应收专管员管理
电商公司的应收管理制度
一、目的为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金回笼效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及应收账款管理的业务部门、岗位和个人。
三、应收账款管理职责1. 财务部门负责应收账款的核对、催收、坏账核销等工作。
2. 销售部门负责合同的签订、履行、应收账款的确认、催收等工作。
3. 客户服务部门负责客户咨询、投诉处理、售后服务等工作。
4. 各部门负责人对所辖部门的应收账款管理负总责。
四、应收账款管理制度1. 应收账款确认（1）销售部门在签订合同后，应及时将合同信息传递给财务部门。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收账款金额、账期等信息。
2. 应收账款核对（1）财务部门每月至少核对一次应收账款，确保账实相符。
（2）销售部门对已确认的应收账款，每月至少核对一次，发现异常情况及时反馈财务部门。
3. 应收账款催收（1）销售部门在账期到期前，应及时向客户发送催款通知。
（2）财务部门对逾期应收账款，应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
（3）客户服务部门协助销售部门处理客户投诉，提高客户满意度。
4. 应收账款坏账核销（1）销售部门对无法收回的应收账款，应填写坏账核销申请表，经财务部门审核后，提交公司管理层审批。
（2）公司管理层审批通过后，财务部门进行坏账核销。
五、应收账款考核1. 财务部门每月对销售部门应收账款管理情况进行考核，考核内容包括：账实相符率、逾期账款率、坏账率等。
2. 销售部门根据考核结果，对销售人员实施奖惩。
六、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，需经公司管理层批准后实施。
应收业务管理制度内容
应收业务管理制度内容一、应收业务管理制度的概述1. 本制度的目的是规范和管理企业的应收业务，保障企业正常经营活动的进行，防范坏账风险，维护企业的经营利益。
2. 适用范围：本制度适用于企业所有涉及到应收业务的部门和员工。
3. 相关法律法规：本制度的制定、执行和监督要遵守相关的国家法律法规和企业内部规章制度。
4. 本制度的修订由企业财务部门负责，必须经过企业领导层的审核批准后方可执行。
二、应收业务管理制度的具体内容1. 应收款项的确认原则（1）验证应收账款的真实性：企业应当确保应收账款的内容和金额是真实的，避免虚假账款的发生。
（2）记录应收账款的准确性：企业必须确保应收账款的记录准确无误，避免因记录错误而导致的纠纷和损失。
（3）计提坏账准备：企业根据实际情况和风险评估，及时计提坏账准备，确保坏账风险得到合理的控制。
2. 应收款项的收款管理（1）约定收款时间和方式：企业应当与客户明确约定收款时间和方式，确保收款过程的透明和规范。
（2）及时跟进应收款项：企业应当密切跟进应收款项的收款情况，及时与客户沟通，确保款项能够按时收回。
（3）建立催收制度：企业应当建立健全的催收制度，对逾期款项进行催收，并采取适当的措施防止坏账的发生。
3. 应收款项的逾期处理（1）建立逾期账款管理制度：企业应当建立逾期账款管理制度，对不同逾期程度的账款采取不同的处理措施。
（2）逾期账款的追踪和处理：企业应当及时追踪逾期账款的情况，与客户协商处理方案，妥善处理逾期款项。
（3）坏账核销的程序和标准：企业必须根据实际情况和内部标准，对确认为坏账的账款进行核销处理，确保核销程序的合规性和准确性。
4. 应收款项的风险管理（1）建立风险评估机制：企业应当建立应收款项的风险评估机制，对客户的信用状况和还款能力进行评估，避免因客户风险导致的损失。
（2）建立风险预警机制：企业应当建立应收款项的风险预警机制，通过监控关键指标和风险指标，及时发现风险信号并采取措施应对。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
企业应收款管理制度
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
应收账专员岗位职责
应收账专员岗位职责一、岗位简介应收账专员是企业财务部门的一员，负责管理和监控公司的应收账款。
岗位职责包括跟踪客户的付款情况，核对账单，催收逾期款项，并解决与客户之间的纠纷。
二、岗位职责应收账专员的主要职责如下：1. 应收账款管理- 负责管理和跟踪客户的应收账款- 核对客户付款与应收账款的匹配情况- 及时更新和维护应收账款数据库，并保持准确性2. 账单核对与发送- 确保客户收到准确的账单，并核对账单与合同或订单的一致性- 确认客户的订单信息和商品数量是否准确- 通过电子邮件或邮寄方式将账单发送给客户，并妥善保管发送记录3. 逾期款项催收- 根据公司规定的逾期催收流程，及时与逾期客户联系，并提醒其付款- 跟进逾期款项，并与客户协商制定合适的还款计划- 确保逾期款项的回收，并及时更新账款数据库4. 客户沟通与纠纷解决- 与客户保持良好的沟通，了解客户的付款计划和需求- 解答客户关于账单和款项的疑问，并提供满意的解决方案- 处理客户的投诉和纠纷，寻找解决方案，以维护良好的客户关系5. 报告编制与分析- 按照公司要求，定期编制应收账款报告，并向财务主管汇报- 分析和评估应收账款状况，提出有效的账款管理建议- 提供对应收账款的数据支持，以便财务部门进行预测和决策三、任职要求应收账专员需要具备以下能力和素质：1. 财务知识- 具备基本的会计和财务知识，了解应收账款管理的相关法规和规定- 熟悉使用财务软件和办公软件，熟练掌握Excel等数据处理工具2. 沟通能力- 能够与客户进行良好的沟通，处理好与客户的关系- 具备较强的口头和书面表达能力，能清晰准确地传达信息3. 组织和协调能力- 能够合理安排工作时间，处理多项任务和项目- 具备较强的协调能力，能够与多个部门和个人进行有效沟通和合作4. 效率和细节意识- 工作严谨细致，注重细节，对账务处理有高度的准确性要求- 能够高效地完成工作任务，并按时提交报告和记录5. 团队合作精神- 具备良好的团队合作精神，能够与团队成员共同完成工作- 在处理与客户之间的纠纷时，能够与相关部门配合，共同解决问题四、总结应收账专员是企业财务部门中至关重要的一员，负责管理和监控公司的应收账款。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、目的为了防止公司应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据公司应收账款的实际特点，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于XX集团及下属各事业部、各分子公司。
本制度所称应收账款，是指销售货物或提供劳务产生的各项债权。
三、管理原则1、应收账款管理应根据其不同阶段的特点进行过程控制，实现科学管理。
2、应针对应收账款管理建立激励和惩罚机制，确保其有效性。
3、公司销售部、项目管理部、法务部及财务部等部门应根据公司应收账款特点分别承担相应的管理职能，各部门应在本办法规定职责内相互配合和协调，共同完成应收账款的管理工作。
四、管理职责(一)财务部管理职责1、财务部为应收账款管理部门，牵头制定应收账款各项管理办法并监督实施。
2、负责应收账款进行账务处理，并与相关部门沟通应收账款的管理，包括但不限于:定期发送应收账款账龄分析表给相关部门，以供相关部门作为收依据;与项目管理部定期对账，及时核查账务并按需要进行账务调整，保障账实相符。
3、每月度向事业部负责人或集团管理层定期汇报应收账款状况。
4、配合项目管理、销售以及法务等部门提供催收欠款相关的财务资料。
5、其它应由财务部完成的应收账款管理工作。
(二)项目管理部管理职责1、根据合同规定的收款节点发送付款通知函或催款函，完成日常收工作，并保存相关催收记录资料。
2、确认已收款项对应的合同编号。
3、定期和不定期地与客户核对账目。
4、协同财务部完成应收账款管理分析。
5、管控应收账款风险，根据业务情况对存在回款风险的应收款项做到及时预警并应依据具体情况协同销售部、法务部等相关部门或管理层层逐步升级收措施。
6、梳理移交至法务部催收的长期逾期应收账款。
(三)销售部管理职责1、项目管理系统报价模块与合同模块实现对接前，严格按照合同录入管理要求将已签订合同的收款条件及收款计划录入项目管理系统。
2、与项目管理部门合作完成逾期应收款项的催收洽谈工作，跟进并定期反馈催收情况，防止和减少坏账损失。
应收账管理制度及流程
应收账管理制度及流程一、总则为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经营稳定，特制定本管理制度及流程。
二、适用范围适用于公司内部所有相关部门及员工。
三、应收账管理流程1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关信息传递给财务部门进行备案。
2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和完整性，并进行备案工作。
3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。
4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部门一起进行沟通处理。
5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促客户尽快支付欠款。
6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。
7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。
8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降低应收账款带来的风险。
四、应收账管理制度1. 应收账管理责任各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整性负责。
2. 应收账管理流程各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。
3. 应收账管理监督公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。
4. 应收账管理培训公司将对相关部门员工进行应收账款管理的相关培训，提高员工的管理水平和专业知识。
5. 应收账管理奖惩公司将根据员工应收账管理工作的表现进行奖励和惩罚，激发员工的工作积极性。
充分发挥管理的作用，对公司这块蕴藏着无形价值的资产进行有效的管理和控制，有效策划及明确公司的应收账管理制度没,有规范公司应收账款的收取流程，有针对性的进行管理。
应收款项管理制度
应收款项管理制度一、引言应收款项管理制度是企业内部的一项重要制度，旨在规范和管理企业与客户之间的应收账款。
良好的应收款项管理制度有助于提高公司的资金利用效率，降低坏账风险，维护良好的客户关系，并为公司的持续发展提供稳定的资金支持。
二、目的和适用范围1. 目的：建立健全的应收款项管理制度，明确应收款项管理的职责与要求，确保应收账款的及时收回与风险控制。
2. 适用范围：适用于公司内部与客户之间的各类应收款项管理。
三、基本原则1. 信用原则：依据客户的信用状况和历史记录，合理确定信用额度，并采取适当的措施进行跟踪与评估。
2. 分工原则：明确应收款项管理岗位的职责与权限，确保各个环节之间的协调与配合。
3. 风险防控原则：建立科学有效的风险管理机制，降低坏账风险，及时发现和处理存在风险的应收款项。
4. 合规原则：遵守国家相关法律法规和公司内部制度，确保应收款项管理活动的合法合规。
四、应收款项管理流程1. 客户合作准入管理：明确客户的合作准入标准，对新客户进行资信评估，并确定信用额度和合作方式。
2. 合同签订与管理：与客户签订正式合同，明确双方的权益和责任，并建立合同档案进行管理。
3. 订单执行与发货：按照合同要求履行订单，保证产品质量和交货期，并及时更新客户订单信息。
4. 财务开票与结算：按照合同约定的价格和结算方式进行开票，确保开票准确无误，并及时进行结算事宜。
5. 应收账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期进行应收账款跟踪和催收，及时发现问题，采取措施催促客户付款。
6. 坏账核销与追偿：对于无法收回的坏账，及时进行核销，并开展相应的追偿活动，最大限度地保护公司的权益。
五、应收款项管理的责任与义务1. 经营部门：负责与客户之间的业务洽谈、合同签订和履行等工作，确保订单的及时执行和交付。
2. 财务部门：负责开具合规的发票和及时结算应收款项，保障资金的及时回笼。
3. 客户服务部门：负责与客户的日常沟通和维护，及时获取客户相关信息，建立良好的客户关系。
应收专管员管理
6.2应收专管员管理职责6.2.1应收专管员应依照5.2条的要求，负责客户授信期和授信额度的系统维护工作。
5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》或《客户授信审批表》在系统中录入授信额和授信期。
6.2.2对于公司自有车辆送货的、业务员自提货物的，应收专管员负责“送货签收回执”的跟踪，应收专管员对“送货签收回执”（附件）送交期限届满后仍未提交的，必须在三个工作日内落实原因，并将原因记录报送主管领导，同时提交业务部和储运部。
6.2.3负责落实跟踪以随货同行方式发出的税票到达客户的情况，并做好跟踪记录。
6.2.4负责对账函的有效性的检查、对账差异的核实及对账函的存档保管。
6.2.5负责对超期应收账款进行跟踪，并收集相关资料，督促业务员收款。
对2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，并如实填写《超期应收账款明细表》，于每月10日前上报审计部。
6.2.6配合业务部做好每年的授信客户资信评估。
6.2.7负责对超期应收罚息计算与通报工作。
6.2.8协助公司审计部法务组对公司应收账款案件的查处，并协助收集、整理相关证据资料。
6.2.9罚则：6.2.9.1未依照5.2条要求，未经审批擅自在系统中对客户授信额和授信期进行调整的，处应收专管员改进金100元∕户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.2未按要求跟踪送货签收回执的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.3未按要求落实跟踪税票到达客户的情况的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.4未按要求管理对账函的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户，由此导致的损失由相关责任人及主管领导承担。
6.2.9.5未按要求及时填写报送《超期应收账款明细表》的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.6未及时准确计算罚息的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
会计应收款的管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，确保公司资产的安全和流动，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应收款项的部门、岗位及人员。
第三条应收款项管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：应收款项的确认、计量、报告必须真实、准确、完整。
（二）及时性原则：及时进行应收款项的确认、计量、核算和报告。
（三）安全性原则：采取有效措施，确保应收款项的安全。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认条件：（一）与债务人之间已签订销售合同或协议；（二）已交付商品或提供劳务；（三）已取得相应的发票、收据等凭证；（四）符合国家有关税收政策规定。
第五条应收款项的计量：（一）按照实际发生的金额计量；（二）应收款项发生减值时，按照减值后的金额计量。
第三章应收款项的核算第六条应收款项的核算科目：（一）应收账款：核算公司销售商品、提供劳务应向购货单位或接受劳务单位收取的款项；（二）其他应收款：核算公司除应收账款以外的其他应收款项；（三）坏账准备：核算公司对应收款项可能无法收回的部分而计提的准备。
第七条应收款项的核算方法：（一）销售商品、提供劳务时，按照销售金额借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目；（二）收到款项时，按照实际收到的金额借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目；（三）发生坏账时，按照实际发生的坏账损失借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目；（四）收回已核销的坏账时，按照实际收回的金额借记“应收账款”科目，贷记“坏账准备”科目和“银行存款”科目。
第四章应收款项的催收与管理第八条应收款项的催收：（一）销售部门负责对应收款项进行日常催收，确保应收款项及时回收；（二）财务部门对逾期应收款项进行跟踪管理，定期向销售部门反馈催收情况；（三）对长期逾期应收款项，经公司领导批准，可以采取法律手段进行催收。
应收岗位管理制度
应收岗位管理制度第一章总则第一条为了规范和加强公司应收岗位的管理工作，保证公司资金的安全和稳定，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司应收岗位相关人员，包括应收会计、应收主管等。
第三条应收岗位管理制度是公司的制度之一，其宗旨是加强对应收款项的管理，确保应收款项的准确性和可回收性。
第四条应收岗位管理制度的主要内容包括：应收款项管理、收款操作流程、应收账款的登记、核算、汇总和分析、应收款项的催收工作、应收款项的风险评估等。
第二章应收款项管理第五条公司应收款项的管理分为两大类，一类是应收账款，一类是其他应收款。
应收账款是指公司销售商品或提供劳务而尚未收到货款的账款，其他应收款是指公司的其他债权，包括利息、股利和租金等。
第六条应收账款的管理工作主要包括：内部授权权限的设定、客户的信用评估、应收账款的账龄分析、应收账款的催收工作、应收账款坏账的核销处理等。
第七条其他应收款的管理工作主要包括：内部授权权限的设定、其他应收款的种类和性质的界定、其他应收款的核算和审计、其他应收款的风险评估等。
第八条公司应收款项的管理要求每月进行清理核对和分析，发现问题及时提出解决方案。
第三章收款操作流程第九条公司收款操作的流程主要包括：收款凭证的审核、收款凭证的登记、收款凭证的复核、收款凭证的存档、收款凭证的归档等。
第十条收款操作流程的相关人员要履行职责，确保每一笔收款操作的准确性和及时性。
第四章应收账款的登记、核算、汇总和分析第十一条公司应收账款的登记工作主要包括：销售凭证的审核、销售凭证的登记、销售凭证的复核等。
第十二条公司应收账款的核算工作主要包括：应收账款的核算、应收账款的账龄分析、应收账款的账户清理等。
第十三条公司应收账款的汇总分析工作主要包括：应收账款的汇总分析、应收账款的坏账准备的计提、应收账款的催收工作等。
第五章应收款项的催收工作第十四条公司应收款项的催收工作是应收岗位管理工作的重要环节。
第十五条应收岗位的相关人员应采取适当的措施，确保应收款项的及时回收。
应收岗位管理制度
应收岗位管理制度第一章总则为规范和加强公司应收账款管理工作，保证公司应收账款的安全性和稳定性，提高公司现金流，确保财务风险的控制，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司所有部门的应收岗位工作人员。
第三章应收账款管理的基本要求1.应收账款管理应坚决贯彻公司“以客户为中心”的经营理念，切实增强“以信誉取胜”的意识，积极开拓市场、保证信誉、树立品牌。
2.应收账款管理应贯彻公司“质量兴企”的方针，坚持执行“严重依法、清正廉洁”的原则，确保应收账款的真实性。
3.应收账款管理应执行公司“先付出，后收益”的管理原则，坚决防范和制止应收账款风险。
第四章应收账款管理的行为准则1.应收账款管理人员对应收主体的交易，应严格遵循公司相关规章制度的规定。
2.应收账款管理人员应当自觉维护公司利益，不能滥用职权或者利用职务上的便利谋取不正当利益。
3.应收账款管理人员应积极发现和提出公司经营管理方面的问题和建议，为公司的发展出谋划策。
第五章应收账款管理的业务流程1.销售部门在销售产品的同时，应当认真了解客户的信誉情况，并严格按照公司的销售政策进行销售。
2.财务部门应及时核对销售部门的发票与客户的账款，确保账款的真实性。
3.应收账款管理部门应对账款进行跟踪，及时催收逾期款项，并做好相关的记录。
第六章应收账款管理的风险控制1.应收账款管理部门应建立完善的风险防控机制，及时发现和解决潜在的风险。
2.应收账款管理人员应根据客户情况，及时调整信贷政策，降低不良应收账款的风险。
3.应收账款管理部门应建立健全的催收流程，确保逾期账款的及时催收，降低坏账率。
第七章应收账款管理的绩效考核1.应收账款管理部门应根据业务情况和绩效目标，制定相应的绩效考核标准。
2.应收账款管理人员应根据绩效考核标准，积极配合业务工作，提高工作效率，提高工作质量。
3.应收账款管理绩效考核结果将作为人员聘用、奖惩的重要依据。
第八章应收账款管理的信息化建设1.公司应建立完善的应收账款管理系统，实现对应收账款的全面监控和管理。
应收专管员管理
6.2应收专管员管理职责6.2.1应收专管员应依照5.2条的要求，负责客户授信期和授信额度的系统维护工作。
5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》或《客户授信审批表》在系统中录入授信额和授信期。
6.2.2对于公司自有车辆送货的、业务员自提货物的，应收专管员负责“送货签收回执”的跟踪，应收专管员对“送货签收回执”（附件）送交期限届满后仍未提交的，必须在三个工作日内落实原因，并将原因记录报送主管领导，同时提交业务部和储运部。
6.2.3负责落实跟踪以随货同行方式发出的税票到达客户的情况，并做好跟踪记录。
6.2.4负责对账函的有效性的检查、对账差异的核实及对账函的存档保管。
6.2.5负责对超期应收账款进行跟踪，并收集相关资料，督促业务员收款。
对2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，并如实填写《超期应收账款明细表》，于每月10日前上报审计部。
6.2.6配合业务部做好每年的授信客户资信评估。
6.2.7负责对超期应收罚息计算与通报工作。
6.2.8协助公司审计部法务组对公司应收账款案件的查处，并协助收集、整理相关证据资料。
6.2.9罚则：6.2.9.1未依照5.2条要求，未经审批擅自在系统中对客户授信额和授信期进行调整的，处应收专管员改进金100元∕户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.2未按要求跟踪送货签收回执的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.3未按要求落实跟踪税票到达客户的情况的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.4未按要求管理对账函的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户，由此导致的损失由相关责任人及主管领导承担。
6.2.9.5未按要求及时填写报送《超期应收账款明细表》的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.6未及时准确计算罚息的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
应收款项管理制度
应收款项管理制度应收款项管理制度随着社会不断地进步，越来越多地方需要用到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
一般制度是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的应收款项管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
应收款项管理制度1第一章总则第一条为促进资金的良性循环加速资金周转提高资金利用率防止坏账的发生减少收账费用和损失按国家财经法规规定结合公司具体情况制定本制度第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款第三条应收款项归口管理部门为财务部财务部、销售部办理有关应收款项事宜时应遵循本制度的规定第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查建立客户信用档案作为签订合同的依据赊销产品时必须办妥下列事项：（一）签订购销合同；（二）确立结算方式及付款期限或获取付款保证书；（三）延期付款的违约责任；第五条公司应收款项审批权限公司应制订应收款项管理办法明确赊销审批权限并做动态调整第六条应收账款内部管理报告制度公司应建立应收账款内部管理报告制度销售部、财务部应分别建立应收账款台账并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表上报主管领导销售部和财务部应每月核对应收账款情况如有差异需及时找出原因并限期解决第七条应收账款分析财务部每月对应收账款进行账龄分析把握控制重点对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析并提出改进意见第八条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准第九条应收款项催收（一）分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理并根据(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单并理出潜在核销账款交主管领导由有关业务部门提出解决办法经主管领导批准之后执行（二）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理对不按规定及时还款的个人扣发当月工资并通知有关部门领导及时催收（三）负责收款的部门在接到超期应收款通知单后在接单后24小时内返回收款时限及措施对所有超期应收款限期开展收款工作有关工作内容填入催收单形成文件记录妥善地存入客户资信档案（四）申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人发生因清理追收不力造成呆账、坏账的应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚情节严重、损失巨大的要追究法律责任第十条预付账款管理（一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好；（二）预付款必须依合同付款并在合同约定的时间内清算完毕应收款项管理制度2一、应收帐款的管理规定如下:1、应收款的发生:各子司及非独立核算的二级单位(以下简称各单位)在决定提供信用于客户之前,应对该客户的资信情况进行详细调查,并按相应的权限批准信用额度,最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
应收账款管理员工作职责要求
应收账款主要包括发出商品因赊销所产生的各类应收款项等债权、公司的预付账款、其他应收款等，属于公司的流动资产。
应收账款管理员主要工作要求如下：
工作职责
工作内容
工作标准
1、对所辖销售客户的信用进行评定
按公司规定建立客户信息库，定期对所辖客户的信用进行调查、评定。
信息全面、真实，信用评定客观。
6、按公司财务规定收取、管理各种资金票据、债权凭证等。
按财务规定收取各种银行票据、送货回执、回款核对等，并及时登记、存档、结算入帐。
符合财务规定
7、与所辖客户进行定期对账，报告、协调处理差异，确保帐帐相符
协助业务人员每季度与所辖客户对发生额、回款额、余额进行沟通核对。
对账单必须由对方确认盖章
8、随时完成领导交办的其他任务
2、所辖客户应收账款的日常管理
对所辖客户应收账款的发生、回款、余额进行跟踪、动态分析，督促业务人员及时回款，避免资金风险。
跟踪及时、无不清账务。
3、按公司规定流程办理销售结算业务，并完成帐务处理
根据公司资信管理规定，办理总部所有现款自提、挂帐业务结算，并按规定时间和要求进行帐务处理。
结算符合规定理规定办理回款核销业务，并完成帐务处理
根据公司的资金管理规定办理回款结算，并按规定时间和要求进行帐务处理
结算符合规定，且正确无误；帐务处理及时、正确。
5、定期核对帐务，确保帐证、帐帐相符。
根据财务部要求及时核对帐证、帐帐，随时检查业务、财务差异
帐证、帐帐相符，无未处理帐务，无不明原因的差异。
按时完成领导交办的工作
能够了解领导的管理意图，按时完成领导交办的其他临时工作
应收管理如何管理制度
应收管理如何管理制度一、应收管理的重要性应收管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营业绩和财务状况有着直接的影响。
良好的应收管理可以确保企业及时收回应收款项，提高资金周转率，降低坏账风险，改善企业的盈利能力和现金流状况。
而不良的应收管理则会导致企业资金占用增加、资金回笼延迟、坏账风险加大，从而影响企业的财务稳定性和发展潜力。
二、应收管理的基本内容1.应收款项的确认企业应当建立健全的应收账款确认制度，坚决杜绝虚假业务或未经审批的业务产生应收款项。
确保应收款项的真实性和有效性，避免出现因错误确认导致的资金风险。
2.应收款项的核销企业应建立科学的应收款项核销制度，建立健全核销审批流程，确保核销合规、准确、及时。
避免因过度拖欠或未对坏账进行核销而导致资金受损。
3.应收款项的催收企业应建立完善的应收款项催收制度，积极主动地催收欠款，确保欠款人还款的时间及时性和到账率。
避免因催收不力而造成应收账款积压、坏账增加。
4.应收款项的风险控制企业应建立科学的风险管理体系，通过客户信用评估、授信额度管理、应收账款保险等方式，有效控制应收账款的风险。
避免因未能及时发现、评估、控制风险而导致企业财务损失。
5.应收款项的管理报告企业应建立健全的应收款项管理报告制度，定期制作应收账款账龄分析、风险评估报告等，分析应收账款的结构、规模、风险等情况，为企业的决策提供有力支持。
三、应收管理制度的建立和完善1.建立应收管理团队企业应设立专门的应收管理团队，负责应收账款的确认、核销、催收、风险控制等工作，减少管理隐患和风险。
2.建立应收管理流程企业应建立科学的应收管理流程，明确管理责任、落实管理措施，确保每个环节都有严格的执行和监督。
3.建立应收管理制度企业应建立完善的应收管理制度，包括应收账款确认制度、核销审批制度、催收流程、风险评估制度等，并不断完善与调整，确保制度的有效性和适应性。
4.建立应收管理档案企业应建立完整、准确的应收管理档案，包括账龄明细表、核销记录、催收记录、风险评估报告等，确保账款管理的可追溯性和可核查性。
公司应收账款日常管理制度
公司应收账款日常管理制度公司应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方需要支付相应的款项。
为了管理公司的应收账款，确保其稳健管理和风险控制，公司需要建立一套完整的应收账款日常管理制度。
下面是一份1200字以上的公司应收账款日常管理制度：一、总则1.1本制度的制定目的是规范公司应收账款的管理，使其符合财务会计、税务及经营要求，确保公司资金安全和流动性。
1.2本制度适用于公司所有部门，相关部门应按照本制度执行应收账款的日常管理工作。
二、应收账款的管理流程2.1销售合同签订企业销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权利义务及支付方式。
2.2交付货款确认客户支付货款后，销售部门应核实货款的真实性和准确性，并进行核对确认。
2.3发票管理销售部门应按照税务要求及时开具发票，并记录发票信息于系统中，确保发票及时送达客户手中。
2.4应收账款确认财务部门应按照发票信息及时确认应收账款，并进行分类管理。
2.5欠款催收财务部门应按照公司规定的催款流程，及时对逾期未付款的客户进行催收工作，并记录催收情况。
2.6坏账准备财务部门应按照相关会计准则，根据坏账风险的评估结果，进行坏账准备的计提工作。
2.7应收账款管理报告财务部门应定期向管理层报告公司的应收账款情况，包括应收账款金额、逾期账款、坏账准备等。
三、应收账款管理的职责3.1销售部门的职责销售部门负责与客户签订销售合同，进行货款的收付确认，并及时将相关信息录入系统。
3.2财务部门的职责财务部门负责对应收账款进行确认、分类管理，并按照公司的催款流程进行逾期账款的催收工作。
3.3稽核部门的职责稽核部门负责对销售部门开具的发票进行核实，以确保发票的真实性和准确性。
3.4风险控制部门的职责风险控制部门负责对客户的信用风险进行评估，并根据评估结果提出风险预警和坏账准备的建议。
四、应收账款管理的监督与评估4.1内部控制公司应建立健全的内部控制体系，对应收账款管理的各个环节进行监督和评估。
【管理-制度】应收管理办法-应收管理办法
应收管理办法1、目的保证资金回笼，加速企业资金的良性循环，防止坏账的发生。
2、范围到期应收、逾期应收、呆死账。
3、职责3.1各行业销售部分公司及销售人员定期检查销售收入资金回笼情况，安排专人催款，对逾期没有回款欠款的将负直接责任，并与绩效挂钩。
3.2客服中心管理所有应收，根据账龄分析直接直接考核各部门货款回收情况。
3.3法务专员以国家相关的法律法规和财务为依据，以合法的手段追收逾期货款。
3.4财务部门及时提供对账单，并对坏账做处理转销相应的应收账款金额。
4、工作流程及控制要点4.1到期应收的要点4.1.1合同签约负责人在付款到期前1-2周联系客户，提醒客户付款即将到期，向客户提供对帐单，清晰载明每笔账款细节，取得客户对应付帐款的书面认可。
4.1.2货款到期后不要延误，立即联系客户，要求其付款，请客户遵守协议。
4.1.3到期的欠款如没有及时回收，将在逾期的15天内做重点追要对象，拖延期越长，收回成功率越低。
4.2逾期应收的要点4.2.1客服中心应收款管理人员进行账龄分析，分析逾期欠款，逾期时间等，每月8号前以书面的形式发给各部门负责人。
4.2.2各负责人对逾期欠款的客户认真分析原因，并逐一追要。
在应收表格上写明追款情况，并于每月26日前汇报给客服中心，逾期不报将按有关规定给与罚款。
4.2.3逾期后的追收方式为追讨函和电话追收。
逐渐加大追收力度，让客户切实感到压力越来越大；如客户逾期20日仍未付款，请其做出解释，取得付款承诺（一定要将对方的口头承诺转化为书面承诺），安排新的还款协议，具体做法：（样本见附件）追讨函：电话追收：逾期20天：第1封询问函随后电话跟踪，取得付款承诺。
逾期45天：第2封追讨函对付款承诺的核实和质询。
逾期75天：第3封追讨函经理向客户负责人的质询。
逾期105天：最后通牒经理电话通知下一步措施。
根据不同的情况采取相应的措施A、减少授信额度、酌情发货。
变更结算方式B、对新的合同，采用货到付款方式；C、禁止新的赊销，直到旧账还清为止；D、要求明确的还款计划，并要求提供担保或抵押。
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6.2应收专管员管理职责
6.2.1应收专管员应依照5.2条的要求，负责客户授信期和授信额度的系统维护工作。
5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》或《客户授信审批表》在系统中录入授信额和授信期。
6.2.2对于公司自有车辆送货的、业务员自提货物的，应收专管员负责“送货签收回执”的跟踪，应收专管员对“送货签收回执”（附件）送交期限届满后仍未提交的，必须在三个工作日内落实原因，并将原因记录报送主管领导，同时提交业务部和储运部。
6.2.3负责落实跟踪以随货同行方式发出的税票到达客户的情况，并做好跟踪记录。
6.2.4负责对账函的有效性的检查、对账差异的核实及对账函的存档保管。
6.2.5负责对超期应收账款进行跟踪，并收集相关资料，督促业务员收款。
对2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，并如实填写《超期应收账款明细表》，于每月10日前上报审计部。
6.2.6配合业务部做好每年的授信客户资信评估。
6.2.7负责对超期应收罚息计算与通报工作。
6.2.8协助公司审计部法务组对公司应收账款案件的查处，并协助收集、整理相关证据资料。
6.2.9罚则：6.2.9.1未依照5.2条要求，未经审批擅自在系统中对客户授信额和授信期进行调整的，处应收专管员改进金100元∕户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.2未按要求跟踪送货签收回执的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.3未按要求落实跟踪税票到达客户的情况的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.4未按要求管理对账函的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户，由此导致的损失由相关责任人及主管领导承担。
6.2.9.5未按要求及时填写报送《超期应收账款明细表》的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.2.9.6未及时准确计算罚息的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。
6.5.8做好及时向业务部门发出对账函并接收符合要求的对账函的工作。
财务部发出的对账函须注明销售单流水号及金额；接收的对账函应为有效对账函，即取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因；对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取。
对业务部门在对账过程中需要财务协助的，财务要予以配合。
对对账差异大的客户或已停票的客户，财务部应依照规定及时启动对账程序。
5.1.2客户授信期及授信额度管理
5.1.2.1分销业务限期授信（月结类）控制在本月21日到下月5日之间，商业公司客户回款天数不得超过30天，零售连锁客户回款天数不得超过45天；限时授信（货到付款类）控制在7-15天之间；协议销售（销售合同、协议）按照销售合同、协议执行。
5.1.2.2公司各业务单元按账期回款的，依照约定的回款日期回款。
5.1.2.3公司各业务单元按账期及授信额度同时管控的，账期内超授信额度的，需采用现款销售，如特殊情况按下表审批人审批。
5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》或《客户授信审批表》在系统中录入授信额和授信期。
5.4.2 公司自有车辆送货，送货员必须向应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的“出库单”上签章确认，储运部方可办理提货或托运手续。
送货员必须在送货回来后三天内凭所收取的客户现金或客户签字的“送货签收回执”到应收专管员处换回借条。
财务凭“送货签收回执”记账，作为应收凭证附件，存档管理。
销售内勤负责督促送货员及时提交送货签收回执。
5.4.4业务员自提，分销业务不允许业务员自提；配送业务，业务员需向应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的“出库单”上签章确认，储运部方可办理提货手续。
业务员必须在送货回来后一天内凭所收取的客户现金或客户签字的“送货签收回执”到应收专管员处换回借条。
财务凭“送货签收回执”记账，作为应收凭证附件，存档管理。
销售内勤负责督促业务员及时提交送货签收回执，应收专管员进行跟踪。
5.6.5发票随货同行，财务部与业务部门、业务部门与储运部之间的交接要有签收记录，并将签收记录存档，储运部要有将发票装箱的全过程监控录像。
同时应收专管员应及时跟踪落实税票到达客户的情况。
5.7对账流程
5.7.1分销业务：财务部每季度及时向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以对账季度末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。
5.7.2配送业务：县及县以上和县以下公立医疗机构由财务部每半年向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以对账半年末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。
5.7.3财务部应将发出的对账函及时交各业务单元业务员或内勤人员签收，并保管好签收单。
业务员应在一个月内将对账函收回，应收专管员跟踪核实对账差异，检查对账函的有效性，对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取，对符合要求的对账函存档保管。
5.7.4各业务单元依据对账函与客户对账，对账函应由经办人签字，并注明对方单位财务电话，取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因。
5.7.5对对账差异超过一万元的客户或已停票的客户，财务部应在业务部门收回对账函之日起的一个月内启动对账程序。
5.7.6对于公立医疗机构对账函不予盖章确认的，业务员将对账情况提交应收专管员，由应收专管员安排与对方进行对账确认。
5.8超授信管理流程
5.8.1公司对超授信额度和授信期实行通过信息系统授权逐级审批管理。
5.8.2各业务单元如因战略性需要争取客户资源或维护客户关系，需继续发货的，应书面报告主管领导审批，并经公司总经理批准后继续进行业务往来，由此产生的超期罚息不由业务员承担。
5.8.3授信客户应收超期1个月，由各业务单元填写《超期应收账款明细表》（附件），负责核实未回款原因并收集相关资料，上报财务部，并督促业务员收款。
5.8.4应收专管员应对超期2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，填写《超期应收账款明细表》，并于每月10日前上报审计部。
5.8.5超期应收罚息管理：各业务单元应收专管员应严格按照系统中设定的客户回款期跟踪回款情况。
对于提前回款的，予以0.03％/天计算的奖励；对于未按约定回款期收回的超期应收账款，应收专管员应在每月关账后2个工作日内，按0.03％/天计算罚息，交业务部门复核。
财务部根据经复核确认后的罚息从部门当月业务员业务提成中扣除，不能落实到业务员个人或业务员个人不能承担的，由部门经理（分公司业务经理）承担，部门经理不能承担的，由主管领导（分公司总经理）承担。
5.9应收账款交接流程
5.9.1业务员异动或离职，必须明确交接人（无明确交接人时，由业务部经理接交，并承担相应的应收职责；业务员自动离职，业务经理应在业务员离职后7个工作日内安排接交，并承担相应的应收职责），并填写离职交接清单。
5.9.2异动或离职前，交接双方应与客户进行对账并取得经客户签章认可的对账函（按照本制度第5.7条规定的对账要求执行），同时向客户提交《授权委托变更声明》（附件），并取得经客户确认的签收回执，与对账函一起交由应收专管员存档保管。
5.9.3办理异动或离职时，需由业务部经理在离职交接清单上签字确认，连同离职人员经管的客户名单、客户签章认可的对账函一并交应收专管员审核，应收专管员审核无误后，交财务部经理在离职交接清单上签字确认。
人力资源部方可办理业务员异动或离职手续。
5.9.4在办理异动或离职手续过程中的相关资料，包括：对账函和客户对授权变更声明的签收回执，由应收专管员存档保管，离职交接清单由人力资源部存档。