银行管理会计解决方案-OFSA
SAP系统与商业银行管理会计的实践
SAP系统与商业银行管理会计的实践【摘要】本文旨在探讨SAP系统与商业银行管理会计的实践。
在介绍了研究背景和研究意义。
正文部分分别从SAP系统在商业银行管理会计中的应用、优势特点、商业银行管理会计的概念和作用、以及结合实践案例展开讨论，同时重点探讨SAP系统如何提升商业银行管理会计效率。
结论部分对SAP系统与商业银行管理会计的实践进行了总结，并展望未来发展趋势。
通过本文的研究，可以更加深入地了解SAP系统在商业银行管理会计中的应用及其提升效率的作用，为相关领域的实践提供借鉴和启示。
【关键词】SAP系统, 商业银行, 管理会计, 实践案例, 效率提升, 未来发展, 结合实践, 概念与作用, 优势特点,总结展望.1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融行业的重要组成部分，承担着资金融通、风险管理、信息中介等关键任务。
管理会计作为支持商业银行决策和提升内部运营效率的重要工具，对商业银行的发展起着至关重要的作用。
随着信息技术的飞速发展和普及，SAP系统作为全球领先的企业管理软件解决方案之一，已被广泛应用于各个行业，包括商业银行业。
尽管SAP系统在企业管理中的应用已经得到了广泛认可，但是对于其在商业银行管理会计中的应用研究却并不充分。
深入探讨SAP系统在商业银行管理会计中的应用，探究其优势和特点，以及与管理会计的结合实践案例，对于进一步推动商业银行管理会计的现代化、规范化和精细化具有重要意义。
本研究旨在探讨SAP系统与商业银行管理会计的结合实践，以期为商业银行提升管理效率、降低运营成本、优化决策提供有效的参考和借鉴。
1.2 研究意义本文旨在探讨SAP系统在商业银行管理会计中的应用，分析SAP 系统的优势和特点，并深入探讨商业银行管理会计的概念和作用。
通过结合实际案例，探讨商业银行管理会计与SAP系统的结合实践，以及SAP系统如何提升商业银行管理会计的效率，从而为商业银行提供更精准、快速和全面的决策支持。
管理会计在商业银行应用中的问题及优化建议
管理会计在商业银行应用中的问题及优化建议摘要：作为传统会计学的一支，管理会计在近几年得到了快速的发展，同时也受到了政府会计体制改革的推动。
随着“新常态”的到来，商业银行这一传统的金融组织面临着巨大的发展压力。
在今后的发展中，应从提高财务会计的精准性、利用管理会计的分析方法、资源的优化配置等方面着手。
但是，我们也必须认识到，管理会计的运用并非一件容易的事情，它的运用受很多主、客观因素的影响。
很多商业银行在运用管理会计时感到迷茫。
鉴于此，本文对如何更好地运用管理会计进行了探讨。
关键词：管理会计；商业银行；风险管理一、管理会计在商业银行中的应用（一）管理会计的含义管理会计是一门新兴的学科。
与传统的财务管理相比，管理会计更多地关注财务报表的审核与财务报表的优化，从而实现企业的经济效益。
管理会计的核心是如何有效地控制企业所拥有的资本。
与传统财务管理体系相比，管理会计体系具有更大的综合性。
在商业银行中，管理会计是一项很好的工作，但在经营中却很少起到作用。
（二）管理会计在商业银行中的应用意义数据是一家银行的“灵魂”，反映着一家银行的发展态势、经营规模、经营管理水平、市场竞争能力以及在行业中的排名。
商业银行经营管理人员能够对各类信息进行收集、整理、分析、筛选和整合，从而使其能够进行科学的预测与决策。
不管是存贷款业务、金融市场业务，还是银行购买店面、设立新分行，这些都属于银行运营中的日常事务，自然也属于管理会计的范畴。
举例来说，银行业者必须在做出投资或筹资决定前，做适当的调查，全面的评估，全面的预测，以最小的风险，获得最大化的收益；在新设分公司的过程中，要对分公司的投入、产出做好可行性分析，并搜集有关的财务、非财务资料，编制有说服力的报表。
在这种情况下，通过管理会计所提供的分析手段，例如趋势预测，投入产出分析，以及费用收益分析，可以帮助我们做出更有科学性和前瞻性的决定。
管理会计能为银行各股东提供金融资料，也能为其提供非金融资料，其中包括对如何创造价值的解释。
OFSA 资产负债管理解决方案详细介绍
重定价缺口报告分析 – Repricing Gap
分析意见：1年期的累计缺口是负值(-). 则一旦利率下降，NII净利息收入预计将上升，但如利率 上升，则NII净利息收入预计将下降，实际的上升或下降的数额由NII净利息收入模拟报告反映.
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管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策1. 信息不完整性：在我国商业银行中，由于历史原因和业务的复杂性，导致了信息不完整的问题。
银行内部的信息系统、数据采集方式以及信息的传递渠道存在一定的问题，导致银行管理人员在运用管理会计信息进行决策时面临信息不完整的困扰。
2. 风险控制不足：商业银行在经营过程中面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
在我国商业银行中，管理会计在风险控制方面的应用存在着一定的不足。
银行管理人员在面临风险决策时，往往缺乏有效的管理会计支持，导致风险控制不够有效。
3. 绩效评价标准不清晰：商业银行的绩效评价和考核是银行经营管理的重要环节，也是管理会计的应用重点之一。
在我国商业银行中，绩效评价标准存在一定的不清晰和不合理，导致了绩效评价的公平性和科学性问题。
4. 管理会计人才不足：在我国商业银行中，由于管理会计的发展相对滞后，导致了管理会计人才的不足。
银行管理人员在管理会计方面的专业知识和技能不够，从而影响了管理会计在银行经营管理中的应用效果。
1. 完善信息系统：商业银行应该完善自身的信息系统，加强信息的采集和传递渠道，确保信息的完整性和准确性。
只有这样，银行管理人员才能在决策过程中准确地使用管理会计信息，提高管理决策的科学性和准确性。
2. 加强风险管理：商业银行在运用管理会计进行风险管理时，应该加强风险管理的专业化和科学化。
银行管理人员应该建立完善的风险管理体系，加强对各种风险的监控和评估，保证风险控制的有效性。
3. 精细化绩效评价：商业银行应该建立科学合理的绩效评价体系，明确绩效评价的标准和指标，并且将管理会计纳入绩效评价的范畴。
只有这样，银行管理人员才能更加科学地进行绩效评价和考核，激励员工的积极性和创造性。
4. 加强管理会计人才培养：商业银行应该加强对管理会计人才的培养和引进工作，建立完善的管理会计人才培养体系。
银行管理人员应该注重对管理会计的专业知识和技能的培养，提高管理会计人才的素质和能力。
加强商业银行管理会计体系建设的措施
加强商业银行管理会计体系建设的措施商业银行作为金融市场的重要参与者和金融中介机构，在当前经济形势下，更加需要加强其管理会计体系建设，提高自身的核心竞争力。
下面将介绍一些加强商业银行管理会计体系建设的措施。
一、建立完善的管理会计制度和流程商业银行应该建立完善的管理会计制度和流程，并通过内部控制的方式保证其执行的有效性。
具体措施包括：1.明确会计核算的环节和责任。
明确会计核算的责任人，明确各环节的职责，确保每一个环节都能按照规定进行核算。
2.完善会计核算的流程。
制定会计核算的标准化流程，确保每一个环节都能按照规定的流程进行，不出现漏洞和错误。
3.规范会计核算的方法和原则。
明确会计核算的方法和原则，确保每一个环节都能按照规定的方法和原则进行核算。
4.加强内部控制。
加强内部控制，建立合理的控制机制，确保会计核算的准确性和真实性。
二、提升管理会计人员的水平和能力管理会计人员是整个管理会计体系的核心。
商业银行需要通过以下措施提升管理会计人员的水平和能力：1.加强管理会计人员的培训。
加强对管理会计人员的培训，提高其专业能力和综合素质。
2.建立激励机制。
建立激励机制，鼓励管理会计人员不断学习、提高自身的水平和能力。
3.加强管理会计人员的管理。
加强对管理会计人员的管理，确保其工作的规范性和有效性。
三、优化管理会计系统和工具商业银行需要通过优化管理会计系统和工具，提高管理会计的效率和效果。
具体措施包括：1.引进先进的管理会计系统和工具。
引进先进的管理会计系统和工具，提高管理会计的自动化程度和智能化水平。
2.定期更新管理会计系统和工具。
定期更新管理会计系统和工具，保持其与时俱进，适应不断变化的环境需求。
3.开发适用于商业银行的专业化管理会计系统和工具。
根据商业银行的特点和需求，开发适用于商业银行的专业化管理会计系统和工具，提高管理会计的专业性和针对性。
四、加强对管理会计信息的利用和分析商业银行需要通过加强对管理会计信息的利用和分析，提高管理决策的科学性和准确性。
SAP金融银行业解决方法
SAP金融银行业解决方法介绍随着金融银行业的开展和竞争的加剧，各家银行都在寻求更好的解决方法来提高业务效率和满足客户需求。
SAP作为一个全球领先的企业软件解决方案供给商，为金融银行业提供了一系列解决方案，帮助银行实现数字化转型，并增强其竞争力。
本文将介绍几种在金融银行业中常见的问题，并说明SAP提供的解决方案。
问题1：业务流程效率低下在金融银行业中，业务流程的效率对于银行的运营至关重要。
传统的手工流程往往效率低下，并且容易出现错误。
为了解决这个问题，SAP提供了一套完整的业务流程自动化解决方案。
首先，SAP提供了一套强大的流程自动化引擎，可以帮助银行将繁琐的手动流程转化为自动化的工作流程。
这样可以极大地提高工作效率，并减少错误的发生。
其次，SAP还提供了一些智能化的工具，例如机器学习和自然语言处理等技术，帮助银行在业务流程中自动化处理和分析大量的数据。
这些工具可以帮助银行更好地理解客户需求，并提供个性化的金融效劳。
问题2：风险管理缺乏金融银行业面临着各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了帮助银行更好地管理和控制风险，SAP提供了一套全面的风险管理解决方案。
首先，SAP提供了一套强大的风险分析工具，可以帮助银行对各种风险进行快速准确的分析和评估。
这些工具可以帮助银行更好地了解风险的来源和规模，并制定相应的风险管理策略。
其次，SAP还提供了一套风险监测系统，可以实时监控和识别潜在的风险。
这样可以帮助银行及时采取措施，防止风险的发生和扩大。
另外，SAP还提供了一套风险报告系统，可以帮助银行生成详细的风险报告，向监管机构和股东汇报风险情况，增强透明度和信任度。
问题3：客户体验不佳在金融银行业中，提供优质的客户体验对于银行的竞争力至关重要。
然而，传统的银行业务往往面临着柜台人员匮乏、效劳效率低等问题。
为了改善客户体验，SAP提供了一套全面的客户关系管理解决方案。
首先，SAP提供了一套智能化的客户效劳系统，可以帮助银行提供24小时无间断的在线客户效劳。
SAP系统与商业银行管理会计的实践
SAP系统与商业银行管理会计的实践德国SAP公司是一家国际领先的ERP（EnterpriseResourcePlanning，企业资源计划）系统供应商，占据全球ERP市场份额的三分之一以上，甚至连国际著名的IT企业如微软、IBM、INTEL等都是它的客户。
在SAP公司提供的整个金融业解决方案中，PA（ProfitabilityAnalyzer，盈利能力分析器，以下简称SAPPA）作为一个相对独立的模块，能够提供多纬度盈利能力分析报告。
从我国商业银行的实际情况出发，充分发挥ERP系统的集成功能，完成从核心银行系统到管理信息系统的数据抽取和加工，并借助信息技术的大容量存贮和大规模运算功能，可以克服长期以来商业银行管理会计对责任会计核算、内部转移计价等复杂数据处理的困难，从而促进商业银行管理会计的实施和应用。
正是基于上述考虑，浦发银行从2003年开始实施管理会计项目，希望借助SAPPA模块的引进，建设基于责任会计、以内部资金转移价格、全面成本分摊和风险资本分摊为主要内容的绩效分析和评价体系，并在此基础上出具从机构、条线、客户、产品乃至于客户经理的盈利分析报告和绩效评价报告，从而从整体上完成商业银行管理会计方法和架构的应用。
本文主要围绕浦发银行SAP管理会计系统的实施案例，来分析国内商业银行管理会计应用的整体框架、基本内容、主要方法以及未来的发展趋势。
一、管理会计信息系统的整体框架浦发银行管理会计项目在启动之初定下的整体目标，是通过SAPPA模块的建立和实施来构建基于管理会计基础的盈利能力分析和绩效管理流程，以技术手段来实现管理会计在商业银行经营管理中的运用，为经营管理决策和业绩评价提供全面的内部管理信息。
概括而言，通过实施SAPPA系统来搭建的管理会计应用框架包括这样几个部分。
（一）以责任中心会计为核心的责任会计体系SAPPA通过借助ERP系统的集成支持，将全行各级经营管理机构划分为不同的责任中心，并依据各责任中心责任范围和归属关系的不同，划分为成本中心、利润中心和内部衡量的利润中心等不同类型。
OFSA-让银行更有效地抵御风险
【导读】银行业的竞争日益激烈，客户要求以尽可能低的价格获得最好的服务。
供应甲骨文公司(Oracle Corporation)专门设计和开发了"银行风险调节绩效管理信息系统应用软件包,"即Oracle Financial Services Applications (简称OFSA)。
一个完善的、集成的风险调节绩效管理信息系统，由于其对银行经营管理所带来的巨大回报，必将为广大银行所接受。
OFSA：让银行更有效地抵御风险【导读】银行业的竞争日益激烈，客户要求以尽可能低的价格获得最好的服务。
因此，为了保证运营效率，我们必须时刻努力寻找提高运营生产率的机会。
银行业的竞争日益激烈，客户要求以尽可能低的价格获得最好的服务。
因此，为了保证运营效率，我们必须时刻努力寻找提高运营生产率的机会。
我们从使用Oracle 系统中获得的收益与该目标是一致的。
有了Oracle，我们就能对合并过的财务信息有一个更快的、统一的了解，使得我们的管理层能够做出更为明智的业务决策。
"金融业越来越重视影响业绩的关键风险因素，越来越重视量化分析并存于各种经营活动中的关联风险。
为了有效地抵御风险，很多金融机构开始分配资本到风险调整上，代替传统、简单的(如资产回报率、所有者权益回报率)的衡量方法。
"经过风险调整后的绩效管理体系"因此得以在金融行业中广泛使用。
要建设风险调节绩效管理体系，银行需要一系列专业的管理工具和方法，以银行利润提供和风险反映的最小单元--帐户为基础，计算每个帐户应分摊的资金成本和非资金成本、风险成本和资本成本，再根据帐户逐级汇总到客户、产品、渠道和业务单元，从而精确的、客观的、多角度的考核客户、产品、渠道和业务单元的经济附加值和风险调节的资本回报率情况。
这些管理工具和方法，反映到管理信息系统的需求上，作为全面的、成熟的、符合国际标准的、集成的、面向客户的应用软件包，要提供以下的功能：内部资金转移价格计算；收入和成本的分摊；资产负债管理；预算管理和计划控制；一体化的技术架构和单一的数据存储模型；灵活的、易于使用的、面向最终用户的信息发布和查询工具；满足国内银行在发展阶段与国际惯例的差距和定制化需求。
SAP金融银行业解决方案- (二)
SAP金融银行业解决方案- (二)
SAP金融银行业解决方案是一款专门针对金融银行业的软件解决方案，其具有以下几个特点：
1. 一体化的解决方案：SAP金融银行业解决方案是一个一体化的解决方案，它涵盖了银行业务中的各个方面，包括贷款、存款、支付、证券交易等。
这样，金融机构可以在一个平台上处理所有的业务，提高工作效率，降低成本。
2. 可定制的模块：SAP金融银行业解决方案中的各个模块都是可定制的，可以根据不同金融机构的需求进行调整。
这样，金融机构可以根据自己的业务特点，对系统进行个性化的定制，提高系统的适用性。
3. 高效的数据处理能力：SAP金融银行业解决方案具有高效的数据处理能力，可以在短时间内处理大量的数据。
这样，金融机构可以更快地获取业务数据，提高业务分析的效率，更好地服务客户。
4. 安全可靠的系统：SAP金融银行业解决方案具有高度安全性和可靠性，可以保障金融机构的业务数据不受到非法侵入和篡改。
这样，金融机构可以更加放心地使用系统，提高业务的稳定性和安全性。
5. 易于使用的界面：SAP金融银行业解决方案的界面设计简洁明了，易于使用。
这样，金融机构的员工可以更快地上手，提高工作效率，减少培训成本。
总的来说，SAP金融银行业解决方案是一个高效、安全、可靠、易于使用的一体化解决方案，可以帮助金融机构提高工作效率，降低成本，提高客户满意度。
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策随着我国商业银行业务的不断发展，管理会计成为了银行管理的重要工具。
然而，实践中也面临着一系列的问题。
本文将从以下几个方面探讨管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策。
一、固定成本难以管理在商业银行中，很多固定成本难以精准地管理。
例如，办公场所租金、人工成本等，这些成本很难直接绑定到某个具体业务，同时也不太容易分摊到每笔业务中。
对此，商业银行应设立合理的分配办法，使得固定成本分摊到每笔业务中，保证业务能够更精准地利润贡献度和成本。
同时，商业银行需要积极开展成本核算、业务分析等工作，有效规避产生的各种成本，以减少不必要的浪费。
二、管理会计数据来源问题管理会计数据的来源往往来自于各个系统，如财务、人力资源、营销等系统，它们并不是由一个系统综合整合，而是各自为战，因此存在较大的不协调性。
为了应对这个问题，商业银行应当全面优化系统建设，实现各个信息系统内部的数据共享和信息沟通，串联各个数据来源，使得数据更加标准化，从而实现了更有价值的管理分析与决策支持。
三、管理会计数据意义混淆在商业银行中，会计信息安核算习惯与管理会计之间的差异可能导致管理会计信息的意义混淆。
在管理会计的计算预算和成本支出方面，需要合理的拆解各项成本，准确计算每个项目的成本、付款和时间等各种要素。
此时，必须保证所采用的标准能够适应市场的需求和经营管理的实际运营情况，以确保数据的准确性、可靠性和有效性。
四、缺乏人才在商业银行中，缺乏具有良好管理会计知识的高层管理人才，是管理会计应用当前的一大难题。
为此，商业银行需要全面的员工培训体系，向中高层管理人员及时提供管理会计相关知识的培训。
这种培训应以理论为基础，注重实际应用，并根据具体业务需求制定培养方案，让员工能够有效的运用管理会计实践于实际业务中。
综上所述，管理会计对商业银行进行科学、精准的成本和经济分析具有重要意义，其应用也面临着一系列问题。
商业银行应从固定成本管理、管理会计数据来源问题、管理会计数据意义混淆、缺乏人才等方面入手，制定出符合自身特点的解决方案，以实现更加高效的经营管理。
银行管理会计发展策略
未来，银行管理会计将会更加注重数据分析、智能化、业财融合等方面的发展，为银行的 持续发展提供更加有力的支持。
02
银行管理会计的核心概念
成本会计
成本核算
准确核算银行各项业务和产品的成本，为管理层 提供决策依据。
成本控制
识别并降低非增值成本，提高银行业务的经济效 益。
成本分析
分析成本构成和变化趋势，为业务部门提供策略 建议。
责任会计
责任中心
划分责任中心，明确各部门职 责和考核标准。
责任核算
核算各责任中心的收入、成本和 利润，为绩效考核提供依据。
责任报告
定期编制责任报告，向管理层反映 各部门的业绩情况。
决策会计
投资决策
运用财务指标和模型评估投资 项目的风险和收益。
融资决策
优化资本结构，降低融资成本 ，提高银行盈利能力。
大数据和人工智能在管理会计中的应用
大数据的应用
银行管理会计应充分利用大数据技术，对银行的海量数据进行收集、存储、 分析和挖掘，为银行提供更加全面、准确的数据支持。
人工智能的应用
人工智能技术可以帮助银行自动化处理大量繁琐的任务，如数据录入、报表 生成等，提高工作效率和质量。同时，人工智能还可以通过机器学习和深度 学习等技术，为银行提供更加精准的预测和决策支持。
06
银行管理会计发展策略建议
提高管理会计意识和认知度
1
银行管理层对管理会计的认知和重视程度对于 管理会计的发展至关重要。
2
管理层应该充分认识到管理会计在银行决策支 持、成本控制、风险管理等方面的重要作用， 并将这种意识传递给全体员工。
3
通过内部培训、宣传等多种方式，提高全体员 工对管理会计的认知和重视程度。
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题主要有以下几个方面：
1.信息系统滞后。
商业银行的信息系统主要以财务报告为基础，较
少关注决策支持和风险监控等方面的信息需求，导致商业银行在决策制定和风险管理等方面缺乏有力的信息支持。
2.数据来源不确定、数据处理不规范。
导致管理会计信息不准确。
3.指标体系不完善。
传统的财务指标对于商业银行的综合管理有一
定的局限性，无法全面反映出银行的绩效水平和业务风险。
4.缺乏专业人才。
商业银行的管理会计人才普遍匮乏，与银行业务
的发展需求不相适应。
针对以上问题，可以采取以下对策：
1.建立一个完善的管理会计信息系统，提高数据处理和分析的效率。
2.加强数据来源的监控和管理，规范数据采集和处理流程，确保管
理会计信息的准确性。
3.完善指标体系，引入一系列的非财务指标，如客户满意度、资产
质量比率、风险指标等，以全面评估银行的经营状况。
4.加大对专业人才的投入，建立一支专业化、高素质的管理会计人
才队伍。
SAP系统与商业银行管理会计的实践.doc
SAP系统与商业银行管理会计的实践二、管理会计系统的主要内容和方法从理论上来说，构成整个商业银行管理会计系统方法论基础的主要有三大方面，一是成本(期间费用)分摊，二是资金转移定价(FTP)和内部服务转移定价，三是预算损失和风险资本分摊，而如何确认收入和成本则构成上述三个方法论的基础原则。
(一)收入和成本确认原则运转良好的管理会计系统对于收入确认所遵循的原则应该是，业务或交易的收入应由承担和管理业务或交易风险的责任中心所享有;在业务或交易运营过程中，提供相应服务的责任中心，可以通过内部成本转移的方式从获得收入的一方获得合理的补偿;收入不应该在不同的责任中心之间重复计算，但是可以从不同的分析纬度来衡量。
同时，系统对责任中心成本归属所遵循的原则是，责任中心应该对自己责任范围内的可控成本负责;为了维持整个银行各项经营管理业务的正常运转，只承担管理职责和为业务或交易提供支持服务的责任中心，应该按照全面成本管理的要求进行成本分摊，从而在最终分析层面能够体现全部的期间成本;责任成本(可控成本)、管理成本和交易成本应该分类显示，针对不同的用途提供不同的辅助决策信息;能够明确确认的专属服务成本或者双方认可的内部转移成本，应该专项计入承担该成本的责任中心。
(二)成本分摊方法商业银行管理会计的成本分摊不同于一般制造企业。
从SAP系统的实际情况来看，它主要包括两个部分，一个是责任中心之间的成本分摊(以下简称CO分摊)，一个是责任中心向成本分析对象(如客户、机构、产品等)的分摊(以下简称PA分摊)。
对于CO分摊而言，从成本中心类型的角度出发，我们可以将所有的成本中心划分为业务管理中心(如行长室、行政部等)、业务支持中心(如人事部、财务部等)和业务服务中心(如清算中心、各营销管理部门)，并按照总分行两级划分。
支行则按照运营业务、公司金融业务和个人金融业务三大基础条线进行划分。
业务管理中心、业务支持中心和业务服务中心的期间费用按照一定的成本分摊标准(如人数、责任中心数量等)依次向下进行分摊。
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策1. 引言1.1 管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策管理会计在我国商业银行的应用中，面临着一系列问题，这些问题包括但不限于：管理会计体系不够完善，无法满足商业银行日益复杂的经营管理需求；成本控制不力，导致银行经营成本偏高；绩效评价体系不够科学完善，无法准确反映员工的绩效表现；资源配置不合理，导致资源利用效率不高；管理会计体系未能实现数字化转型，无法充分发挥管理会计信息的效益。
为了解决上述问题，可以采取一系列对策：首先是加强成本控制与管理，通过严格控制各项成本，提高银行的盈利能力；其次是建立完善的绩效评价体系，激励员工积极工作，提高业绩；再者是优化资源配置与利润分配，确保资源的合理利用，提高银行的效益；最后是推动管理会计体系向数字化转型，利用信息技术提高管理会计的效率和准确性。
通过采取上述对策，可以有效解决我国商业银行管理会计存在的问题，提高银行的管理水平和竞争力，推动我国商业银行管理会计的持续发展。
2. 正文2.1 管理会计的定义与特点管理会计是一种在商业机构内部使用的会计体系，旨在为管理者提供信息以支持决策、规划和控制活动。
相较于财务会计，管理会计更加注重内部管理和决策支持，因此具有以下几个特点。
管理会计具有灵活性。
管理会计系统可以根据管理者的需要进行定制，更加适应不同组织的管理要求。
管理会计可以提供及时、准确的信息，帮助管理者做出正确的决策。
管理会计强调绩效评价和目标达成。
通过管理会计系统，管理者可以对员工、部门或整个机构的绩效进行评价，从而激励员工提高效率和提升绩效水平。
管理会计注重成本控制和资源优化。
管理会计可以帮助管理者对机构的成本结构进行分析，并找出成本高昂的环节，提出降低成本、优化资源配置的措施。
管理会计强调信息技术的应用。
随着信息技术的不断发展，管理会计越来越依赖信息技术来支持其运作，数字化的管理会计系统可以提高数据的准确性和可靠性。
SAP系统与商业银行管理会计的实践
SAP系统与商业银行管理会计的实践【摘要】本文主要探讨了SAP系统在商业银行管理会计中的应用及其与商业银行管理会计的结合方式。
首先介绍了研究背景、研究目的和研究意义，然后详细分析了SAP系统的特点与优势以及商业银行管理会计的实践。
通过实践案例分析，探讨了SAP系统对商业银行管理会计的促进作用。
结论部分总结了本文的研究成果，并展望了未来的研究方向。
通过对SAP系统与商业银行管理会计的结合方式进行深入探讨，本文旨在为相关领域的研究和实践提供参考，促进商业银行管理会计的发展和提升。
【关键词】SAP系统, 商业银行, 管理会计, 实践, 结合方式, 促进作用, 案例分析, 未来研究方向, 总结, 优势。
1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融机构的重要组成部分，在管理会计方面面临着日益复杂的挑战。
传统的管理会计体系已经不能满足商业银行快速发展的需求，需要更加现代化和智能化的管理工具来提升绩效和效率。
而SAP系统作为全球领先的企业管理软件供应商，在商业银行管理会计中的应用日益广泛，其强大的功能和优势为商业银行带来了极大的便利和效益。
本文旨在探讨SAP系统与商业银行管理会计的结合方式，分析其在实践中的应用和效果，为进一步推动商业银行管理会计现代化提供参考和借鉴。
通过对SAP系统在商业银行管理会计中的具体案例分析，可以更加直观地了解其在实践中的运作机制和对业务管理的促进作用。
结束。
1.2 研究目的研究目的旨在深入探讨SAP系统在商业银行管理会计中的应用现状和存在的问题，分析其特点与优势，并通过实践案例的分析，探讨SAP系统与商业银行管理会计的结合方式，为商业银行管理会计的实践提供有效的指导和借鉴。
通过研究，旨在揭示SAP系统对商业银行管理会计的促进作用，为商业银行管理会计的现代化转型和发展提供有益的启示。
也希望能够对未来研究方向进行展望，为相关学者和从业人员提供实践的借鉴和参考，进一步推动SAP系统在商业银行管理会计领域的应用与发展，从而推动商业银行管理会计的现代化转型，提升其内部管理效率和服务水平。
Oracle银行理财管理-OFSA集成指南说明书
Oracle Banking Treasury Management - OFSAA IntegrationOracle Banking Treasury Management Release 14.4.0.3.0Part No. F43221-01February 2021Oracle Banking Treasury Management - OFSAA Integration User GuideOracle Financial Services Software LimitedOracle ParkOff Western Express HighwayGoregaon (East)Mumbai, Maharashtra 400 063IndiaWorldwide Inquiries:Phone: +91 22 6718 3000Fax: +91 22 6718 3001https:///industries/financial-services/index.htmlCopyright © 2020, 2021 Oracle and/or its affiliates. All rights reserved.Oracle and Java are registered trademarks of Oracle and/or its affiliates. Other names may be trademarks of their respective owners.U.S. GOVERNMENT END USERS: Oracle programs, including any operating system, integrated software, any programs installed on the hardware, and/or documentation, delivered to U.S. Government end users are “commercial computer software” pursuant to the applicable Federal Acquisition Regulation and agency-specific supplemental regulations. As such, use, duplication, disclosure, modification, and adaptation of the programs, including any operating system, integrated software, any programs installed on the hardware, and/or documentation, shall be subject to license terms and license restrictions applicable to the programs. No other rights are granted to the U.S. Government.This software or hardware is developed for general use in a variety of information management applications. It is not developed or intended for use in any inherently dangerous applications, including applications that may create a risk of personal injury. If you use this software or hardware in dangerous applications, then you shall be responsible to take all appropriate failsafe, backup, redundancy, and other measures to ensure its safe use. Oracle Corporation and its affiliates disclaim any liability for any damages caused by use of this software or hardware in dangerous applications.This software and related documentation are provided under a license agreement containing restrictions on use and disclosure and are protected by intellectual property laws. Except as expressly permitted in your license agreement or allowed by law, you may not use, copy, reproduce, translate, broadcast, modify, license, transmit, distribute, exhibit, perform, publish or display any part, in any form, or by any means. Reverse engineering, disassembly, or decompilation of this software, unless required by law for interoperability, is prohibited.The information contained herein is subject to change without notice and is not warranted to be error-free. If you find any errors, please report them to us in writing.This software or hardware and documentation may provide access to or information on content, products and services from third parties. Oracle Corporation and its affiliates are not responsible for and expressly disclaim all warranties of any kind with respect to third-party content, products, and services. Oracle Corporation and its affiliates will not be responsible for any loss, costs, or damages incurred due to your access to or use of third-party content, products, or services.Contents1.Preface (1)1.2Audience (1)1.3Documentation Accessibility (1)1.4Organization (1)1.5Acronyms and Abbreviations (2)1.6Glossary of Icons (2)1.7Related Information Sources (2)2.Oracle OBTR - OFSAA Integration (3)2.1Scope (3)2.1.1Integration Scope in Oracle Banking Treasury Management (3)2.1.2Integration Scope in Oracle Financial Services Analytical Applications (3)2.2Prerequisites in Oracle Banking Treasury Manage- ment (3)2.2.1Maintenances (3)2.3Prerequisites in Oracle Financial Services Analytical Applications (4)2.4Integration Architecture (5)2.5Integration Process (5)2.6Assumptions (6)3.Annexure (7)1. Preface 1.1 IntroductionThis document helps you acquaint with the information on inter-connecting Oracle BankingTreasury Management (OBTR) with Oracle Financial Services Analytical Application(OFSAA).Besides this user manual, while maintaining the interface related details, you can invoke thecontext sensitive help available for each field in OBTR. This help describes the purpose ofeach field within a screen. You can obtain this information by placing the cursor on therelevant field and striking the <F1> key on the keyboard.1.2 AudienceThis manual is intended for the following User/User Roles:1.3 Documentation AccessibilityFor information about Oracle's commitment to accessibility, visit the Oracle AccessibilityProgram website at /pls/topic/lookup?ctx=acc&id=docacc.1.4 OrganizationThis chapter is organized into following chapters:1.5 Acronyms and Abbreviations1.6 Glossary of IconsThis user manual may refer to all or some of the following icons.1.7 Related Information SourcesAlong with this user manual you may also refer the following related resources:●Oracle Banking Treasury Management Installation Manual●OBTR-OFSAA Data Transfer matrix2. Oracle OBTR - OFSAA IntegrationThe integration between the Oracle Banking Treasury Management (OBTR) and the OracleFinancial Services Analytical Applications (OFSAA) enables the financial institutions to:●Get insights to customer patterns based on the data captured in core banking●Achieve end-to-end improvement in business delivery●Achieve effective performance and risk free management using the available customerdataThis integration is achieved by handing off OBTR core banking data via staging tables toOFSAA using DIH connector.This chapter contains the following sections:●Section 2.1, "Scope"●Section 2.2, "Prerequisites in Oracle Banking Treasury Management"●Section 2.3, "Prerequisites in Oracle Financial Services Analytical Applications"●Section 2.4, "Integration Architecture"●Section 2.5, "Integration Process"●Section 2.6, "Assumptions"2.1 ScopeThis section describes the scope of the integration with respect to each system, i.e. OBTR andOFSAA.This section contains the following topics:●Section 2.1.1, "Integration Scope in Oracle Banking Treasury Management"●Section 2.1.2, "Integration Scope in Oracle Financial Services Analytical Applications"2.1.1 Integration Scope in Oracle Banking Treasury ManagementDuring the integration following data are provided to OFSAA in the OBTR staging table. .2.1.2 Integration Scope in Oracle Financial Services Analytical ApplicationsRefer ‘FCUBS Connectors User Guide’ and ‘Data Integration Hub User Guide’ to know aboutintegration scope in OFSAA.2.2 Prerequisites in Oracle Banking Treasury Manage-mentSet up Oracle Banking Treasury Management. OFSAA user will have read-only access to thisapplication. The access is provided only to particular extraction tables.Refer the ‘Oracle FLEXCUBE Universal Banking Installation’ manual.This section contains the following topic:●Section 2.2.1, "Maintenances"2.2.1 MaintenancesComplete the maintenances discussed below.2.2.1.1 Interest Rates ParametersTo calculate the interest rates of CASA and OD accounts, you need to maintain the followingparameters in ‘Interest and Charges Product Maintenance’ (ICDPRMNT) screen:●Default Credit Interest IC Product - IC product linked with credit interest rule●Default Debit Interest IC Product - IC product linked with debit interest ruleThe CASA account classes are linked to default credit and debit interest IC product to deriveCASA interest rates.NoteIf an IC product is linked to both debit and credit interest rules, then you can maintain thatIC product as Default Credit Interest IC Product and Default Debit Interest IC Product.2.2.1.2 Interest Rate UDEYou need to maintain the UDE for CASA interest rate in ‘Interest and Charges ProductMaintenance’ screen (ICDPRMNT). The Interest Rate UDE maintained in this screen is usedas Interest Rate UDE in Rule Maintenance screen (ICDRUMNT).If the account class of a CASA or OD account is linked to one or more credit or debit interestIC product, then the interest rate of that account will be the main UDE maintained in thedefault credit or debit interest IC product. If main UDE is not maintained in the IC product, theinterest rate can be left blank.NoteYou need to manually maintain the data for default credit and debit IC product and UDE inthe table AATB_ICTM_INTEREST_RATE to calculate the interest rates for CASA and ODaccounts.For further details on ‘Interest and Charges Product Maintenance’ screen and RuleMaintenance screen, refer to Interest and Charges User Manual.2.2.1.3 Maintaining Batch ProgramsYou need to maintain the batch program ‘EMXTRACT’ using ‘Mandatory Batch ProgramMaintenance’ (EIDMANPE) screen. This batch extracts the data from Oracle FLEXCUBEduring end of financial input (EOFI) stage. It is recommended that the extraction of data fromFLEXCUBE UBS is done from the reporting environment and not the production environment.You also need to maintain the extraction routine.2.2.1.4 Maintaining Extraction RoutinesYou can maintain the data extraction routines in the maintenance table called‘ESTM_DEST_TABLES’. This table is used to maintain extraction routines and should bemaintained manually with the following values along with other details:All the parameters such as extraction date, previous extraction date, log required and so onare maintained in maintenance table ‘CSTB_EIS_PARAM’. In this table the KEYID is theprimary key.2.3 Prerequisites in Oracle Financial Services AnalyticalApplicationsRefer ‘FCUBS Connectors User Guide’ and ‘Data Integration Hub User Guide’ for details onthe prerequisites in OFSAA.2.4 Integration ArchitectureThe following diagram provides information on the integration architecture followed in OBTR-OFSAA integration.2.5 Integration ProcessOBTR has pre-defined staging tables required for OFSAA extracts. During EOFI batch, themodule wise data is extracted to staging tables in OBTR. OBTR provides a control table toindicate successful data extraction. OFSAA pulls the data from the tables in OBTR using theDIH connector.The transfer or extraction of data from FCUBS to OFSAA differs based on the staging tablesas follows:●Master table - Incremental data between two extraction dates are transferred.●Maintenances and contract tables - Entire transaction data are transferred in eachextraction.●Transaction table - Data related to the transactions created on the extraction date aretransferred.During data extraction you can check the status of the extraction routines in the tableESTB_JOB_CONTROL. The column STATUS shows whether the routine is in progress (W)or has failed (F) or has completed successfully (S). At the time of extraction all the routinesfrom maintenance table ‘ESTM_DEST_TABLES’ are inserted to ‘ESTB_JOB_CONTROL’ forthe current extraction date with initial status as ‘W’. This status will be updated accordinglywhen the routine is completed successfully (S) or unsuccessfully (F).Extraction LogYou can have the logs generated as part of EOD for each table. EOD log captures thecomplete extraction process. The table level extraction log contains the details of each datatransfer.Errors in the data extraction process and the failure reasons are logged in an error data store.These errors are rectified manually and the batch is run again for the failed data.2.6 AssumptionsUnique Names for Loan Products and Loan Account ClassesEnsure that the loan products and loan account classes maintained in FCUBS have uniquenames. Name of any loan product should not be identical to the name of an account class.3. Annexure 3.1 Data Transfer from OBTR to OFSAAFor details on data transfer from OBTR to OFSAA, refer the excel sheetFCUBS_OFSAA_Data_Transfer_Details.xls.This sheet has the following details:●Source System●Target System●Data Transferred●Source System Module●FCUBS Staging Table Name●Extraction Package Name●Target System Table Name●Extraction Routine●Data Included in the Extraction。
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策
管理会计在我国商业银行应用中的问题及对策陈玲玲中国农业银行股份有限公司东莞分行摘要：财政部就管理会计建设与发展进行了政策上的诸多引导，各类型企事业单位组织当前也在较为积极地进行管理会计建设与应用尝试。
金融体制改革不断深化的背景下，很多商业银行也在进行管理会计应用尝试，但从应用进程以及应用成效取得层面来看，鲜有商业银行能够对管理会计进行较好应用，具体应用中更是存在着很多共性问题。
本文将对管理会计在国内商业银行中的应用问题进行研究，并就商业银行如何更好进行管理会计的应用提出合理化建议。
关键词：管理会计；商业银行；应用管理会计作为传统会计的一个分支，其在最近几年得到了十分迅速的发展，政府会计制度改革也在一定程度上促进了管理会计的发展。
商业银行作为传统的金融机构，其在经济新常态下的发展压力不断增加，通过加强财会工作精细化管理，应用管理会计分析，优化资源配置政策，成为未来银行财务工作的方向。
但也需要清醒地看到，管理会计应用并不简单，且商业银行在管理会计应用上会受到诸多主客观因素的影响，很多商业银行在管理会计应用上更是十分茫然。
鉴于此，探寻出管理会计更好在商业银行内应用的一般性策略也十分必要。
一、管理会计在商业银行中的应用概述管理会计理论当前已经十分成熟，商业银行也开始尝试从产品、客户、机构等维度应用管理会计分析产品和客户为银行带来的收益情况。
从应用价值来看，管理会计在商业银行内的应用首先能够带动财会工作开展形式与内容的创新，增加财会工作开展的层次性；其次则能够帮助商业银行管理层在充分掌握财务状况的基础上，进行一些管理理念和方式方法选用层面的调整。
但也需要清醒地看到，管理会计同一般性会计之间存在很大不同，其对于应用主体的财会工作开展能力，以及财会工作开展大环境有很大要求，新时期，管理会计如何更为有效的应用也是商业银行需要认真思考的现实性问题。
二、商业银行在管理会计应用中存在的问题(一)管理会计人才短缺当前，很多商业银行都在进行管理会计应用尝试，但专业的管理会计人才相对较少，这不仅大为制约了管理会计应用程度的加深，更是成为了商业银行在管理会计应用中的一个显著问题。
OFSA简介
OFSA简介ofsa简单介绍Oracle Financial Services Application （简称OFSA ）是一套涵盖了赢利分析、预算计划、风险管理等所有业务，基于New Basel II （新巴塞尔资本协议），适用于所有金融服务机构的决策支持系统（Decision Making Support System ）。
OFSA 纯粹得专注于金融行业，全面集成金融行业管理信息系统解决方案。
在ORACLE 企业级数据管理模块（数据库、数据平衡控制、系统管理、金融数据模型、查询及报表分析工具）之上，是可选的核心应用模块——内部资金转移计价(Funds Transfer Pricing) ，成本分摊和盈利分析(Performance Analyzer) ，资产负债和风险管理(Risk Manager) ，预算管理与计划控制(Budgeting and Planning) 。
我们的培训，就沿着OFSA 的基本架构、定义方式与三个核心应用模块（Transfer Pricing 、Performance Analyzer 、Risk Manager ）一一展开。
OFSA 的整体框架分为四层——前端由源系统（如Oracle EBS ）传入业务、财务数据等，通过接口层——数据映射（OWB ），导入由Oracle Data Manager （系统管理员与数据平衡控制模块）和Oracle Rate Manager （利率曲线、汇率、货币管理模块）支持管理的数据模型（OFDM ），这里为OFSA 的数据储存层，也是中心数据平台，随后由管理应用层，也就是OFSA 的核心应用模块，对中心数据平台的数据进行规则计算，最后，展现层接收应用层的分析结果，通过报表分析工具生成多维度绩效报告.OFSA专注于金融行业，全面集成金融行业管理信息系统，提供解决方案。
在ORACLE 企业级数据管理模块（数据库、数据平衡控制、系统管理、金融数据模型、查询及报表分析工具）之上，拥有可选的核心应用模块--内部资金转移计价(Funds Transfer Pricing)，成本分摊和盈利分析(Performance Analyzer)，资产负债和风险管理(Risk Manager)，预算管理与计划控制(Budgeting and Planning)。
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性
业务运营预警 审计报告
安
全
业
财务业务一体化
性
务
执
总帐核算 应收帐 应付帐 固定资产 项目核算 产品核算
现金
行
业务执行中的监控：客户供应商信用控制、预收预付款控制、
付款控制、预算控制、资金控制、业务溯源
集中管理架构: 多组织架构, 多段科目结构
集中的财务核算平台
-多组织架构,一套系统支持集团运作
一套系统 集团公司
Oracle 财务管理系统的多层面设计， 集中管理、共享服务，简化财务流程和报表编制
战
平衡计分卡 – 战略表达、战略模拟、管理驾驶舱、绩效考评
略
财务合并
全面计划与预算
集中资金管理
财务分析&预警 完善内控体系
集
团
集 团 管 控
集团管控
多财务数据来源 多合并结构并存 支持并购与分拆 合并自动抵消 合并过程自动化 合并结果可分析
算资本需求。
如何更好的 执行业务计
划?
哪些渠道是客户常 用的，成本如何?
我的激励机制 是正确的吗?
管理信息系统的定位: 典型的商业银行IT蓝图规划
交付渠道
分行 Call Center Web Portal
Mobile ATM
客户管理
公司客户 CRM
公司客户 CIF
零售客户 CRM
产品管理
贷款 存款 支付 银行卡 贸易融资
多维度报告 BIEE
客户盈利
成本分摊和盈利分析 Performance Analyzer
资产负债和风险管理 Risk Manager
产品盈利
机构盈利
多维绩效 报表
系统管理 报表
其他...
实现优秀的战略管理的核心（二）： 以资产负债管理为起点的风险管理系统
风险类型
流动性风险
财
用风险
通过共享服务中心的建设， 变部门活动为企业行为， 统一业务运作；增强内部 控制力和执行力，集中财 务管理和控制
通过管理会计的建设，延 伸财务管理的范畴，实现 基于帐户层的多维度绩效 分析（RAROC/EVA）
内容
• 国内区域性商业银行面临的挑战和管理信息系统需 求分析
• 银行业价值创造型管理信息系统的Oracle解决方案 • Oracle国内银行业案例介绍 • 讨论
Oracle Rate Manager
利率曲线、货币、汇率管理员
数据模型 OFDM
客户数据 帐户数据 风险数据 分析结果 动态数据 关系数据
Oracle Data Manager
系统管理员 数据平衡 & 控制
管理应用层 （规则和计算层）
内部资金转移计价 Funds Transfer Pricing
展现层
综合的计划周期
战术的、操作层面的 和战略的决策支持
实现优秀的战略管理
股东价值创造
机构层 法人实体层
业务单元层 产品层
客户层
风险管 理系统
国内银行业财务管理系统的发展趋势和建设要点
大总账 共享服务中心 管理会计
通过大总账的建设，规范财 务管理体系，实现财务管理 的独立性，促进财务管理职 能转变，支持新会计准则， 满足信息披露要求
实现优秀的日常业务管理的基础（一）：
——以大总账为核心的财务会计系统
银行总帐和财务会计系统的业务目标和价值定位：
客观真实的反映银行经营结果，并优化内部资源利用
• 总帐/财务会计
(GL/FA)
• 年度会计 • 提交符合监管要求和上市公司
要求的财务报告 - 全行/机构/业务线/产品层面核算 - 汇总信息 - 多个会计年度 (5-7年) - 全面审计 - 遵从新会计准则GAAP
财务会计
总帐及财务管理 会计核算
决策支持
MIS 综合查询报告
财务报表
资产负债管理
总帐
信用风险管理
POS
零售客户
CIF
其它
分析型 CRM
人力资源管理
HRMS
其它
利润贡献度分析 平衡记分卡
银行业一体化管理信息系统的结果应用和报告框架
管理信息报告基于高级的分析方法和更细节的数据，提供多维度的、有更多附加值的 信息
流程规范
实现优秀的战略管理的核心： 集成的管理会计和资产负债管理应用框架
资负结构
资产和负债的期限严重不匹 配，借短贷长，3个月后要重 新寻找资金匹配贷款
转移价格
对急需的业务调整内部价格； 提高支行积极性；
绩效考核
支行的响应通过绩效考核反 映；总行获得满意的资负结 构；支行获得好的绩效；
实现优秀的战略管理的核心（一）： 管理会计系统
角的业务洞察力；
哪些部门和区
能否哪些建产品立的收“基于真实利润的、以价值创造为核心的”绩效域评是更的估有? 和价值激
励体益系率最，高?以EVA和RAROC作为绩效评估和激励的基准指标，提高核心
竞争力，达到价值创造和价值最大化的管理目标；
我对贷款产品
能否建立面向监管需求和Basel II的企业级风险管理体系，的定支价是持否信很 用风如险营何成降、本低市?运 场风险和操作风险的统一评估、管理和控制，并好的险有考因虑素效了? 计风
No
Yes
Verify Authority
ApproveRequisition NotifyRequestorof End(Approved)
Approval
True Record Requisition Forward
Start SelectApproverTrue
Approved
Rejected
对于高级的收益率评估的最佳实践是建立以帐户层数据为基础的、集中的绩效评估系统
全面的
企业范围
全行
灵活的
集成所有视 角
标准的、一致的 分析方法
事业部 分行 业务线 产品
关联关系 /家族
客户
利润 中心
动态的 可信性
单一事实来源
帐户层数据
完整性
一致性
管理会计系统的实现方法
建立高级的收益率评估体系，需要选择合适的方法和工具，逐步建立企业范围的多维 度绩效分析和报告系统
银行管理会计系统的业务目标和价值定位：
建立风险调节的绩效管理体系，为决策支持服务
• 管理会计
Management Accounts (MA)
• 按部门（责任中心） • 按产品 • 按客户
- 收入分摊（资金转移收益/成本） - 成本分摊（间接成本/作业成本） - 风险分摊 （风险准备金） - 经济资本分摊 - 预算/计划的实际对比
Transfer
模 Analyzer
Pricing
块 管理会计系统
Budget & Planning
查询和报表分析工具
数据 管理
金融金数融数据据模模型 型
数据库
数据平衡 控制
&系统管理员
基于帐户层真实利润的管理会计系统： 多维度盈利分析模型和实现方法
机构 部门 产品 客户 渠道
…
绩效/贡献度分析模型
Oracle Financial Services Application
面向金融服务行业的应用套件 管理会计产品介绍
内容
• 国内区域性商业银行面临的挑战和管理信息系统需 求分析
• 银行业价值创造型管理信息系统的Oracle解决方案 • Oracle国内银行业案例介绍 • 讨论
国内区域性银行目前面临的挑战与机遇
非财务 风险
操作风险
评估方法
以前（手工）
流动性缺口 Liquidity
GAP
利率缺口 Interest
Rate GAP
现在（系统）
流动性缺口 Liquidity
GAP
Duration GAP NII, NPV, VaR, EaR
Market VaR
系统
资产负债 管理系统 ALM
Market VaR
管理目标
----摘自中国银监会主席刘明康的讲话
国内商业银行面临的挑战与机遇分析
业界领先的银行已经投资建立成熟的管理信息系统，来理解和发布动态的、多维度的 业务经营结果报告，以满足内部管理和外部信息披露的需要
哪些业务在
哪些客户是
消耗资本?
最有利可图
能否建的立? 全行统一的财务管理平台，实现全行一本帐和多个管理视
管理缺口、收入、 限额 创造价值
管理市值、风险收益EaR 控制风险
Control VaR limits
Credit VaR Operational VaR
Credit VaR
Control VaR limits
Operational VaR
Control VaR limits
计划&预算体系建立 计划&预算流程控制 计划&预算模板设计 计划&预算数据收集 计划&预算版本控制 计划&预算执行监控
集中授信管理 集中票据管理 集中结算管理 资金计划和预测 投资&交易管理 资金风险管理
固定报告
内控体系建立
化
分析报告
内控流程设计
智能报告
内控风险点设计 集
关键绩效指标 控制点测试
成
指标在线追溯 内审过程管理
业务信息
FTP资金 转移定价
费用信息
成本分摊
统计信息/ 风险信息
抽取帐户层 数据
经济资本 分摊
收益率 评估方法
系统工具/ 计算引擎
多维度绩效报告
OFSA的技术架构： 数据处理－业务模型－报表的端到端解决方案
源系统
数据接口层
业务系统
财务系统