大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

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大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2

A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 风险识别中要关注的要点包括（）。

A. 风险识别流程与活动指引B. 风险识别过程策划及记录C. 风险识别技术的适宜性D. 风险识别信息库的完整性和更新正确答案：A B C D 满分：6 分2. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。

A. 人力资源风险B. 设计风险C. 采购风险D. 生产风险正确答案：A B C D 满分：6 分3. 风险分析的基本流程包括（）。

A. 数据收集B. 技术方法选择C. 分析实施D. 分析结果正确答案：A B C D 满分：6 分4. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。

A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力正确答案：A C 满分：6 分5. 企业内的信息报告包括（）。

A. 例行报告B. 实时报告C. 专题报告D. 综合报告正确答案：A B C D 满分：6 分三、判断题（共5 道试题，共20 分。

）1. 现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。

A.对B.错正确答案：A 满分：4 分2. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分3. 风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。

A.对B.错正确答案：A 满分：4 分4. 风险应对是风险分析的基础。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分5. 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分。

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2满分标准答案

内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。

A. 经营目标B. 管理目标C. 财务目标D. 合规目标?正确答案：B2. 销售合同文本由（）拟定。

A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。

A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。

A. 需求导向原则B. 最小授权原则C. 未明确允许及禁止原则D. 职责分离原则?正确答案：D5. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。

A. 生产成本预算表B. 生产人工、物料消耗记录C. 生产成本核算底稿D. 质量记录?正确答案：D6. 风险评估的前提通常是()。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A7. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。

A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度?正确答案：A8. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D9. 下列风险中，可以分散的是（）。

A. 宏观经济形势变动B. 经营风险C. 税制改革D. 会计准则改革?正确答案：B10. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A二,多选题1. 下列属于经营预算的是（）。

A. 销售预算B. 现金收支预算C. 生产预算D. 研究与开发预算?正确答案：AC2. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。

A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC3. 下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。

大工15秋《企业管理》在线作业2满分答案

大工15秋《企业管理》在线作业2满分答案大工15秋《企业管理》在线作业2一单选题1.下列选项中，不属于流动负债的是（）。

A.短期银行借款B.应付账款C.应收账款D.应付票据正确答案：C2.下列市场调查方法中，（）是通过跟踪、记录被调查者的行为痕迹来取得第一手资料的调查方法。

A.实验调查法B.观察法C.典型调查法D.资料分析法正确答案：B3.流动资产占总资产的比例相对较少，一般只能满足正常需要，不安排或只安排很少的保险储备，这种投资策略为（）。

A.均衡的流动资产投资策略B.适中的流动资产投资策略C.保守的流动资产投资策略D.激进的流动资产投资策略正确答案：D4.企业在进行利润分配时，首先应（）。

A.弥补以前年度亏损B.提取法定公积金C.提取任意公积金D.向投资者分配利润或股利正确答案：A5.下列选项中，属于现金流出量的是（）。

A.固定资产报废时残值收入B.投资项目收益C.与牢固资产配套的流动资产投资追加支出D.收回追加的流动资产投资正确答案：C大工15秋《企业管理》在线作业2二、多选题（共5道试题，共30分。

）1.新产品开发的方向一般有（）。

A.高能化和多能化B.微型化C.多样化D.节能化正确答案：ABCD2.下列市场预测办法中，属于专家意见法的有（）。

A.专家个人判别法B.面对面专家意见法C.特尔菲法D.算术平均法正确答案：ABC3.企业长期性投资办理应遵循下列（）等原则。

A.讲求效益原则B.先内后外，合理分配投资比例原则C.及时足额筹集资金，保证投资项目资金供应原则D.加强工程预算办理，实施有效的投资控制原则正确答案：ABCD4.下列选项中，属于财务办理的职能的有（）等。

A.财务预测B.财务决策C.财务组织D.财务分析、评价与考核正确答案：ABCD5.市场调查的感化在于（）。

A.通过了解市场供求发展变化的历史和现状，为市场预测准备可用资料B.为了总结经验，或为寻找目标市场而进行市场细分提供研究资料C.预测未来一定时期内市场对企业产品的需求量和变化趋势，为企业经营决策提供依据D.对设计、产品或服务的定价、促销和分销进行计划并加以实施，完成交换并实现个人及组织的目标正确答案：XXX15秋《企业办理》在线作业2三、判别题（共10道试题，共40分。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 企业的主体目标是（）。

A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标正确答案：B内部控制与风险管理2. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制正确答案：D3. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对正确答案：A4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理正确答案：A5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

A. 23日B. 24日C. 25日D. 26日正确答案：C6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A. 机房环境控制B. 系统日常运作控制C. 备份与恢复D. 人员管理正确答案：D7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。

A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本正确答案：C8. 下列不属于公司内部信息的是()。

A. 公司的战略性经营目标B. 人力资源政策C. 法律法规信息D. 财务政策及程序正确答案：C9. 下列不属于外部沟通的是()。

A. 与客户沟通B. 与供应商沟通C. 与律师沟通D. 生产部门与销售部门沟通正确答案：D10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的是（）。

A. 员工素质B. 资金C. 技术变化D. 管理正确答案：C大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。

）1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

A. 长期授权B. 短期授权C. 常规授权D. 特别授权正确答案：CD2. 风险分析的基本流程包括（）。

大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案

大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业1总分： 100 分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

B2002 年C2003 年D2004 年答案：B得分:5 分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共 5 题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

大工16春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 下列各项中，不属于经营目标的是()。

A. 业绩B. 赢利目标C. 资产安全D. 人员效率标准答案：D2. 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。

A. 风险识别B. 风险计量C. 风险监测D. 风险控制标准答案：A3. 作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。

A. 预算编制B. 预算执行C. 预算控制D. 预算考核标准答案：B4. 公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A. 战略目标B. 报告目标C. 经营目标D. 合规目标标准答案：A5. 招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。

A. 信息B. 信息系统控制C. 信息披露D. 反舞弊标准答案：D6. 下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。

A. 情景分析法B. 风险评估图法C. 压力测试D. 敏感性分析标准答案：B7. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。

A. 产业周期B. 法律法规C. 技术D. 技术变化标准答案：C8. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理标准答案：A9. 公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

A. 9月底B. 10月底C. 11月底D. 12月底标准答案：B10. 期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。

A. 折旧B. 坏账准备C. 减值准备D. 跌价准备标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 合同业务的一般流程分为的两个阶段是（）。

A. 合同订立B. 合同审批C. 合同履行D. 合同结算标准答案：AC2. 风险分析的基本流程包括（）。

企业公司内部控制与风险管理考试试题及答案资料

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

大工《内部与风险管理》大作业参考

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院
《内部控制与风险管理》大作业
注意：请从以下题目中任选其一作答！
题目五：
资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。

当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。

平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。

公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。

各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。

如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述，回答以下问题：
要求：
1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的
1。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。

）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。

A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

大工15春《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：广东陆河鹏奥学习中心专业：会计学年级： 1403春学号： 201402791930学生：林丽冰完成日期：注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。

此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。

该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。

农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。

受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。

17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。

据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。

对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。

瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。

作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。

继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。

要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。

题目二：某公司信息部门负责信息收集、传递及信息化建设，该信息部门制定有关信息资源管理制度，明确了各部门信息收集和传递的职责及权限，确定商业秘密范围，以加强信息管理。

主要包括以下方面：（1）财务报告、经营分析、业务表现等信息的沟通；（2）行政管理和人力资源政策等信息的沟通；（3）保密信息与沟通，包括确定保密信息秘级；（4）审计信息沟通；（5）雇员提供的信息；（6）报告信息；（7）专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息；（8）管理层与董事会以及职能部门间的沟通；（9）与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通；（10）明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案3

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长B.风险C.报酬D.股东增加值3.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是()。

A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位4.下列不属于公司内部信息的是()。

A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序5.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷6.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。

A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制7.下列属于信息报告的是()。

A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告8.选择风险应对策略时应考虑()。

A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性9.风险分析报告的内容包括()。

A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图10.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架11.文件记录控制的核心是()。

A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制12.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。

【奥鹏】大工19春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

【奥鹏】大工19春《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷满分:100 试卷得分:100
对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

[A.]经营目标
[B.]财务目标
[C.]合规目标
[D.]管理目标
[阅读上述题目后，请分析作答]
解析答案
:B
作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。

[A.]预算编制
[B.]预算执行
[C.]预算控制
[D.]预算考核
[阅读上述题目后，请分析作答]
解析答案
:B
某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。

[A.]经营预算
[B.]资本预算
[C.]注重结果
[D.]现金收支预算
[阅读上述题目后，请分析作答]
解析答案
:B
公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

[A.]9月底
[B.]10月底
[C.]11月底
[D.]12月底
[阅读上述题目后，请分析作答]
解析答案
:B
下列不属于内部沟通的是（）。

[A.]管理层定期向董事会汇报
[B.]生产部门与销售部门定期沟通
[C.]与律师沟通
[D.]员工向其直属上级汇报工作
[阅读上述题目后，请分析作答]
解析答案。

奥鹏作业大工《内部控制与风险管理》在线作业2

大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业2
招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。

选项【A】:信息
选项【B】:信息系统控制
选项【C】:信息披露
选项【D】:反舞弊
正确选项：D
任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。

选项【A】:需求导向原则
选项【B】:最小授权原则
选项【C】:未明确允许及禁止原则
选项【D】:职责分离原则
正确选项：D
战略目标持续的时间一般为（）。

选项【A】:一年以内
选项【B】:一年到三年
选项【C】:三年以上
选项【D】:无所谓
正确选项：C
货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

选项【A】:“一支笔”模式
选项【B】:分级审批
选项【C】:多重审批
选项【D】:混合审批
正确选项：A
销售合同文本由（）拟定。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案2

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.风险分析报告的内容包括()。

A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是()。

A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B.避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力3.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。

()A.正确B.错误4.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

()A.错误B.正确5.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日6.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。

A.收集资料B.安排相关后勤工作C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料7.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。

()A.正确B.错误8.风险评价的标准不包括()。

A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失9.COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是()的前提。

A.内部环境B.事项识别C.风险评估D.风险应对10.公司()是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标11.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。

A.内部监督B.风险评估C.信息与沟通D.控制活动12.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。

大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业2-0001试卷总分:100得分:100一、单选题(共10道试题,共50分)1.下列不属于合同控制措施的是（）。

A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工正确答案:C2.下列不属于内部沟通的是（）。

A.管理层定期向董事会汇报B.生产部门与销售部门定期沟通C.与律师沟通D.员工向其直属上级汇报工作正确答案:C3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

A.9月底B.10月底C.11月底D.12月底正确答案:B4.不相容职务分离控制的核心是（）。

A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制正确答案:D5.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

A.经营目标B.财务目标C.合规目标D.管理目标正确答案:B6.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。

A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率正确答案:C7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。

A.折旧B.坏账准备C.减值准备D.跌价准备正确答案:B8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。

A.会计B.出纳C.财务主管D.财务总监正确答案:B9.公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标正确答案:A10.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼正确答案:D二、多选题(共5道试题,共30分)1.企业内的信息报告包括（）。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案在企业内部沟通程序中，除了与股东和监管者的沟通外，明确的职责、有效的控制和内部沟通与交流都是必要的。

货币资金内部控制中，实行钱账分管是不相容岗位分离的基本要求。

设定战略目标需要建立在内外部环境的深入分析基础之上，其中员工素质、资金和管理都属于内部环境，而技术变化属于外部环境。

文件记录控制的核心是会计系统控制，它能保证授权批准控制和不相容岗位控制的有效实施。

所有货币资金收支预算都必须在每月25日前报财务部，然后由财务部汇总后报公司办公会。

固定资产管理业务的财务目标是对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。

经营风险是可以分散的风险之一，而宏观经济形势变动、税制改革和会计准则改革都是不可分散的风险。

保护资产的完整性是资产保护目标之一，而实现利润的最大化、执行控制完成和执行授权批准制度则不是。

产业周期、法律法规和技术变化都属于宏观环境，而技术则是属于微观环境。

公司董事会每年10月底前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

生产进度控制活动的业务目标包括避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼和保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标。

资本利润率和利润增长率都属于战略目标中的业绩目标，而新产品比率和市场开发能力则不是。

风险分析报告的内容包括风险影响程度、风险可能性、风险重要性评级和风险地图。

答案：B授权审批控制中，通常分为长期授权、短期授权、常规授权和特别授权。

申请担保的单位需要具备资产流动性较好、短期偿债能力较强、具有较好的资信情况和愿意接受公司的跟踪监督等条件。

货币资金管理业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁的风险。

财务总监不是公司货币资金管理的第一责任人。

人才储备不足、岗位能力过剩属于人力资源风险。

沟通是双向的，信息传递者需要积极获取反馈信息以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。