商业银行资本培训教材
合集下载
商业银行资本培训教程
26
逾期贷款的风险权重
❖ 逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款) 对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:
27
表外项目的风险权重
❖ 除沿袭1988年规定外,新协议强调:
❖ 可无条件取消的承诺,信用转换系数为0% ❖ 对原始期限在一年以内的承诺,信用转换系数为20% ❖ 对于具有短期自偿性的授信开证业务,如以货运单据为抵押
3
第一节 银行资本金的构成
❖ 一、股本:普通股,优先股 ❖ 二、盈余:资本盈余、留存盈余 ❖ 三、债务资本:资本票据、债券 ❖ 四、其他来源:储备金
4
一、股本
❖ 普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分,它不仅代 表对银行的所有权,而且具有永久性质
❖ 优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转
13
银行表内风险资产定义
14
银行表外风险资产转换系数
15
与汇率和利率有关项目的转换系 数
❖ 现时风险暴露法(current exposure)
16
现时暴露法举例
17
现时暴露法举例
18
❖ 初始风险暴露法(original exposure)
19
初始暴露法举例
20
初始暴露法举例
21
资本充足率计算公式
资本充 合 风足 格 险率 银 资 表 行 核 产 内 资 心 额 风 附 表 本 资 险 属 外 本 资 资 风 8% 产 本 险
22
相关规定
❖ 核心资本充足率必须大于4% ❖ 附属资本充足率不能超过4% ❖ 债务资本不能超过核心资本50% ❖ 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 ❖ 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
逾期贷款的风险权重
❖ 逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款) 对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:
27
表外项目的风险权重
❖ 除沿袭1988年规定外,新协议强调:
❖ 可无条件取消的承诺,信用转换系数为0% ❖ 对原始期限在一年以内的承诺,信用转换系数为20% ❖ 对于具有短期自偿性的授信开证业务,如以货运单据为抵押
3
第一节 银行资本金的构成
❖ 一、股本:普通股,优先股 ❖ 二、盈余:资本盈余、留存盈余 ❖ 三、债务资本:资本票据、债券 ❖ 四、其他来源:储备金
4
一、股本
❖ 普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分,它不仅代 表对银行的所有权,而且具有永久性质
❖ 优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转
13
银行表内风险资产定义
14
银行表外风险资产转换系数
15
与汇率和利率有关项目的转换系 数
❖ 现时风险暴露法(current exposure)
16
现时暴露法举例
17
现时暴露法举例
18
❖ 初始风险暴露法(original exposure)
19
初始暴露法举例
20
初始暴露法举例
21
资本充足率计算公式
资本充 合 风足 格 险率 银 资 表 行 核 产 内 资 心 额 风 附 表 本 资 险 属 外 本 资 资 风 8% 产 本 险
22
相关规定
❖ 核心资本充足率必须大于4% ❖ 附属资本充足率不能超过4% ❖ 债务资本不能超过核心资本50% ❖ 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 ❖ 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
商业银行资本金管理培训课件(PPT 51页)
0 0 20% 50% 100%
表外项目
为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证
10000 20%
1
对私人公司的长期有约束力的信贷承诺
20000 100%
0.5
总表外项目
30000
计算结果
该银行总资本比总表内资产率为: 按巴塞尔协议计算风险加权资产为: 资本对风险加权资产的比率为:
2015年3月12日,财政部在答记者问中表示, 国务院明确批准地方债务置换的规模是1万亿 元,置换范围是2013年政府性债务审计确定 截至2013年6月30日的地方政府负有偿还责 任的存量债务中,2015年到期需要偿还的部 分。置换债券由地方政府自发自还。
债务资本,又称后期偿付债券,次级债务。
资本票据 债券
其他资本:储备金,包括贷款与证券损失准备金和 偿债基金等。
另一种划分:
普通资本:
普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先资本:
优先股 资本票据和资本债券 可转换债券
2013年11月30日 - 为贯彻落实党的十八大、十八 届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济 发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开 展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指 导意见。2014年4月18日,《关于商业银行发行 优先股补充一级资本的指导意见》。优先股率先 在银行股破冰。
银行资产规 模是否可以 无限制扩张?
巴塞尔协议
《巴塞尔协议》是目前衡量与评估银行资本的最 重要的国际性文件。
为了强化国际银行体系的稳健性,提高国际银行的公平竞 争,1988年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日 本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡12个成员国 家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔,提出了 一个统一的国际银行资本充足率标准协议,即《巴塞尔银 行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标 准的协议》,简称“巴塞尔协议I”。
商业银行资本管理培训
• 1. 资本对存款比率 • 通常认为,该比率保持在10%左右,表明银行资本量是比较充足的。 • 2. 资本对总资产比率 • 通常认为,该比率保持在8%左右,一般认为银行资本是适度的。 • 3. 资本对风险资产比率 • 通常认为,这个比率保持在15%以上20%以下为最佳比率。 • 资本比率法虽然简洁明了,但显得过于粗糙,应用时应该结合其他方
• 3.目标标准比率
• 巴塞尔协议规定,资本对风险资产的比率的最低标准为 8%,其中核心资本至少为4%。
• 4.过渡期和实施安排
• 巴塞尔协议考虑各国不同情况,设置了分阶段实施上述目 标的过渡期,以保证个别银行在过渡期内提高资本比率并 努力达到最终目标标准。过渡期从“巴塞尔协议”1988年 7月公布日起至1992年底结束,届时所有从事大额跨境业 务的银行应完全达到该协议目标标准比率。此外,巴塞尔 协议还设定了一个1990年底应该达到的7.25%中期标准, 以确保过渡期结束时巴塞尔协议能够在各成员国得到有效 推广。
• 下面借助图例进一步说明银行适度资本量的有关原理。
C
KCC
C'
O
K/A
(K/A)'
图5-1 银行资本量与资本成本曲线
• 二、银行适度资本需要量的测定方法 • 银行适度资本需要量的测定方法主要有如下几种。 • (一)资本比率法 • 资本比率法主要有资本对存款比率、资本对总资产比率和资本对风险
资产比率等三种测定方法。
• 四、其他资本
• 其他资本是指除了优先资本和普通资本以外的其他银行资本,主要由 资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金等组成。
• (一)资本准备金
• 所谓资本准备金是银行为应付股票资本的减少而保持的储备。资本准 备金是银行为了应付意外事件按照一定比例从税前利润中提取出来的, 当银行发生损失时,可用资本准备金进行补偿。
• 3.目标标准比率
• 巴塞尔协议规定,资本对风险资产的比率的最低标准为 8%,其中核心资本至少为4%。
• 4.过渡期和实施安排
• 巴塞尔协议考虑各国不同情况,设置了分阶段实施上述目 标的过渡期,以保证个别银行在过渡期内提高资本比率并 努力达到最终目标标准。过渡期从“巴塞尔协议”1988年 7月公布日起至1992年底结束,届时所有从事大额跨境业 务的银行应完全达到该协议目标标准比率。此外,巴塞尔 协议还设定了一个1990年底应该达到的7.25%中期标准, 以确保过渡期结束时巴塞尔协议能够在各成员国得到有效 推广。
• 下面借助图例进一步说明银行适度资本量的有关原理。
C
KCC
C'
O
K/A
(K/A)'
图5-1 银行资本量与资本成本曲线
• 二、银行适度资本需要量的测定方法 • 银行适度资本需要量的测定方法主要有如下几种。 • (一)资本比率法 • 资本比率法主要有资本对存款比率、资本对总资产比率和资本对风险
资产比率等三种测定方法。
• 四、其他资本
• 其他资本是指除了优先资本和普通资本以外的其他银行资本,主要由 资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金等组成。
• (一)资本准备金
• 所谓资本准备金是银行为应付股票资本的减少而保持的储备。资本准 备金是银行为了应付意外事件按照一定比例从税前利润中提取出来的, 当银行发生损失时,可用资本准备金进行补偿。
商业银行资本管理培训课件
商业银行资本管理培训 课件
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
商业银行资本: 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资金。其
作用是防御可能发生的风险。
一、银行业面临的主要风险
(1)信用风险:违约的潜在可能性、信用下降
(2)利率风险:金融市场利率的波动
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
12
普通股
股本永久性非累积优先股
资本(核一心级资资本本)公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
非公开储备
附属资本
重普估通储准备备金
/
普通呆账准备金
(二级资本)混合资本工具(股本 / 债券性质)
核心资本
一级资本比率=
×100%≥4%
风险资产总额
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
22
附属资本
二级资本比率=
×100%
风险资产总额
资本
资本充足率 =
×100%
(资本适宜度) 风险资产总额
核心资本+附属资本
=
×100%
∑ (资产×风险权重)
=一级资本比率+二级资本比率≥8%
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
15
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
16
(一)、表内资产风险权数
(1)现金
0%
(2)以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
商业银行资本: 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资金。其
作用是防御可能发生的风险。
一、银行业面临的主要风险
(1)信用风险:违约的潜在可能性、信用下降
(2)利率风险:金融市场利率的波动
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
12
普通股
股本永久性非累积优先股
资本(核一心级资资本本)公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
非公开储备
附属资本
重普估通储准备备金
/
普通呆账准备金
(二级资本)混合资本工具(股本 / 债券性质)
核心资本
一级资本比率=
×100%≥4%
风险资产总额
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
22
附属资本
二级资本比率=
×100%
风险资产总额
资本
资本充足率 =
×100%
(资本适宜度) 风险资产总额
核心资本+附属资本
=
×100%
∑ (资产×风险权重)
=一级资本比率+二级资本比率≥8%
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
15
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
16
(一)、表内资产风险权数
(1)现金
0%
(2)以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。
《商业银行的资本》课件
04
商业银行资本的管理策略
资本配置
资本配置原则
根据银行经营风险、业务发展需求和市场环境,合理配置资本, 确保银行经营安全和稳健发展。
资本配置方法
采用经济资本、监管资本等不同配置方法,根据银行实际情况选择 合适的配置方式。
资本配置调整
根据市场变化、银行经营状况等因素,适时调整资本配置,以保持 银行的竞争力和风险控制能力。
限制股息支付
通过限制股息支付,商业银行可以将更多的利润留存在内部,作为资 本的补充。
外部融资
发行股票
通过发行新股票,商业银行可以迅速获得大量资本。
发行债券
商业银行可以通过发行债券的方式,向公众或特定机 构筹集资金。
同业拆借
在同业拆借市场上,商业银行可以向其他金融机构短 期借款,以满足流动性需求。
混合融资
资本的种类
核心资本
包括股本、盈余公积、未分配利 润等,是银行资本的主要组成部 分。
附属资本
包括各种债务性资本,如次级债 券、可转债等。
02
商业银行资本充足率及其重要性
资本充足率定义
01
资本充足率是指商业银行持有的资本与风险加权资产的比 率,用于衡量银行抵御风险的能力。
02
资本充足率包括核心资本充足率和总资本充足率,其中核心资本 充足率是指核心资本与风险加权资产的比率,总资本充足率是指
资本市场的波动
然而,资本市场也存在波动性,商业 银行需要关注市场变化,合理配置资 本,以应对市场风险。
金融科技的影响
金融科技创新
金融科技的发展为商业银行提供了更多的创新服务,如在线支付、数字货币等, 有助于提高资本的利用效率和盈利能力。
金融科技风险
商业银行资本管理培训
资本管理的重要性
1
稳健盈利
资本管理能够确保商业银行在保证风险可控的前提下,实现稳健盈利,提高核心 竞争力。
2
规避风险
资本管理有助于商业银行警醒可能存在的风险,或是更好地应对已经出现的风险, 降低风险暴露程度。
3
提高价值
通过优化资本结构、提高回报率、降低资本成本等,资本管理能够增加商业银行 的价值与效益。
招商银行:以风险为导向, 做好资本管理
如何通过差异化的风险管理手段、 合理的资本配置策略、优秀的业 务表现,实现了可持续的盈利增 长?
VOO指标:预警员工流失 风险
如何通过人力资源管理的方式, 降低员工流失率,提高员工满意 度,从而为资本管理带来长期良 性动力?
总结与结论
1 资本管理是商业银行生存和发展的
必要条件
2 资本管理需要遵循一系列基本原则,
注重风险和效率
3 资本管理需要采用多种方法和工具, 4 成功的资本管理实践需要与经营实
不断创新和优化
践相结合,注重示范和引领作用
资本管理的基本原则
风险导向
资本管理是一项风险管理的工作,风险管理应 该是资本管理的出发点、支点和落脚点。
效率原则
资本管理应当始终遵循提高资本效率、降低成 本、优化利润的原则,推动经营效益的提升。
合规性原则
资本管理应当遵循国家法律法规的规定,防范 金融风险,加强内部管理,确保合规经营。
科学性原则
资本管理应当建立在科学的风险评估、客观的 数据分析、严谨的决策流程等基础之上。
商业银行资本管理培训
在这个资本主导的世界里,了解资本管理是商业银行经营的重要一环。本培 训将深入浅出地介绍资本管理的概念、原则、方法和实践案例,帮助您更好 地掌握资本管理的本质。
《商业银行的资本》课件
操作风险的来源主要包括员工失误、系统故障、内部欺诈等多种情况。
03
操作风险的评估方法
商业银行可以通过对业务流程的梳理、内部控制的完善和风险管理体系
的建设等多种措施,以降低操作风险的发生概率和影响程度。
05 商业银行资本的监管与法 规
巴塞尔协议与资本监管
巴塞尔协议的发展历程
巴塞尔协议自1988年诞生以来,已经过数次修订,从最初的1988年协议到2004年的《 新资本协议》,再到2017年的《巴塞尔协议Ⅲ》,体现了全球银行业监管机构对风险
混合资本工具
一种同时具有股本和债务特性的资本 工具,如可转换债券等。
少数股东权益
银行子公司或联营公司中的少数股东 权益,可计入附属资本。
其他债务性资本工具
如金融债券等,在一定条件下可计入 附属资本。
资本工具的创新
优先股
可转债
一种具有优先权的股票,其股息率固定, 优先于普通股股东分配利润。
一种可以在一定时期内转换为股票的债务 工具,兼具债务和股权的特性。
管理和资本充足率的重视。
资本充足率要求
巴塞尔协议对银行的资本充足率有明确要求,包括核心资本充足率和总资本充足率,以 降低银行的风险敞口。
中国银行业资本监管法规
中国银监会的监管要求
中国银监会根据巴塞尔协议的精神, 制定了一系列针对国内商业银行的资 本监管法规,确保银行业稳健经营。
资本充足率标准
中国银监会对商业银行资本充足率的 标准与巴塞尔协议类似,但也有一些 符合中国国情的调整和补充。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、商品价格等多种因素。
市场风险的评估方法
商业银行可以通过对市场价格波动的敏感度、持有的资产和负债的价 值变化等多种指标进行评估,以确定市场风险的大小。
《商业银行资本 》课件
资本筹集应确保银行具备足够 的抵御风险能力,避免因资本
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化,确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ,确保合规经营,避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定,避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度,有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率,用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标,也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况,评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析,检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额,确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合,降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具,对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估,识别和评估各类 风险,确保资本充足。
压力测试
通过压力测试,模拟极端市场环境下的资本状况,为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划,明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿,以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化,确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ,确保合规经营,避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定,避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度,有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率,用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标,也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况,评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析,检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额,确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合,降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具,对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估,识别和评估各类 风险,确保资本充足。
压力测试
通过压力测试,模拟极端市场环境下的资本状况,为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划,明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿,以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
商业银行资本培训课件
表外项目
数量/万元
备用信用证 2000
余期为3年的贷 2500 款承诺
商业信用证 1200
信用转换系数/% 100 50
20
要求:计算该银行的核心资本充足率、附属资本充
足率和总资本充足率,并说明是否符合监管标准?
解:
1.表内风险资产=∑表内资产额*风险权数
风险资产数量/万元 风险权重/% 表内风险加权资产 /万元
具体用途
1、赔偿非保险性存款 2、消化非预期性或意 外的损失
3、是客户存款免受 损失的保障
4、是银行从事正常经 营活动的保证
3、购置日常所需的装 备和设施
4、限制银行资产的膨 胀
5、是金融管理部门进
行监控的工具
商业银行资本的分类
按资本来源渠道分
按资本是否偿还分
按《巴塞尔协议》 规定分 按资本对银行经营 管理的影响不同分
损失准备金.
〔二〕债务资本
债务资本是指商业银行以债务人的身份通过 发行资本票据和资本债券两种债券的方式所 筹集到的资金
资本票据 资本债券
以固定利率计息的小面额后期偿付证 券,期限一般为7-15年不等。
到期日10年以上的长期债务凭证。包 括可转换后期偿付债券、浮动利率后 期偿付债券、选择性利率后期偿付债 券等。
2、20%信用 有自行偿付能力的与贸易相关的短期或有负债,主要指有优先 转换系数 索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。
3、50% 信 ①与某些交易相关的或有负债,包括投标保函、履约保函、预 用转换系数 付保函、预留金保函等。 ②票据发行融通和循环包销便利。
③其他1年以上承诺。
4、100%信 用转换系数
资本公积 盈余公积
未分配利润
商业银行资本金的管理培训教材
银行众多的风险种类;
l 二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框
架以外的风险;
l 三是1997年的巴塞尔原那么只定位于银行风险管理
的根本原那么,缺乏可操作性;
?巴塞尔新资本协议?产生的背景
Ø四是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发
了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从
巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机,人
操作风险值和。
College Of Finance,Hunan University
35
协议有关资本充足率的计算
l 资本充足率的计算公式
总资本要求(TCR)
银行资本充足率(CA)
8%
总风险加权资产(TRWA)
Ø总风险加权资产〔TRWA〕=信用风险加权资产〔
CRWA〕+市场风险资本要求〔CRMR〕×12.5+操作
表内加权风险资产总额
=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760〔万
元〕
表外加权风险资产总额
=100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140
〔万元〕
风险加权资产=760+140=900〔万元〕
College Of Finance,Hunan University
21
习题1
College Of Finance,Hunan University
22
习题1
College Of Finance,Hunan University
23
习题2
College Of Finance,Hunan University
l 二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框
架以外的风险;
l 三是1997年的巴塞尔原那么只定位于银行风险管理
的根本原那么,缺乏可操作性;
?巴塞尔新资本协议?产生的背景
Ø四是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发
了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从
巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机,人
操作风险值和。
College Of Finance,Hunan University
35
协议有关资本充足率的计算
l 资本充足率的计算公式
总资本要求(TCR)
银行资本充足率(CA)
8%
总风险加权资产(TRWA)
Ø总风险加权资产〔TRWA〕=信用风险加权资产〔
CRWA〕+市场风险资本要求〔CRMR〕×12.5+操作
表内加权风险资产总额
=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760〔万
元〕
表外加权风险资产总额
=100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140
〔万元〕
风险加权资产=760+140=900〔万元〕
College Of Finance,Hunan University
21
习题1
College Of Finance,Hunan University
22
习题1
College Of Finance,Hunan University
23
习题2
College Of Finance,Hunan University
第二讲 商业银行资本 课件
股本:普通股、优先股
银行通过发放普通股(Common Stock)和优 先股(Preferred Stock)所形成的资本是最基 本、最稳定的银行资本。普通股和优先股是银 行股东持有的主权证书。
普通股
银行普通股不仅代表对银行的所有权,而且具有永久 性质。 银行在组建时,普通股是银行筹集资本金的主要方式; 当银行需要增加资本金时,也可通过发放普通股实现。
第一节: 商业银行资本的功能及构成
商业银行资本概念
商业银行资本功能 商业银行资本构成
商业银行资本概念
商业银行的设立,首先必须拥有一定数 额的最原始的资金来源,即资本金。 资本是银行得以存在和发展的基础、前 提,银行要想进一步扩展业务,就必须 增加资本的数量。 银行与一般企业资本的显著差别在于, 它在全部资本中的相对比重比较低,但 它的绝对数额很大。
存款准备金率调至16%
2008年5月20日
08年6月7日
存款准备金率调至16.5%
存款准备金率调至17.5%
第二节: 银行资本充足性及其测定
银行资本充足性的概念及其意义
银行资本充足性的测定:测定指标、测 定方法
银行资本充足性及其测定
银行资本充足性概念及其意义
银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金 融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以 维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资 本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营 目标或所需增资本的具体目的。 银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
商业银行资本的构成
巴塞尔协议银行资本的构成
1988年7月,由西方12国的央行在瑞士通过巴塞尔 协议,统一了国际银行业的资本衡量和资本标准, 确立了商业银行资本的国际规范: 商业银行资本主要由4部分构成: 股本:普通股、优先股 盈余:资本盈余、存留盈余 债务资本:资本票据、债券 其他来源:储备金
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
一、资本的划分
(二)附属资本 1、未公开储备:又称隐蔽准备 2、重估储备 3、普通储备金/普通呆帐准备金 4、带有债务性质的资本工具 5、长期次级债券
一、资本的划分
(三) 资本扣除项目 该协议还对资本扣除部分做了规定,包括:
(1)商誉(从一级资本中扣除) (2)从总资本中扣除对从事银行业务和金 融活动的附属机构的投资
×表内相对性质资产的风险权数
银行表外风险资产转换系数
包含的内容
类似初始期限在1年以内的,或可以在任何 0% 时候无条件取消的承诺均属此列。
20% 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目( 如担保信用证)。
50% 某些与交易相关的或有项目; 票据发行融通 和循环包销便利;其他初始期限在1年以上 的承诺。
20%
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保,或以这类银 行的债券作抵押的债权;对OECD国家银行的债权以及提供担保 的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保 的短期贷款; 托收中的现金款项;
50% 完全以居住用途的房产作抵押的贷款
100%
对私人机构的债权; 对OECD之外国家的中央政府的债权;对 公共部门所属的商业公司的债权; 房屋设备和其他固定资产; 不动产和其他投资;所有其他的资产。
2010年,巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》 (Basel III)。
1988年《巴塞尔协议》的主要内容
银行资本的定义(资本的划分) 风险权数及信用转换系数的规定 《巴塞尔协议》的实施要求(比率、目标) 过渡期安排
一、资本的划分
把银行资本分成两部分:一部分是核心资本 (一级资本),一部分是附属资本(二级资本)。 (一)核心资本 1、股本。包括普通股和永久非累积优先股 2、公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余方 式在资产负债表上明确反映的储备,如股票发行 溢价,公积金和未分配利润。
2、留存盈余:是尚未动用的银行累计税后利润部 分,是银行所有者权益的一个项目。
第一节 银行资本金的构成
(三)债务资本:资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银
行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行 列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。 通常有资本票据和债券两类。 1、资本票据:是一种以固定利率计息的小面 额后期偿付证券,期限7-15年不等。 2、债券:通常包括可转换后期偿付债券、浮 动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债 券。
第二节 银行资本充足性及其测定
2、综合分析法
20世纪70年代美国提出,除数量外还有其他八 个非数量因素,即银行的管理水平、资产的流动 性、收益及留存盈余、存款结构的潜在变化、银 行股东的特点和信誉、营业费用的数量、营业活 动的有效性、银行满足本地区现在与将来竞争需 要的能力。 3、《巴塞尔协议》法
二、银行资本金的构成 (一)股本:普通股、优先股(或实收资本) 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的
主权证书。银行通过发行普通股和优先股所形成 的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银 行的外源资本。 1、普通股:是一种主权证书。这部分内容着重 介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银 行产生的影响、注意事项。 2、优先股:这部分内容着重介绍优先股的种类 及特性。
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
第二节 银行资本充足性及其测定
二、银行资本充足性的测定:测定指标、测定方法 (一)测定指标(比率) 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 (二)测定方法 1、分类比率法
比率是评价银行资本充足性方面最直观,同时也 是最能为分析测试者所理解和接受的指标。比率分析 法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来 确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世 纪50年代产生的纽约公式。
的10%(即0.36%)
无
4. 附属成分中普通准 备金之限制
5. 附属成分内次级初 期债务的限制
没有限制 没有限制
定1.5个百分点到2.5 个百分点
1.25到2.0个百分点
没有限制
不超过一级资本的 50%
6 .商誉的减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除
例如:一家银行的资本规模为100万元人民币,总资 产为1500万元人民币,该行的资产负债表内和表外 项目
《巴塞尔协议》介绍
1988年:《关于统一国际银行资本计量和资本标准的 协议》 ——1988年《巴塞尔协议》 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Capital Accord, Basel Aggrement) Credit Risk Implemented in 1992
资产负债表内项目
现金
短期政府债券
国内银行存款
家庭住宅抵押贷款
企业贷款
资产负债表内总资产
支持政府发行债券的备用信用证 (表外)
对企业的长期信贷承诺(表外)
表外项目加总
四川大学工商管理学院 魏灿秋
75 300
75 75 975 1500 150 300 450
第二节 银行资本充足性及其测定
《巴塞尔协议》
是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构——巴塞 尔委员会颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。 自从巴塞尔委员会成立以来,先后颁布了一系列银行监管和风险管 理的原则、指引和稳健做法,包括1988年的资本协议、有效银行监 管核心原则、新资本协议等重要银行监管制度,并为全球监管当局 分享交流技术和经验提供了重要平台,增强了全球银行监管标准的 一致性。虽然巴塞尔委员会发布的监管文件对各经济体不具有法律 约束力,但为各经济体改进银行监管提供了重要标杆和参考,巴塞 尔委员会实际上已经成为银行监管国际标准的制定机构。这里重点 介绍与资本有关的文件即1988年《巴塞尔协议》(I);和2004年《巴 塞尔协议》( II ); 2010年,巴塞尔委员会发布了《巴塞尔协议 》( III)。
第二节 银行资本充足性及其测定
《巴塞尔协议》及其发展 巴塞尔银行法规与监管事务委员会(也称巴塞尔
银行监管委员会,简称巴塞尔委员会)
是由十国集团的中央银行行长在国际货币与银行市场刚刚经 历了剧烈的动荡之后(特别是在原联邦德国的赫斯塔特银行倒闭 事件后),于1974年底设立的。该委员会在1975年2月召开首次 会议,并随后每年定期召集三至四次会议。委员会成员由比利时 、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、西班牙 (2001年被邀请加入)、瑞典、瑞士、英国和美国(2009年被邀 加入)澳大利亚、巴西、中国、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯共 20国组成。各国的中央银行为代表机构。凡无中央银行的国家, 则由该国负责审慎银行监管的当局作为代表。
(二)商业银行资本金的作用
保护作用
保障客户的存款和债权最终得以偿还。 对一般企业而言,资本的融资功能处于首要 地位。但是商业银行主要依靠对外负债经营 高风险货币信用业务,因此吸收损失和消除 不稳定性成为资本的首要作用。
5
功能一:保护功能
6
资本与银行倒闭的风险
资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小,即银 行负债超过银行资产总值的可能性。
减:呆账准备 固定资产 其他资产
总资产总计
负债: 各类存款 短期借款 债务资本
股东权益: 普通股股本 优先股股本 资本盈余 留存收益
负债和股东权益总计
3
第一节 银行资本金的构成
一、银行资本的概念及其功能
(一)概念:资本也称所有者权益或产权资本、自有资 金、净值,银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金 (权益),同时还包括了一部分长期负债。银行面临的未 来风险越大,资产增长越快,则银行所需的资本量就越多。 注意银行资本与企业资本的区别;银行资本规模的计量问 题。
第一节 银行资本金的构成
(四)其他来源:储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益
中提留的资金,包括资本准备金和放款 与证券损失准备金。
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过 金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持 充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资 本的构成,应该符合银行总体经营目标或所须增资本 的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个 层面的内容。
7
资本与银行倒闭的风险
8 8
(二)商业银行资本金的作用
经营作用
一定量的资本金 是商业银行开业 和正常经营的前 提条件。
9
功能二:营业功能
10
功能三:增强市场声誉,维持市场信心
11
功能四:发展扩张功能
12
功能五:管理功能
监管作用 是金融管理部门实施金融监管的工具。
13
关键功能
14
第一节 银行资本金的构成
表内风险资产=Σ表内资产额×风险权数
银行表内风险资产定义
风险权数 包含的内容
0%
现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债
权;用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保,或由OECD
国家的中央政府提供担保的贷款。
0% 10% 对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这样的 20% 50% 机构提供担保的贷款。
《巴塞尔协议》的规定
普通股
不能累积股息的 永久性优先股
资本盈余 留பைடு நூலகம்盈余
其他公开储备
核心资本 资本金 附属资本
未公开或秘密 的储备 次级债券
可转换债券
29
巴塞尔协议对资本的规定
30
二、风险权数及信用转换系数的规定
(一)表内风险权数及测定 包括风险资产的划分、风险权数的规定。该
协议把表内资产分成五类,其风险权数分别为 0%、10%、20%、50%和100%。资产风险 权数越小,资产的风险越小;反之,则越大。 表内风险资产的计算公式为: