银行管理会计解决方案-OFSA

实现优秀的日常业务管理的基础（一）：
——以大总账为核心的财务会计系统
银行总帐和财务会计系统的业务目标和价值定位：
客观真实的反映银行经营结果，并优化内部资源利用
• 总帐/财务会计
(GL/FA)
• 年度会计 • 提交符合监管要求和上市公司
要求的财务报告 - 全行/机构/业务线/产品层面核算 - 汇总信息 - 多个会计年度 (5-7年) - 全面审计 - 遵从新会计准则GAAP
财务会计
总帐及财务管理 会计核算
决策支持
MIS 综合查询报告
财务报表
资产负债管理
总帐
信用风险管理
POS
零售客户
CIF
其它
分析型 CRM
人力资源管理
HRMS
其它
利润贡献度分析 平衡记分卡
银行业一体化管理信息系统的结果应用和报告框架
管理信息报告基于高级的分析方法和更细节的数据，提供多维度的、有更多附加值的 信息
综合的计划周期
战术的、操作层面的 和战略的决策支持
实现优秀的战略管理
股东价值创造
机构层 法人实体层
业务单元层 产品层
客户层
风险管 理系统
国内银行业财务管理系统的发展趋势和建设要点
大总账 共享服务中心 管理会计
通过大总账的建设，规范财 务管理体系，实现财务管理 的独立性，促进财务管理职 能转变，支持新会计准则， 满足信息披露要求
算资本需求。
如何更好的 执行业务计
划?
哪些渠道是客户常 用的，成本如何?
我的激励机制 是正确的吗?
管理信息系统的定位: 典型的商业银行IT蓝图规划
交付渠道
分行 Call Center Web Portal
Mobile ATM
客户管理
公司客户 CRM
公司客户 CIF
零售客户 CRM
产品管理
贷款 存款 支付 银行卡 贸易融资
非财务 风险
操作风险
评估方法
以前（手工）
流动性缺口 Liquidity
GAP
利率缺口 Interest
Rate GAP
现在（系统）
流动性缺口 Liquidity
GAP
Duration GAP NII, NPV, VaR, EaR
Market VaR
系统
资产负债 管理系统 ALM
Market VaR
管理目标
“城市商业银行要用科学发展观建设良好的公司治理结构和治理机制，建立资本约 束机制，提高市场竞争力和可持续发展能力。” …… “对实在难以救助的高风险银行，要做好市场退出的准备。” …… “城市商业银行今后的主要方向是重组改造和联合，…鼓励各行按照市场规则和自 愿原则进行联合并购，实现优势互补和资源整合。…对于满足各项监管要求，且按 照《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》达到现有股份制商业银行中等以上水平 的城市商业银行，银监会将逐步允许其跨区域经营。” ….. “一个关键因素就是提高核心竞争力和可持续发展能力，而信息科技已经成为银行 业金融机构实现经营战略和业务运营的基础平台以及金融创新的重要手段。”
Oracle Financial Services Application
面向金融服务行业的应用套件 管理会计产品介绍
内容
• 国内区域性商业银行面临的挑战和管理信息系统需 求分析
• 银行业价值创造型管理信息系统的Oracle解决方案 • Oracle国内银行业案例介绍 • 讨论
国内区域性银行目前面临的挑战与机遇
• 针对银行业产品特点的现金流引擎 • 针对银行业特定属性的风险管理 • 单一模块适用于作业成本法和盈利分析 • 唯一的为银行业提供的预算和计划模块
业务涵盖范围
OFSA应用模块
可选 盈利分析 预算计划 风险管理
企业级数据基础平台
必需
资产负债管Risk 理系统 Manager
核
心 Performance
会计帐套 银行业
会计帐套 保险业
核算主体 总行营业部
核算主体 一级支行
核算主 体
二级支 行 业务主体
核算主 体
二级支 行 业务主体
核算主体 核算主体
业务主体
业务主体
一次安装支持无限多个不 同的帐套和实体
• 数据共享集成；减少大量的手工数据重复录 入和传递工作；
• 统一的财务业务基本信息维护与共享，实现 统一的财务制度、流程和方法；
银行管理会计系统的业务目标和价值定位：
建立风险调节的绩效管理体系，为决策支持服务
• 管理会计
Management Accounts (MA)
• 按部门（责任中心） • 按产品 • 按客户
- 收入分摊（资金转移收益/成本） - 成本分摊（间接成本/作业成本） - 风险分摊 （风险准备金） - 经济资本分摊 - 预算/计划的实际对比
No
Yes
Verify Authority
ApproveRequisition NotifyRequestorof End(Approved)
Approval
True Record Requisition Forward
Start SelectApproverTrue
Approved
Rejected
Oracle Rate Manager
利率曲线、货币、汇率管理员
数据模型 OFDM
客户数据 帐户数据 风险数据 分析结果 动态数据 关系数据
Oracle Data Manager
系统管理员 数据平衡 & 控制
管理应用层 （规则和计算层）
内部资金转移计价 Funds Transfer Pricing
展现层
Financial
法定的和监管报告 基于财务总帐数据
总帐/财务会计 Reporting 财务报告
绩效指标 报告
标准指标报告 非财务数据 平衡记分卡
汇总层面的盈利分析
关键绩效指标
有限的分摊机制
Advanced
外部和内部用户
管理会计/风险管理 高P级ro的fi企ta业bil绩ity M效e评as估u报rem告ent
管理会计系统的关键功能需求
数据质量
责任中心管理
预算和 计划管理
内部资金 转移定价
资产负债 管理
成本分摊/ 盈利性分析
•责任中心管理 •内部资金转移定价 •成本分摊/盈利性分析 •预算和计划管理 •资产负债管理 •数据质量
Oracle风险调节绩效管理系统解决方案：
Oracle Financial Services Application （OFSA）
管理缺口、收入、 限额 创造价值
管理市值、风险收益EaR 控制风险
Control VaR limits
Credit VaR Operational VaR
Credit VaR
Control VaR limits
Operational VaR
Control VaR limits
计划&预算体系建立 计划&预算流程控制 计划&预算模板设计 计划&预算数据收集 计划&预算版本控制 计划&预算执行监控
集中授信管理 集中票据管理 集中结算管理 资金计划和预测 投资&交易管理 资金风险管理
固定报告
内控体系建立
化
分析报告
内控流程设计
智能报告
内控风险点设计 集
关键绩效指标 控制点测试
成
指标在线追溯 内审过程管理
利息收入/支出 减：资金转移成本/收益
净利息收入 加： 非利息收入/支出 减： 运营成本 减：预期损失（准备金）
净收入 减： 经济资本费用
经济利润/净贡献
功能实现方法
业务系统直接追溯 内部资金转移定价
TP系统
收入分成和服务转移计价 营运成本分摊和管理 风险损失准备金计提
PA 系统
经济资本分摊和计算
管理会计系统的设计要素
性
业务运营预警 审计报告
安
全
业
财务业务一体化
性
务
执
总帐核算 应收帐 应付帐 固定资产 项目核算 产品核算
现金
行
业务执行中的监控：客户供应商信用控制、预收预付款控制、
付款控制、预算控制、资金控制、业务溯源
集中管理架构: 多组织架构, 多段科目结构
集中的财务核算平台
-多组织架构,一套系统支持集团运作
一套系统 集团公司
竞争比较信息
多维度的收益率分析 帐户层的盈利分析 复杂的计算方法和分摊方法 风险调节后的资本回报率 从经济增加值视角的激励机制
价值创造型管理信息系统的实现路径
总帐/财 务会计
系统
管理会 计系统
业务管理的最佳实践方法
实现优秀的日常业务管理
收入
成本
市场
信用
操作
收益
风险
风险调节后的绩效
股东价值驱动
保持业务管理的一致性
对于高级的收益率评估的最佳实践是建立以帐户层数据为基础的、集中的绩效评估系统
全面的
企业范围
全行
灵活的
集成所有视 角
标准的、一致的 分析方法
事业部 分行 业务线 产品
关联关系 /家族
客户
利润 中心
动态的 可信性
单一事实来源
帐户层数据
完整性
一致性
管理会计系统的实现方法
建立高级的收益率评估体系，需要选择合适的方法和工具，逐步建立企业范围的多维 度绩效分析和报告系统
Oracle 财务管理系统的多层面设计， 集中管理、共享服务，简化财务流程和报表编制
战
平衡计分卡 – 战略表达、战略模拟、管理驾驶舱、绩效考评
略
财务合并
全面计划与预算
集中资金管理
财务分析&预警 完善内控体系
集
团
集 团 管 控
集团管控
多财务数据来源 多合并结构并存 支持并购与分拆 合并自动抵消 合并过程自动化 合并结果可分析
----摘自中国银监会主席刘明康的讲话
国内商业银行面临的挑战与机遇分析
业界领先的银行已经投资建立成熟的管理信息系统，来理解和发布动态的、多维度的 业务经营结果报告，以满足内部管理和外部信息披露的需要
哪些业务在
哪些客户是
消耗资本?
最有利可图
能否建的立? 全行统一的财务管理平台，实现全行一本帐和多个管理视
流程规范
实现优秀的战略管理的核心： 集成的管理会计和资产负债管理应用框架
资负结构
资产和负债的期限严重不匹 配，借短贷长，3个月后要重 新寻找资金匹配贷款
转移价格
对急需的业务调整内部价格； 提高支行积极性；
绩效考核
支行的响应通过绩效考核反 映；总行获得满意的资负结 构；支行获得好的绩效；
实现优秀的战略管理的核心（一）： 管理会计系统
业务信息
FTP资金 转移定价
费用信息
成本分摊
统计信息/ 风险信息
抽取帐户层 数据
经济资本 分摊
收益率 评估方法
系统工具/ 计算引擎
多维度绩效报告
OFSA的技术架构： 数据处理－业务模型－报表的端到端解决方案
源系统
数据接口层
业务系统
财务系统
DW 系统
数据映射 清洗 转换 装载
（OWB）
数据存储层 中心数据平台
And NotifyApprover
RejectRequisition
NotifyRequestorof End(Rejected) Rejection
NotifyRequestorof
False
Forward
NotifyRequestorNo End(Rejected) ApproverAvailable
• 财务合并工作加快：实现各类口径财务报表 基于全公司统一财务信息平台的编制和输出， 集团完全即时在线提交全公司及各下级行/公 司汇总财务报表
• 集团对下属公司实时监控和管理：上级行/公 司实现完全在线查询下级公司的帐务
• ……
高度的灵活性支持企业组织结构与业务流程的变革
Oracle系统的规范
信息结构规范
角的业务洞察力；
哪些部门和区
能否哪些建产品立的收“基于真实利润的、以价值创造为核心的”绩效域评是更的估有? 和价值激
励体益系率最，高?以EVA和RAROC作为绩效评估和激励的基准指标，提高核心
竞争力，达到价值创造和价值最大化的管理目标；
我对贷款产品
能否建立面向监管需求和Basel II的企业级风险管理体系，的定支价是持否信很 用风如险营何成降、本低市?运 场风险和操作风险的统一评估、管理和控制，并好的险有考因虑素效了? 计风
Transfer
模 Analyzer
Pricing
块 管理会计系统
Budget & Planning
查询和报表分析工具
数据 管理
金融金数源自文库数据据模模型 型
数据库
数据平衡 控制
&系统管理员
基于帐户层真实利润的管理会计系统： 多维度盈利分析模型和实现方法
机构 部门 产品 客户 渠道
…
绩效/贡献度分析模型
多维度报告 BIEE
客户盈利
成本分摊和盈利分析 Performance Analyzer
资产负债和风险管理 Risk Manager
产品盈利
机构盈利
多维绩效 报表
系统管理 报表
其他...
实现优秀的战略管理的核心（二）： 以资产负债管理为起点的风险管理系统
风险类型
流动性风险
财
务
利率风险
风
险
市场风险
信用风险
通过共享服务中心的建设， 变部门活动为企业行为， 统一业务运作；增强内部 控制力和执行力，集中财 务管理和控制
通过管理会计的建设，延 伸财务管理的范畴，实现 基于帐户层的多维度绩效 分析（RAROC/EVA）
内容
• 国内区域性商业银行面临的挑战和管理信息系统需 求分析
• 银行业价值创造型管理信息系统的Oracle解决方案 • Oracle国内银行业案例介绍 • 讨论