应收应付管理
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、定义:1、应收款:公司销售产品向客户收取协议的款项,或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项。
2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项,或者公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项。
二、现金收款管理1.送货人员在为客户送完货验收完成后,应要求客户方收货人员签回《送货单》。
2.货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。
3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货,多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货;多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款,客户财务信用由会计审核评定。
4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接,不得以任何形式私自坐支公款。
5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理。
6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款管理1.对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细,按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。
2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式,为客户寄送货款发票,如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款,以下为公司委托员工向客户收取货款的规定:①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。
对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项,收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
②有关人员收到的货款,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,不得私自坐支公款。
③如所收款项属打折收取的,必须经得总经理签名认可,否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时,会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员,进入欠款处理流程。
应收应付财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。
第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。
3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。
4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。
3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。
第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。
2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。
5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。
第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。
2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。
3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。
第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。
2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。
4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。
5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。
会计实务中的应收与应付账款管理
会计实务中的应收与应付账款管理在企业的会计实务中，应收账款和应付账款是两个非常重要的概念。
应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。
而应付账款则是指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。
对于企业来说，良好的应收与应付账款管理是保持资金流动性和良好的财务状况的重要手段。
一、应收账款管理良好的应收账款管理对企业来说至关重要。
以下是一些常见的应收账款管理方法和措施：1.建立有效的信用政策：企业应根据客户的信用状况、历史还款记录和财务状况等因素，制定合理的信用政策。
这可以帮助企业避免与不良客户交易，并减少坏账的风险。
2.严格的信用审查程序：在与新客户建立业务关系之前，企业应进行全面的信用审查。
这包括查询客户的信用报告、联系其参考人或合作伙伴，以及评估其信用能力和还款能力等。
3.及时发出发票和催款函：企业应及时向客户发送发票，并设定明确的付款期限。
如果客户未按时支付款项，企业应积极发送催款函或进行电话催款，以确保及时收回账款。
4.及时跟进和解决问题：企业应密切监控客户的付款情况，并及时采取行动解决潜在的问题。
例如，如果客户出现付款困难，企业可以与其进行协商，并寻找解决方案，如分期付款或提供贷款。
5.建立应收账款的有效跟踪系统：企业应建立和维护一个有效的应收账款跟踪系统，以便随时掌握应收账款的状况。
这可以帮助企业及时发现和解决潜在的问题，同时便于管理和分析应收账款的情况。
二、应付账款管理除应收账款外，应付账款的管理同样重要。
以下是一些常见的应付账款管理方法和措施：1.建立供应商评估机制：企业应建立供应商评估机制，定期对供应商进行评估。
评估的指标可以包括供应商的交货准时率、质量问题处理能力、价格竞争力等。
2.合理控制采购成本：企业应合理控制采购成本，寻求更优质、更具竞争力的供应商，以达到降低采购成本的目的。
3.建立良好的供应商关系：企业应积极与供应商建立和谐稳定的合作关系。
应收管理与应付管理业务操作说明
应收管理与应付管理业务操作说明应收管理与应付管理是企业财务管理中极为重要的一环。
应收管理是指如何管理企业向客户销售商品或提供服务后未收到的货款，而应付管理是指如何管理企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的欠款。
这两个业务领域都涉及到企业的资金流动和收支情况，能否做好这两项业务管理，对企业的利润及现金流的管理至关重要。
一、应收管理应收管理主要包括贷款审批、贷款合同的签订、贷后管理、催收、坏账核销等环节。
1. 贷款审批在进行贷款审批时，应先根据企业的经营状况、财务状况以及客户信用状况来确定是否为该客户提供贷款。
需要注意的是，审批贷款不仅要注意客户的经济实力，还要注重客户的还款意愿及还款能力。
同时也需要综合考虑客户的行业情况、市场前景、竞争状况等因素。
2. 贷款合同的签订审核通过后，应与客户签订贷款合同。
合同内容应明确贷款金额、利率、还款方式、还款期限、罚息条款、担保方式等具体细节，避免出现纠纷。
签订合同后还应及时将收款计划内部传达，以便及时提醒客户还款事宜。
3. 贷后管理贷后管理不仅要负责收款，还要确保客户的还款意愿和还款能力。
对于贷后管理工作，应建立一套完整的数据信息系统，及时跟进客户信用状况和还款情况，并及时调整还款计划避免逾期。
4. 催收若客户未能按时还款，应采取积极有效的催收措施。
在进行催收前，应向客户进行电话或邮件提醒，并警示其逾期未还款的后果，如不满意的信用记录等。
对于部分特别难以催收的客户，需要加大力度采取法律手段，以保证企业的权益。
5. 坏账核销若催收后客户仍无还款意愿或还款能力，就会出现坏账。
对于坏账，应及时进行核销，并评估企业的损失情况。
如果是因为企业内部管理不当导致坏账的发生，应及时整改和加强内部管理。
二、应付管理应付管理主要包括供应商管理、采购核算、应付账款核销等环节。
1. 供应商管理供应商管理是应付管理很重要的一环。
应选取经济实力强、信誉良好、价格公道、提供的产品或服务质量上乘的供应商合作，并与供应商签订协议。
财务应收应付制度管理制度
财务应收应付制度管理制度一、总论（一）为规范公司的财务管理，保证应收账款和应付账款的有效管理，提高公司的资金利用效率，制定本制度。
（二）本制度适用于公司内部所有的应收应付业务活动。
二、应收账款管理（一）应收账款的确认与确认依据1.公司的应收账款是指企业通过销售商品、提供劳务、出租资产等活动形成的，购买方应支付的货款、劳务费及租金等应收的应收金额。
2.销售商品、提供劳务发生时认定应收账款；出租资产发生时，出租期内的每期租金发生时确认。
（二）应收账款的核销原则1.销售商品及提供劳务的应收账款在收到货款、劳务费后，予以核销。
2.出租资产的应收账款在租金到期或收到租金后，予以核销。
（三）应收账款的财务确认1.应收账款的确认应符合企业会计准则的相关规定。
2.应收账款的财务确认应由财务部门进行，且应建立相关的审批制度。
（四）应收账款的催收管理1.应收账款的催收工作由公司的财务部门及销售部门共同负责。
2.催收工作要根据应收账款的欠款情况和客户信用等级进行分类，并制定相应的催收措施。
（五）应收账款的坏账准备1.公司应根据应收账款的实际情况，合理确定坏账准备的数额。
2.坏账准备的调整应经过审计部门的审批，并及时进行财务确认。
三、应付账款管理（一）应付账款的认定和确认1.公司的应付账款是指企业向供应商购买商品或服务形成的未支付货款、劳务费及租金等。
2.应收账款在实际发生时进行确认。
（二）应付账款的财务确认1.应付账款的确认应符合企业会计准则的相关规定。
2.应付账款的财务确认应由财务部门进行，并建立相应的审批制度。
（三）应付账款的付款管理1.应付账款的付款工作由公司的财务部门进行，并建立相关的付款审批机制。
2.付款应及时进行，且付款金额不得超过应付账款的金额。
（四）应付账款的逾期管理1.对于逾期未付的应付账款，公司应及时进行催促，以保证供应商的合法权益。
2.逾期未付的应付账款应进行适当的计提坏账准备。
四、附则（一）本制度由财务部门负责解释。
应收应付款管理课件
06
应收应付款管理案例分 析
案例一：某公司应收账款管理优化
总结词
通过实施应收账款管理优化措施，该公 司有效降低了坏账风险，提高了资金回 流速度。
VS
详细描述
该公司针对应收账款管理存在的问题，采 取了加强客户信用管理、优化内部审批流 程、定期对账和催收等措施，实现了应收 账款的良性循环。
案例二：某公司应付账款管理改进
04
应收应付款管理系统
应收应付款管理系统的功能
合同管理
管理销售和采购合同，记录合 同条款、金额、付款条件等关 键信息。
账龄分析
分析应收账款的账龄，帮助企 业识别风险并制定相应的收款 策略。
客户信息管理
记录客户的基本信息，如名称 、地址、联系方式等，以便跟 踪和联系。
收款与付款管理
跟踪应收账款和应付账款，自 动生成收款和付款通知单，提 高处理效率。
02
应收账款管理
应收账款的生成
总结词
了解应收账款的生成过程是对应收账款进行有效管理的基础。
详细描述
应收账款是在企业提供商品或服务后，客户未立即支付款项而形成的。应收账 款的生成通常与企业的销售策略、客户信用状况以及市场竞争环境等因素有关 。
应收账款的催收
总结词
应收账款催收是降低坏账风险、保障企业经济利益的重要环节。
报表分析
提供各类报表，如销售报表、 收款报表、采购报表等，帮助 企业进行经营分析和决策。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
应收应付款管理系统的实施步骤
需求分析
明确企业对应收应付款管理的需求和目标， 确定系统的功能和模块。
系统选型
比较不同供应商的解决方案，选择最适合企业 需求的系统。
系统配置
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。
该制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。
一、应收账款管理制度：1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。
3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。
4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。
5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度，定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。
二、应付账款管理制度：1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。
3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。
4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。
5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定，确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。
三、应收应付账款管理的流程：1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯；2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记；3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估和决策；4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商的沟通渠道；5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题；6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总；7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析和评估；8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。
应收应付管理财务制度
应收应付管理财务制度一、总则为规范公司的财务管理，加强应收应付款项的管理和监督，确保公司资金的安全和有效运转，特制定本制度。
二、应收管理（一）应收款项的确认1. 应收账款按照实际发生的业务进行确认，应包括货款、服务费、租金等各项应收款项。
2. 所有的应收账款必须由财务部门核实后方可认定为有效应收账款。
（二）应收款项的核对1. 财务部门每月对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性。
2. 财务部门应与业务部门及客户确认应收账款的情况，及时核对清楚。
（三）应收款项的催收1. 应收账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与客户联系，催促对方支付。
2. 对于长期拖欠的应收账款，公司可以采取法律手段追诉。
（四）应收款项的分类1. 应收账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应收账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应收账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
三、应付管理（一）应付款项的确认1. 应付账款的确认原则为实际发生的业务付款，包括货款、服务费、租金等各项应付款项。
2. 应付账款的确认必须经过财务部门的核实，方可认定为有效应付账款。
（二）应付款项的核对1. 财务部门每月对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。
2. 财务部门应与供应商确认应付账款的情况，及时核对清楚。
（三）应付款项的付款1. 应付账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与供应商联系，催促对方支付。
2. 对于长期欠款的应付账款，公司应积极协商解决，并做好支付计划。
（四）应付款项的分类1. 应付账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应付账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应付账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
四、应收应付管理制度的执行（一）财务部门应根据本制度的规定，认真履行应收应付款项管理的职责，确保公司的资金安全。
（二）各部门应积极配合财务部门开展应收应付管理工作，及时提供相关资料。
（三）公司管理层应定期对应收应付管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
企业应如何有效管理应收账款和应付账款
企业应如何有效管理应收账款和应付账款在企业的财务管理中，应收账款和应付账款的管理是至关重要的环节。
有效的管理不仅能够保证企业资金的正常流转，还能增强企业的竞争力和盈利能力。
下面我们就来探讨一下企业应如何做好这两方面的管理。
一、应收账款的管理（一）建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户进行全面的信用评估。
这包括了解客户的财务状况、经营历史、市场声誉等。
通过收集这些信息，可以为企业制定合理的信用政策提供依据，避免与信用不佳的客户进行交易，从而降低坏账风险。
（二）明确合同条款在签订销售合同时，要明确付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。
清晰的合同条款可以减少后期的纠纷，保障企业的收款权益。
同时，企业应当确保合同的法律效力，以便在必要时通过法律手段追讨欠款。
（三）加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通时，不仅要关注销售业绩，还要关注客户的付款能力和意愿。
对于可能存在收款风险的订单，要及时向上级汇报，并采取相应的措施。
此外，企业可以通过激励机制，鼓励销售人员积极回收账款。
（四）定期监控应收账款企业应当建立应收账款的监控机制，定期对应收账款的账龄、余额等进行分析。
对于逾期未付的账款，要及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。
催收方式可以包括电话催收、邮件催收、上门催收等，要根据客户的情况选择合适的方式。
（五）合理利用应收账款融资如果企业的应收账款规模较大，可以考虑通过应收账款融资的方式来缓解资金压力。
常见的应收账款融资方式包括保理业务、应收账款质押贷款等。
这些方式可以将应收账款提前变现，提高资金的使用效率。
（六）建立坏账准备制度尽管企业采取了各种措施来管理应收账款，但仍有可能出现坏账。
因此，企业应当建立坏账准备制度，根据应收账款的风险程度计提坏账准备，以应对可能的损失。
二、应付账款的管理（一）制定合理的采购计划企业应当根据生产经营的需求，制定合理的采购计划。
避免盲目采购导致库存积压，增加资金占用成本。
如何管理企业应收账款与应付账款
如何管理企业应收账款与应付账款企业的经营活动中，应收账款和应付账款是不可避免的一部分。
合理管理和控制应收账款和应付账款对于企业的财务健康和流动性至关重要。
本文将从几个方面介绍如何有效管理企业的应收账款和应付账款。
一、应收账款管理应收账款是企业从销售商品或提供劳务中产生的未收回的款项，对于企业来说，应收账款的回款速度直接影响企业的资金流动性。
以下是几项管理应收账款的方法：1.建立严格的信用政策：制定明确的信用政策，对客户的信用状况进行审查和评估，降低坏账风险。
合理确定信用额度，严格控制信用销售的范围和金额。
2.完善应收账款的管理流程：建立有效的应收账款管理流程，包括合同签订、发票开具、收款及时性等环节。
确保相应的文件和记录的准确性和完整性。
3.加强与客户的沟通：及时与客户进行沟通，了解客户的付款意愿和能力。
通过积极的沟通和协商，尽量避免因客户付款困难而导致的欠款问题。
4.提高收款速度：加强对应收账款的催款工作，及时跟进客户的付款情况，采取灵活的方式促进回款速度，如提供优惠折扣、设置奖励机制等。
5.合理使用应收账款的融资工具：如有需要，可以通过应收账款质押、应收账款转让等方式将应收账款变现，提高企业的现金流。
二、应付账款管理应付账款是企业未支付的货款、服务费等款项，对于企业来说，有效管理应付账款可以优化企业的供应链关系，并确保良好的信誉。
以下是几项管理应付账款的方法：1.建立良好的供应商关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，提高供应商的信任和忠诚度，以获取更有利的供应商信贷条件。
2.合理安排付款日期：根据企业的资金状况和供应商的要求，合理安排付款日期。
同时，可以通过与供应商协商延长付款期限，以延缓现金的流出。
3.精确核对发票和账单：核对发票和账单的准确性，确保发票金额、税率等信息与实际交易一致。
避免由于出错导致的额外费用或延误。
4.优化库存管理：合理控制库存水平，避免存货积压。
通过精细化的供应链管理，减少不必要的库存，降低成本和资金占用。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度一、总则应收应付账款是企业日常经营所涉及的重要经济活动之一，如何管理应收应付账款，决定企业经营的成功与否。
为了加强企业应收应付账款管理，制定本制度。
二、应收账款管理（一）应收账款的形成1. 商品销售、服务费用、手续费用等业务所形成的账款。
2. 违约金、滞纳金、罚款等所产生的账款。
3. 承接项目业务中的预收款等账款。
4. 其他与企业经营有关的应收账款。
（二）应收账款确认1. 严格按照相关会计规定确认应收账款，不得随意确认或错认应收账款。
2. 应收账款确认应当按照客户单位名称、客户执照号码等信息详细记录。
3. 应当确保应收账款发生日期、金额、期限与其他要素的吻合，做到账务真实准确、无遗漏。
（三）应收账款核查1. 进行应收账款的核查，对账与客户之间的产生的差异要及时处理。
2. 对于已经确认的虚假或者违法的应收账款，要及时纠正，并且实行返还。
3. 核查后对于存在问题的应收账款及时调整，对于无法催收的应收账款清理出来。
（四）应收账款催收管理1. 按照合同规定，执行催收程序，确保催收准确及时。
2. 采取多种有效手段，如书信、电话、面谈等方式催收，确保按照催收进度，催收到货款，并在企业内部做好催收记录及反映等情况。
3. 对于未能催收回的应收账款，要定期进行核查，并及时上报，做好结清程序，避免财务传真问题。
（五）应收账款坏账处理1. 对于严重逾期未收回的应收账款，要进行坏账减利及时处理。
2. 应建立合理的坏账减利程序，严格执行相关规定，确保坏账减利处理的准确性和唯一性。
3. 对于不能催收到的应收账款，应当及时上报，明确坏账减利和核销处理等程序。
（六）应收账款风险控制1. 严控客户授信风险，制定客户授信制度，并建立客户风险评估系统。
2. 积极开展客户拜访工作，了解客户信用情况，预测可能出现的风险，制定应对措施，确保授信风险控制在最低水平内。
3. 对于客户违约、致使应收账款损失的情况，要对客户进行严厉处罚，限制其征信通过，负面记录小额贷款，限制其继续与该客户合作等严厉措施。
会计工作中的应收与应付账款管理
会计工作中的应收与应付账款管理在会计工作中，应收与应付账款是公司财务管理的重要组成部分。
合理管理应收与应付账款可以帮助企业提高资金利用效率、降低风险，并优化企业的财务状况。
本文将从应收账款管理和应付账款管理两个方面详细介绍会计工作中的相关内容。
一、应收账款管理1. 应收账款的确认与计提应收账款是指企业向客户提供商品或服务后，客户应当支付但尚未支付的款项。
为了准确确认应收账款，企业需要严格按照会计准则进行会计科目的选择和会计核算的操作。
同时，企业还应根据实际情况计提坏账准备，以应对可能出现的坏账风险。
2. 应收账款的催收与回款为了促使客户按时支付应收账款，企业需要建立健全的催收制度和措施。
催收工作应及时、有序地进行，遵循相关法律法规，并注重与客户的沟通与协商。
在催收过程中，企业可以采取积极回访、提供优惠措施、委托专业机构等措施，以提高回款的效率。
3. 应收账款的坏账处理在催收无果的情况下，企业需要进行坏账的冲销和处理。
坏账的确认应遵循一定的程序，同时企业应及时计提坏账准备金。
对于无法回收的坏账，企业可以申请税务机关进行税务处理，并按照相关法律法规进行坏账准备金税前扣除申报。
二、应付账款管理1. 应付账款的确认与计提应付账款是指企业向供应商购买商品或接受服务后，尚未支付但应当支付的款项。
在确认应付账款时，企业应及时核实供应商所提供商品或服务的数量、质量和价格，并按照双方约定的期限和方式进行支付。
同时，企业还需要根据实际情况计提应付账款的相关费用，如利息、运费等。
2. 应付账款的管理和控制为了合理管理和控制应付账款，企业需要建立完善的供应商管理和采购流程。
在与供应商进行业务往来时，企业应严格按照合同约定履行支付义务，并保持良好的合作关系。
此外，企业还可以通过与供应商进行谈判、优化采购策略等方式，降低应付账款的金额和风险。
3. 应付账款的支付与结算在支付应付账款时，企业需要确保支付金额准确无误，并按照双方约定的时间和方式进行付款。
如何管理和跟踪应收和应付账款
如何管理和跟踪应收和应付账款在商业运作过程中，应收和应付账款是两个非常重要的方面。
应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后未收回的资金，应付账款则是指企业向供应商、承包商或其他单位预付的资金。
无论是应收账款还是应付账款，都需要企业严格管理和跟踪。
在本文中，将介绍如何管理和跟踪应收和应付账款。
1.管理应收账款对于企业来说，管理应收账款是确保资金流动的关键。
以下是一些关键建议：a. 为客户建立信用评级制度企业应该为客户建立一个信用评级制度，评估客户的信用记录、信用等级以及其支付能力。
由于每个客户的信用记录不同，因此对每个客户采取相应的措施来减少风险。
b. 发布准确的发票企业应该确保发票的准确性。
发票上的信息应该包括商品的数量、质量、价格以及销售日期等细节。
如果发票上的信息不准确，客户就可能选择拖欠支付。
c. 及时跟进应收账款企业应该及时跟进未支付的应收账款，这有助于确保客户不会拖欠账款。
如果客户逾期未付款，企业应尝试与客户进行沟通，协商一致的解决方案并尽可能追求法律索赔以保护自己的利益。
2.管理应付账款对于企业来说，管理应付账款也是资金流动和财政稳定的关键。
以下是一些关键建议：a. 与供应商协调支付方式企业和供应商应该协调支付方式，以确保企业有足够的现金流和合理的开支。
例如，企业可以要求供应商提供贸易信用，这样可以减轻企业的资金压力。
b. 检查准确的发票企业应该检查供应商提供的发票，确保其准确性。
发票上的信息应该包括商品的数量、价格等细节。
如果发票上的信息不准确，企业可能会支付超过应该支付的金额。
c. 及时支付应付账款企业应该及时支付应付账款，以减少因拖欠账款而导致的财务风险。
如果企业若有资金紧张的情况，则应尝试与供应商协商一致的付款计划，以达到更好的合作关系。
3.跟踪应收和应付账款除了管理应收和应付账款以外，企业还应该跟踪这些资产。
以下是一些关键建议：a. 利用财务软件来跟踪账款企业可以利用财务软件来跟踪应收和应付账款。
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印发《关于企业加强应收应付帐款
管理的指导意见》的通知
国经贸综合〔2000〕130号
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委(经委、计经委)：
现将《关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见》印发你们，请参照执行。
国家经济贸易委员会
二○○○年二月十二日
关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见
近年来，企业应收、应付帐款居高不下，逾期货款增加，相当一部分应收帐款事实上已难以收回，长期虚列挂帐，严重影响了企业资金的使用效率和经济运行的质量。
为贯彻落实十五届四中全会关于“狠抓管理薄弱环节”，“抓紧解决企业互相拖欠款项问题”
的精神，进一步加强以财务成本为中心的企业管理，提出以下指导意见：
一、全面清理，分类建档。
企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。
在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。
应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。
二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。
要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。
要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。
三、加强对客户资信的管理。
要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。
在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。
四、严格按合同组织生产和销售。
企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。
对于市场无销路的产品要坚决停下来；对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。
要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。
五、建立销售回款责任制。
企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。
凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。
六、严格赊销管理。
要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。
要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。
同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。
七、强化信用观念，积极支付到期的债务。
企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。
要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。
对有纠纷的货款，要依法核对帐务，及时提供欠款凭据，落实债权债务。
凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。
八、及时消化处理呆坏帐。
要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。
对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施；已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。
对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，年度考核时可予以扣除。
对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。
九、积极运用法律手段加大追索债务的力度。
要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。
对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。
对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。
由于债权企业追缴不力，错过法律有效诉讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。
十、建立应收、应付帐款检查通报制度，强化监督考核。
各级经贸委要建立企业货款拖欠大户披露制度，对不讲信誉，恶意拖欠的企业要给予通报批评、曝光，并追究其法人代表的责任。
要对企业应收、应付帐款的管理纳入年度考核经营者业绩的重要内容，把企业逾期货款的清理、追缴情况、呆坏帐的核销等纳入考核体系，并把企业应收、应付帐款指标作为对企业法人离任审计评估的重要内容。
十一、总结经验，推广典型。
各级经贸委要加强领导，积极帮
助企业采取各种有效措施开展清理陈欠工作，加大追缴逃废债务的力度。
要深入调查研究，注意发现、总结和推广行之有效的强化应收帐款管理、清收货款拖欠的方法和经验。
要以企业应收、应付帐款管理为切入点，强化资金管理，完善企业内部财务管理制度，提高资金使用效率。