企业货币资金管理

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某公司货币资金管理制度(五篇)

某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。

第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。

第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。

(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。

业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。

财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。

货币资金支出审批流程为。

办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。

(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。

具体审批权限见公司《资金审批权限表》。

在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。

在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。

第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。

第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。

公司的货币资金管理制度

公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。

二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。

2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。

3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。

三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。

2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。

3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。

四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。

2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。

3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。

五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。

2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。

3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。

六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。

2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。

七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。

2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。

3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。

八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。

企业应如何加强货币资金的管理

企业应如何加强货币资金的管理货币资金对于企业来说是非常重要的资产之一，它涉及企业的日常运营、投资决策以及风险控制等方面。

因此，企业应该加强货币资金的管理，以优化企业的资金利用效率，提高企业的盈利能力。

以下是一些加强货币资金管理的方法：1.制定合理的资金计划企业应该根据自身的运营情况和资金需求制定合理的资金计划。

资金计划应该基于准确的预测和分析，包括短期和长期的资金需求。

通过合理的资金计划，企业能够统筹安排资金使用和筹集，避免过多或不足的资金存在，同时减少财务风险。

2.规范资金收支流程企业应该建立规范的资金收支流程，确保资金的收入和支出都能够按照规定的程序进行。

例如，明确资金开支的权限和审批程序，制定对资金流动进行有效监控的制度和措施。

这样可以提高资金的可控性，减少资金流动中的风险。

3.提高资金的周转率企业应该通过提高资金的周转率来优化货币资金的使用效率。

这可以通过加强库存管理、加快应收账款的回收、延长应付账款的结算周期等方法来实现。

优化资金的周转率可以减少资金的占用时间，提高企业的盈利能力。

4.多元化投资渠道企业应该寻找多元化的投资渠道来使货币资金更好地增值。

这可以包括投资于可靠的金融产品、股票、债券等，或者通过与其他企业开展合作来获取更多的投资回报。

多元化投资可以降低风险，提高企业的资金回报率。

5.加强风险管理企业应该加强对货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。

这可以通过建立风险管理体系、制定风险管理政策和程序、以及进行风险评估和监测等方法来实现。

有效的风险管理可以减少潜在的资金损失，保护企业的利益。

6.提高财务管理水平企业应该加强财务管理水平，包括财务决策和财务分析等方面。

通过加强财务管理能力，企业可以更好地理解和分析资金状况，及时发现和解决问题，有效地利用和管理货币资金。

综上所述，企业应该采取一系列方法来加强货币资金的管理，包括制定合理的资金计划、规范资金收支流程、提高资金的周转率、多元化投资渠道、加强风险管理和提高财务管理水平等。

货币资金管理内容

货币资金管理内容货币资金管理是指企业或个人对所拥有的货币资金进行有效的管理和运用，以达到最大化利用资金，提高资金的收益。

货币资金管理的核心目标是实现资金的安全、流动和增值。

货币资金管理的内容主要包括现金管理、存款管理、短期投资管理和货币资金筹措管理。

现金管理是货币资金管理的重要组成部分，涉及到企业或个人日常的资金收支安排与控制。

现金管理的基本原则是保持适度的现金储备，既不能使现金闲置带来机会成本损失，也不能因现金不足而影响正常的经营活动。

现金管理的方法主要有现金预测、现金库存控制、现金规划等。

现金预测是根据过去的经验和目前的经营状况，对未来的资金收支进行合理预测。

现金库存控制是根据企业或个人实际需要，确定一个适当的现金储备水平，避免现金过多或过少。

现金规划是根据企业或个人的长期发展战略，合理安排和运用现金，以保持资金的流动性和合理利用。

存款管理是指对所持有的存款进行规划和管理。

存款管理的目标是确保存款的安全和增值。

存款管理的方法包括选择适当的存款机构和存款种类、优化存款结构、合理安排存款期限等。

选择适当的存款机构和存款种类，是提高存款的安全性和收益性的基础。

优化存款结构是指根据企业或个人的资金状况和经营需要，合理配置不同存款种类的比例和期限，以提高资金的流动性和使用效率。

合理安排存款期限是指根据企业或个人预计的资金需求和市场利率变化，选择合适的存款期限，以获取较高的利息收益。

短期投资管理是将闲置资金进行短期投资，以获取更高的收益。

短期投资管理的目标是提高资金的收益和流动性。

常见的短期投资工具包括货币市场基金、短期理财产品、定期存款等。

选择合适的短期投资工具，需要考虑收益率、风险、流动性等因素。

货币市场基金是一种流动性较强、风险较低的短期投资工具，因此被广泛应用于货币资金管理中。

货币资金筹措管理是对企业或个人资金来源的规划和管理。

货币资金筹措管理的目标是确保资金的稳定供应和降低筹资成本。

常见的货币资金筹措方式包括自有资金、负债、股权融资等。

货币资金管理制度

货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则为了加强公司对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高其使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。

第五条公司在办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度。

资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

一）公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。

二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。

第七条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。

第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。

预算外资金的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同批准后，财务部方可办理。

第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

一）支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

二）支付审批。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

三）支付复核。

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。

货币资金管理制度

货币资金管理制度
是指企业或组织对其资金进行有效管理和监督的一套规章制度。

其目的是为了合理分配和利用资金，实现资金的最大化利用和安全性保障。

货币资金管理制度通常包括以下内容：
1. 资金管理目标和原则：明确资金管理的目标和原则，如保证资金的正常使用和流动性、确保资金的安全和效益等。

2. 资金预算和计划：制定资金预算和计划，明确每个时期内的资金需求和来源，并进行合理的预测和调整。

3. 资金获取和运用：确定资金的获取渠道和方式，如银行贷款、股权融资等，并规定资金的使用范围和限制。

4. 资金监控和控制：建立资金监控和控制机制，包括制定资金流动和使用的审批程序、明确资金管理责任人等。

5. 资金投资和理财：规定资金投资和理财的标准和程序，包括确定投资策略、选择合适的投资工具等。

6. 资金结算和回收：规定资金结算和回收的流程和要求，确保资金的及时回收和正确结算。

7. 资金风险管理：制定资金风险管理制度，包括对资金流动风险、市场风险等进行评估和控制。

8. 资金报告和分析：制定资金报告和分析制度，定期对资金状况进行监督和分析，并及时向上级管理机构和内部相关部门报告。

货币资金管理制度的实施可以增强企业或组织对资金的管理能力，提高资金的使用效率和安全性，促进企业或组织的经营发展。

货币资金管理情况汇报

货币资金管理情况汇报尊敬的领导：根据公司财务管理要求，我对公司货币资金管理情况进行了汇报，具体情况如下：一、货币资金总体情况。

截止目前，公司货币资金总额为XXX万元，相比去年同期有所增加。

其中，现金XXX万元，银行存款XXX万元，其他货币资金XXX万元。

货币资金总体呈现稳步增长的态势，为公司经营提供了良好的资金保障。

二、资金运作情况。

公司严格执行资金运作制度，加强对资金的监控和管理。

通过合理的资金调度和运作，有效降低了资金占用成本，提高了资金利用效率。

同时，公司加强了与银行的合作，优化了资金的结算方式，提高了资金的周转效率。

三、风险防范措施。

公司高度重视货币资金的风险管理工作，建立了完善的风险防范体系。

加强了对外部市场风险的监测和预警，及时调整资金投放策略，有效降低了市场风险带来的损失。

同时，公司加强了内部控制，规范了资金使用流程，有效避免了内部风险的发生。

四、资金使用情况。

公司严格执行资金使用计划，加强了对各项支出的审核和监督。

资金使用更加合理化和规范化，确保了资金的有效利用。

同时，公司加强了对投资项目的评估和管理，提高了投资项目的盈利能力，为公司创造了更多的经济效益。

五、下一步工作计划。

未来，公司将继续加强对货币资金的管理工作，进一步优化资金结构，提高资金的使用效率。

加强对市场风险的监测和预警，及时调整资金投放策略，降低市场风险带来的损失。

同时，加强对内部控制，规范资金使用流程，进一步提高资金管理的规范化水平。

在未来的工作中，我将继续努力，为公司的货币资金管理工作做出更大的贡献。

谢谢！。

货币资金管理制度

货币资金管理制度货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、使用、监督等方面进行规范管理的制度。

它在企业运作中起到重要的作用，能够确保企业资金的合理运用，提高资金利用效率，降低资金风险，进而实现企业的可持续发展。

本文将从货币资金管理的意义、目标、原则，以及货币资金管理制度的内容等方面进行详细论述。

一、货币资金管理的意义与目标货币资金是企业经营的血液，在企业中具有重要的地位和作用。

货币资金管理的意义主要体现在以下几个方面：1.保证企业的连续经营：货币资金是企业运营的基础，合理管理货币资金能够确保企业日常经营活动的正常进行，保证企业的持续经营。

2.提高资金利用效率：货币资金管理能够确保企业资金的有效配置和利用，避免资金闲置或者过度运用，提高资金利用效率，增加企业的经济效益。

3.降低资金风险：货币资金管理能够规避各种资金风险，如支付风险、市场风险等，保护企业的资金安全。

1.保持企业资金的流动性：确保企业能够及时支付各项费用和应付款项，避免因资金不足而影响正常经营。

2.提高资金使用效益：通过合理配置和管理，提高资金的收益率，确保资金的合理运用，提高企业的经济效益。

3.避免资金浪费和风险：规范企业的资金使用行为，避免资金被浪费和滥用，规避各种资金风险，确保资金的安全和稳定。

二、货币资金管理制度的原则1.合理性原则：制度的制定应基于实际情况和操作需要，符合企业的实际情况和经营特点，不能脱离实际。

2.公平公正原则：制度应保证公平、公正，对企业内部各个部门和人员一视同仁，避免出现突破制度规定的现象。

3.高效性原则：制度的执行应简洁明确，操作简便，能够提高企业的工作效率。

4.风险控制原则：制度应规避各种资金风险，通过制度的建立和执行，确保资金的安全性和稳定性。

5.审计监督原则：制度应明确责任和权限，建立健全的审计和监督机制，确保制度的有效执行和监督。

三、货币资金管理制度的内容1.资金调度管理：包括资金预算、资金计划、资金监测等，确保资金的准确掌握和合理运用。

货币资金管理制度_企业货币资金管理制度

货币资金管理制度_企业货币资金管理制度一、总则1.资金的组成：货币资金包括企业银行存款、现金等各种形式的现金资金。

三、资金的运作与管理1.资金的运作目标：(1)确保企业正常生产经营活动的资金需求；(2)提高资金使用效益，降低资金成本；(3)防范和控制资金风险。

2.资金的运作流程：(1)预算编制及执行：制定企业年度预算，合理规划资金使用的具体金额和具体用途，并按照预算执行实施。

(2)资金筹措：结合企业资金需求和市场情况，选择合适的资金筹措方式，如贷款、发行债券、股权融资等。

(3)资金运作：合理安排现金流入和流出，确保资金的流动性和安全性，根据资金需求进行投资和融资活动。

(4)资金监督与控制：建立严格的内控制度，确保资金使用符合法律法规和企业的规定，规范资金管理流程，制定相关的管理制度和审批程序。

四、资金的利用1.资金的配置原则：合理配置企业的货币资金，遵循风险与收益相匹配的原则，根据企业的经营情况和资金需求，选择不同的投资标的和投资方式。

2.资金的投资方式：(1)银行存款：选择安全、流动性较强、收益稳定的银行存款方式进行资金投资。

(2)理财产品：根据企业资金的期限和收益要求，选择合适的理财产品进行投资。

(3)债券投资：根据企业风险承担能力和收益要求，选择符合投资策略的债券投资。

(4)股权投资：根据企业战略和资金需求，选择适合的股权投资项目。

(5)其他投资方式：根据市场情况选择适合的金融工具和投资项目进行投资。

五、资金的风险防控1.货币资金风险的识别与评估：对企业的货币资金风险进行全面识别和评估，包括流动性风险、信用风险、市场风险等。

2.资金风险防控措施：(1)运用风险管理工具：如期货、期权等，对冲资金市场波动风险。

(2)建立风险监控指标：建立风险监控指标体系，及时掌握资金风险情况，制定相应的风险控制措施。

(3)加强内外部风险信息收集与分析：定期收集、分析和研究与企业经营相关的外部和内部风险信息。

(4)流动性风险管理：合理安排现金流，并建立流动性储备，确保资金的充裕和流动性。

简述货币资金的管理

货币资金的管理1. 引言货币资金是企业在经营活动中最为重要的一项资产，对于企业的正常运营和发展起着至关重要的作用。

货币资金管理是指企业对自身现金流量进行合理配置和有效利用的过程，旨在最大化企业的财务收益并保持良好的经营状况。

本文将从货币资金管理的基本概念、目标、原则以及具体操作等方面进行阐述，以期为企业提供一些有益的参考和指导。

2. 货币资金管理的基本概念货币资金是指企业手中持有的现金和银行存款等可以随时转换为现金并用于支付债务或投资的资产。

货币资金管理是指企业对这些现金流量进行合理配置和有效利用，包括增加流动性、降低风险、提高收益等方面。

3. 货币资金管理的目标货币资金管理的主要目标是实现以下几个方面：3.1 流动性管理保持足够的流动性是货币资金管理的首要目标之一。

企业需要确保随时能够支付应付账款、债务和其他短期负债，以维持正常的经营活动。

3.2 风险管理货币资金管理还需要考虑风险问题。

企业应根据自身的风险承受能力和市场环境，合理配置资金，降低流动性风险、信用风险和汇率风险等。

3.3 收益最大化货币资金管理的最终目标是追求收益最大化。

企业应通过合理投资和优化资金结构，提高资金利用效率，获取更高的财务收益。

4. 货币资金管理的原则4.1 安全性原则货币资金管理应以保证本金安全为前提。

企业在进行投资决策时，要充分考虑各种风险因素，并选择相对安全的投资标的。

4.2 流动性原则货币资金管理要求企业保持足够的流动性，确保能够随时满足经营活动中的支付需求。

4.3 收益性原则货币资金管理追求收益最大化，但也要注意收益与风险之间的平衡。

企业应根据市场情况和自身条件，选择适合的投资项目，以获取合理的收益。

4.4 灵活性原则货币资金管理需要具备一定的灵活性，能够及时调整资金配置和投资策略，以适应市场变化和经营需要。

5. 货币资金管理的具体操作5.1 现金流量预测与计划企业应通过对历史数据和未来经营计划的分析，进行现金流量预测与计划。

企业货币资金管理制度(5篇)

企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。

企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。

企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。

资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。

严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。

加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。

不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。

但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。

2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。

企业货币资金管理制度（二）食品进口查验制度一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。

二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。

三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括：(一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址；(二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。

(三)根据商品的特点和使用要求。

需要标明的规格、等级、所含主要成分和含量；(四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期；(五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示标志或中文警示语。

企业货币资金管理制度

企业货币资金管理制度
是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。

一、收款管理
1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；
2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；
3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。

二、支付管理
1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；
2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；
3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。

三、资金运用管理
1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；
2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；
3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。

四、资金监督管理
1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；
2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；
3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。

五、内部控制管理
1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；
2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；
3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。

以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。

同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。

货币资金管理制度(优秀4篇)

货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。

分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。

对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。

分子公司未经公司批准无权自行对外融资。

3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。

货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。

3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。

特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。

负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。

3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。

货币资金的管理方法和策略

货币资金的管理方法和策略货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。

以下是货币资金的管理方法和策略：一、货币资金管理方法1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。

2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。

3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。

4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。

5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。

二、合理使用货币资金1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。

2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。

3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。

三、确定货币资金最佳持有量1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。

2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。

3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。

四、严格控制货币资金使用范围1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。

2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。

3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。

五、调度好货币资金1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。

2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。

货币资金管理办法

货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范—基本规范》以及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法是在全面预算体制下，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

第三条本办法所称货币资金，是指公司拥有或控制的现金、银行存款、资金中心存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、担保函押金、票据承兑保证金、存出投资款等）。

第四条公司所属各分、子公司可执行本办法,也可参照本办法，结合单位实际业务情况制订实施办法,报公司财务部备案后组织实施。

第五条公司子公司可参照本办法，也可自行制定办法，报经决策管理机构批准后实行。

第六条单位负责人对本单位货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章职责分工与授权批准第七条公司对货币资金内部控制实行岗位责任制。

财务部负责统一办理公司各项货币资金业务。

第八条公司总经理授权财务总监统筹安排各岗位的职责和权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金业务的不相容岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管与收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第九条公司设会计主管、出纳、固定资产核算、工资核算、总帐报表等岗位，相容岗位可交叉任职。

第十条公司货币资金的日常调度经财务总监批准，会计稽核，由出纳人员具体办理。

第十一条财务人员根据《财务管理办法》、《财务管理操作守则》及《成本费用支出管理办法》，按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请。

公司有关部门或个人用款时，应当提前向授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，大额专项支出并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

公司货币资金管理制度模板

公司货币资金管理制度模板一、总则1. 为了加强公司货币资金的管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2. 本制度适用于公司及其下属各分支机构的货币资金管理工作。

二、管理机构及职责1. 财务部门是公司货币资金管理的主管部门，负责制定和执行货币资金管理制度。

2. 财务部门应设立专职或兼职的出纳人员，负责日常的现金收付工作。

3. 审计部门负责对货币资金的管理和使用情况进行监督和审计。

三、账户管理1. 公司应在银行开设基本存款账户，用于处理日常的现金收支业务。

2. 对于大额交易，应通过银行转账或其他电子支付方式进行，减少现金的使用。

3. 任何个人或单位不得私自设立账户或使用公司账户进行非法活动。

四、现金管理1. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

2. 现金的收付必须有合法的凭证，并由授权人员签字确认。

3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行清点，并与账面记录核对一致。

五、银行存款管理1. 财务部门应定期检查银行对账单，确保银行账户的资金安全。

2. 对于超过一定金额的银行存款，应及时进行投资或理财，以提高资金使用效率。

3. 严禁未经授权的人员操作银行账户，防止资金被挪用或盗用。

六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金的收付、存储、管理等环节实施有效控制。

2. 定期进行内部审计，发现问题及时纠正，防范财务风险。

3. 加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力。

七、监督检查1. 审计部门应定期对公司的货币资金管理进行检查，并向管理层报告检查结果。

2. 对于违反本制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的处罚。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

货币资金的核算及管理制度

货币资金的核算及管理制度概述货币资金是企业在日常经营活动中最为重要的资产之一，管理货币资金的核算和制度对企业的经营管理、财务风险控制和发展具有至关重要的意义。

本文将围绕货币资金的核算和管理制度，从以下几个方面进行阐述：1.货币资金的核算科目及计量原则；2.货币资金管理的各项制度；3.货币资金管理的常见问题及解决办法。

货币资金的核算科目及计量原则货币资金是指企业在账面上的现金、银行存款、其他货币资产以及有价证券等。

在会计核算上，货币资金由以下三个科目组成：•现金科目企业用于现金收付的资金，包括企业现金盘中的现金、备用金、现金支票和各类信用卡。

•银行存款科目企业将货币资金存入银行的各种账户，包括普通存款、定期存款、通知存款等。

•其他货币资产科目企业持有的各种其他货币资产，包括短期借款、应收票据、应收账款等。

在货币资金的核算计量上，需遵循以下原则：•公允价值原则：按照当前市场价格计量。

例如，按银行对存款定期利率计息。

如果贷款利率降低，企业需要更新L/C。

•实质性一致性原则：本质相同的货币资金应当归属于同一科目，为了实现现金科目的实质性统一而实行统一核算。

货币资金管理的各项制度货币资金的管理应该建立完善的制度，以保障资金的安全和规范资金的使用。

以下是管理货币资金时需要建立的各项制度：资金日报制度资金日报是指企业日常资金管理的核心制度，其内容包括资金收支情况、银行存款余额、各账户的实际余额等。

通过资金日报，企业可以及时了解到资金的使用情况，并可以针对性地进行调整。

资金使用预算制度企业应该建立资金使用预算制度，对货币资金的使用进行合理的规划和控制。

通过建立资金使用预算，企业可以更好地管理资金，避免出现过度使用资金导致的财务压力。

银行账户管理制度银行账户管理是货币资金管理中的重要一环，企业应设置专门的人员负责管理银行账户，定期检查账户余额，及时调整资金使用计划。

同时，应建立严格的资金审批制度，确保使用资金符合预算。

货币资金管理制度(5篇)

货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。

第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。

第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。

第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。

为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。

(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。

第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。

财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。

(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。

出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。

领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。

(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。

出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。

现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。

(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。

(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。

出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。

季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。

第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。

货币资金管理

货币资金管理制度一、引言为规范公司货币资金的管理，确保资金的安全、高效运作，根据国家相关法律法规及公司财务管理要求，特制定本货币资金管理制度。

二、资金筹措管理本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、及其他货币资金等。

1.公司应根据经营需要、财务状况和市场条件，制走科学合理的资金筹措计划。

2.通过多种渠道筹措资金，包括但不限于银行贷款、发行债券、股东增资等。

3.对筹措资金的成本、期限、用途进行严格评估，确保资金筹措的经济性和合理性。

三、资金收入管理1.建立健全资金收入流程，确保所有资金收入及时、准确入账。

2.加强对现金收入的监督和核算，防止收入舞弊和错误发生。

3.定期与银行账户进行对账，确保现金收入与银行账户余额一致。

四、资金使用管理1.资金使用应符合公司业务发展需要，经过严格的预算审批程序。

确保支出符合公司预算和财务规定。

2.建立健全资金支出审批流程，确保每笔支出都经过合理审查和批准。

3.加强对资金支出的监控和核算，防止支出舞弊和错误发生。

4.资金使用应遵循“专款专用”原则，严禁挪用、占用公司资金。

5.定期对资金使用情况进行跟踪分析，确保资金使用效果达到预期目标五、现金管理1.现金使用范围：职工工资（建议委托银行代发），各种工资性津贴，个人劳务报酬，各项奖金，各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，银行结算起点以下的零星支出等可以使用现金。

2.公司必须配备专职的出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。

即出纳人员应根据经审批的原始凭证完整的现金收付凭证办理现金收付，并负责登记现金日记帐，但不得兼管稽核，会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。

同样，会计人员也不得兼管出纳工作。

做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。

3.现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财务制度规定；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫"或“现金付讫”戳记，以防重收重付。