财务人员必须了解的发票使用规定
企业发票管理规定(3篇)
企业发票管理规定企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证";填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。
(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。
2、不得涂改。
3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。
如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误,代理开发票。
如填写有误，应另行开具。
错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
发票违章行为的处罚《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条违反发票管理法规的行为包括：(一)未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;(二)未按照规定领购发票的;(三)未按照规定开具发票的;(四)未按照规定取得发票的;(五)未按照规定保管发票的;(六)未按照规定接受税务机关检查的。
财务人员必须记住的8个发票备注栏规定
财务人员必须记住的8个发票备注栏规定1单用途卡和多用途卡《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》第三点第四条规定“单用途卡，销售方与售卡方不是同一个纳税人的，销售方在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发票，并在备注栏注明‘收到预付卡结算款’，不得开具增值税专用发票。
”第四条第四点规定“特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明‘收到预付卡结算款’，不得开具增值税专用发票。
”政策依据：《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）2差额开票业务《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》第四点第二条规定：“按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的（财政部、国家税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印‘差额征税’字样，发票开具不应与其他应税行为混开。
”政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）3保险机构代收车船税业务《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》规定：“保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。
具体包括：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。
该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。
”政策依据：《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）4土地增值税发票扣除业务《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》第五条规定：营改增后，土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票，应按照《国家税务总局关于全面推开（国家税务总局公告2016年第23号）营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》规定，在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。
公司财务发票管理办法
关于发票的基本管理办法一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称(一律填进修学校)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
(二)预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
(三)财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字(财务)、校长签字，方可报销、进账。
2.凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销发票是干嘛的发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
财务人员必须了解的11项发票使用规定
财务⼈员必须了解的11项发票使⽤规定发票⼯作⼀直是财会⼈员⼯作的重中之重，财会⼈员在处理发票问题时，极易犯错误。
现就⽬前易出现的发票问题总结如下。
1、企业收到的国外发票可以⼊账吗【问】接到国外的形式发票如何⼊账?是否需要到税务部门登记备案?【解答】根据《中华⼈民共和国发票管理办法》(中华⼈民共和国财政部令第6号)⽂件的规定：单位和个⼈从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，⽅可作为记账核算的凭证。
因此，贵公司取得境外凭证可以列⽀，但税务机关审查时需要由贵单位提供确认证明。
2、善意取得⼤头⼩尾发票如何进⾏处理【问题】在税务检查中发现某企业取得⼏份发票存在疑问，企业已列⼊成本，并已在企业所得税税前扣除。
经发函到开票⽅税务机关调查，现收到回函证实该业务、付款均真实，只是开票⽅开具了“⼤头⼩尾”发票，请问该企业取得的发票内容与该业务、付款⾦额等均⼀致的情况下，是否必须到开票⽅换开发票才能在所得税税前扣除?【解答】纳税⼈有真实交易、善意取得“⼤头⼩尾”发票的，如果开票⽅纳税⼈所在地主管税务机关回函证明，该发票确属开票⽅⾃发售税务机关购买，且购票⽅、开具⽅、业务交易、收款属于同⼀⽅，实际交易⾦额与发票上所列⾦额⼀致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。
3、货物品种较多时发票的开具【问】纳税⼈开具增值税专⽤发票时，货物品种较多时应如何开具发票?【解答】根据《国家税务总局关于修订〈增值税专⽤发票使⽤规定〉的通知》(国税发[2006]156号)规定，⼀般纳税⼈销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专⽤发票。
汇总开具专⽤发票的，同时使⽤防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专⽤章或者发票专⽤章。
4、以⼿写形式填写的发票能否在税前扣除?【问】我公司取得快递公司的发票，但没有填写开具公司名称，财务⼈员直接以⼿写的形式填进去。
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
企业财务制度发票管理办法
企业财务制度发票管理办法一、总则为规范企业发票管理，加强财务管理，提高财务人员的责任意识和财务管理水平，特制定本办法。
二、发票的种类（一）按照国家规定，企业可以使用的发票种类包括：增值税专用发票、增值税普通发票、货物销售发票、劳务费发票等。
（二）发票的使用应严格按照相关规定执行，不得私自开具发票或盗用他人发票。
三、开具发票的程序（一）发票的开具应符合国家税务局的规定，且应当在交易完成后及时开具，一般情况下应在交易完成后三个工作日内开具。
（二）开具发票前应核实相关交易内容，确保发票内容准确无误。
（三）发票的填写应完整清晰，确保发票上的信息真实有效。
四、发票的领用和保管（一）发票的领用应经过正规程序，由会计部门负责领用和张贴管理。
（二）发票应存放在专用柜子或保险柜内，确保安全。
五、发票的核对和登记（一）发票的领用和使用应立即登记，确保发票的使用情况得到记录。
（二）每月底应对发票进行核对，确保发票的使用情况和账目一致。
六、发票的传递和交接（一）发票的传递和交接应在专人监督下进行，确保发票的安全性。
（二）发票的交接应有领用、出库、交接三方共同确认，确保发票的正确性。
七、发票的报销和归档（一）发票的报销应按照相关规定进行，确保报销手续正常。
（二）报销后的发票应及时归档，确保发票的有效保留。
八、发票的管理责任（一）各相关部门应加强对发票管理的监督，确保发票的安全和正确使用。
（二）财务人员应当加强自身的责任意识，确保发票管理工作的顺利进行。
九、违规处理（一）对于私自开具发票、盗用他人发票等违反规定的行为，将给予严厉的批评教育和相关的处罚。
（二）对于发票管理工作中存在的失误和疏忽等问题，应及时进行整改并加强相关的监督。
十、附则本办法自发布之日起实施，如有需要变更，须经相关负责人会商后方可修改。
公司财务部发票管理制度(精选3篇)
公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。
一、总则本校发票管理部门为财务部。
财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。
本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。
二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。
财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。
使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。
人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。
发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。
使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。
计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。
销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。
如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，其中的报销规定你清楚吗。
下面是店铺为你整理的发票报销管理规定，希望对你有用!发票报销管理规定为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注1 2014年6月1日和公安人员到凉风调查访问烟农 260.00合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家) 专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票管理制度说明
发票管理制度说明一、总则为规范公司发票管理，维护公司经济利益，保障财务安全，特编制本制度。
二、管理范围本制度适用于公司内部所有人员的发票管理工作。
三、管理规定1. 发票种类：公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、机动车销售发票等。
在使用过程中，需根据实际情况选择相应的发票种类。
2. 发票保管：所有发票必须由专人负责保管，确保安全可靠。
未经批准，任何人不得擅自使用发票。
3. 发票使用：发票使用需按照规定程序进行，保证发票的合法有效。
在使用时，必须填写清楚、完整、准确，不可有涂改或错漏。
4. 发票报销：报销时需按照公司规定程序进行，凭有效的发票原件和财务审批单办理报销手续。
5. 发票申领：所有对外开具发票需进行申领手续，并按照相关规定进行填写和管理。
6. 发票转交：在发票使用过程中，必须将已使用的发票进行交接，由专人统一管理。
7. 发票核对：对发票的开具、领取、使用进行定期核对，及时发现和纠正问题。
8. 发票销毁：发票管理结束后，需按规定程序进行销毁处理，确保不被他人使用。
四、具体操作1. 发票种类选择：在开具发票时，需根据具体业务选择相应的发票种类，并按照相关规定进行填写。
2. 发票保管：所有发票必须由专人负责保管，需存放在防火、防潮、防盗的地方，确保安全可靠。
3. 发票使用：在使用发票时，必须按照规定程序进行，填写时要保持清晰、完整、准确，不可有涂改或错漏。
4. 发票报销：在报销时，需携带有效的发票原件和财务审批单进行相关手续办理。
5. 发票申领：所有对外开具发票需提前进行申领手续，并按照相关规定进行操作。
6. 发票转交：已使用的发票需及时交接，由专人进行统一管理。
7. 发票核对：定期对发票的开具、领取、使用进行核对，及时发现和纠正问题。
8. 发票销毁：在发票管理结束后，需按照相关规定进行销毁处理，确保不被他人使用。
五、管理责任1. 公司领导负责发票管理制度的执行和监督，全面把握公司内部的发票使用情况。
企业使用发票的规章制度
企业使用发票的规章制度第一章总则第一条为规范企业发票的使用管理，提高财务管理效率，防范风险，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业内所有部门和员工，在企业内部发票管理活动中具有法律效力。
企业内部部门或员工违反本规章制度的，将会受到相应的处罚。
第三条企业内部发票管理遵循诚实守信、合法合规、严谨细致的原则，对各类发票进行统一管理，确保发票的真实有效。
第四条企业发票管理的相关事宜由财务部门负责具体执行，其他部门负有协助财务部门做好发票管理工作的责任。
第五条除非经相关管理部门书面特别许可，任何部门禁止私自开具发票、私自盖章、私自签字，否则后果自负。
第六条企业应定期对发票使用情况进行清点核实，保证发票使用合规、准确、无误差。
第七条员工通过电子形式开具的发票同样需要加盖企业专用章，且必须按照规章制度进行管理。
第二章发票使用流程第八条企业发票的使用流程包括：开票前准备、发票开具、发票验收、发票存储等环节。
第九条开票前准备包括确认开票项目、核对相关凭证、检查发票号码等工作。
第十条发票开具环节包括填写发票内容、填写纳税人识别号、金额、开票日期、盖章签字等步骤。
第十一条发票验收环节由财务部门负责，验收内容包括发票内容、金额等，确保发票的真实准确。
第十二条发票存储应分类管理，按照规定时间保存和整理，确保所有发票均可查证。
第十三条企业员工以个人名义获取发票的，应当按企业要求归档，并在发票上注明具体使用情况。
第十四条企业应定期对发票的使用情况进行检查核实，确保发票使用流程的规范和准确。
第十五条企业在发票使用环节中，发现任何问题应当及时报告相关部门，协助解决问题。
第三章发票管理制度第十六条企业应遵守国家相关法律法规，按照规定流程管理发票使用。
第十七条企业应将发票管理纳入内部审计范围，确保发票使用合规。
第十八条企业应建立健全内部控制机制，对发票使用环节涉及征税、费用报销等方面的风险加以预防。
第十九条企业发票管理各部门应相互合作、配合，确保发票使用环节的协同。
财务部发票管理制度
财务部发票管理制度一、总则为加强财务管理，规范发票的申领、使用和归档流程，确保发票的准确性和合法性，特制定本制度。
二、发票申领1.发票的申领必须符合财务部门的审核和审批流程，申请人应填写发票申领表，并提供相关证明材料。
2.发票申请人必须具备一定的财务知识和操作能力，持有有效的办税人员资格证书。
3.发票申领数量应根据实际需要进行合理估计，不得出现过多或过少的情况。
三、发票使用1.发票的使用应严格遵守国家税务管理法规，遵循会计准则和财务部门的相关规定。
2.发票使用人必须核对发票的票面信息和金额，确保其准确和完整。
3.发票必须按照发票类型和用途进行正确分类，并及时记录相关信息，如发票号码、开票日期、开票单位等。
4.使用发票时应保持发票的清洁和完整，不得有涂改、破损或遗失等情况。
5.发票的使用应按照发票的开具和作废流程进行操作，严禁擅自处理或随意更改发票信息。
6.对于作废的发票，必须按照财务部门的相关规定进行妥善处理，并及时报告。
四、发票归档1.发票的归档应按照发票类型和时间进行分类存放，建立相应的发票档案。
2.发票的归档材料应包括发票原件、相关凭证和相关文件，确保发票信息的真实性和完整性。
3.发票的存档应定期进行核对和巡查，确保发票档案的安全和完整。
4.归档的发票应按照财务部门的相关规定进行保存时间，过期发票应及时销毁。
五、违规处理对于违反本制度的行为，财务部门将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣发工资、追究责任等。
六、附则本制度由财务部负责解释，并根据实际情况进行调整和补充。
财务部门有权对本制度进行解释和修改，并及时通知相关人员。
企业发票管理制度规定
企业发票管理制度规定第一章总则为了规范企业发票管理，有效防范发票风险，提高财务管理水平，依据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二章发票种类1. 纸质发票：包括增值税专用发票、普通发票等。
2. 电子发票：指依法开具的电子票据，满足国家税务总局相关规定的电子发票格式和要素。
3. 增值税专用发票：由财政局颁发的，用于纳税人扣税、抵税和退税的专用票据。
4. 普通发票：主要用于购销、结算、备案等业务活动中。
5. 其他种类发票：如铁路、汽运、货运等发票。
第三章发票管理责任1. 发票管理责任主体：（1）财务部门对企业发票管理负总责，设置专职人员进行发票管理工作。
（2）各部门负责人应加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票使用合法合规。
（3）所有员工都有遵守公司发票管理规定的责任，不得私自挪用、篡改、伪造发票。
2. 发票管理责任分工：（1）财务部门：负责发票采购、领用、盘点、登记、保管和报废等工作。
（2）行政人事部门：负责审批、签字、盖章等与发票有关的业务。
（3）各部门负责人：负责发票使用情况的监督，确保合法使用。
（4）员工：严格按照公司规定的程序和要求使用、归集发票。
第四章发票流程1. 发票申领：（1）发票使用流程必须由明确的申领、使用、登记、存档等程序。
（2）申领发票应提供相关资料和证明，经相关部门审批后方可领取。
（3）发票领取后应即时核对数量和类别，无误后方可使用。
2. 发票使用：（1）发票必须使用规定的格式和要素，不得进行涂改、篡改、伪造等行为。
（2）使用发票必须按照公司规定的用途和程序进行，不得私自挪用。
（3）对外销售的发票必须与销售商品或提供服务相符，不得存在虚假开票行为。
3. 发票归集：（1）发票归集应按照规定的程序进行，确保发票真实记录和存档。
（2）发票应按照金额、日期等逐笔登记在册，存档完整可查。
4. 发票报销：（1）发票报销应提供详实的报销单据，包括发票原件、报销凭证、报销审批表等。
财务制度发票要求多少
财务制度发票要求多少一、发票的开具要求1. 发票的内容要真实准确。
发票上的销售和采购信息必须与实际情况一致，不能虚构或篡改。
2. 发票的编号要按照规定开具。
发票编号应当连续、唯一，不能有遗漏或重复。
3. 发票的格式要统一规范。
企业开具的发票应当符合国家相关法律法规的规定，格式统一规范，内容清晰明了。
4. 发票的开具时间要及时。
企业在销售或采购商品或劳务后应当及时开具发票，不能拖延或漏开。
二、发票的保存要求1. 发票的保存要规范有序。
企业开具的发票必须依法保存，保存期限和方法应当符合法律法规的规定，防止丢失或损坏。
2. 发票的存档要齐全完整。
企业开具的每一张发票都应当妥善存放，便于随时查阅和管理。
3. 发票的保密性要得到保障。
企业开具的发票应当做好保密工作，防止信息泄露给外部人员。
三、发票的报销要求1. 发票的报销要合规合法。
企业员工在报销过程中应当按照公司规定的程序和要求进行操作，不能违规报销。
2. 发票的报销金额要真实合理。
企业员工在报销过程中应当按照实际消费情况填写发票金额，不能虚报或冒领。
3. 发票的报销流程要透明公正。
企业对员工的发票报销过程应当进行监督和审查，保证流程的透明公正。
四、发票的管理要求1. 发票的管理要有责任人。
企业应当指定专门的人员负责发票管理工作，保证发票的规范和有序管理。
2. 发票的管理要有制度规范。
企业应当建立健全的发票管理制度，规范员工的操作行为，确保发票管理的合规性。
3. 发票的管理要有监督执行。
企业领导应当对发票管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正，确保发票管理的有效性。
综上所述，财务制度对发票的要求是非常严格的，企业在财务管理中必须切实遵守相关规定，做好发票的开具、保存、报销和管理工作，确保财务安全和合规经营。
只有如此，企业才能建立良好的财务管理制度，保障企业的持续发展和稳健经营。
某公司的发票管理制度
某公司的发票管理制度
一、目的和依据
为规范本公司的发票管理，确保财务数据的真实性、完整性和合法性，根据国家税法规定及公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关涉及发票管理的业务部门。
三、基本原则
1. 真实性原则：所有发票必须真实反映交易内容，不得虚开、伪造或滥用发票。
2. 合法性原则：发票的开具、使用、保管和报销必须遵守国家法律法规和税务政策。
3. 完整性原则：发票信息应完整、准确，不得有遗漏或错误。
4. 及时性原则：发票的开具、传递和报销应及时进行，确保财务信息的时效性。
四、发票的申请与领取
1. 需要开具发票的员工应提前向财务部门提出申请，并提供相应的交易证明。
2. 财务部门在审核无误后，按照规定程序开具发票，并做好登记备案工作。
五、发票的使用与保管
1. 发票一经开出，应由专人负责保管，防止丢失、损毁或被盗用。
2. 发票使用后，应及时归档，并按照税务要求进行整理、保存。
六、发票的报销与核销
1. 员工报销时，应提供合法有效的原始发票及相关证明材料。
2. 财务部门应对报销材料进行严格审核，确保每笔费用的真实性和合理性。
3. 审核通过后，财务部门应及时办理报销手续，并进行账务处理。
七、违规处理
违反本制度规定，造成公司经济损失或法律责任的，将依法追究相关人员的责任，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。
八、制度的修订与解释
本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或补充，应及时通知全体员工。
九、附则
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司发票管理规定办法
公司发票管理规定办法（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如管理制度、企业管理、岗位职责、心得体会、工作总结、工作计划、演讲稿、合同范本、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, this store provides various types of practical materials for everyone, such as management systems, enterprise management, job responsibilities, experiences, work summaries, work plans, speech drafts, contract templates, essay compilations, and other materials. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!公司发票管理规定办法第1篇公司发票管理规定办法公司发票管理制度一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
财务部发票管理制度
财务部发票管理制度一、总则为了规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高公司财务管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的发票管理工作。
三、规定内容1. 发票处理流程1.1 发票接收（1）各部门在收到发票后，必须及时登记并交与财务部门。
（2）财务部门负责接收并登记所收到的发票。
1.2 发票审核（1）财务人员应在收到发票后，及时核对发票的真实性及准确性。
（2）发票需交由审核人员审核后，方可进行处理。
1.3 发票录入（1）审核通过的发票，财务人员应及时录入系统，以便进一步的管理和统计。
（2）确保发票信息录入的准确性。
1.4 发票归档（1）财务部门应按照发票的种类，及时进行归档管理。
（2）确保公司发票档案的完整性和安全性。
2. 发票种类及管理2.1 增值税发票公司应严格按照国家有关税务法规的要求，合规开具、领用及管理增值税发票。
2.2 普通发票公司应按照国家有关规定开具、领用及管理普通发票。
2.3 其他发票公司对其他类型的发票（如运输发票、餐饮发票等）应按照相关规定进行管理。
3. 发票管理责任3.1 发票管理与使用人员（1）公司各部门发票的使用及管理责任由各部门主管负责人及财务部门共同负责，确保公司发票使用的合法性和规范性。
（2）发票管理人员应及时查缴过期、过期发票。
3.2 发票管理人员财务部门应配备专职的发票管理人员，负责本部门发票审核、流转、登记及归档等工作。
3.3 发票遗失和错报（1）出现遗失或错报情况, 发票管理人员应及时报告有关部门，并及时对遗失或错报情况进行处置。
（2）对于严重错误操作或违规行为，发票管理人员应及时向公司领导汇报，并按照规定进行纠正和处理。
4. 附则4.1 本制度解释权归公司财务部门。
4.2 对本制度的修改和调整，需经公司领导批准后方可执行。
4.3 本制度自发布之日起生效。
财务部发票管理制度公司名称：制定日期：生效日期：公司财务部制定人：审核：制度内容：1、适用范围2、规定内容3、附则公司财务部发票管理制度一、适用范围本制度适用于公司内部各部门的发票管理工作。
财务制度发票管理办法
财务制度发票管理办法一、总则为规范公司的财务管理和发票的使用，保障公司财务安全，提高财务工作效率，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本办法。
二、发票的种类及使用范围1. 普通发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税等相关税收。
2. 专用发票：用于代表公司售出商品、提供劳务、服务等收入，开具给客户。
3. 增值税发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税，相关内容必须真实、完整填写。
4. 运输发票：用于代表公司物流货运服务费用支出。
5. 其他类型发票：根据具体业务需求，可以使用其他类型的发票，但必须符合相关规定和审批程序。
三、发票的开具、认定和归档1. 发票的开具：发票必须规范填写，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方税号、金额等内容，开票人必须填写真实有效的信息。
2. 发票的认定：公司接收到发票后，财务人员必须认真核对发票的真实性和准确性，如发现问题要及时与开票方联系解决。
3. 发票的归档：公司要对所有发票进行分类归档，在合适的时间段内进行定期整理归档，确保发票信息的完整性和安全性。
四、发票的使用规定1. 发票的用途：发票只能用于相关业务的支出和收入，不得私自挪用或转让他人使用。
2. 发票的保管：开具发票的单位必须将原始发票妥善保管，避免灭失或损坏，如遇异常情况必须及时报告上级，做好备份。
3. 发票的开具和领用：开具发票的工作人员必须按照规定程序进行操作，确保发票使用的合规性和安全性。
4. 发票的使用限制：一张发票只能用于一次记账，严禁重复使用，如果发票有误必须及时作废并重新开具。
五、发票管理的监督和检查1. 发票管理的监督：公司财务部门要定期对发票管理情况进行监督和审核，确保发票的合规使用。
2. 发票管理的检查：公司内部审计部门要对发票管理情况进行定期检查和审计，发现问题及时提出整改意见。
六、违规处理和责任追究1. 发现违规行为：如发现有人私自挪用、篡改、假造、销毁发票等行为，公司要严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。
公司关于发票的管理制度
公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。
所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。
二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。
任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。
2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。
3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。
三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。
2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。
3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。
如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。
四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。
2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。
3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。
五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。
2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。
3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。
六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能面临法律责任。
七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
财务制度对发票如何要求
财务制度对发票如何要求1. 发票的开具企业财务制度要求，所有销售商品或提供服务的交易都必须开具发票。
发票应当包括以下基本信息：发票抬头、发票号码、交易的商品或服务的详细描述、数量、单价、金额、交易日期等。
发票必须由经过培训的财务人员或系统自动生成，确保准确无误。
2. 发票的保存财务制度要求企业对发票进行规范的保存。
通常情况下，企业应当将原始发票和相关交易文件按照规定的时间长短保存，以备查阅。
同时，发票的保存要求还包括对发票的加盖财务章、签字等核实手续，以确保发票的真实性和完整性。
3. 发票的合规性财务制度要求企业开具的发票必须符合法律法规和相关会计准则的规定，确保发票的合规性。
发票内容要真实准确、符合交易实质、法律规定和财务制度要求。
4. 发票的审批流程财务制度对发票的审批流程也有明确规定。
一般来说，企业设定了一系列的审批程序，包括销售部门、财务部门和总经理等相关部门的审批人员。
同时，财务人员或系统要对发票的金额、内容进行审查核实，确保发票的真实性和准确性。
5. 发票的使用范围财务制度还规定了发票的使用范围。
发票主要用于记录销售商品或提供服务的交易，以及企业的报销凭证。
财务制度要求员工在使用发票时要严格按照规定流程和标准使用，不得私自涂改或篡改发票内容。
6. 发票的报销和抵扣财务制度对发票的报销和抵扣也有相关规定。
企业要求员工在报销费用时必须提交有效的发票，并按照规定的程序进行审核、核实和报销流程。
对于可以抵扣的发票，企业要求按照税法规定进行申报，确保享受相应的税收优惠。
总结来说，财务制度对发票的要求涉及到发票的开具、保存、合规性、审批流程、使用范围、报销和抵扣等方面。
企业应当建立健全的财务制度，严格执行对发票的要求，确保发票的真实性、准确性和合规性，维护企业的财务稳健和正常运转。
公司财务发票报销规章制度
公司财务发票报销规章制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部所有部门及员工的财务发票报销事宜。
第三条公司财务发票报销应遵循诚实守信、审慎合理、规范规程的原则，做到公平公正。
第二章财务发票报销流程第四条公司财务发票报销分为以下步骤：（一）员工使用公司经费时，应保存完整的发票并填写报销单。
（二）员工将发票和报销单交给部门负责人审批。
（三）部门负责人审批后，将发票和报销单交给财务部门进行审核。
（四）财务部门审核无误后，将款项支付给员工。
第五条公司财务发票报销必须按照规定流程进行，不得私自报销或篡改发票报销单。
第六条财务部门应当建立完善的发票报销流程和审批流程，确保每一笔报销款项都能够合理、合规地支付。
第三章财务发票报销规定第七条公司财务发票报销必须符合国家相关法律法规的规定，必须是真实的、合法的交易行为。
第八条公司财务发票报销应当注意以下几点：（一）发票必须为正规发票，并且内容详实、合法。
（二）报销金额不得超过发票金额，不得报销无效发票或重复发票。
（三）报销内容必须与公司业务相关，不得报销与工作无关的费用。
第九条财务部门应当建立稽核机制，对报销发票进行抽查，确保发票的真实性和合法性。
第四章财务发票报销管理第十条财务部门应当建立完善的档案管理制度，对公司的财务发票及报销单进行归档保存，便于审计和查阅。
第十一条公司内部应当制定明确的报销时限，在规定时限内完成报销手续，不得拖延。
第十二条公司应当建立举报机制，对发现违规报销行为的员工进行严格处罚，并及时纠正。
第五章财务发票报销监督与检查第十三条公司应当建立财务监督检查机制，对财务发票报销进行定期检查，确保财务报销的合规性和准确性。
第十四条公司应当建立内部审计机制，对公司内部财务管理进行自查和评估，及时发现并纠正问题。
第十五条公司应当建立外部审计机制，定期邀请专业审计机构对公司财务发票报销进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
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本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！
财务人员必须了解的发票使用规定
发票工作一直是财会人员工作的重中之重，财会人员在处理发票问题时，极易犯错误。
现就目前易出现的发票问题总结如下。
1、企业收到的国外发票可以入账吗
【问】接到国外的形式发票如何入账?是否需要到税务部门登记备案
【解答】根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国财政部令第6号)文件的规定：单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。
因此，贵公司取得境外凭证可以列支，但税务机关审查时需要由贵单位提供确认证明。
2、善意取得大头小尾发票如何进行处理
【问题】在税务检查中发现某企业取得几份发票存在疑问，企业已列入成本，并已在企业所得税税前扣除。
经发函到开票方税务机关调查，现收到回函证实该业务、付款均真实，只是开票方开具了“大头小尾”发票，请问该企业取得的发票内容与该业务、付款金额等均一致的情况下，是否必须到开票方换开发票才能在所得税税前扣除
【解答】纳税人有真实交易、善意取得“大头小尾”发票的，如果开票方纳税人所在地主管税务机关回函证明，该发票确属开票方自发售税务机关购买，且购票方、开具方、业务交易、收款属于同一方，实际交易金额与发票上所列金额一致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。
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