项目盈亏点预测分析

项目盈亏点预测分析

项目部成立了以项目经理为组长的成本管理小组，并明确了各自责任。成本管理主要从以下几方面：

23.1人工费的控制

要合理安排施工工序，使施工人员适时进入施工现场，做好工种之间的配合与协调，减少窝工和工时浪费，减少无效用工的发生。其次，要做到对施工现场进行合理布置，避免现场材料二次搬运发生导致不必要的二次搬运用工发生，合理安排施工，达到双赢的目的。因此我们在分包管理的时候，在尽量压低单价的同时也要考虑到分包的成本，尽量避免非实体性工作量。最后要严格控制质量，避免因质量原因造成的返工。

23.2材料费成本控制

材料费的控制首先要优化材料采购流程，降低采购成本。项目部前期完成了对钢筋、商混、电线电缆、石材、铝板、空调机组、灯具等大型物资的招标采购工作。其次要减少在整个施工过程中的浪费。首先，根据施工进度的安排，对各个时段材料的需求量要有准确的计算，要求技术员要参与到材料使用的整个过程当中，积极与各施工作业班长沟通，严格控制下料程序，争取做到物尽其用，减少材料的浪费。其次，加强施工现场管理，对施工材料分类别妥善储存，避免因人为因素或天气因素而造成的材料浪费。最后，严把质量关，杜绝因返工现象而造成的时间成本和质量成本。总之，加强材料管理，发现材料管理中存在的问题，及时采取措施改进。

23.3机械费成本控制

施工机械费成本的控制，合理安排施工区段，合理布置现场施工机械的安放位置，合理安排机械的进场次序和退场时间，做到充分利用施工机械，最大限度地发挥机械设备的效能。其次，根据工程的需要，选择合适配套的施工机械，尽量做到一机多用，充分发挥机械效能。再次，选择熟练的机械设备操作人员进行规范操作，减少机械故障造成的费用上升引起的成本增加。另外，还要做好机械设备的日常维修保养工作，提高机械的完好率，为整体施工进度提供保证，避免因机械设备不能按时作业引起的工期延误所造成的成本增加。最后，还要注意保管、维护好租赁来的施工机械，防止损坏赔偿引起的机械成本增加。

23.4措施费和管理费成本控制

首先，措施费中的现场临时设施应按经济实用、易于周转的原则设立，尽可能减少浪费。临时设施的使用时间较短，则可以采取租用的方式解决，减少临时设施的搭建费用，项目部在工地旁边租赁了一栋老年公寓做为项目住所。其次，要压缩现场非生产人员的数量，精心安排现场管理机构，对现场管理机构实行合理定员定岗，减少管理层次，提高工作质量和工作效率，减少管理费成本支出。再次，要制定出费用分项分部门的定额指标，有计划地控制各项管理费支出。对管理费用中的招待费、差旅费等容易超支的项目制定专门的管理办法，或者对其使用实行审批制度，规定各种费用的审批数量或审批权限，最大限度地控制管理费支出。

23.5主要费用过程控制流程

（1）招标过程

由项目经理主持召开招标前会议，共同商讨确认招标文件内容。参加人员为工程部、经营部、物资部，如有关于税金问题，财务部也需参与讨论。

工程部：提供技术标准、施工范围、施工做法、工期及质量要求等；

物资部：提供材料、机械要求。

以上内容商定后，由经营部人员总结并按公司要求起草招标文件，再进行招标后续流程。招标确认价格原则上不高于预计总成本管控表对应要求。

（2）合同签订后

合同按公司流程、样本签订后的实施过程中，需以下部门提供相应资料：

工程部：按月提供工程进度以及奖罚情况；

经营部：按月预结，每月25日左右向项目经理提交各分包预结单，要求汇总成表，项目经理签字后交给财务入账；

财务部：按月向项目经理提供财务报表，包括挂账金额、已付款及未付款情况，同时应将该财务报表交经营部一份。

23.6成本分析

项目部每季度由项目经理提前召开项目成本分析会议。通过经营部对劳务、物资、财务等主要经济数据的分析汇总，完成项目成本分

析报告，找出偏差，认真分析关键环节、通过项目组织措施、技术措施、工程直接成本管理措施要运用切实可行的方法，最大限度控制项目成本的人工费、材料费、机械费，合理安排施工进度，控制作业质量，保证安全生产，使项目成本能够取得最大的经济效益。

23.7主要盈亏点及经济指标分析

现将亏损较大及所占总造价比例较大的分项工程进行如下重点分析。

23.7.1人工费亏损情况

主体工程：收支情况：收入1193万元，预计成本1530万元，亏损336万元。

砌筑及二次装修工程：收支情况：收入573万元，预计成本727万元，亏损152万元。

扭亏措施：1、通过招标及市场对比合理控制劳务分包价格，现场需合理安排工作；2、优化施工方案，合理施工工艺减少人工费用支出；3、保证施工质量，减少由于返工造成得人工浪费；4、从材料方面注意一切可节约的空间，弥补人工费的损失。

23.7.2水电安装工程

收支情况：收入535万元，预计成本465万元，盈利70万元。

创收措施：合理确定分包价格，保证盈利空间；重点控制水电材料价格。

23.7.3人防及防化工程

防化收支情况：收入404万元，预计支出307万元，盈利97万元；人防收支情况：收入245万元，预计支出212万元，盈利33万元；

创收措施：扩大询价范围充分了解市场，争取合理最低价，尽量弥补亏损项目的损失，实现责任目标。