1 收款管理2.2 付款管理3. 往来款项管理制度的实施步骤3.1 制定相关制度和流程3.2 建立往来款项档案3.3 定期对账和核对4. 往来款项管理制度的益处4.1 降低误差风险4.2 提高资金利用效率5. 往来款项管理制度的难点与应对方法5.1 需要与多个部门协调5.2 数据更新不及时的问题6. 往来款项管理制度的监督和改进6.1 定期审核和督促执行6.2 根据实际情况进行改进概述往来款项管理制度是指企业对于与客户和供应商之间的资金往来进行规范管理的制度。

通过建立完善的往来款项管理制度,可以有效地控制资金流动,规范业务流程,防范财务风险,提高企业的运营效率和竞争力。

往来款项管理制度的内容在往来款项管理制度中,收款管理和付款管理是两个核心内容。

收款管理包括客户付款的核对和登记,应收账款的追踪和催收等内容。

付款管理则涵盖了供应商款项的审批和支付,应付账款的管理和跟踪等工作。

往来款项管理制度的实施步骤要实施往来款项管理制度,首先需要制定相关的制度和流程,明确各项工作的责任和程序。

其次,建立完善的往来款项档案,将客户和供应商的信息进行分类和整理。

最后,要定期对账和核对,确保账目的准确性和及时性。

往来款项管理制度的益处通过建立往来款项管理制度,可以降低误差风险,减少资金流失和错账情况的发生。

同时,也可以提高资金利用效率,减少资金闲置和拖欠款项的情况,提升企业的财务管理水平。

往来款项管理制度的难点与应对方法在实施往来款项管理制度的过程中,可能会遇到需要与多个部门协调的问题,需要加强沟通和协作。

同时,数据更新不及时也是一个常见的困扰,需要建立良好的数据管理机制,及时更新和监控数据的变化。

往来款项管理制度的监督和改进为了确保往来款项管理制度的有效实施,需要定期进行审核和督促执行,及时发现问题并进行整改。

往来款项管理制度

往来款项管理制度

往来款项管理制度1. 引言往来款项管理制度是为了规范企业与客户或供应商之间的资金往来而建立的管理制度。

该制度旨在确保企业的资金流动得到有效控制,并与客户和供应商建立良好的合作关系。

本文档将详细介绍往来款项管理制度的内容和执行流程。

2. 制度目的往来款项管理制度的目的如下:•确保企业的资金流动得到有效控制,防止资金滞留和挪用。

•确保企业与客户和供应商之间的资金往来准确无误。

•建立和维护良好的客户和供应商关系,促进合作和发展。

•提高往来款项管理的效率和准确性。

3. 适用范围往来款项管理制度适用于公司内部所有与客户和供应商之间的资金往来活动。

涉及的范围包括但不限于以下内容:•客户支付的货款及其他相关费用。

•公司支付给供应商的货款及其他相关费用。

•客户和供应商之间的退款和返款。

4. 往来款项管理流程4.1 往来款项的记录和核对•企业应建立准确的账户和记录系统,记录与客户和供应商之间的往来款项。

•每次往来款项交易都应及时记录,并与对方核对账目的准确性。

•应确保所有的收款和付款都得到合法授权,并有相应的证明文件和凭证。

4.2 往来款项的审核和批准•企业应设立专门的往来款项审核和批准流程,确保所有往来款项交易符合公司政策和规定。

•所有的收款和付款申请都应按照规定的流程进行审核和批准,确保款项使用的合理性和合法性。

•审核和批准过程应记录并留存相关文件和凭证。

4.3 往来款项的结算和核销•往来款项的结算应按照双方约定的方式和时间进行。

•每笔往来款项交易完成后,应及时进行核销,并确保账目的准确性和一致性。

•未结算和未核销的往来款项应定期进行清理和处理。

5. 往来款项管理的责任和监督5.1 财务部门的责任•财务部门应负责往来款项的管理和操作,并确保流程的规范性和准确性。

•财务部门应建立健全的内部控制制度,确保款项的安全和合法性。

5.2 监督和检查部门的责任•监督和检查部门应对往来款项管理制度的执行情况进行监督和检查。

往来账款管理制度

往来账款管理制度

往来账款管理制度往来账款是企业日常经营中不可或缺的一部分,对于企业来说,合理、规范的往来账款管理制度是保障资金安全、维护企业信誉的重要环节。

本文将探讨往来账款管理制度的重要性以及如何有效执行该制度。

一、往来账款管理的重要性往来账款管理制度在企业中具有重要意义。

首先,该制度有助于建立和维护企业与供应商、客户之间的信任关系。

通过建立规范的账务和结算流程,确保款项及时、准确地支付和收取,可以帮助企业和合作伙伴之间建立良好的合作关系,提升企业的信誉度。

其次,往来账款管理制度有助于控制企业的财务风险。

通过建立明确的账务审批制度和支付流程,可以减少财务风险,防止资金滞留或损失。

同时,及时清理账款,确保账目的真实性和准确性,有助于预防内部欺诈和漏洞。

再次,往来账款管理制度有助于提高企业的经营效率。

通过规范的账务处理流程和准确的账款记录,可以提高财务工作的效率和准确性,减少工作重复和错误,节省人力和物力资源。

二、往来账款管理制度的执行为了有效执行往来账款管理制度,企业可以采取以下措施:1. 建立明确的账务流程。

企业应该明确规定各类往来款项的处理流程,包括发票处理、销账流程、结算周期等。

同时,应制定相应的流程图和操作手册,明确每个环节的责任和权限。

2. 设立合理的账款审批制度。

企业应建立完善的账款审批制度,确保资金的使用符合规定,并且有足够的审计和监控机制。

各级管理层应对账务处理过程进行审计和跟踪,及时发现和纠正问题。

3. 健全账款风险防控机制。

企业应建立风险预警机制,定期进行账款检查和审核,尽早发现和解决金融风险。

同时,对于存在风险的账款,采取适当的风险控制措施,例如提前催收或采取法律手段解决。

4. 加强内部控制与培训。

企业应加强内部控制意识,规范各部门的账务管理工作。

同时,进行定期的培训和考核,提高员工对往来账款管理制度的理解和执行能力。

5. 建立往来账款管理制度的评估机制。

企业应定期评估该制度的执行情况,根据评估结果进行调整和改进。

集团内部往来管理制度

集团内部往来管理制度

集团内部往来管理制度第一章总则第一条为规范集团内部往来行为,防范内部风险,加强内部监督和控制,特制定本管理制度。

第二条本制度适用于集团内各成员单位之间的各类经济来往活动。

第三条集团内各成员单位应当严格遵守本制度的规定,确保内部往来行为合法合规。

第四条集团内往来行为包括资金财务往来、物资采购往来、人员协调往来等各种形式。

第五条集团内往来管理应当坚持诚实信用、公平正义、协调互助的原则,促进集团内部合作与发展。

第二章内部往来基本原则第六条集团内往来应当遵循真实、合理、有效的原则,确保各成员单位之间的互利互惠。

第七条集团内成员单位之间不得发生虚假、造假、欺诈的往来行为。

第八条集团内成员单位之间应当相互尊重、平等互惠,不得以任何形式损害其他单位的利益。

第九条集团内成员单位之间应当建立健全的内部往来管理制度,明确各自的权责义务和职责分工。

第十条集团内往来行为应当依法合规,不得违反国家法律法规和集团内部规章制度。

第三章资金财务往来管理第十一条集团内各成员单位进行资金往来,应当依照财务程序和流程,确保用款真实合法。

第十二条集团内资金往来应当遵循审批制度,确保内部决策合理有效。

第十三条集团内资金往来应当及时记录,定期汇总报表,确保财务信息准确完整。

第十四条集团内资金往来应当实行三审制度,避免财务风险和错误。

第十五条集团内资金往来应当加强监督和检查,确保各成员单位间的资金安全。

第十六条集团内资金往来应当建立风险防范机制,及时处理异常情况。

第四章物资采购往来管理第十七条集团内物资采购往来应当遵循公开、公平、竞争的原则,确保采购活动合法。

第十八条集团内物资采购往来应当依据采购程序和标准,确保采购品质稳定。

第十九条集团内物资采购往来应当加强供应商管理,建立合作关系,维护集团整体利益。

第二十条集团内物资采购往来应当加强质量监督和验收,确保采购物资符合质量标准。

第二十一条集团内物资采购往来应当建立实物清点和库存管理,防止物资浪费和损失。

往来款项日常管理制度

往来款项日常管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理,确保资金安全,提高资金使用效率,规范财务行为,根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及往来款项的部门和个人。

第三条往来款项管理应遵循以下原则:1. 合法合规原则:严格遵守国家法律法规,确保资金来源和去向合法合规。

2. 实事求是原则:如实反映经济业务,确保往来款项的真实性、准确性。

3. 安全高效原则:确保资金安全,提高资金使用效率。

4. 责任到人原则:明确责任,落实责任追究制度。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理,具体职责如下:1. 负责制定和完善往来款项管理制度;2. 负责往来款项的核算、审核、支付等工作;3. 负责往来款项的账务处理和报表编制;4. 负责往来款项的监督检查和风险控制;5. 负责往来款项的催收工作。

第五条各部门负责本部门往来款项的管理,具体职责如下:1. 严格执行往来款项管理制度,确保资金安全;2. 及时提供真实、准确的经济业务资料;3. 配合财务部门进行往来款项的核算、审核、支付等工作;4. 对本部门发生的往来款项进行跟踪管理,确保及时催收;5. 定期向财务部门报告往来款项的收支情况。

第三章往来款项的开户与使用第六条公司往来款项的开户应当符合国家有关规定,开户单位应当具备合法的经营资格。

第七条往来款项的使用应当遵循以下原则:1. 严格按照国家法律法规和公司制度使用资金;2. 不得用于非法用途;3. 不得用于支付罚款、滞纳金等非正常支出;4. 不得用于任何形式的违规支出。

第八条往来款项的开户与使用应当经过以下程序:1. 提出开户申请,经审批后办理开户手续;2. 申请人填写《往来款项申请表》,明确资金用途;3. 财务部门进行审核,确认资金用途的合法性和合规性;4. 经批准后,办理支付手续。

第四章往来款项的核算与审核第九条往来款项的核算应当遵循以下原则:1. 依据实际发生的经济业务进行核算;2. 确保核算的真实性、准确性;3. 及时反映往来款项的变动情况。

往来管理制度

往来管理制度

往来管理制度往来管理制度一、概述往来管理制度是指企业对与外部供应商、客户进行往来业务的管理规定,旨在规范往来业务流程,确保往来业务的安全、高效进行。

二、往来管理程序1. 往来业务登记:企业通过设立往来业务登记表,记录往来业务的相关信息,包括供应商或客户的名称、联系方式、交易日期、金额等。

2. 往来业务审批:企业在往来业务进行之前,需进行审批程序,确保往来业务的合法性和准确性。

审批程序可以通过内部会议、相关领导签字等方式进行。

3. 往来业务合约:企业与供应商或客户之间的业务合作,必须建立合约或协议,明确双方的权利和义务。

合约或协议应经过法务或合规部门的审查和确认。

4. 往来业务支付:企业在进行往来业务结算时,应遵循相关的支付程序,确保支付的准确性和安全性。

企业可通过银行转账、支票支付等方式进行支付,同时需保留相应的支付凭证。

5. 往来业务记录和归档:企业应建立健全的往来业务记录和归档制度,将往来业务的相关文件、凭证等资料进行分类归档,以备后续审计和查证之用。

三、往来管理原则1. 诚信原则:企业与供应商、客户之间应基于诚信原则进行往来业务,不得虚假交易、故意违约等行为,维护良好的商业信誉。

2. 监督原则:企业在往来业务中应建立有效的监督机制,监控供应商、客户的履约能力和质量情况,确保往来业务的顺利进行。

3. 安全原则:企业在往来业务中应注重信息安全和资金安全,采取相关的安全措施,防止造成信息泄露或资金损失。

四、往来管理的好处1. 提高效率:通过规范往来管理制度,可以有效地提高往来业务的处理效率,减少不必要的沟通和误解,节省时间和资源。

2. 降低风险:往来管理制度的建立可以降低企业与供应商、客户之间的风险,减少欺诈、违约等不良行为的发生。

3. 保护权益:往来管理制度可以确保企业的合法权益得到保护,避免因为缺乏规章制度而导致的纠纷和损失。

综上所述,往来管理制度对企业进行与供应商、客户之间的往来业务管理具有重要的意义。

往来业务管理制度

往来业务管理制度

往来业务管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司往来业务管理,维护公司利益,制定本规定。

第二条本规定适用于公司的往来业务管理,包括但不限于供应商管理、客户管理、合作伙伴管理等。

第三条往来业务管理必须遵循诚实信用、合法合规、依法缴税、保守公司利益的原则。

第四条公司成立专门的往来业务管理部门,负责往来业务管理的执行和监督。

第五条公司全体员工必须遵守本规定,违反者将受到相应的处理。

第二章供应商管理第六条公司采购和供应商往来业务必须严格遵循公司的采购流程,不得擅自向供应商发放采购合同或款项。

第七条公司的供应商必须合法合规,具备相关资质和证照,如有必要,需提供第三方权威机构出具的合格证明。

第八条与供应商的合作和交易必须签订合同,合同内容必须详细明确,包括供货时间、数量、质量标准、价格、结算方式等。

第九条与供应商的合同采取公开招标或邀请招标的方式进行,同时保留公司拒绝不合理价格的权利。

第十条公司的供应商必须定期进行质量和服务评估,达不到公司要求的供应商,将取消其资格。

第三章客户管理第十一条公司的销售业务必须严格遵循公司的销售流程,不得擅自向客户承诺价格、交货时间或其他服务。

第十二条公司的客户必须合法合规,不得对信用不良的客户提供服务或销售产品。

第十三条公司的销售业务必须签订销售合同,合同内容必须详细明确,包括交货时间、数量、质量标准、价格、结算方式等。

第十四条不得私自减免客户应付款项,如有必要,需经过相关部门审批并签订相关文件。

第十五条公司的销售业务必须及时向财务部门报销,不得拖延或迟报。

第四章合作伙伴管理第十六条公司与合作伙伴的合作和交易必须签订合作协议,协议内容必须详细明确,包括合作内容、责任划分、利益分配、约束条款等。

第十七条公司的合作伙伴必须合法合规,不得参与任何违法活动。

第十八条与合作伙伴的合作和交易必须进行定期评估,达不到公司要求的合作伙伴,将取消其资格。

第五章监督管理第十九条公司的往来业务管理部门负责对公司的往来业务进行监督管理,发现问题及时提出整改措施。

公司内部往来管理制度

公司内部往来管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部往来管理,规范业务流程,提高工作效率,确保公司资金安全,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位及全体员工。

第三条公司内部往来管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规和公司规章制度;(二)真实性原则:各项往来业务真实、准确、完整;(三)及时性原则:及时处理各项往来业务,确保资金流转顺畅;(四)安全性原则:加强资金安全管理,防范风险。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责公司内部往来管理制度的制定、解释和监督实施。

第五条各部门负责人对本部门内部往来管理负总责,负责组织本部门员工贯彻执行本制度。

第六条各岗位员工按照岗位职责和业务流程,认真履行职责,确保内部往来业务合规、高效。

第三章内部往来业务流程第七条公司内部往来业务包括但不限于:采购、销售、报销、费用支付、资金调拨等。

第八条采购流程:(一)需求部门提出采购申请,并填写《采购申请单》;(二)采购部门根据需求进行询价、比价,选择合格供应商;(三)签订采购合同,明确采购物品、数量、价格、交货期限等;(四)采购部门办理入库手续,验收合格后通知需求部门;(五)需求部门验收合格后,办理付款手续。

第九条销售流程:(一)销售部门根据客户需求,填写《销售合同》;(二)签订合同后,销售部门负责办理发货手续;(三)客户验收合格后,销售部门办理收款手续。

第十条报销流程:(一)员工填写《报销单》,附上相关票据;(二)部门负责人审核《报销单》及票据;(三)财务部门审核报销金额及票据;(四)财务部门办理报销手续。

第十一条费用支付流程:(一)各部门提出费用支付申请,填写《费用支付申请单》;(二)部门负责人审核《费用支付申请单》;(三)财务部门审核费用支付申请及票据;(四)财务部门办理支付手续。

第十二条资金调拨流程:(一)各部门提出资金调拨申请,填写《资金调拨申请单》;(二)部门负责人审核《资金调拨申请单》;(三)财务部门审核资金调拨申请及用途;(四)财务部门办理资金调拨手续。

往来管理制度8篇

往来管理制度8篇

往来管理制度往来管理制度 8篇在生活中,我们可以接触到制度的地方越来越多,制度具有使我们知道,应该做什么,不应该做什么,惩恶扬善、维护公平的作用。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢?下面是小编帮大家整理的往来管理制度,希望对大家有所帮助。

往来管理制度 1一、目的:规范万科地产内部往来占用关系,提高资金使用效率,便于业绩考核。

二、范围:适用于总部及万科地产所属各单位。

三、职责:总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况;万科地产内各公司(单位)负责具体实施。

四、方法和过程控制4、1定义:内部往来是指万科地产内部单位之间发生的所有债权债务关系。

4、2类别:内部往来主要由以下几类经济交易产生:4、2、1资金调拨4、2、2代收代垫4、2、3实物买卖4、2、4提供服务4、3管理原则4、3、1集中控制原则:资金调拨由总部集中控制,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间调拨资金;4、3、2及时清算原则:对发生的除资金调拨外的其他内部交易,各公司应及时清算,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间期末挂往来帐(4、7、2所述例外情况除外);4、3、3直接清算原则:除由于总部组织万科地产范围内活动而发生的`内部往来外,其他内部交易均由交易双方直接清算;4、3、4主动规避原则:各公司在经营活动中,应有意识地避免或减少代收代垫类内部往来的发生;4、3、5及时核对原则:内部往来应按月核对,至少每季末编制调节表,双方盖章签字确认;4、4主体:除4、7、2所述情况外,内部往来仅可以存在于以下几种主体之间:4、4、1总部与各地区公司之间;4、4、2属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产和物业公司之间;4、4、3属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产公司之间;4、5资金调拨的管理4、5、1各公司如有资金富余,只能用于归还或支付总部的内部往来,不得向不同地区或不同万科地产考核主体的其他公司调拨;4、5、2各公司如存在资金缺口,且满足以下条件:计息负债>(权益及内部往来占用+计息负债)×30%可以向总部申请划拨资金,总部在履行必要的考察并综合平衡万科地产资金需求之后进行资金调拨;4、5、3同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺,具体程序由各地区公司自行制定、操作。

往来管理制度12篇

往来管理制度12篇

往来管理制度往来管理制度12篇在发展不断提速的社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展,依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧,以下是小编收集整理的往来管理制度,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

往来管理制度1为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。

现对酒店往来账款管理作如下规定:1、酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2、酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用情况无误后方可签订应收合同。

3、应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。

4、应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。

5、为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。

6、应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。

按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。

报表要与应收明细账及应收账余额相符。

日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7、对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店总追究责任。

8、发生的坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。

9、外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

10、酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。

强化往来管理制度

强化往来管理制度

强化往来管理制度随着社会的不断发展,企业与企业、企业与客户之间的往来关系变得愈加紧密。

构建健全的往来管理制度对于企业的发展至关重要。

往来管理制度是指企业为了规范往来业务和提升管理效率所建立的一套规定性制度。

它涉及到企业内部的组织架构、沟通流程、合作协议等方面,是企业管理的重要组成部分。

本文将从往来管理制度的重要性、建立往来管理制度的必要性、强化往来管理制度的方法等方面进行探讨。

一、往来管理制度的重要性1.规范往来业务企业与往来单位之间的交易往来通常涉及到资金、物资、信息等资源,如果没有规范的管理制度,很容易导致混乱和漏洞,给企业带来损失。

建立往来管理制度可以规范往来业务行为,提高管理效率,保障企业利益。

2.加强风险控制往来单位之间存在金融、信用、经营等方面的风险,如欺诈、延期付款等。

只有建立完善的往来管理制度,及时发现和解决问题,才能有效控制风险,保障企业的利益和安全。

3.提升合作效率往来单位之间需要频繁的沟通和协作,如果没有明确的管理制度,易出现信息不畅通、责任不明确等问题,影响合作效率。

建立往来管理制度能够明确职责、分工合作,提高合作效率,推动业务发展。

4.提升企业品牌形象建立一套科学的往来管理制度,不仅有助于提高企业管理水平,还能增强企业的信誉和品牌形象。

只有在往来管理制度足够规范和完善的前提下,企业才能在市场中获得更好的口碑和竞争优势。

二、建立往来管理制度的必要性1.减少往来风险建立往来管理制度可以通过建立合作协议、签订合同、核对对方资质等方式,降低往来风险,保障企业资金和利益的安全。

2.提高工作效率往来管理制度可以规范沟通流程、明确责任分工,避免信息传递不畅、重复工作等问题,提高工作效率,提升服务质量。

3.规范往来行为建立往来管理制度可以明确各方的权责和行为规范,避免往来单位的违规行为,保护企业的权益和声誉。

4.促进合作共赢建立往来管理制度可以促进合作单位之间的诚信合作,减少矛盾和纠纷,实现共赢发展。

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第三章出纳、往来和部门管理(现金管理系统、应收应付管理系统)
第二节往来管理
往来账款核算与管理是指对因赊销、赊购商品或提供、接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或支付款项的核算与管理。

(一)往来账款管理方式
1、在总账系统中,输入记账凭证的同时输入相应的往来业务数据,记账时形成往来业务数据库,据此实现往来账款的核算与管理
2、在应收(应付)账款核算与管理系统中,输入发票和收(或付)款单,系统自动填制记账凭证,并传递到总账系统中(二)往来账款核算
1、客户往来余额表
客户往来余额表用于反映客户往来科目(如应收账款)的每个客户的总体增减变动情况。

主要项目有期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额。

可输出指定往来科目的所有客户的余额表,也可输出某个客户的余额表。

例3-6:输出WZ公司的“东风商贸”客户余额表
由授权人员,启用“应收应付系统”,进行客户往来余额表的查询。

2、往来明细账
往来明细账反映客户往来科目下指定客户的每一笔应收账款的形成及收回结算情况。

例3-7:输出WZ公司的“东风商贸”客户明细账
由授权人员,启用“应收应付系统”,进行客户往来明细账的查询。

(三)往来账款管理
1、往来账的核对
对已达往来账应该即时做往来账的核对工作。

核对是指将已达账项打上已结清的标志。

如:WZ公司11月份向东风商贸集团销货时应收187,200元,本月收回欠款187,200元,核对就是在这两笔业务上同时打上“标记”,表示这笔业务已结清。

(1)自动核对
自动核对是指计算机自动将所有已结清的往来业务打上“标记”。

自动核对一般是按逐笔、全额等方式进行的。

逐笔:指只要两笔(形成的时候,和发生的时候,所以为两笔)一借一贷金额相同,而且往来单位和业务号相同时,
系统将这一借一贷业务打上“标记”。

全额:指只要贷方某笔或几笔发生额纸盒同借方几笔或某笔发生额之和相等,而且往来单位和业务号相同时,系统将这几笔业务都打上“标记”。

例3-8:对WZ公司1131应收账款科目,客户往来账款进行核对。

由授权人员,启用“应收应付系统”,执行“客户往来两清”查询功能。

注:如果业务号不同,不能进行自动两清。

(2)手工核对
如果某些款项不能自动判断,可以通过手工辅助核对,即按指定键对已达账项打上“标记”。

2、账龄分析
账龄分析是指将应收账款按收回时间分类,统计各时间段内收回的或拖欠的应收账款,从而监督每个客户的还账速度,对逾期未收回的应收账款采取相应的政策,衡量企业的应收账款的管理水平。

账龄:指某一往来业务从发生之日到目前的时间。

账龄分析表反映往来科目下各客户的账款在各个账龄区间内的分布情况,计算出在各账龄区间内的账款占总账款的比例。

例3-9:对WZ公司进行应收账款账龄分析。

截止日期:2004-12-31;账龄期间:30、60、90、120、365天;分析方法:按所有往来明细分析;坏账比例:略。

由授权人员,启用“应收应付系统”,执行“客户往来账龄分析”功能。

3、生成催款单
催款单是对客户或对本单位职工的欠款催还的管理方式。

系统可以根据机内数据自动编制催款单,并打印输出。

第三节部门核算与管理
通常把成本和损益类科目设置为按部门核算,不拘泥可以核算出这些账户在一个会计期间内总的发生额,而且能够核算出其在各个部门的发生情况。

这为企业降低成本,提高利润,从而提高企业管理水平提供了依据。

(一)部门核算账
1、部门总账
部门总账主要用于表示部门业务发生的汇总情况,从企业管理层审核监督各项收入和费用各部门的发生情况,或从部门管理层审核监督本部门的各项收入和费用的发生情况。

例3-10:查询WZ公司12月份发生的部门科目总帐。

由授权人员,执行“总账系统”的“部门总账”功能,进行“部门科目总账”查询。

2、部门明细账:部门明细账主要用于表示部门业务发生的明细情况。

(二)部门账管理
1、核对部门账
通过该功能,系统将检查核对部门核算明细账与部门核算总账是否相符、部门核算总账与科目总账是否相符等,并输出核对结果。

2、部门收支分析表
系统提供部门收支情况分析功能,可对所有部门及其核算科目的计划指标数、发生额、余额按部门或科目进行分析。

3、生成部门计划执行报告
部门计划执行报告,是各部门的实际执行情况与计划数据的对比分析报表,可以为管理者提供各部门完成计划的情况。

例3-11:WZ公司“管理费用—工资费用”的账类已定义为“部门核算账”,输出12月份各部门管理费用的开支情况。

由授权人员,执行“总账系统”的“部门收支分析”功能,进行“部门收支分析”查询。

注:生成的部门收支分析表如下:。

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