公司挂账操作程序
挂账付款管理制度模板
挂账付款管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范挂账付款行为，防范经营风险，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及员工在日常运营过程中发生的挂账付款业务。
第三条公司财务部门是挂账付款业务的管理部门，负责挂账付款业务的日常管理和监督工作。
第二章挂账管理第四条挂账是指公司因业务需要，将应付账款暂时记入其他账户，待业务完成后进行结算的行为。
第五条挂账业务必须符合以下条件：（一）符合国家法律法规和公司相关规定；（二）业务真实、合法，具有明确的挂账理由和依据；（三）挂账金额不超过合同金额的 %；（四）挂账期限不超过 %。
第六条挂账业务的审批流程如下：（一）业务部门提出挂账申请，填写《挂账申请表》，注明挂账金额、期限、理由及相关业务情况；（二）财务部门对挂账申请进行审核，确认符合挂账条件后，报总经理审批；（三）总经理审批通过后，财务部门办理挂账手续。
第七条财务部门应定期对挂账业务进行清理，对超过期限未结算的挂账，应及时催促业务部门进行结算。
第三章付款管理第八条付款是指公司按照合同约定或业务需要，向供应商、客户或其他单位支付款项的行为。
第九条付款业务必须符合以下条件：（一）付款依据合法、有效，具有明确的付款理由和依据；（二）付款金额准确无误，符合合同约定；（三）付款方式符合公司相关规定；（四）付款审批程序合规。
第十条付款业务的审批流程如下：（一）业务部门提出付款申请，填写《付款申请表》，注明付款金额、理由、付款对象及相关业务情况；（二）财务部门对付款申请进行审核，确认符合付款条件后，报总经理审批；（三）总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。
第十一条财务部门应加强对付款业务的监督和管理，确保付款行为的合规性、合法性和准确性。
第四章风险控制与内部审计第十二条财务部门应建立健全挂账付款风险控制机制，定期对挂账付款业务进行风险评估和内部审计。
第十三条财务部门应加强对挂账付款业务的监控，对异常挂账付款行为及时进行预警和处理。
公司报账挂账流程
公司报账挂账流程This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程一、目的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。
特制定本流程。
二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。
三、日常费用报销1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。
填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。
要求有负责人审核或同行人复核。
如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。
1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。
填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通工具。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按差旅费报销规定执行）2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按招待费报销规定执行）3、借款手续：填借款单一式两联。
填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。
除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。
领用支票后应于当月30日前将支票存根及相应的原始单据交由财务审核注销。
对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。
XXX公司客户挂帐操作流程及规范
文件编号JZYJD-ZB-AC-28版号/改次A/0生效日期2013-1-21主题客户挂帐操作流程及规范页码第1页，共4页1.目的为了统一规范佳兆业酒店管理公司下属分公司客户挂帐（含前台迟付账）流程与操作。
2.适用范围适用于酒店管理公司下属分公司（酒店系、餐饮系）。
3.职责3.1各分公司销售部：根据申请对客户信用情况进行评估，为客户办理挂账协议；3.2各分公司财务部：参与挂账客户的信用审核，对客户档案的保管及系统审核；3.3各分公司驻店经理：参与挂账客户的信用审核，对赊账结账协议进行审批；3.4酒店管理公司总部运营部门：对协议的规范性进行监管，对高额无押金挂账协议进行审批。
3.5酒店管理公司总部财务部门：对协议的规范性进行监管，对高额无押金挂账协议进行审批。
4.主要内容4.1操作流程客户根据本公司业务需要，向分店提出消费挂账月结申请分店销售人员根据客户提供的公司资料调查核实，并提交报告到部门负责人对符合挂帐要求的客户由分店销售部负责人填写申请书上报分店财务负责人与驻店总经理复核审批无保证金挂帐金额超过5000元人民币以上先上报至公司总部运营及分管高管再由公司总部财务总监及财务分管高管审批，最终由董事长审批结束协议合同签订由分店销售人员录入前台系统维护4.2管理操作及规范4.2.1客户申请及企业调查及信用评估：4.2.1.1客户根据公司业务需要，向分店提出消费挂账月结申请，；4.2.1.2客户办理挂账需提供相关资料：营业执照副本、组织机构代码证副本、国/地税税务登记证副本、公司法人身份证资料、银行账户信息及公司信用评估需要的其他资料等（以上证照需提供复印件并加盖公章）；4.2.1.3对于挂账协议过期申请续签的客户，需在协议到期前2个月提交续签申请；4.2.1.4分店销售部负责人根据对方提供的相关资料，实对对客户的公司规模、经营项目、企业效益、信用情况等进行详细调查，提交“客户信用情况调查报告”；4.2.1.5对符合挂账条件的客户，经销售部负责人审核合格后，填制《签单挂账申请书》，附上文件编号JZYJD-ZB-AC-28版号/改次A/0生效日期2013-1-21主题客户挂帐操作流程及规范页码第2页，共4页客户办理挂账的相关资料报驻店财务审核，驻店经理审批；4.2.1.6分店财务及驻店经理可根据销售部提交的“客户信用情况调查报告”及其他相关的资料进行审核，同时有权决定是否需要重新安排信用调查；4.2.1.7续签挂账协议的客户，同样需提交《签单挂账申请书》，由销售部及分店财务部对合作期的赊账款回收率等信用情况进行评估，详细填写评估意见，供驻店经理参考审批；4.2.2授信审批：4.2.2.1分店财务部自收到销售部提交的《签单挂账申请书》需于2个工作日内完成客户档案资料的审核，并签注审核意见；对于续签客户需签注以往合作的信用情况；4.2.2.2驻店经理自收到财务部转报的客户《答单挂账申请书》需于2个工作日完成审批，审批内容包括：授信的额度（挂账额度）、协议有效日期、押金金额等信息；4.2.2.3如分店销售针对客户已按照正常流程通过信贷申请，如发生风险由分店销售及财务牵头按照法律程序进行款项的追讨，财务部门按照《应收账款管理制度》催缴预警后，仍造成无法追讨款项，由分店店长、分店销售各承担50%财务责任。
挂帐结帐的操作程序
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1ห้องสมุดไป่ตู้
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
认真仔细
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
无遗漏
相关资料：
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
停息挂账处理流程
停息挂账处理流程
停息挂账处理流程是指银行在接受客户挂账业务时，出现了资金不足等原因导致无法及时扣款的情况，需要进行停息挂账处理。
具体流程如下：
1. 银行工作人员接到客户挂账申请后，核实客户账户余额和挂账金额，确认资金充足。
2. 银行在申请挂账后，根据挂账期限设定止付日期，即停息日期。
3. 停息日期到达时，银行自动停止挂账期间的计息和扣款。
4. 在停息期间，银行工作人员会通过电话、短信等方式提醒客户及时存入足额资金，以免影响挂账业务的正常进行。
5. 在挂账期限到期后，银行会根据客户账户余额扣除挂账金额，同时计算挂账期间的利息并一并结算。
6. 如果客户在挂账期限到期后仍未存入足额资金，银行将启动逾期催收程序。
总之，停息挂账处理流程是银行为了保障挂账业务的正常进行，同时也是对客户资金安全的保障措施。
- 1 -。
公司外帐流程
公司外帐流程
外帐是公司对外往来款项的总称,公司的外帐流程主要包括以下几个步骤:
1. 开具发票:销售部门根据销售订单和销售合同开具销售发票,采购部门根据采购订单和采购合同开具采购发票。
发票必须经过财务部门的审核盖章后才能生效使用。
2. 确认应收/应付账款:销售发票确认应收账款,采购发票确认应付账款。
应收/应付账款在会计软件中建账管理。
3. 收付款:应收账款到期后,销售部门催收客户付款,款项直接汇入公司账户。
应付账款到期后,采购部门组织付款,款项从公司账户汇出。
4. 月末对账:每月月末,财务部门与客户和供应商进行对账,核对应收账款和应付账款的金额。
5. 核销:客户付清款项后,销售部门通知财务部门核销应收账款;公司付清款项后,采购部门通知财务部门核销应付账款。
6. 编报表:财务部门在月末完成应收/应付账款的对账和核销工作后,编制应收/应付账款的明细表。
这样的外帐流程可以保证公司外帐管理的规范化和制度化,防范账务风险。
结账时挂账的服务流程与规范
7.2.1.18 结账时挂账的服务流程与规范 流程
名称
结账时挂账的服务流程与规范
文件受控状态 文件管理部门 服务程序
服务规范
1礼貌地，真挚地问候客人表现出我们随时准备为客人提供优质服务 2核对客人信息 （1） 询问客人房间号码，核对是否是住店客人结账。
（2） 提醒客人是否有贵重物品遗留在我们酒店 （3） 收回客人的房间钥匙 （4）询问客人是否需要为其安排车辆 （5）询问客人是否有额外的消费 （6）核对客人所在的公司是否有与酒店签订挂账协议，该客人是否是有效签单人， （7）如果客人不是有效签单人，查看是否有挂账担保。
（8）如果没有挂账担保，则不可以挂账。
3结账 （1） 若可以挂账，把账单挂在相应的公司名下，并请客人在账单上签字确认。
（2） 若不可以挂账，请客人选择其他的支付方式。
4结账之后感学客人的入住，并真诚希望客人的下次入住。
5整理相关资料，投财务。
相关说明
编制人员
审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 核对信息 问候客人
整理资料
结账
感谢客人入住。
工资挂账处理流程
一、根据签收的职工工资单，并编制相关的记账凭证，按照实发工资数额借记“应付职工薪酬－应付职工工资”，贷记“银行存款”等科目。
二、个人所得税一般由单位按工资薪金所得扣除，并代缴申报。
每月发放工资前从个人收入中扣缴个人所得税，其中一部分是税前收入，则应注明，以免产生误解。
一般来说，这部分应作为劳务收入入账，如果个人作为雇主聘用的会计人员或其他职工人员的单位，应付职工的工资包含这些，此时计提或发放的会计分录做法与其他普通薪金一致即可。
三、如果在会计核算中根据相关法律法规要求直接提取个人所得税代扣金额的话，应该注意以下几点：首先在职工的工资单上单独列出税前和税后金额；其次应在职工发放工资当月就代扣并申报个人所得税；再次应在应付职工薪酬账户中单设明细账户进行核算，以便在应付工资期满时直接从应付职工薪酬中直接扣除。
此外在给员工实际扣缴过程中应当规范扣缴凭证。
四、需不需要开具税务发票主要看是否正常业务的需要。
代发工资的操作如上所述并不是必要的，如果不属于正常的生产经营活动一般不必代扣个人所得税及开具发票。
但在税收关系中凡是有关资金的业务均有可能需要发票或其他的证明文件，在此问题中自然应该适用的相关税种也是税收收入以及所附的相关法律条款，这一条款和具体发票
相关的内容要求具体解读就是将需要缴纳的个人所得税分离出来的必要工作之一。
五、代发工资业务一般由银行提供服务，如果企业与银行签订了相关协议，那么企业只需告知银行即可。
如果没有签订协议，则企业需要与银行协商具体的操作事宜。
协商一致后，企业可以按照协商的具体内容进行操作。
客户挂账管理制度
客户挂账管理制度一、前言客户挂账是指客户未能按时支付应付款项，导致欠款未能及时清偿的情况。
在企业日常经营中，客户挂账管理是至关重要的一环，对于企业的财务稳定和经营效率都具有重要影响。
因此，建立完善的客户挂账管理制度对于保证企业财务稳健，提高资金周转效率具有重要意义。
为规范和加强客户挂账管理工作，保障公司资金安全，提高企业管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司整体的客户挂账管理工作，包括但不限于与客户签订合同、回款跟进、欠款催收等全部环节。
三、挂账管理流程1. 信用审批：在与客户签订合同之前，财务部门需对客户进行信用审批，了解客户的信用状况和还款能力，并根据审批结果确定客户的信用额度。
2. 签订合同：在确定客户的信用额度后，由销售部门与客户签订合同，明确合同金额、付款方式、付款期限等。
同时将客户的信用额度和付款方式记录在客户档案中。
3. 提醒回款：在付款期限到达前，财务部门需提前通知客户支付款项的到期时间，以提醒客户尽快付款。
4. 欠款催收：若客户在付款期限到期后仍未能及时支付款项，财务部门需及时启动欠款催收程序，通过电话、短信、邮件等方式催促客户尽快付款。
5. 长期挂账管理：对于长期挂账的客户，财务部门需进行定期跟进和评估，及时采取措施减少挂账风险。
四、挂账管理责任1. 销售部门：负责与客户签订合同，并按合同约定跟进客户的付款情况。
若客户出现挂账情况，销售部门需积极配合财务部门进行催收工作。
2. 财务部门：负责客户信用审批、提醒回款、欠款催收等工作。
同时负责定期对长期挂账客户进行评估和风险控制。
3. 经理部门：负责对挂账管理工作进行监督和评估，及时发现问题并及时解决。
五、挂账管理措施1. 挂账风险评估：定期对挂账客户进行风险评估，根据客户的还款能力和付款情况，对客户的信用额度进行调整。
2. 欠款催收程序：建立完善的欠款催收程序和流程，规范催收工作。
及时与客户沟通，寻求解决方案，并对违约客户采取相应的惩罚措施。
公司挂账指导标准
将客人签字账单和申请挂账的文件订在一起放入抽屉里
礼貌待客
确保信息的准确性
避免客人离店后追账
避免漏账和重复入账
避免对账目发生疑问
尊重客人，再次确认结账方式
确保挂账准确性
确保在系统中退房
日后备查，挂公司账依据
预见客人的需求
表示热情真诚的服务
以备平账用
如果有消费要立刻入账并填写相应的账单并注明“A-P”表示已入账
1）打印账单请客人核对
2）如果客人对账目有任何疑问，要出示相关的入账凭证
询问客人是否还用原来的付款方式结账
1）如果客人费用由公司挂账，检查确认公司账户和有效签单人
2）在为客人结账前，必须收到公司的确认传真或相关证明，并清楚公司支付的项目
1）为账目分账
做什么
怎么做
为什么
1.问候
2.确认
3.询问
4.入账
5.打印账单并确认账目
6.询问
7.公司挂账
8.结账
9.打印
10.提供其他帮助
11.道别
12.整理账单
当客人抵达前台的时候，前台员工应注意到宾客的到来，与客人保持目光交流，且真诚地微笑
礼貌地询问客人姓名，房号和收回房间钥匙，确认客人的信息及付款方式
礼貌地询问客人是否消费其它费用如MINI吧等
2）用城市挂账结账，并请客人签字
打印一份账单让客人签字确认
询问宾客入住是否满意，a).如宾客的消极反馈，前台员工应尝试去寻找解决的方法，减少宾客的不悦，并致以歉意，在系统中记录，并汇报上级管理人员或经理。b).对宾客积极的反馈，应表示感谢并欢迎宾客及家人和朋友入住本酒店。
4)询问宾客是否需要安排车辆，如需要帮助，立即联系礼宾部。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
施工企业合同怎么挂账
施工企业合同挂账是企业财务管理部门在日常运营中的一项重要工作。
合同挂账的正确与否，直接关系到企业财务状况的准确性和合法性。
本文将从施工企业合同挂账的基本概念、挂账原则、挂账流程和注意事项四个方面进行详细阐述。
一、施工企业合同挂账的基本概念1. 合同挂账：合同挂账是指企业在合同履行过程中，根据合同条款和会计准则，将合同收入、合同成本、合同费用等经济业务在会计账簿中进行登记和分类的过程。
2. 施工企业：施工企业是指从事房屋建筑、基础设施建设、装修装饰等工程项目的企业。
3. 合同收入：合同收入是指施工企业在履行合同过程中，按照合同约定收取的款项。
4. 合同成本：合同成本是指施工企业在履行合同过程中，为完成工程所发生的直接成本和间接成本。
5. 合同费用：合同费用是指施工企业在履行合同过程中，除合同成本外所发生的其他费用。
二、施工企业合同挂账的原则1. 权责发生制原则：合同挂账应遵循权责发生制原则，即企业在合同履行过程中，应根据实际发生的经济业务，确认收入和费用，不得提前或延后确认。
2. 匹配原则：合同挂账应遵循匹配原则，即合同收入与合同成本、合同费用应相互匹配，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 完整性原则：合同挂账应遵循完整性原则，即企业应将所有合同收入、合同成本、合同费用纳入会计核算，不得遗漏。
4. 合法性原则：合同挂账应遵循合法性原则，即企业应按照国家法律法规和会计准则进行合同挂账。
三、施工企业合同挂账的流程1. 合同签订：施工企业与客户签订合同后，财务管理部门应认真阅读合同条款，了解合同收入、合同成本、合同费用的确认条件和时点。
2. 经济业务发生：施工企业在履行合同过程中，发生合同收入、合同成本、合同费用等经济业务。
3. 会计核算：财务管理部门根据经济业务实际情况，按照会计准则和合同条款，进行会计核算。
4. 账簿登记：财务管理部门将核算后的经济业务登记到相应的会计账簿中，包括合同收入、合同成本、合同费用等。
前台挂账程序
前台挂账程序为了规范前台挂帐程序，更好的清理目前酒店操作系统中挂入客账部分的可转应收帐目，以及对以后应收帐款的更好控制，特制定以下转应收程序:1.所有可挂账公司/旅行社均为酒店销售人员同相关协议公司/旅行社签订挂账协议，并经过财务部主管信贷人员根据其提供的相关在其他酒店挂账历史，通过电话问询等方式核实付款信誉后，再由销售人员建议其挂账额度，经财务总监，总经理批准后方可允许挂账。
2.销售及预订人员接到相关协议公司/旅行社需挂帐住房消费的传真后，制作预订单，并录入酒店操作系统，将应收帐号录入正确，并注明可挂账项目（如：房费/杂费/房费+杂费。
该项目填写内容，可由销售部同前厅部协调制定，本着让前台工作人员可以容易理解为准）3.前厅部工作人员接到相关预订后，需要核对协议公司/旅行社订房传真上的，客人姓名，来店/离店日期，房价，可挂账内容等同操作系统中录入的内容是否一致，如有差异，要及时同销售/预订人员联系，并进行更正。
4.客人入住酒店，需要核实客人的姓名同预订的姓名是否一致，是否为同一客人。
如果客人提出的入住时间同预订不一致时要及时同销售人员联系，不可自行作主将协议公司/旅行社未确认付款的费用挂入应收帐户中。
（注：如果客人提出延住，并保证房费可以自付时，需要同销售人员联系，不要自行为客人延用旅行社公司协议价格）5.客人结账时，再次同操作系统的备注及协议公司/旅行社的定房传真核对，将应收客人自付的项目结算完毕后，把协议公司/旅行社确认支付的项目费用挂入其相应应收帐户中。
（挂应收帐帐号，挂账时选择相应的公司及签单人）6.对于公司及旅行社汇款支付的客人，需要销售部提前将汇款单送至财务总出纳处，由其查证该金额是否已到帐。
对于已经到帐的付款，由总出纳在汇款单上加盖“银行收讫”章后，转给预定部，再由其将确认的汇款单同客人预订单一同转交前台。
如在客人离店前，未能确认该笔汇款已经汇至酒店帐号中，需要有销售部相关人员在预订单或客人入住单上签字担保后，方可将挂入临时帐户中，待汇款到帐，销售/预订人员，收到有总出纳加盖的“银行收讫”章的汇款单并转交前台后，方可将该帐挂入应收帐相关应收帐户中。
财务挂账工作方案范文
财务挂账工作方案范文1.财务挂账应该怎样做1、反映往来挂帐的会计科目有应收帐款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、其他应交款、专项应付款等。
2、企业常用的资产类科目为应收账款和其他应收款：当企业销售产品，货物已发出，发票已经开出，虽然款项没有收到但是要做销售，货款就要挂帐于应收帐款科目：借：应收帐款-购货单位贷：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入而其他应收款主要反映和企业内部职工的往来：如单位采购员出差借用差旅费：借：其他应收款-采购员贷：现金3、应付账款是企业购买货物原材料，货物已入库，对方发票已到，但是本企业没有付款：借：原材料借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-供应单位而其他应付款也是反映企业通单位内部往来及非产品销售业务形成的债务等，如企业按照规定计提的工会经费和教育经费等都在该科目核算。
Word文档 1特此回答！2.财务往来账挂账通知单格式财务往来账挂账通知单格式通知单 **同志：根据审计要求和及公司上半年工作会议精神，我公司决定在2021年三季度始全面开展个人挂账款项清理工作。
经查：截至**年**月**日止，您在我公司账面挂账余额为**元。
其中：备用金**元；其它应收款**元；应收账款应交款项**元；预付账款**元； **科目**元。
可能由于您工作繁忙等原因，一直未抽出宝贵时间回我公司财务部核实处理上述款项。
望您在收到本通知后一周内回我公司财务部核对挂账事项，办理还款手续。
如因特殊原因，请您及时与我公司取得联系，另行约定时间。
特此通知联系人：*** 联系电话：*** **公司 **年**月**日。
3.财务往来账挂账通知单格式财务往来账挂账通知单格式通知单**同志：根据审计要求和及公司上半年工作会议精神，我公司决定在2021年三季度始全面开展个人挂账款项清理工作。
经查：截至**年**月**日止，您在我公司账面挂账余额为**元。
其中：备用金**元；其它应收款**元；应收账款应交款项**元；预付账款**元； **科目**元。
供热行业挂账流程
供热行业挂账流程一、挂账流程梳理1、账户设置涉及人员：财务人员、系统管理员流程步骤：在系统中设置账户信息，包括账户名称、账户号码、银行信息等。
时间节点：通常在系统初始化或新用户加入时进行。
2、账单录入涉及人员：收费员、数据录入员流程步骤：将供热用户的账单信息录入系统，包括供热面积、单价、账单金额、账单日期等。
时间节点：每月或每季度生成账单后进行。
3、缴费记录涉及人员：收费员、财务人员流程步骤：记录用户的缴费信息，包括缴费金额、缴费日期等，并更新账户余额。
时间节点：用户完成缴费后进行。
4、月度结算涉及人员：财务人员流程步骤：每月底进行系统结算，核对账单与缴费记录，确保账户信息的准确性。
时间节点：每月底。
5、挂账处理：涉及人员：财务人员流程步骤：对于未结清的用户账单，进行挂账处理，即将该部分账单金额转入下月或下期账单。
时间节点：在月度结算后，根据账户余额和账单情况进行。
6、数据报告：涉及人员：数据分析师、管理人员流程步骤：通过系统生成各种数据报告，包括挂账情况、缴费情况、欠费情况等，以便进行数据分析和管理决策。
时间节点：定期或根据需要进行。
二、优化建议自动化与智能化提升：通过引入更先进的供热收费管理系统，实现账单自动生成、自动缴费提醒、自动挂账等功能，减少人工操作，提高工作效率。
强化数据核对与校验：在账单录入、缴费记录等关键环节增加数据核对和校验机制，确保数据的准确性和完整性。
建立信用评价体系：根据用户的缴费记录和信用情况，建立信用评价体系，对信用较差的用户采取一定的措施，如加强催缴力度或限制供热服务等。
优化月度结算流程：通过改进月度结算算法和流程，提高结算速度和准确性，减少人为错误和延误。
加强人员培训与管理：定期对收费员、财务人员等进行培训，提升他们的业务水平和责任意识，确保挂账流程的顺利进行。
引入第三方支付平台：与第三方支付平台合作，为用户提供更多便捷的支付方式，同时降低企业的收款成本和风险。
建立用户反馈机制：设立用户反馈渠道，及时收集和处理用户对挂账流程的意见和建议，不断优化和改进流程。
公司签单挂账管理制度
公司签单挂账管理制度在现代企业运营中，规范的财务管理是保障公司健康、稳定发展的关键。
其中，签单挂账作为日常业务往来中不可或缺的一部分，其管理是否得当直接影响到企业的现金流和信誉。
为此，制定一套合理有效的签单挂账管理制度显得尤为重要。
以下是一份公司签单挂账管理制度的范本，供参考与借鉴。
签单挂账管理制度需明确签单权限。
根据公司的规模和业务特点，应设立不同级别的签单权限。
例如，普通员工可在一定金额范围内进行签单，而超过该金额则需由部门经理或更高层管理人员审批。
所有签单行为必须有明确的书面记录，并要求相关人员签字确认。
制度中应包含对挂账客户的资信评估机制。
在与客户建立业务关系之前，财务部门需要联合销售等部门，对客户进行资信调查，确保其具备还款能力。
对于信用等级不同的客户，可以设置不同的信用额度和还款期限。
为了加强应收账款的管理，公司应当建立完善的账单核对和催收流程。
定期向客户发送对账单，确保双方对账目无误。
一旦发现逾期未付款的情况，应及时启动催收程序，必要时可采取法律手段予以追讨。
签单挂账管理制度还需包括对内部员工的监督和激励机制。
通过定期培训提高员工的财务知识和风险意识，同时设定合理的业绩考核标准，奖励那些能够有效控制信用风险、提高回款效率的员工。
公司还应建立异常交易的报告和处理机制。
任何不正常的签单或挂账行为，如超出常规的大额交易、频繁的逾期支付等，都应立即上报至财务部门及相关管理层，以便及时采取措施进行处理。
一个优秀的签单挂账管理制度应当涵盖签单权限的明确划分、客户资信的严格评估、应收账款的有效管理、内部员工的监督激励以及对异常交易的快速响应。
这五个方面构成了一个全面、系统的管理体系，有助于公司在激烈的市场竞争中保持良好的财务状况和企业形象。
销售部挂账管理制度
销售部挂账管理制度第一章总则第一条为规范销售部挂账管理，加强对挂账的监督，保障公司资金的安全和精细化管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门所有涉及挂账管理的工作。
第三条挂账管理应遵循“谨慎、审慎、合规、规范”的原则。
第四条本制度的制定、修改和解释权归公司总经理办公室。
第二章挂账管理的基本要求第五条销售部门在进行挂账业务时，必须严格遵循公司的相关规定，不能擅自进行挂账操作。
第六条挂账必须有明确的依据和审批程序，审批程序应当符合公司的相关规定，并经相关岗位人员审核签字确认。
第七条销售部门必须建立完善的挂账档案管理制度，对挂账的所有资料和信息进行规范化管理。
第八条挂账管理的核算、记录和报告要求必须真实、准确、完整。
第九条未经公司领导的许可或超越权限进行挂账的，由雇员个人承担责任。
第三章挂账申请、审批和备案第十条挂账申请应当提供明确的挂账理由、金额和期限，以及提供相应的担保措施。
第十一条挂账申请必须经过所属部门负责人签署同意，并报销售部门领导审核签字。
第十二条挂账审批必须依照公司的相关规定进行，超过审批权限的，必须上报公司领导审批。
第十三条审批通过的挂账申请必须及时进行备案，建立相应的挂账档案，包括挂账申请、审批表、担保措施等。
第四章挂账管理的核算、记录和报告第十四条挂账业务必须建立完整的核算、记录和报告机制，对挂账的每一笔业务进行登记和记录。
第十五条挂账业务应当建立专门的账户进行核算，确保挂账资金不会与正常资金发生混淆。
第十六条记账人员必须做好每日的记录和报告工作，确保挂账业务的真实、准确和完整。
第十七条每月底，销售部门必须对挂账业务进行月度报告，报告内容包括挂账总额、各项具体业务情况等。
第五章挂账追踪和收回第十八条挂账业务期限到期前，销售部门必须对挂账资金的使用情况进行追踪和监督，确保资金的正常使用。
第十九条挂账资金到期后，必须及时收回，确保资金的安全性和流动性。
第二十条对于逾期未收回的挂账业务，销售部门必须及时进行追踪和催收工作，确保挂账资金能够顺利收回。
挂账审批制度
挂账审批制度一、引言在企业的日常运营中，挂账是指将某笔费用或收入暂时先不予结算，而是先进行挂账处理，待条件成熟或一定时间过后再进行审批和结算。
挂账的目的是为了解决某些特殊情况下的资金流动问题，但如果没有严格的审批制度和监管措施，就可能会引发内部控制漏洞或财务风险。
因此，建立一套科学有效的挂账审批制度对企业的财务管理至关重要。
二、挂账审批制度的目的和意义1. 目的挂账审批制度的目的是确保挂账操作合规、透明，防止潜在的财务风险和内部控制漏洞。
通过制定明确的审批流程和责任人，能够有效地控制挂账行为，实现财务管理的规范化和合规化，保障企业的资金安全和财务稳定。
2. 意义合理的挂账审批制度有助于优化企业的财务管理流程，提高财务决策的准确性和效率。
通过规范挂账审批流程，能够追溯和监控财务操作的合规性，降低企业面临的法律和财务风险。
此外，挂账审批制度还能加强内部控制，防止挂账操作被滥用，提高企业的绩效和信誉度。
三、挂账审批制度的基本原则1. 合规性原则挂账审批制度应符合相关法律法规和财务会计准则，确保所有挂账操作的合规性。
挂账申请人应熟悉和遵守相关规定，确保挂账操作的合法性和道义性。
2. 审批流程原则挂账审批制度应设定明确的审批流程，明确责任人和相关部门，确保挂账操作经过层层审批和监控。
审批流程应尽量简洁明了，避免冗杂和复杂的程序，减少审批时间。
3. 内部控制原则挂账审批制度应与企业的内部控制体系相衔接，通过有效的审批和检查程序，防止挂账行为被滥用。
相关部门应加强对挂账操作的监督和审计，发现问题及时处理并追究责任。
4. 信息安全原则挂账审批制度应涵盖对相关审批信息的保密和管理，避免因信息泄露导致的财务风险。
相关负责人和审批人员应保证相关信息的安全性和保密性，不得私自披露或泄露审批信息。
四、挂账审批制度的具体要求和流程1. 挂账申请挂账申请人应填写挂账申请表，包括挂账原因、金额、期限等必要信息，并提供相关的支持文件和证明材料。