备用信用证及保函
银行保函与备用信用证
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
备用信用证与银行保函
备用信用证与银行保证函一，定义：备用信用证( Standby letter of credit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。
它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。
操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。
银行保证函（letter of guarantee）：银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
是国际间银行办理的代客担保业务。
银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。
操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。
二，银行保函的类型：1）对合同价款支付义务的保证函包括：i) 付款保函：在一段时间内，对一定合同款支付的保证。
保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。
（Escad合同中，由三一重工申请，在中国银行湖南分行开具的保函）ii) 延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。
保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最后一期货款及利息付清日期再加半个月.iii) 租赁保函：保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。
保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。
2) 对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。
i) 投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。
开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。
保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有时再加3-15天索偿期。
ii) 履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。
保函金额：一般为合同金额的5%-10%。
有效期：至合同执行完为止，有时再加3-15天索偿期。
iii) 预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
第八章银行保函和备用信用证
第八章 第三节知识点
第三节 见索即付保函介绍 一、见索即付保函的概念
指银行、保险公司或其他组织或个人 （即担保人）以书面形式出具并凭提交 与保函条款相符的索赔要求书（Demand for payment）或保函规定的其他单据 （设计师或工程师出具的证明或法院判 决书或仲裁裁决书）付款的保函、担保 或其他付款承诺。
第八章 第一节知识点
二、银行保函的当事人及其权责 1.委托人（Principal）,即保函申请人
（Applicant），是向银行申请开立保函的当 事人。
第八章 第一节知识点
2.受益人（Beneficiary），受益人是保函业务 项下担保权利的享受者，以及依据保函及 其有关条款有权向开立保函的银行提出赔 偿的当事人。
第八章 第二节知识点
保函金额通常是设备价款金额加利息，保函 有效期一般为合同规定的进口方以产品偿付 设备款的日期再加上半个月。
第八章 第二节知识点
（二）来料加工保函（Processing Guarantee） 及来件装配保函（Assembly Guarantee） 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件 方向供料或供件方提供银行担保。
中，进口方向出口方提供银行担保，保证 在出口方交货后，或货到后，或货到经买 方检验与合同相符后，担保行一定支付货 款；或进口方一定支付货款，如进口方不 支付，担保行代为付款。
第八章 第二节知识点
2．在技术交易中，买方向卖方提供银行担 保，保证在收到与合同相符的技术资料后， 担保行一定付款；或买方一定付款，如买方 不付款，担保行代为付款。 以上两种银行担保就是付款保函。
第八章 第二节知识点
第二节 银行保函的种类 保函按其应用范围划分，可分为出口类保函、 进口类ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ函、对销贸易类保函和其他保函四 种。
《国际结算》第07章 银行保函和备用信用证
➢银行保函的性质及作用 ➢银行保函的内容及种类 ➢银行保函的业务程序 ➢备用信用证
第一节 银行保函的性质及作用
一、银行保函的概念和性质 银行保函：是指银行应申请人或委托人 (合约、交易的一方)的请求向受益人(合 约、交易的另一方)开出的书面付款保证 承诺文件。 独立性保函 从属性保函
三、银行保函的特点 担保行的责任有时是第一性的，有时是 第二性的 银行保函是独立于基础合同的文件 担保行只处理单据而非基础合同
四、银行保函的作用 五、银行保函和信用证的比较 (一) 相同点 都是以银行信用来代替商业信用 都是独立文件 银行都只处理单据
(二) 两者的不同之处 适用范围不同 开立银行的责任不同 支付的款项性质不同 承担付款的银行不同 单据及要求不同
银行保函业务程序 课堂模拟
二、担保行审查及开具保函 担保行审查 担保行开立保函
三、受益人凭保函要求支付或索赔 四、担保人对申请人或反担保人的追索 五、保函的注销
第三节 备用信用证
一、备用信用证的定义 二、备用信用证的性质
不可撤销性的 独立性 单据性
三、备用信用证的关系人
申请人 开证行 通知行 提示人
受益人 保兑人 指口保函 -投标保函 -履约保函 -预付款保函 -留置金保函 -质量保函
进口保函 -付款保函 -租赁保函 -补偿贸易保函 -加工装配保函
其他保函 -借款保函 -海关免税保函 -透支保函 -保释金保函
第三节 银行保函的业务程序
一、申请人申请开立保函 保函申请书 交保证金或提供反担保 提供项目的有关批准文件、合同副本、 反担保文件、保函格式等
二、银行保函的当事人 申请人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 担保人（Guarantor or Surety） 通知行（Advising Bank） 反担保人（Counter- Guarantor） 保兑行（Confirming Bank） 指示行（Instructing Bank）
第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
第八章保函和备用信用证
⑧签署销售合同
出口商
⑨货物装运并寄送货运单据
⑦ ②③通 签恳知 署求核 国债准 际务信 保人誉 理信额 合誉度 同额或
度回 绝
⑩ 应 收 账 款 转 移
⑾ 融 通 资 金
⒃ 付 清 余 款 传 送 对
通 知 书
账 单
出口保理商
①签署保理商代理合约
④传送信誉额度恳求书 ⑥通知核准信誉额度或回绝
⑩应收账款转移通知书 ⑩付款及对账单
• (4)运营零售业务。
• (5)普通不采用分期付款的方式。
• (6)运营的不是资本性商品。 • (7)客户分布合理。 • (8)贸易方式为赊销方式。 • 保理合同的主要内容包括: • (1)双方各自的责任和义务。 • (2)根本运作程序，包括单据的流转方式。 • (3)出口商应向出口保理商支付的费用。 • (4)限制条款。 • (5)协议的有效期以及修正或解除。 • (6)纠纷或争议的处置或仲裁。
•
以及恳求人违约所在。
•
4.担保人对恳求人或反担保人的追索。
•
书面声明的内容应包括:
•
①担保行曾经收到索赔；
•
②索赔符合保函条款；
•
③随附必要的违约声明，该声明包括在索赔
书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.
•
5.保函的注销。
•
保函注销后，担保行应收回保函正本。
第四节 备用信誉证
•
一、备用信誉证的定义
定义上和法律当事人的根本一样。
一、保理业务产生的缘由及开展
• 5.提示的独立性。 ②对工程可行性分析和效益的审查；
(4)限制条款。 (三)其他保函
•
(三)审核
•
1.非备用证要求的单据无须审核。
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。
备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。
保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。
2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。
备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。
3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。
备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。
4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。
备用信用证通常由银行签发。
总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。
银行保函、备用信用证
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
第六章银行保函和备用信用证
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
第六讲银行保函和备用信用证
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
银行保函与备用信用证
第十章 银行保函与 备用信用证
第二节 备用信用证
第一节 银行保函
第三节 银行保函与备用信用证的比较
本章内容Biblioteka 基本概念保函（Letter of Guarantee，L/G）
是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。
01
03
8
质量/维修保函
9
（Quality/maintenance Guarantee）
10
四、银行保函的种类
进口类保函
1
付款保函 (Payment Guarantee)
2
延期付款保函
3
(Deferred Payment Guarantee)
4
租赁保函(Leasing Guarantee)
5
对销贸易类保函
03
提示的单据必须是正本。
04
四、备用信用证在单据上的一些特别规定
两者都是备用性质的。
01
在要求提交的单据方面，都要求提交索偿声明。
02
相同之处：
第三节 保函与备用信用证的比较
不同之处：
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》（国际商会458号出版物）。备用证的国际惯例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
保函有反担保作保证。备用证方式下无此项目。
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约束。
其次，《见索即付保函统一规则》（国际商会458号出版物）规定保函项下受益人索赔的权利不可转让；而《国际备用证惯例ISP98》中订有备用证受益人的提款权利转让办法的有关条款，意味了备用证是允许转让的。
保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任的。
《保函和备用信用证》课件
预付款保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同涉及预付款项时 。预付款保函的格式通常包括申请人、受益人、金额、有效期、担保事项等要 素。
履约保函
总结词
履约保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具 的保证文件，保证在申请人未能履行合同义务时，按照受益 人的要求承担担保责任。
详细描述
详细描述
质量保函主要用于担保申请人提供的产品或服务符合质量标准，并解决因质量问 题引起的纠纷。质量保函的格式通常包括申请人、受益人、质量标准、担保事项 等要素。
03
备用信用证的种类与格式
直接备用信用证
总结词
直接备用信用证是指由开证行直接向受益人 提供担保的信用证。
详细描述
直接备用信用证通常用于商业交易、国际金 融等领域，为受益人提供担保，确保交易的
履约保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同 涉及重要交易或长期合作时。履约保函的格式通常包括申请 人、受益人、金额、有效期、担保事项等要素。
质量保函
总结词
质量保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证文件，保证在 申请人提供的产品或服务存在质量问题时，按照受益人的要求承担担保责任。
发行人备用信用证是指由申请 人开立的担保自身履行义务的 信用证。
02
详细描述
发行人备用信用证通常在合同 或协议中明确规定，由申请人 根据自身需要向受益人开立。 这种信用证的特点是申请人承 担第一位的付款责任，一旦受 益人按照合同或协议履行了相 关义务，申请人将按照约定支 付款项。
03
总结词
发行人备用信用证通常用于商 业交易、国际金融等领域，为 受益人提供担保，确保交易的 顺利进行。
保函和备用信用证的比较
银行保函与备用信用证理论讲解
4、保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留 置的一定比例（5-10%）
但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置 金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的， 保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付 的保留金退还买方的归还保证书。
（一）补偿贸易保函 （Compensation Guarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备 的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收 到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产 品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其 指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以 现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金 额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为 补偿贸易保函。 （保函金额+利息）
■通知行（Advising Bank） 负责保函表 面的真实性；收取转递费用。
■反担保行（Counter-Guarantor Bank） ：向担保行保证申请人会履行合同义务及 偿付责任。
■转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变 成境内担保；新的担保人。
■保兑行（Confirming Bank）：第二担保人 ，必要时对受益人履行付款义务。
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方 向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或 进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括 加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该 原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付 供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现 汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按 保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即 为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函和备用信用证的区别与运用
银行保函和备用信用证作为国际结算和担保的重要形式，都是为了解决交易双方因缺乏了解和信任给交易达成和合同履行造成一定障碍的问题，而由信誉卓著的银行以及其他金融机构作为担保人开立的，保证申请人履行双方签订的有关商务合同或其他经济合同项下的某种责任或义务。
它们的性质和地位、所起的作用、适用的范围及付款条件等方面几乎完全一样，以至于在实践中出现将两者等同的现象。
但两者必定是两个不同的概念，准确把握两者的异同，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经济贸易的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。
一、银行保函与备用信用证的概述（一）银行保函。
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人在未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
担保人由于委托人未尽其义务或违约、过失承担的付款（或赔款）责任，有时是第一性偿付责任，有时是第二性偿付责任。
第一性偿付责任（Primary Obligation），又称独立的付款承诺（Independent Undertaking of Payment），即担保人的偿付责任独立于委托人在交易合同项下的责任义务。
只要担保文件规定的偿付条件已经具备，担保人便应偿付受益人的索偿。
对委托人是否履行合同项下的责任义务，是否合法解除该项责任义务的确认，银行不负任何责任。
第二性偿付责任（Secondary Obligation），又称从属的偿付责任（Accessary Obligation）即担保人的偿付责任从属于，或依附于委托人在交易合同项下的责任义务。
如果委托人业已履行合同项下的责任义务，或委托人根据交易合同条款，经权力机构裁决，业已被解除了交易合同项下的责任义务，担保人也随之免除了对受益人的偿付责任。
目前国际上通行的是担保人负第一性偿付责任的银行保函，对于后者很少使用。
银行保函与备用信用证
称和详细地址、种类、有效期、失效期。 ㈡基础合约 ㈢担保金额
㈣付款条件 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据
⒉凭申请人的违约证明付款
⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证 明文件付款 ㈤减额条款
（四）通知行
只负责核对保函的签字或密押，不承担 其他经济责任，收取转递手续费。
（五）转开行
它是凭反担保函中担保人的反担保指示， 并按其要求向受益人开出的银行保函。
应及时按担保人的要求向受益人开出保 函。承担起担保人的责任。有权凭反担保 函向反担保人索偿。
（六）保兑行
第二担保人。一旦担保人未能 按保函规定付款，保兑行就必须 代其履行付款义务，保兑行付款 后，有权凭担保函及担保人要求 其加具保兑的书面指示向担保行 索赔。
⑹备用信用证遵循UCP600或ISP98。
• 内容：
备用信用证与跟单信用证相似： 开证行名称、开证日期、可否撤 销、受益人名称、开证申请人名 称、金额、需提交的凭证、到期 日、保证文句等。
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三、备用信用证与跟单信用证的比较
适用范围 付款
跟单信用证 贸易货款结算 每证必须付款
备用信用证
非贸易结算，担保融资或其他 担保
一、备用信用证概念 备用信用证是不以清偿商品交易的
价款为目的，而以贷款融资，或担保 债务偿还为目的所开立的信用证。 • 备用信用证的实质：是具有信用证形 式和内容的保函。
• 起源于美国，当时不许商业银行开 立保函。
• 备用信用证适用于《跟单信用证统 一惯例》UCP6OO或ISP98。
• 备用信用证只在申请人违约时才使 用，起支援、补充作用，其实质是 一种银行保函。