最新-浅谈税务执法中的难点及其建议精品

合集下载

基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选)

基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选)在基层税务执法中存在许多问题，这些问题严重影响了税务执法的效果。

本文将就基层税务执法中的问题进行分析，并提出改进建议。

一、基层税务执法中存在的问题1. 担当意识不强在一些基层税务部门，执法人员缺乏对自己工作的责任和担当意识，常常存在敷衍了事的情况。

一些税务执法人员对于负责单位的情况不够熟悉，对现场检查的工作也不够认真，这样往往会对检查工作产生不良的影响。

2. 执法行为缺乏规范化在实际执法中，一些执法人员的执法行为缺乏规范化。

例如，在税务稽查中，一些执法人员可能利用职权进行打压和威胁，不遵守法定的程序和机制，这种执法行为不仅违背了执法规范，也容易导致执法结果产生偏差。

3. 工作量过大一些基层税务部门的工作量过大，而执法人员数量不足，导致执法人员无法进行有效的监管和检查工作。

在赶工期、年终稽查等时间段，执法人员往往需要连续加班，这样对于执法人员的健康和执法效果都有一定的影响。

4. 执法责任不到位在税务执法中，一些执法人员未能真正履行执法责任，对于违法行为的查处和处理不够及时，这种情况需要加强执法责任的责任制与考核机制，确保执法人员在工作中能够真正履行自己的执法责任。

5. 合作配合不够在实际执法中，一些企业并不愿意配合税务部门的检查工作，这样就会导致税务执法的难度加大，而执法人员需要投入更多的时间和精力进行检查。

为了加强合作配合，基层税务部门需要与企业建立更好的沟通和交流机制。

二、改进建议1. 加强执法培训为了提高基层税务执法的水平，需要加强执法人员的培训。

在培训中，要加强执法规范化，对执法人员进行法律法规、执法标准、执法程序等方面的教育，提高执法人员的执法水平和素质。

2. 实行全员责任制在税务执法中，要实行全员责任制，让每个执法人员都能够清楚自己的工作职责和责任，不仅如此，还要建立相应的考核机制，对于工作中存在的问题，进行及时跟踪和反馈。

3. 拓宽执法渠道为了提高税务执法的效果，需要拓宽执法渠道，以更多种方式对企业进行检查和监管。

当前税务稽查执行环节存在的问题及应对思考

当前税务稽查执行环节存在的问题及应对思考税务稽查作为税收征管工作的重要环节，对于维护税收秩序、保障税收收入、打击税收违法行为具有至关重要的作用。

然而，在税务稽查执行环节中，仍然存在一些问题，需要我们深入思考并采取有效措施加以应对。

一、当前税务稽查执行环节存在的问题（一）执法力度不够在税务稽查执行过程中，部分地区存在执法力度不足的情况。

一些税务执法人员对违法行为的查处不够坚决，对违法企业和个人的处罚不够严厉，导致税收违法行为未能得到有效遏制。

这种执法力度不够的情况，不仅损害了税收法律法规的权威性，也影响了税收征管的公平性和效率。

（二）信息不对称税务稽查执行需要充分掌握纳税人的相关信息，但在实际工作中，税务部门与纳税人之间存在信息不对称的问题。

纳税人可能故意隐瞒或虚报财务信息，而税务部门获取信息的渠道有限，难以全面、准确地了解纳税人的真实情况。

这给税务稽查执行带来了很大的困难，容易导致稽查结果不准确，影响执法效果。

（三）部门协作不畅税务稽查执行往往涉及多个部门的协作，如税务、公安、工商、银行等。

但在实际工作中，各部门之间的协作机制还不够完善，信息共享不及时，协调配合不够紧密，导致工作效率低下，影响了税务稽查执行的效果。

例如，在查处重大税收违法案件时，需要公安部门的配合，但由于协作不畅，可能会延误案件的侦破和处理。

（四）执法人员素质参差不齐税务稽查执行工作对执法人员的业务素质和执法能力要求较高。

但目前部分税务执法人员的专业知识和业务能力不足，对税收法律法规的理解不够深入，执法程序不够规范，导致执法风险增加。

此外，一些执法人员还存在廉政风险，可能会受到利益诱惑，影响执法的公正性和客观性。

（五）执行手段有限随着经济的发展和税收征管环境的变化，传统的税务稽查执行手段已经难以满足实际工作的需要。

例如，在面对跨境税收、电子商务等新兴领域的税收违法行为时，现有的执行手段显得捉襟见肘。

同时，税务部门在强制执行措施的运用上也存在一定的困难，如查封、扣押、拍卖等措施的实施程序较为复杂，执行成本较高。

基层税务执法中存在的问题及改进建议八篇

基层税务执法中存在的问题及改进建议八篇摘要是一种应用性写作，是对所做工作的理性反思。

以下是我为大家整理的关于基层税务执法中存在的问题及改进建议的文章8篇,欢迎品鉴！基层税务执法中存在的问题及改进建议篇1通过近一段时间的工作，反省自身，还存在许多不足和缺点，现将近期的工作、学习中存在的不足和缺点简要总结如下：1、自身的专业业务水平不高，事故应急处理能力不强。

虽然通过学习和工作经验的积累，在业务水平上有了一定的提高，但业务水平和工作经验与其它老同志比还是比较低。

在日常工作中偏重于日常生产工作，也忽视了自身思想素质的提高，工作中争强当先的意识不强。

2、工作上满足于正常化，缺乏开拓和主动精神，有时心浮气躁，急于求成平稳有余，创新不足；处理问题有时考虑得还不够周到，心中想得多，行动中实践得少。

工作中总习惯从坏处着想，缺乏敢于打破常规、风风火火、大胆开拓的勇气和魄力。

另外，政策理论水平不够高。

虽然平时也比较注重学习，但学习的内容不够全面、系统。

对公司政策理论钻研的不深、不透。

有时候也放松了对自己的要求和标准。

3、全局意识不够强。

有时做事情、干工作只从自身出发，对公司及车间作出的一些的重大决策理解不透，尽管也按领导要求完成了要做的工作，心理上还是有一些其他的想法。

在工作中还存在看到、听到、想到但还没做到的情况，还需要进一步增强事业心和责任感。

在今后的工作中，我决心从以下几方面进行改进：1、继续拓宽自己的理论知识面，加强自己对理论知识的应用，在日常工作中，遇问题多查阅文献，熟悉相关知识，从而提高自己解决实际问题的能力。

2、在思想工作方面，深化学习，努力提高自己的思想理论水平，加强自己的事业心和责任感，用新理念武装自己的头脑，增长自己的才干，提高驾驭工作的能力，并坚持理论联系实际，注重学以致用。

3、在实际工作中，要更加积极主动的向领导请教遇到的问题，并多与同事们进行沟通，学习他们处理实际问题的方法及工作经验。

通过多学、多问、多想来不断提高自己的实际工作能力。

税务部门存在的主要问题及建议

税务部门存在的主要问题及建议一、引言税务部门作为国家财政管理机构之一，负责征收和管理税收。

然而，在当前的社会环境下，税务部门面临着一些重要的问题，这些问题不仅影响着其工作效率和服务水平，还可能对整个社会秩序造成不良影响。

本文将分析税务部门存在的主要问题，并提出相应的建议。

二、税收征管方面存在的问题1. 投诉举报通道不畅：在日常工作中，纳税人遇到问题或发现违法行为时无法顺利举报投诉。

此外，相关反馈机制缺乏透明度和公正性。

建议：加强纳税人权益保护意识，在重大决策上充分听取纳税人意见，并确保相关投诉渠道快速畅通有效。

2. 办事效率低下：办理各种涉及稽查、退改补等业务所需时间长、流程繁琐。

建议：推行电子化办公系统，简化审批流程并提供在线办理服务。

加强专业培训与技能提升以确保员工熟练掌握新技术和政策变化。

3. 税法规定复杂：税法繁多，税务部门提供的解释和指导不够明确或及时，给纳税人带来困扰。

建议：加强与相关部门合作，形成更为完善的法律解释体系。

加大对纳税人进行宣传教育，普及税收知识。

三、执法监管问题1. 执法力度不足：税收违法行为严重影响了国家财政收入，但一些地方相对缺乏督促检查机制。

建议：加强对各级税务局的考核评估，并建立有效的激励和处罚机制；增加现场检查频次，并从中选取一定比例进行抽样复核。

2. 违规审批存在: 一些职工私下接受纳税服务对象好处费并提供非正常审批通道或骗取返还款项。

建议：加强内部监督力度，注重职工廉洁教育培训以提高其廉洁自律意识。

同时完善信用评价体系，并严厉打击利益输送行为。

四、信息化建设问题1. 数据互通困难: 各个业务系统之间缺乏有效的数据连接，导致信息共享和协同工作存在困难。

建议：通过建设统一的税务管理信息平台，实现各个业务系统之间的互通和数据共享。

2. 数据安全问题: 税务部门处理大量敏感纳税人个人及企业信息，但现有信息系统安全防护措施不完善。

建议：加强对信息系统的监管，并投入更多资金用于技术升级与维护，确保纳税人个人隐私得到最大限度的保护。

浅议推进依法治税存在的问题及对策

精心整理浅议推进依法治税存在的问题及对策国务院自1988年提出“以法治税”到1998年3月发布《关于加强依法治税严格税收管理权限的通知》以来, 我国依法治税工作走过了一段艰辛曲折的历程, 通税收执深蒂固还存在官意志”办事, 以致在实践中出现了少数以言代法、以权压法和权力滥用等问题；有些领导干部对依法治税虽然有一定的认识, 但面对财政管理体制的制约和税收计划任务的左右, 面对来自方方面面的阻力和干扰, 显得望而却步、裹足不前、不敢作为。

从税收执法者来看总是以管理者自处, “官本位”、“税老大”意识作祟, 习惯于居高临下, 缺乏执法为民的宗旨意识, 从而严重地侵蚀了我国初步建立起来的税务行政法律制度。

严重束缚着依法治税进程。

（二）岗责不分要求不明导致执法过错无法追究有些地方由于没有建立完整完善的税收执法岗责体系或执行不力而造成岗责不, 端,,益或因财政包干税收收入量入为出与本位主义观念作崇等原因, 便出现诸如个别税务干部法制意识弱, 执法水平低而不顾税收政策规定为纳税人擅自乱开减、免税口子, 有的因税为私、以权谋利执法犯法现象；也有因税务执法不严、税务审核把关不牢被投机纳税人钻了空子。

如假外资、假下岗再就业优惠等；有的因税收执法不严而被纳税人假停歇业、假销户现象, 给纳税人钻了疏于管理的漏洞。

同时, 地方政府在当地财源有缺口而为了完成上级分配的财税任务时, 又不得不变着法子：上有政策下有对策。

买税卖税、垫税, 收过头税或有税缓收或不收, 有的为了地方财力税款入库时擅自改变入库预算级次；有的以招商引资为名大搞地方保护主义, 有的甚至出台与上级税收政策法规相违背的地方规范性文件、有的未严格履行执法程,短缺、权,角度看都有很大的欠缺, 从而严重地影响了税收刚性发挥。

同时, 考虑地税部门双重领导的特殊情形, 地税工作的开展还离不开当地政府的大力支持与协作, 在法制意识还不很健全的情况下, 有关职能部门不能很好地支持配合税务机关工作, 个别地方仍然存在党委政府领导干预税收等“权大于法”现象。

2023年最新的基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选5篇)

2023年最新的基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选5篇)以下是为大家整理的关于基层税务执法中存在的问题及改进建议的文章5篇 , 欢迎大家参考查阅！第1篇: 基层税务执法中存在的问题及改进建议依法治税是税务工作的灵魂，既是依法治国方略的重要组成部分，也是推进税收工作健康发展的必由之路。

随着社会经济的发展和法制建设进一步加强，税务机关作为国家的行政执法部门，其依法行政是否规范也备受社会各界的关注。

笔者仅从对纳税人管理的角度，分析了基层税务执法中存在的问题，并就解决问题的途径作了初步探讨。

一、存在问题依法治税主要包括两个方面：一是税务机关内部的管理行为，即对税务机关及税务人员的征、管、查等行为的规范和管理；二是对行政相对人的管理行为，即对纳税义务人税务登记、纳税申报、缴纳税款等行为的规范和管理。

近年来，为强化依法治税，省、市局先后出台了一系列相关规章制度，如《关于全面推行税收执法责任制的意见》、《税收执法过错责任追究办法（试行）》等等，对税收执法工作的统一、规范起到了极其重要的指导作用。

但在基层税务机关的具体贯彻落实中，仍存在一些问题：(一)执法过程简化，缺乏人性化服务税务机关代表国家行使税收执法权，而基层税务人员是税收政策的主要执行者。

但在传统观念中，税务机关和纳税人在权利和义务上是不对等的，纳税人在税务机关面前永远都是唯命是从、俯首称臣，特别是在一些较偏远的农村，这种认识尤为根深蒂固。

于是，有些基层税务人员受这种偏爱影响，与纳税人疏远了距离，淡化了税企关系，具体表现在：其一，工作中虽然做到了严格执法，但执法过程中存在冷、硬、横现象，纳税服务缺乏人性化色彩。

譬如：各级税务机关虽在办税服务厅设置了纳税服务窗口，设置了便民服务台，统一了文明服务用语，但许多人还存在认识不足、重视不够、定位不准等问题，没有把纳税服务放到与其他工作同等重要的位置，导致服务制度落实不扎实、监督考核不严格、服务效果不突出、纳税人的满意度不高等问题。

税收执法存在的问题及建议

税收执法存在的问题及建议在国家经济发展的进程中，税收是一项至关重要的政策工具。

税收执法作为确保税收制度有效实施的手段，对于维护社会公平和促进经济健康发展起着至关重要的作用。

然而，当前税收执法存在一些问题，严重影响了税收征管效果和纳税人合规意识。

针对这些问题，有必要提出相应的建议来改进现行税收执法。

一、存在的问题1. 法律条文不完善当前我国涉及税务管理相关的法律体系尚未形成系统化或整体性文件，导致局部环节无法得到妥善解决。

“散漫立法”的状态使得宏观调控困难重重，同时也给办案机关带来了困惑和摸索。

2. 执法权责不明晰当前我国部分地区和部门之间出现了联防联控机制不够顺畅、职责不清等问题。

这种情况下容易产生权责逐级甩锅、互相推诿等现象，并且容易造成少打击违规者、多罚纳税人等问题。

3. 执法资源有限且分散税收执法机关在人力资源和物质技术方面的投入相对有限，无法满足日益复杂多样的征管需求。

同时由于职责明确不清晰等原因，一些执法手段与现实工作间缺乏紧密衔接，使得税收执法效果大打折扣。

4. 行政审批事项过多当前我国仍存留着较多行政审批环节，这些环节意味着更多的时间成本、人力成本以及资金成本。

这就为纳税人增加了繁琐的办理程序，并给纳税人心理带来压力与困惑。

二、建议改进1. 完善税收立法体系应加快完善相关税务管理法规，逐步构建起科学合理的法律框架和监管体系。

一方面可以加强上位条款制定中对权责明晰化要求的锲约；另一方面要注重中央和地方、各级行政部门之间协同配合与相互制约。

2. 优化社会治理机制相关部门应积极推动执法机构之间信息共享和交流合作，在依法合规的前提下加强联防联控，减少权责逐级甩锅的现象。

同时，通过建立绩效评价制度和奖惩机制来激励税收执法机构更好地履行职责。

3. 调整资源配置要注重完善与现实需求相贴近的税收执法手段，合理配置执法资源，确保其高效利用。

鉴于目前信息技术迅猛发展，在税务管理中应广泛运用大数据、云计算等先进技术手段，实现对纳税人信息的快速获取和分析。

税务工作中存在的主要问题和建议

税务工作中存在的主要问题和建议一、当前税务工作面临的主要问题1. 税收征管信息化程度不高当前税收征管仍然面临着信息化程度不高的问题。

许多基层税务机关在信息系统建设、数据管理等方面存在差距，导致部分纳税人无法通过网络平台办理税务事宜，增加了纳税人的负担。

2. 个人所得税改革亟待推进随着经济发展和社会进步，个人所得水平日益提高，个人所得税改革已迫在眉睫。

目前我国个人所得税制度还存在许多弊端，如起征点过低，调整幅度较小等。

需要通过完善个人所得税制度来适应新时代的需要。

3. 企业纳税负担过重我国企业在缴纳各类企业所得税、增值税等方面负担相对较重。

尤其是中小微企业，在复杂繁琐的申报程序和高额征缴额度下难以承受。

这不利于企业发展壮大，也影响了社会经济的稳定和可持续发展。

4. 税收监管不力税收征管中存在一些监管不力的问题。

部分税务机关工作人员执法意识不强，对纳税人的违法行为打击力度不够，导致了偷漏税、虚开发票等现象屡禁不绝。

此外，个别地方在税收征管中存在腐败和权利寻租的问题。

5. 税法规则繁杂我国税收法律制度繁杂复杂，条款众多且易于产生歧义。

这给纳税人带来了困扰，也增加了税务机关的解释负担。

有必要进一步简化税法规则，提高透明度和可操作性。

二、对现有问题的建议1. 提升税务信息化水平加大投入力度，推动税务系统信息化建设。

完善网络平台和服务体系，使纳税人能够通过线上渠道便捷地办理纳税事宜。

此外，要注重数据安全保护，增强防范网络风险能力。

2. 推进个人所得税改革合理调整个人所得税起征点，并根据不同收入水平制定更加公平合理的征收标准。

在个人所得报税方面，可以采用更加简化和智能的申报流程，减轻纳税人的负担。

3. 减轻企业纳税负担优化企业所得税、增值税等税收政策，降低中小微企业的征收标准。

鼓励创新型企业享受科技创新税收优惠政策，促进经济发展和就业增长。

同时，要简化申报流程、提高服务效率，降低企业的行政成本。

4. 加强税收监管加大对偷漏税行为的打击力度，建立健全举报奖励制度。

税务执法存在的问题和不足之处

税务执法存在的问题和不足之处在现代社会中，税收作为国家财政收入的重要来源，在稳定经济发展、保障公共服务方面起着至关重要的作用。

而税务执法作为实施税收管理和维护税收秩序的重要手段，对于确保税收公平、提高纳税人合规意识具有重要意义。

然而，税务执法过程中却存在一些问题和不足之处，这就需要我们深入剖析并寻找改进的路径。

一、执法部门力量不足导致监管缺位首先，目前我国的基层税务部门普遍存在人员数量不足的问题。

在实际工作中，由于纳税人增多、业务量增大等原因，个别纳税人可能无法得到及时有效的监管和服务，导致了一些违法行为的滋生。

此外，在一些地方性企事业单位以及特定行业领域也可能存在涉及灰色地带甚至偷逃漏报等问题，并且这些问题由于资源分配上的缺失往往得不到应有的解决。

二、部分执法措施与规范操作存在差距其次，在税务执法过程中，存在一些执法措施与规范操作之间的差距。

例如，部分税务执法人员在办理案件时缺乏程序性的约束和制度性的约束，导致了执法实践中的随意性和主观性问题。

有时候会出现一些税务案件处理过程不公平、违反了诉讼权益保护原则等情况。

因此，完善相关法律条文以及加强执法队伍培训，提高执法人员素质显得尤为重要。

三、纳税人信息互通渠道有限另外一个问题是纳税人信息互通渠道有限。

目前，在我国税收系统中各个部门之间的数据共享和信息互通并不够顺畅，这导致了在税务执法过程中无法获取到其他机构或者企业单位对纳税人违法行为的记录和处罚结果。

这种信息孤岛局面下，极大地增加了取证难度，并且可能给一些恶意逃税者提供漏洞。

四、粗放型管理模式对合规监管形成制约最后，由于长期以来采用粗放型管理模式，我国税务执法在监管方式上存在着一些问题。

税务执法部门在工作中更多地注重了纳税申报的结果而不够注重过程的监控，这导致了纳税人合规意识和自觉遵守法律的减弱。

同时，也存在着对违法行为处罚力度不足、绩效考评方式不完善等弊端。

针对以上问题和不足之处，我们应当采取以下措施：一、加大人力物力投入首先，在基层税务部门增加执法人员数量，并提供专业培训，以保证能够高效有序地开展工作。

浅谈税务执法中的难点及其建议

---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 浅谈税务执法中的难点及其建议浅谈税务执法中的难点及其建议随着我国改革开放的进一步深入，社会主义市场经济体制也不断发展并逐步完善和健全，依法治国已成为促进社会进步和经济发展的保障，依法纳税又是依法治国的重要组成部分。

近几年来，税收工作越来越受到重视，税收这一名词也逐步融入到千家万户，人们早已习惯了税收，税收成为人们日常生活中经常要遇到的不可回避的事情，然而随着社会的不断发展，多种经济成分的并存，税收也给执法者带来各种各样的考验，依法治税不再是停留在口头上，而要实实在在的贯穿在每个执法者的行动中，在当今市场经济的冲击下，人们的经济意识增强很快，但税收法律意识却不能同步跟上，企业、个体户偷税欠税甚至抗税的事时有发生，有的采取不申报、零申报甚至负申报来达到偷逃国家税款中饱私馕的目的，税收法制建设的总目标是国家履行税收管理职能时坚持有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。

《中华人民共和国税收征收管理法》赋予税务机关税收保全和强制执行权力，这是税务机关最能体现执法力度的两项执法手段，然而在具体的实际工作中要真正做到人尽其责，执法到位，还存在着一些现象和问题，略述并探讨如下：一、存在的问题及原因：（一）欠税大户想方设法逃避追缴，甚至不惜用破产或变相改制的办1 / 14法来“合理规避”。

这里有几种情况，一是部分欠税大户本身无力偿还欠税，只能是一拖再拖。

XX县的欠税户较多，达40余户，欠税总额达1100余万元，近欠远欠都有，远的呆欠可追溯到1995年。

这些企业是由于市场经济大潮的冲击，一时还不能适应，处于调整恢复阶段；二是不少企业欠税较多，纷纷打起破产的招牌或者关停并转改组改制或租赁拍卖另起炉灶，甩掉债务（包括税款）一身轻装。

税务工作中的难点与挑战分析

税务工作中的难点与挑战分析税务工作既是国家财政收入的重要来源，也是企业和个人纳税的重要环节。

然而，税务工作中存在着许多难点和挑战。

本文将分析税务工作中的难点和挑战，并探讨应对策略。

一、法律法规复杂多变税收涉及到大量的法律法规，且随着国家政策的变化而不断调整。

税务工作人员需要及时了解并掌握最新的法规变动，以保证合规纳税的准确性和及时性。

同时，税法的复杂性也增加了税务工作的难度，税务工作人员需要具备扎实的法律知识和较高的专业水平。

面对这一挑战，税务机关可通过加强培训机制，建立专业知识库，并开展定期的法规宣讲，以提高税务工作人员的法律意识和专业能力。

此外，税务机关还可以与法律部门建立有效的合作机制，及时沟通和分享法律法规的变动情况，以提高税务工作的准确性和效率。

二、税收征管难度大随着国家经济的发展和税制的改革，税收征管难度也在加大。

一方面，企业日益复杂的经营模式和跨地区跨部门的经营活动增加了税务工作的复杂性。

另一方面，个人所得税、增值税等税种的征管也面临着很多的挑战，如个人隐性收入征管、跨境电商征税等问题。

为了应对这一挑战，税务机关可以借助信息化手段提高税收征管的效率。

通过建立全面、准确的税务信息库，加强与其他相关部门信息的共享与整合，可以有效地提高税务工作的准确性和核查的便捷性。

此外，税务机关还可以加强对纳税人的培训和指导，提高纳税人的自律性和纳税合规性。

三、应对税务风险的挑战税务风险是企业和个人在税务征纳过程中面临的重要问题。

偷税漏税、虚假报税等行为不仅损害了国家的利益，也损害了税务机关的形象。

税务工作人员需要具备较高的风险识别和防控能力，及时发现和应对潜在的税务风险，确保税务工作的公平和公正。

为了应对税务风险的挑战，税务机关可以加强对纳税人的风险提示和教育，推动纳税人自觉遵守法律法规，增强合规纳税意识。

同时，税务机关还可以加强税收监管技术的应用，采用大数据分析等手段，提高风险的识别和预警能力。

四、税收征管与经济发展的矛盾税收征管与经济发展之间存在着一定的矛盾。

基层税务部门存在的问题和建议

基层税务部门存在的问题和建议一、基层税务部门存在的问题1.1 人员素质不高在基层税务部门中，人员素质普遍存在着较大的差距。

一方面，由于薪资待遇相对较低，吸引了一批学历较低且缺乏专业知识和技能的人员。

这些人员在开展工作时经常出现错误或者无法应对复杂问题，给纳税人和企业带来了困扰。

另一方面，年轻干部履新速度过快，他们缺乏实践经验以及相关专业知识，在管理和服务中表现出明显的不足。

1.2 信息化建设滞后当前数字化环境下，许多基层税务部门对信息化建设投入不足。

很多地方的税收管理系统仍然依赖于传统手工操作，并没有充分利用先进技术进行升级改造。

这导致数据录入速度慢、准确性差、查询效率低下等问题，并且使得纳税人办理相关事项时需要频繁提交书面材料。

1.3 缺乏公平公正监管一些基层税务部门在日常执法工作中存在权力寻租、徇私舞弊等不公正行为。

这种现象严重损害了税收的公平性和纳税人的合法权益。

另外，一些地方也存在着监管力度不够强、执法质量参差不齐等问题，导致部分企业失去信心，并有可能出现逃避或规避税务管理措施的情况。

1.4 服务意识淡薄在一些基层税务部门中，服务意识欠缺。

工作人员对待纳税人态度冷漠、效率低下，甚至存在推诿执迷于流程繁琐等问题。

这给纳税人带来了极大的困扰，并且阻碍了经济发展和社会进步。

二、基层税务部门改进建议2.1 提高培训投入针对基层税务部门存在的素质问题，应加大培训力度并提高培训投入。

通过开展多样化培训活动，包括组织学习班、邀请专家进行指导和培养年轻干部等措施来提升工作人员整体素质水平和岗位能力。

2.2 推进信息化建设加快基层税务部门的信息化建设是提高工作效率、优化服务质量的关键。

应通过引进先进技术，建立完善的纳税服务平台和管理系统，并加强数据共享与交流，提高办税环节的自动化程度。

2.3 加强监管力度为了确保税收执法公正性和合规性，基层税务部门应加大对执法人员的监督检查力度。

同时，还要建立健全奖惩机制，严肃查处涉及权力寻租、徇私舞弊等不当行为，并依法保护纳税人和企业的合法权益。

税务局目前存在的主要问题及建议

税务局目前存在的主要问题及建议一、引言近年来，税务局在促进经济发展和维护社会稳定方面发挥着重要作用。

然而，我们也必须正视税务局目前存在的一些问题。

本文将从运作效率、监管问题和服务质量等多个方面探讨当前税务局存在的主要问题，并提出了相应的建议。

二、运作效率问题1. 繁杂程序和纪律性低下：税务审批过程中存在繁琐且冗长的程序，导致涉税事务处理缓慢。

同时，一些员工纪律性不高，导致工作效率低下。

2. 跨部门合作不畅：现行的税收制度需要与其他相关部门进行有效衔接和合作才能落地实施。

然而，由于沟通不畅、信息分享有限等问题，跨部门合作存在障碍。

针对以上问题，我们建议：1. 简化税收程序：通过优化审批流程、整合报表要求和推进信息共享等方式来简化繁琐程序。

2. 提升员工教育培训：加强员工教育培训，提高他们的纪律性和职业素养，提升税务局整体运作效率。

3. 加强跨部门合作机制：建立定期沟通和信息分享机制，促进税务局与其他相关部门的有效合作。

三、监管问题1. 执法不规范：一些地方税务局在实施税收征管过程中存在执法不规范的情况，严重影响了纳税人的权益。

2. 不公平竞争：在一些地区，少数企业通过违法行为获取不正当税收减免，导致良性竞争环境受损。

针对以上问题，我们建议：1. 加强执法培训：对税务局工作人员进行定期培训，提升他们的执法水平和意识。

2. 建立投诉渠道：设立独立的投诉渠道，允许纳税人对税务局的执法行为进行监督和申诉。

3. 推动透明化改革：加大信息公开力度，提高监管工作的透明度和公正性。

四、服务质量问题1. 无形障碍：有些纳税人面临信息获取困难、缴费流程繁杂等问题，在交纳涉税款项时感到不便。

2. 不规范操作：一些税务局的工作人员在服务过程中存在服务态度不友好、工作效率低等问题。

针对以上问题，我们建议：1. 提供多种信息获取渠道：建立多种渠道（如网站、手机APP等）向纳税人提供信息，方便他们获取相关资讯。

2. 加强培训与管理：加大培训力度，提高税务局工作人员的服务意识和业务水平。

浅谈税务执法的困难、矛盾及其对策

3
、 , 。
现行财政分配休制的影响
,
目前各地相继推行了财政包干模式而财政收入的
。
,
0 % 以上是税收实际上财政包干的主休是税收包 + 9
加之现行财政分配体制使地方政
,
府成为税收收入的直接受益主休由于地方政府收入规模直接受税收收入总童和本级政
,
,
,
务部门单方面积机性孤军作战
,
而全社会性全民性尚未将枕收宣传动
,
。
、
员起来公民的纳
。
税意识薄弱偷漏税的现象时有发生而且愈演愈烈
。
还有一部分地方领导公开发表一些
。
不利于税务会正执法的意见形成了不利于税务执法的典论倾向等等这些都人为地增加了税务执法的难度
税
务
纵
横
、
1 9 9 4 年
第
2
期
浅谈税务执法的困难矛盾及其对策
吴应岳
摘
罗俊荣
, ,
要
,
随着商品经济的发展新税制的实施影响税收执法的社会因素纳税主体的
。
,
税法意识依法治税等方面的干扰要及时消除
职能的作用
。
强化依法治税的对策充分发挥税收各项

浅议当前税收执法存在的问题及对策（5篇）

浅议当前税收执法存在的问题及对策（5篇）第一篇：浅议当前税收执法存在的问题及对策浅议当前税收执法存在的问题及对策围绕税收管理科学化、精细化的要求，各级国税机关积极探索行之有效的管理方式，如对纳税人实行分类管理、实行“一窗式”和“一户式”监控、实行行业纳税评估、实行管理员工作责任制度和待办事宜落实等等。

这一系列管理措施的实施，促进了税收执法水平的不断提高，执法日趋规范。

但是税收执法工作还存在不少问题，直接影响着税收执法工作质量。

必须认真分析存在的问题，并在实际执法工作中加以克服。

一、当前税收执法工作存在的问题主要表现在四个不到位。

（一）税收执法规范不到位。

具体表现：一是一些基本税收执法程序没有严格执行，导致执法工作出现问题。

如对注销企业的管理，在对纳税人进行注销检查时，没有认真进行检查，检查走过场，对纳税人为什么注销，企业所得税是否清算，增值税上是否有问题，企业库存产成品、原材料在注销后如何处理没有查清，匆匆注销后给以后管理带来许多问题。

二是有些税收执法程序没有严格履行，导致应发现的问题没有及时发现。

如增值税减免税备案管理规定：对初次申请享受征前减免的企业，在备案申请确认后，有申报免税收入的申报期后的第一个月内实地核查。

但有的管理员就是不按要求去做，备案后就万事大吉，后续管理工作没有跟上，导致减免税出现问题。

（二）税收执法自查不到位。

管理员税收执法自查工作是提高税收执法水平的重要形式，定期通过自查，发现自身执法工作存在的问题，及时加以纠正，从而形成一种良性的自查工作机制。

但在实际工作中发现，个别管理员把税收执法自查工作当成是一种负担，在自查工作中有消极情绪，自查不认真，走过场，从而出现有些执法问题年年查年年有，屡查屡犯。

（三）日常管理监控不到位。

出现了管理的“真空”。

如内外资企业所得税备案报告制度，要求管理员在年终汇算清缴时，对纳税人报送的纳税申报表及相关附表认真审核，发现有应报送备案的项目，及时通知纳税人报送，但实际工作中，有的管理员不能很好地审核，备案报告面达不到100%，出现了纳税人未备案而费用照样列支问题，给以后管理增加了难度。

税务行政执法不当都有哪些需要改进的问题

税务行政执法不当都有哪些需要改进的问题随着新《税收征管法》的贯彻实施, 税务执法行为日趋规范。

但在一些基层税务机关和税务人员中, 法制意识不强和业务素质不过硬, 存在执法不当的问题, 。

归纳起来, 主要有以下10个方面：1.申辩笔录问题。

根据《行政处罚法》规定, “拒绝听取当事人的陈述、申辩, 行政处罚决定不能成立;当事人放弃陈述或者申辩权利的除外”。

因此税务机关应当把当事人书面陈述、申辩情况整理在案。

当事人有陈述申辩材料的, 应当整理归档, 口头陈述、申辩的, 税务机关应当制作陈述申辩笔录, 并由当事人签字或盖章。

当事人放弃陈述或者申辩权利的, 也应制作陈述申辩笔录, 填写“当事人无陈述、申辩意见”, 并由当事人签字或盖章后存档。

目前基层稽查案卷中大多没有纳税人陈述申辩笔录。

2.引用法律问题。

根据法律规定和人民法院的要求, 在行政执法中适用法律法规时, 除引用其名称外, 还必须引用到具体的条、款、项、目。

目前基层税务机关在引用法律法规时, 往往引用法律法规不具体, 或是只引用规范性文件。

根据《行政诉讼法》规定, 人民法院审理行政案件, 以法律和行政法规、地方性法规为依据, 参照国务院部委制定、发布的规章。

因此税务机关制定税务处理决定书时, 引用的法律法规, 最低层次也应为国家税务总局、财政部文件。

3.罚款缴纳时间问题。

《行政处罚法》第四十六条第三款明确规定, 当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内, 到指定的银行缴纳罚款。

但目前很多处罚决定书对罚款限定的缴款时间, 为某月某日前到某地方缴纳, 这种表述显然是不正确的。

4.税务文书的送达的问题。

在基层税务机关, 有很多税务文书送达回证上的签收人为企业会计人员。

根据《税收征管法》有关规定, 受送达人是公民的, 应当由本人签收, 本人不在的, 交其同住成年家属签收。

受送达人是法人或者其他组织的, 应当由法人的法定代表人、其他组织负责收件的人签收, 受送达人有代理的, 可以送交其代理人签收。

税务工作问题及对策总结

税务工作问题及对策总结税务工作是国家经济管理的重要组成部分，对于保障财政收入、调节经济运行、促进社会公平具有重要意义。

然而，在实际工作中，税务工作也面临着一系列的问题，需要我们认真分析并采取有效的对策加以解决。

一、税务工作中存在的问题（一）税收法律法规不完善税收法律法规的某些条款存在模糊性和不确定性，导致在实际执行过程中容易产生争议和误解。

例如，对于一些新兴产业和商业模式的税收规定不够明确，使得税务部门在征税时缺乏明确的依据，企业也难以准确把握纳税义务。

（二）税收征管难度大随着经济的发展和商业模式的创新，税收征管面临着越来越多的挑战。

部分企业为了追求利益最大化，采取各种手段逃避纳税，如隐瞒收入、虚增成本、设置账外账等。

同时，跨地区、跨行业经营的企业增多，税务部门在信息获取和协同管理方面存在困难，增加了征管的难度。

（三）税务信息化建设滞后虽然税务部门在信息化建设方面取得了一定的成绩，但仍存在一些不足之处。

信息系统之间的兼容性和数据共享程度不够高，导致信息传递不畅和数据重复录入。

此外，信息化技术在税收风险管理、纳税服务等方面的应用还不够深入，无法充分发挥其作用。

（四）纳税服务水平有待提高部分税务工作人员服务意识不强，对纳税人的咨询和需求响应不及时、不主动，导致纳税人满意度不高。

纳税服务的方式和手段较为单一，缺乏个性化和精准化的服务，不能满足纳税人日益多样化的需求。

（五）税务人才队伍建设不足税务工作涉及面广、专业性强，需要具备丰富的税收知识、财务知识和法律知识的人才。

然而，目前税务部门在人才培养和引进方面存在不足，一些税务人员的业务水平和综合素质有待提高，难以适应日益复杂的税务工作要求。

二、解决税务工作问题的对策（一）完善税收法律法规加强税收立法工作，提高税收法律法规的科学性、合理性和明确性。

及时修订和完善现行税收法律法规，使其适应经济社会发展的新变化和新需求。

加强对新兴产业和商业模式的税收研究，制定明确的税收政策，为税务部门的征管和企业的纳税提供清晰的依据。

税务工作中存在的问题和建议

税务工作中存在的问题和建议一、问题分析税务工作是国家经济运行的重要组成部分，对于保障财政收入、促进经济发展具有重要意义。

然而，税务工作中存在一些问题，影响了其效率和公信力的发挥。

以下是我对税务工作中存在的问题的分析。

1.1 审核制度过于繁琐在税务工作中，审核是非常重要的环节。

然而，现行的审核制度过于繁琐，使得纳税人需要花费大量时间来准备相关材料，并且需要多次协商与税务机关进行沟通。

这不仅增加了纳税人的负担，也降低了纳税人对于税务机关的信任。

1.2 监管不力在某些地区和行业，由于缺乏有效监管措施，违法行为和偷逃现象比较严重。

这不仅损害了公平竞争环境，也导致财政收入减少。

当前投诉举报渠道不畅通、案件处理速度慢等问题还需要得到解决。

1.3 纳税知识普及不足在我国大部分地区，尤其是农村地区，普通纳税人对于税法和纳税政策的了解不足。

这导致一些纳税人存在意识模糊、误解甚至是逃避纳税的行为，给税收征管工作带来了困难。

二、建议提出为了改进税务工作中存在的问题，提高其效率和公信力，以下是我对此提出的建议。

2.1 简化审核流程应当加强各个环节之间的信息共享和协同工作，减少重复审核和与纳税人之间的沟通次数。

此外，可以通过引入风险管理机制，针对不同类型的企业进行分类管理，简化审核流程，并加大对隐患企业的监管力度。

2.2 增强监管措施要加强对各个行业和地区的监管，严厉打击偷逃行为，并建立信息互通机制。

通过合理设置奖惩机制，引导企业合规经营；加强投诉举报渠道的畅通性和快速处理能力，并依法保护举报者权益。

2.3 加强宣传教育应当加大纳税知识宣传力度，向社会公众普及相关税法政策，提高纳税人的合法意识。

可以通过开展纳税知识讲座、发放宣传材料等形式，扩大宣传覆盖面，提高普通纳税人的知晓率和理解力。

2.4 推行数字化税务管理应当进一步推行数字化税务管理系统，实现数据共享与交换。

通过建立电子发票、电子申报、电子审核等系统，降低企业和纳税人的办税成本和时间，并提高办税便利性和工作效率。