公司企业内部审计制度

合集下载

企业内部审计制度

企业内部审计制度
是指企业为了规范和加强内部审计工作，建立并实施的一套制度和程序。

这个制度旨在通过内部审计，监督和评估企业的风险管理、内部控制和运营效率，提供独立的审计意见和建议，帮助企业实现目标并提高绩效。

企业内部审计制度通常包括以下内容：
1. 审计组织架构：明确内部审计的组织机构，包括审计部门的设置、人员配备和职责分工等。

2. 审计计划和方法：制定年度审计计划，确定审计的范围、对象和方法，确保审计工作的全面性和有效性。

3. 审计程序：明确内部审计的具体程序和流程，包括审计的前期准备、实地调查、数据分析、问题发现和整改跟进等。

4. 审计报告：编制审计报告，将审计结果、问题发现和建议等以书面形式呈现给企业管理层，为决策提供依据。

5. 保密和独立性：规定审计人员的保密责任，确保审计工作的独立性和客观性。

6. 问题整改和跟进：对审计中发现的问题和改进意见，跟踪并追踪整改情况，确保问题得到解决。

7. 审计监督和评估：建立审计结果的监督和评估机制，对内部审计工作进行定期评估和改进。

企业内部审计制度的建立能够有效地发现和预防企业内部控制的薄弱环节和风险点，提高企业内部控制水平和运营效率，确保企业健康发展，并为企业决策提供有力支持。

公司内部审计制度范文(5篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

国有企业内部审计工作制度（4篇）

国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。

为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。

二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。

审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。

三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。

2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。

3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。

4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。

5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。

6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。

四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。

2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。

3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。

4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。

5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。

内部审计管理制度范文（五篇）

内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

现代企业制度下的内部审计制度

现代企业制度下的内部审计制度摘要随着现代企业的不断发展，内部审计在企业风险管理和内部控制方面扮演着重要的角色。

本文将探讨现代企业制度下的内部审计制度的定义、目的、组织结构和实施过程，以及其在企业中的重要性。

引言内部审计是指独立于企业经营管理部门的一种组织方式，旨在评估企业的内部控制、风险管理和运营效率。

在现代企业制度下，内部审计制度的建立和实施对于企业的长期可持续发展至关重要。

本文将对现代企业制度下的内部审计制度进行详细分析。

1. 定义与目的内部审计是企业内部对风险控制和管理、财务运作、合规性和内部流程的检查、评估和监督的一种管理手段和方法。

其目的在于发现潜在的风险、弱点和机会，并提供改进建议，以保证企业的合法性、规范性和高效性。

2. 组织结构现代企业的内部审计制度通常由内部审计部门负责管理和执行。

该部门通常直属于企业高级管理层，独立于其他部门，以保证其独立性和客观性。

内部审计部门的组织结构可以根据企业规模和需求进行调整，但通常包括审计师、高级审计师、审计经理和审计副总监等职位。

3. 内部审计实施过程内部审计的实施过程可以分为以下几个阶段：3.1 规划阶段在规划阶段，内部审计部门与企业管理层进行沟通和协商，确定内部审计的范围和目标。

在此阶段，审计计划和时间表也将被制定。

3.2 数据收集阶段在数据收集阶段，内部审计人员将收集企业内部的相关数据和信息，包括财务报表、内部流程和操作文件等。

数据的收集可以通过文件审核、访谈和观察等方式进行。

3.3 分析评估阶段在分析评估阶段，内部审计人员将对收集到的数据进行分析和评估。

他们将识别潜在的风险和问题，并评估企业的内部控制和程序是否有效。

同时，他们还会与相关部门进行沟通，了解他们的观点和意见。

3.4 编写报告阶段在编写报告阶段，内部审计人员将根据分析和评估结果，撰写审计报告。

该报告通常包括发现的问题、潜在的风险以及改进建议。

审计报告将被提交给企业管理层，并与他们进行讨论和沟通。

内部审计制度

内部审计制度
内部审计制度是指一个组织或企业为了保障内部控制、风险管理和治理效能而建立的
一套制度。

它涉及审计的目标、职责、程序、方法和报告等方面的规定和要求。

内部审计制度的基本要素包括以下几个方面：
1. 目标和职责：明确内部审计的目标和职责，包括对组织的内部控制、风险管理和治
理的评估，以及提出改进建议和建议措施等。

2. 程序和方法：规定内部审计的工作程序和方法，包括内部审计的计划、实施、检查、证明和报告等过程。

3. 审计资源：确定内部审计的资源配置，包括人力、物力和财力等方面的要求，保证
内部审计的有效开展。

4. 审计对象：明确内部审计的对象，即需要进行审计的组织、部门、项目、流程和制
度等。

5. 审计结果报告：规定内部审计结果的报告要求，包括报告的内容、形式、定期性和
发放范围等。

6. 保密和独立性：规定内部审计人员的保密义务和独立性要求，保证内部审计的客观
性和公正性。

内部审计制度的建立和执行对于组织或企业的健康发展具有重要意义。

它可以帮助组
织发现和解决内部控制问题，促进治理结构的完善，提高风险管理效能，增强组织的
竞争力和稳定性。

公司内部审计制度范本(4篇)

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

公司企业内部审计制度（5篇）

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

企业内部审计制度

企业内部审计制度是企业管理的重要组成部分，其作用在于确保企业运作的合规性和风险管理的可行性。

下面将介绍企业内部审计制度的相关内容。

一、内部审计的定义和目的内部审计是指企业内部控制系统的独立评估和监督，旨在帮助企业管理层实现公司治理目标。

其主要目的包括：发现和预防潜在的风险，提供有效的内部控制建议，改进企业运作效率，保护企业财产安全。

二、内部审计的基本原则内部审计制度应遵循以下基本原则：1. 独立性原则：内部审计部门应独立于企业经营管理部门，以确保审计结果的客观性和公正性。

2. 综合性原则：内部审计应覆盖企业的所有业务和功能部门，综合评估企业内部控制系统的有效性。

3. 风险导向原则：内部审计应重点关注业务运作中的重大风险，及时发现并提供相关建议。

4. 信息系统原则：内部审计应充分利用信息系统技术，提高审计效率和准确性。

5. 持续改进原则：内部审计应不断改进和提高自身的审计方法和技术，以适应企业变化和发展的需求。

三、内部审计的工作内容和范围内部审计的工作内容主要包括：1. 内部控制评估：对企业内部控制制度进行评估，发现存在的问题，并提出改进建议。

2. 风险管理：识别和评估企业面临的各类风险，包括内部风险和外部风险，并提供相应的风险管理策略。

3. 业务审计：对企业各项业务活动进行审计，确保符合法律法规和内部规章制度的要求。

4. 财务审计：对企业财务报表进行审计，保证财务信息的准确性和可靠性。

5. 合规审计：对企业遵守法律法规和公司规章制度的情况进行审计，及时发现和纠正违规行为。

四、内部审计的实施步骤内部审计的实施步骤主要包括：1. 编制审计计划：根据企业的需要和风险特点，制定具体的审计计划，明确审计的工作范围和目标。

2. 数据收集和分析：收集和整理与审计相关的数据和信息，进行全面的数据分析，识别潜在的问题和风险。

3. 审计执行：按照审计计划，对企业的各项业务进行审计，包括现场检查、核实凭证、采集证据等。

内部审计工作规定

内部审计工作规定一、总则。

内部审计是指公司内部专门机构或部门对公司经营管理活动进行的独立性、客观性、全面性的审计活动。

内部审计工作是公司治理结构的重要组成部分，是保障公司健康发展和风险控制的重要手段。

为了规范内部审计工作，提高审计工作效率和质量，特制定本规定。

二、审计范围。

内部审计工作范围包括但不限于公司财务、运营、风险管理、合规性等方面。

审计人员应当依据相关法律法规和公司规章制度，全面深入地开展审计工作，确保审计工作的全面性和客观性。

三、审计程序。

1. 审计计划的制定，审计人员应当根据公司的实际情况，制定合理的审计计划，明确审计的目标和范围，确定审计的重点和难点，合理安排审计资源。

2. 调查取证，审计人员应当采取各种方法，获取审计所需的资料和信息，包括但不限于查阅文件资料、询问相关人员、现场检查等。

3. 风险评估，审计人员应当对审计对象的风险进行评估，确定可能存在的风险点和风险程度，为后续审计工作提供依据。

4. 数据分析，审计人员应当对审计对象的数据进行分析，发现异常情况和潜在问题，及时报告并进行调查。

5. 结论形成，审计人员应当根据调查取证、风险评估和数据分析的结果，形成审计结论，并提出相应的整改建议。

四、审计报告。

审计人员应当及时编制审计报告，报告内容应当客观、准确、清晰。

报告应当包括审计范围、审计程序、审计结论和整改建议等内容，报告形式应当规范，语言简练，逻辑清晰。

五、保密责任。

审计人员应当严格遵守保密规定，对审计中获取的公司机密信息和个人隐私信息负有保密责任，不得擅自泄露给任何第三方。

六、监督检查。

公司领导及相关部门应当对内部审计工作进行监督检查，对审计人员的工作进行评价，确保审计工作的独立性和客观性。

七、附则。

本规定自颁布之日起正式执行，如有需要修改，应当经公司领导批准。

对违反本规定的行为，公司将依据公司规章制度进行相应处理。

八、结束语。

内部审计工作是公司治理结构的重要环节，是保障公司健康发展和风险控制的有效手段。

2024年公司内部审计制度

2024年公司内部审计制度
是指公司在2024年实施的内部审计机制和规定。

下面是可能包含在2024年公司内部审计制度中的一些要素：
1. 审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定需要审计的业务过程、风险和合规性要求。

2. 审计程序：制定详细的审计程序和流程，包括数据收集、分析、测试和评价，以确保准确、全面和可靠的审计结果。

3. 内部审计团队：设立专门的内部审计团队，由经验丰富的审计专业人员组成，并制定他们的职责和权限。

4. 审计计划：制定全年和定期的审计计划，涵盖不同领域和业务流程的审计，以保证审计资源的合理分配和利用。

5. 风险评估：对各个业务过程进行风险评估，并根据评估结果确定重点审计领域和风险防范措施。

6. 审计报告：编制审计报告，清楚地陈述审计问题、发现和建议，并向公司高层管理层提交，以促使改进和修正。

7. 内部控制：评估和审查公司的内部控制体系，确保其有效性和合规性。

8. 合规性审计：进行合规性审计，确保公司遵守相关法律、法规和行业准则。

9. 技术支持：利用信息技术和数据分析工具，提高审计效率和准确性。

10. 绩效评估：对内部审计团队的绩效进行评估，以确保其工作质量和效率。

11. 持续改进：持续评估和改进内部审计制度，随时调整和适应公司内外变化的需要。

以上是2024年公司内部审计制度可能包含的一些要素，具体的制度和要求可能因公司的规模、行业和特定情况而有所不同。

内部审计制度

内部审计制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，规范审计行为，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计活动的全过程。

第三条内部审计工作应坚持独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实性、准确性和有效性。

第四条公司设立审计部门，负责组织、实施内部审计工作。

第二章审计范围与内容第五条审计范围包括：（一）公司财务报告的真实性和合规性；（二）公司内部控制制度的有效性；（三）公司资产的安全性和有效性；（四）公司业务活动的合规性；（五）公司其他重要事项。

第六条审计内容主要包括：（一）财务报告：审查公司财务报告的真实性、合规性和准确性；（二）内部控制：评估公司内部控制制度的有效性，防范内部控制风险；（三）资产安全：检查公司资产的安全性，防止资产损失和浪费；（四）业务活动：审查公司业务活动的合规性，确保业务活动符合法律法规和公司规定；（五）其他重要事项：检查公司其他重要事项的合规性和有效性。

第三章审计程序与方法第七条审计程序主要包括：（一）审计计划制定：根据公司审计需求和实际情况，制定审计计划；（二）审计通知：向被审计部门发送审计通知，明确审计范围和内容；（三）审计实施：开展现场审计，收集相关证据和资料；（四）审计报告：编写审计报告，提出审计意见和整改建议；（五）审计决定：根据审计报告，作出审计决定；（六）审计整改：对审计发现问题进行整改。

第八条审计方法主要包括：（一）查阅资料：审查公司相关文件、资料、账册等；（二）现场查看：对公司现场进行查看，了解公司运营情况；（三）访谈调查：与公司相关人员进行的访谈，了解公司实际情况；（四）数据分析：对公司相关数据进行分析，评估公司经营状况。

第四章审计结果与处理第九条审计部门应根据审计结果，提出审计报告，明确审计意见和整改建议。

第十条审计报告应包括以下内容：（一）审计概况：介绍审计项目的基本情况；（二）审计发现的问题：列出审计过程中发现的问题；（三）审计结论：对审计项目进行评价，提出审计意见；（四）审计建议：提出整改措施和建议。

公司内部审计制度(六篇)

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

企业内部审计制度（5篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

国有企业内部审计工作制度(三篇)

国有企业内部审计工作制度1总则1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。

1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。

1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

2目标与范围2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。

2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。

2.3对全资、控股子公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。

2.4经济责任审计包括对中层干部（正职）进行离任审计。

2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。

2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计（以审计结果为考核依据）。

共3页第1页3审计机构的职责和权限3.1职责3.2权限3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。

4内部审计工作程序4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。

4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。

4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。

审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。

经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。

被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。

4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

公司内部审计制度（3篇）

公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。

以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。

2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。

通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。

3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。

审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。

4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。

同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。

5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。

公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。

6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。

审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。

7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。

同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。

8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。

以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。

同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。

公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

企业内部审计制度范文(3篇)

企业内部审计制度范文第一章总则第一条为规范企业内部审计工作，提高审计质量，确保企业经营活动的合法性、合规性，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计工作。

第三条企业内部审计是指企业内部对各项经济活动进行审查、评价和监督的一种内部管理活动。

第四条企业内部审计的任务是发现和解决企业经营活动中的违法违规问题，提供管理建议，保障企业经济活动的顺利进行。

第五条企业内部审计应具有独立性、客观性和保密性。

审计人员应遵守职业道德和工作规范，不得利用审计过程中获取的信息牟取私利。

第六条企业内部审计应为企业提供及时、准确和全面的审计报告和建议，助力企业管理决策的科学性和合理性。

第七条企业内部审计应与外部审计机构相互配合，共同推进企业经济活动的监督审计工作。

第八条企业内部审计应设立审计委员会或审计部门，负责内部审计工作的组织、协调和监督。

第九条企业内部审计的经费由企业负责，并由审计委员会或审计部门按照相关规定进行预算和管理。

第十条企业内部审计应按照国家相关法律法规和工作程序进行操作，保证审计的合法性和规范性。

第二章审计委员会(部门)第十一条企业内部审计应设立审计委员会或审计部门，主要负责内部审计工作的组织、协调和监督。

第十二条审计委员会(部门)的主要职责包括：确定审计方案和计划，选派审计人员，监督审计工作的进行，审查和评价审计报告和建议。

第十三条审计委员会(部门)的成员由企业高级管理人员和内部审计专业人员组成，其中必须包括内部审计专业人员的核心成员。

第十四条审计委员会(部门)主任由企业高级管理人员担任，负责组织、协调和指导审计工作，确保审计工作的独立性和公正性。

第十五条审计委员会(部门)应定期召开会议，审议和决策重大审计事务，提出审计建议。

第十六条审计委员会(部门)应定期向企业高级管理人员报告审计工作的情况，接受企业高级管理人员的监督和指导。

第十七条审计委员会(部门)应建立健全内部审计档案和相关信息管理制度，确保审计工作的可追溯性和可验证性。

企业内部审计制度

企业内部审计制度1. 概述企业内部审计制度是指企业为确保内部管理规范、规范财务管理、防范风险等目的，设立审计机构、制定审计规章制度，通过有计划有重点地对公司经营、财务管理等方面进行全面监督、检验和评价。

2. 内部审计立项和审计计划编制2.1 内部审计立项内部审计立项是指将核查的对象加入内部审计计划，并由审计机构对其审核。

企业根据实际管理需要及监管要求等因素，对审计立项进行评价、筛选确认、编制审计计划。

2.2 审计计划编制编制审计计划时，需考虑以下因素：•审计范围：应根据实际情况确定审计对象；•审计周期：应根据实际情况确定审计周期；•审计方法：应根据实际情况选择和确定合适的审计方法；•审计依据和程序：应根据实际情况及审计要求编制相应的审计依据和程序，以保证审计工作的准确性和可验证性。

3. 内部审计实施内部审计的实施应注意以下要点：3.1 审计计划执行应按照预定的审计计划及时间表执行审计工作，确保审计作业按计划开展，不违反审计工作程序和规定，结果可靠、可重复。

在审计过程中应如实记录审计采样的数据，并将数据与审计结果核实，以便发现问题和错误。

3.2 审计工作底稿和文件内部审计实施过程中，应对审查所用的证据和相关文件归档，以备日后查阅和参考。

3.3 审计风险控制审计过程中应重视风险控制工作，避免造成损失。

在发现问题时，应及时报告上级领导和有关部门或依据程序通报给有关部门领导。

遇有紧急情况，应及时报告，采取有效措施予以解决。

3.4 审计报告审计报告是全面、客观地反映企业财务、管理状况和审计结果的重要文件。

审计报告应包括：•审计范围；•审计目标；•审计时间和地点；•审计程序、方法及意见形成过程；•审计结果；•审计建议；•签名日期等内容。

3.5 审计文件管理应成立审计文件管理小组，建立相关管理规定，确保审计文件真实可靠、保密性好，并建立审计文件档案，以便查询、整理、分析和归档。

4. 内部审计实效性评价内部审计实效性评价是对内部审计的目标、程序、方法、资料、结果等进行综合评价的过程，以确定内部审计的实效性，发现和解决存在的问题，为内部审计机构提供改进和完善的建议和措施，保障企业内部管理质量。