2019年董事会费用管理办法

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集团费用管理制度

集团费用管理制度一、总则为规范集团内各单位的费用管理，合理控制费用支出，提高资源利用效率，特制定本制度。

二、费用管理范围本制度适用于集团内所有单位的费用管理，包括但不限于人员工资、福利、办公用品、差旅费、宣传费、会议费等各项支出。

三、费用审批1.各单位费用支出按照预算分配原则，应提前编制支出计划，并经所属主管部门审核通过后方可执行。

2.计划内的费用支出超过10%的，需提前向上级主管部门报备，并得到批准后方可执行。

3.未被预算列入计划的费用支出超过5000元的，需提前向上级主管部门报备，并得到批准后方可执行。

四、费用控制1.各单位应严格按照费用预算执行，不得擅自调整预算分配。

2.在预算内的费用支出，应根据实际情况进行合理调配，确保各项支出合理有效。

3.不得违反国家法律法规和集团内部规定进行无效支出。

五、费用报销1.费用报销应按规定流程进行，包括填写报销单、附上相关凭证、部门审批、财务审核等环节。

2.报销单需真实准确填写，报销凭证需完整齐全，并符合相关规定。

3.审核人员应对报销单进行抽查核对，确保报销的真实性和合规性。

六、差旅费用管理1.出差人员应提前向上级主管部门报备并获得批准。

2.出差期间的差旅费用应按规定标准执行，不得超支。

3.应尽量选择经济实惠的出行方式和住宿方式，并提前预定，以获得最优惠的价格。

七、会议费用管理1.会议费用应提前计划并列入预算，不得擅自增加。

2.会议费用应尽量控制在预算之内，并严格按照相关规定执行。

3.会议费用中包括场地费、餐饮费、资料费等，应细化管理，并进行合理安排。

八、宣传费用管理1.宣传费用应按照预算执行，不得超支。

2.宣传活动需做好前期准备工作，确保费用使用合理有效。

3.宣传费用应主要用于公关、广告、市场推广等方面，不得用于违法违规活动。

九、费用核算与监管1.各单位应建立健全费用核算制度，确保费用的真实准确，并及时报送集团财务部门。

2.财务部门应加强对费用的监管和审核，及时发现并纠正异常情况。

公司相关费用管理制度

公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。

这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。

制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。

为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。

委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。

费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。

比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。

这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。

在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。

因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。

这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。

为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。

通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。

费用管理制度不是一成不变的。

随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。

公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。

中国有限公司费用管理制度

中国有限公司费用管理制度一、总则为了规范公司费用管理，提高费用使用效率，降低企业成本，特制定本费用管理制度。

本制度适用于中国有限公司全体员工。

二、费用管理范围1.差旅费用：包括员工出差所需的交通费用、住宿费用、餐饮费用等。

2.交通费用：包括员工通勤交通费用、外出公务交通费用等。

4.餐饮费用：包括员工用餐费用、公务款待费用等。

5.礼品费用：包括公司对客户、供应商等赠送礼品的费用。

6.培训费用：包括公司员工培训、会议费用等。

7.办公费用：包括办公用品、设备维护等费用。

8.其他费用：包括公司车辆维护保养费用、会务费用等。

三、费用申请和审批流程1.员工在发生费用前，需填写费用申请表，并由直接主管审批。

2.主管审批通过后，费用申请表需提交给财务部门进行审核。

3.财务部门对申请表进行审核，确保费用申请符合公司政策，并有相应的预算。

4.财务部门审核通过后，将费用申请表交给会计部门进行记录和报账。

5.会计部门根据费用申请表和相关发票进行核对，确保费用的真实性和合规性。

6.审批通过的费用将根据公司的付款周期进行支付。

四、费用控制和监督1.所有费用必须符合公司政策和相关法律法规的要求。

2.费用申请需事先考虑预算和实际需要，避免浪费和超支。

3.主管部门对所属员工费用的合理性和必要性负有监督责任，并主动提出建议和优化方案。

4.财务部门定期对费用进行审计，确保费用的合规性和准确性。

5.公司可以委托专业机构对费用管理进行审计，及时发现问题和风险。

五、违规处罚1.对于违反费用管理制度并给公司造成经济损失的员工，将依据公司的纪律处分规定进行相应的处罚，包括警告、记过、记大过、降职、辞退等。

2.对于违反费用管理制度的员工，经财务部门认定有违规行为的费用，将要求员工进行自费报销，并对该员工进行相应的处罚。

六、附则1.本制度的解释权归中国有限公司财务部门所有。

2.本制度自发文之日起正式执行，如有修改或补充，以公司财务部门发布的最新版本为准。

公司费用管理制度

公司费用管理制度公司费用管理制度公司费用管理制度是指公司为合理控制和管理各项费用所建立的制度和规定，对公司的开支进行严格审核和管理，确保资源的合理分配和利用。

以下是公司费用管理制度的一些主要内容：1. 费用预算管理公司每年制定全年费用预算，并根据公司的经营情况进行动态调整和控制。

费用预算需经过相关部门的审核，并由董事会或高级管理层批准后执行。

费用预算的编制需要充分考虑到公司的发展战略和目标。

2. 费用授权管理公司实行费用授权制度，特定职位和岗位具有限定的费用使用权限，各部门负责人对所在部门的费用支出负有责任和权限。

超过预算的费用支出需经过特殊审批。

3. 费用审批管理公司对各类费用支出实行审批制度，根据费用的性质、金额和紧急度等因素，设置不同级别的审批权限。

费用申请需经过相关部门或审批岗位的审核，并由审批人根据授权范围作出决策。

费用支出超过一定金额或特定类别的费用需董事会或高级管理层审批。

4. 费用台账管理公司设立费用台账，用于记录和核对各类费用的发生和使用情况。

费用台账要求真实准确，及时记录费用的来源和去向，方便审核和核对。

公司需定期对费用台账进行审计和核对，以保证费用的合规性和稽查要求。

5. 费用报销管理公司实行费用报销制度，员工在发生符合公司政策的费用后需向财务部门提交费用报销申请。

费用报销申请需包括相关的费用明细和原始凭证，并经过审批人审核后进行报销。

公司设定报销额度，超出额度的费用支出需额外的审批。

6. 费用监督管理公司设立监督机构或审计部门，对费用的使用情况进行监督和审计。

定期对各部门的费用支出进行检查，发现问题及时提出整改措施，并对严重违规行为进行追责。

同时，公司还可以建立举报制度，鼓励员工对费用管理中的问题进行举报，以促进费用管理的监督和完善。

以上是公司费用管理制度的一些主要内容，旨在确保公司各项费用的真实性、合规性和合理性，提高费用的使用效益和资源的优化配置。

公司应定期评估费用管理制度的执行效果，不断优化和完善费用管理体系，确保公司的长期可持续发展。

董事会经费管理办法

董事会经费管理办法董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划，提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。

（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。

第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。

（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。

（七）董事、监事的学习、培训费用。

（八）董事会、监事会的其它支出。

第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

2020年公司董事会监事会经费制度

2020年公司董事会监事会经费制度一、总则 (2)二、经费来源 (2)三、经费支出范围及支付原则 (2)四、经费审批及年终审查 (5)五、附则 (5)一、总则第一条为了保证公司股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）的正常运作，提高决策效率和监督效果，并规范“三会”运作等相关事务运作费用的使用，建立健全公司有关内部控制制度，特制定本制度。

第二条公司董事会及其董事、监事会及其监事应依据《公司法》、《证券法》等法律、法规和规章制度及本公司《章程》的规定，遵纪守法，勤勉尽责，同时应在弘扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风基础上，从实际出发，从严从简，严格按照程序，根据本制度的规定提取、使用。

二、经费来源第三条公司董事会、监事会经费(以下简称“经费”)来源由公司“三会”日常办公机构根据往年运行情况和本年预计情况，经与公司预算管理委员会协商，提出年度预算，纳入公司预算管理体系，在公司管理费用中列支。

第四条经费不进行年初预提，也不做年终节余处理，以在年度预算额度内日常实际发生额支付。

三、经费支出范围及支付原则第五条经费支出项目根据历年运作情况分刚性部分和非刚性部分。

1.刚性部分指历年发生，一般变化范围不大的费用，主要包括以下项目：(1) 法定信息披露媒体(《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》等报刊、上海证券交易所网站等网络平台)的信息披露费；(2) 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的年度联网服务费用；(3) 在上海证券交易所挂牌上市的服务年费；(4) 公司聘请的常年法律顾问费用；(5) 定期报告必要的制作、印刷费用；(6) 上市公司协会（中国上市公司协会和河南上市公司协会）年费及银行间市场交易商协会会费（发行短期融资券及中期票据等银行间业务）；(7) 根据监管部门要求和实际情况另外新增的其他每年度必然支付的其他刚性费用。

2.非刚性部分指根据实际情况可以控制的部分，主要包括以下项目：(1) 公司董事、监事为公司服务(包括参加“三会”、培训、学习、调研等)所发生的差旅、会务、培训、学习等费用；(2) 公司“三会”常设办公机构及有关职能部门人员发生的与“三会”运作有关业务以及为提高专业知识水平等的外出学习、差旅、会。

深圳十一郎物联网公司董事会经费管理办法

董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。

（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。

第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。

（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。

（七）董事、监事的学习、培训费用。

（八）董事会、监事会的其它支出。

第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

第十一条董事会其它支出由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

2019年度公司董事、监事薪酬试行办法

证券代码：002096 证券简称：南岭民爆2019年度公司董事、监事薪酬试行办法为了规范公司董事、监事薪酬管理，建立适应市场经济体制和现代企业制度相适应的分配制度，充分调动经营者的积极性，特制定本办法。

一、基本原则1．坚持按劳分配原则；2．坚持薪酬分配与公司经济效益相统一的原则；3．坚持薪酬分配与承担责任和贡献大小相统一的原则。

二、适用范围及对象本办法适用于公司内部董事（指在本公司任职的董事）和监事（不含职工监事）。

三、薪酬构成1．董事、监事年薪＝（基本年薪+绩效年薪）×薪酬系数+超额奖励2．基本年薪基本年薪是董事、监事的年度基本收入，由董事会薪酬与考核委员会参考同行业相关人员薪酬增长（或下降）水平及综合考虑公司在考核年度的各项工作情况确定。

3．绩效年薪绩效年薪是指与公司年度经营业绩考核结果相联系的收入。

绩效年薪以绩效年薪标准值为基数，根据年度经营业绩考核评价结果确定。

绩效年薪＝绩效年薪标准值×绩效年薪调节系数×年度考核系数4．超额奖励完成利润总额的必保目标为超额奖励的前置条件，完成必保利润指标采用超额奖励方式，对公司董事、监事进行正向激励；未完成必保利润指标，公司董事、监事薪酬按照实际利润与必保利润目标差距比例进行绩效年薪同比例调减。

公司董事、监事个人超额奖励金额根据公司董事、监事的人数结合个人薪酬分配系数和绩效考核系数进行分配。

四、薪酬考核指标及计分办法薪酬考核以公司下达的2019年度各项经济指标为依据，按照下述权重进行考核评分。

（一）经营指标，权重50%1. 营业收入，权重15%。

2.利润总额，权重15%。

3. 应收账款周转率，权重5%。

4.经济增加值，权重5%。

5.成本费用总额占营业收入比重，权重5%。

6.净资产收益率，权重5%。

（二）重要责任指标，权重35%1. 安全环保指标，权重15%。

2. 质量管理指标，权重10%。

3. 重点工作任务，权重10%。

（三）党建、企业文化指标，权重15%1. 党建及党风廉政建设，权重12%。

2019年经费财务制度

2019年经费财务制度一、总则为规范经费使用，保障经费安全，提高经费利用效益，制定本制度。

二、经费管理机构1. 设立专门的经费管理部门，负责全面管理和监督经费的使用。

2. 严格按照预算编制、执行和管理的规定，做好经费的审计和监督工作。

3. 经费管理应当严格按照国家有关财政法规和规章制度执行，并服从上级有关部门和领导的统一管理。

三、经费的申请和审批1. 部门或项目负责人应当提前做好经费申请工作，并根据预算额度进行合理分配。

2. 经费申请应当填写申请表格，并提交相关文件、材料，经费管理部门审批后方可执行。

3. 经费申请单据须经过审批流程，包括部门负责人审批、财务部门审批等，必须确保审批程序合法、完整。

4. 审批过程中，应当严格按照预算计划和经费管理规定进行，对超支和私自挪用经费的行为要坚决予以查处。

四、经费使用规定1. 经费的使用必须符合预算计划和经费管理规定，不得私自挪用或超支。

2. 经费使用应当合理有效，不得出现浪费现象，必须严格按照预算用于指定用途。

3. 经费使用必须结合实际需要，实行经费管理责任制，严格执行经费手续和流程，严禁违规使用经费。

五、经费管理制度1. 设立完善的经费管理制度，包括经费使用、审批、监督等方面的规定。

2. 建立健全的经费管理流程，确保每一笔经费使用都经过严格审批和监督。

3. 加强经费管理人员的培训和监督，提高经费管理水平和效率。

4. 建立经费使用档案，做好经费使用记录和凭证的保存和管理。

六、经费监督和检查1. 经费管理部门应当加强对经费使用情况的日常监督和检查，确保经费使用合法规范。

2. 对经费使用过程中发现的问题和违规行为及时处理，防止经费浪费和失窃。

3. 经费管理部门应当定期组织对经费使用情况进行检查和评估，发现问题及时整改。

七、违规处理和责任追究1. 对经费管理人员和使用单位存在的违规行为，应当根据情节轻重进行处理，包括通报批评、罚款、停职等处罚。

2. 对于严重违规行为，经费管理部门应当追究相关责任人的法律责任，保护国家和社会财产安全。

公司会费管理制度范本

公司会费管理制度范本一、会费的确定与调整1. 会费标准应由董事会根据公司经营状况、服务成本及市场情况综合决定，并提前三个月通知全体会员。

2. 会费标准的调整应至少每两年进行一次，且调整幅度不宜过大，以保障会员的稳定预期。

3. 对于特殊困难的会员，公司可酌情减免部分会费，但需经过董事会审议通过。

二、会费的收取方式1. 会费应按年度一次性缴纳，或经双方协商同意，可分期缴纳。

2. 公司应设立专门的收费窗口，公布明确的缴费流程和缴费账户信息。

3. 鼓励采用电子支付方式缴费，减少现金交易的风险和不便。

三、会费的使用与监督1. 收取的会费用于公司日常运营、会员福利提升以及公司发展等方面。

2. 公司应每年制定会费使用计划，并报董事会批准后向会员公开。

3. 设立会费使用监督小组，由会员代表组成，负责监督会费的使用情况。

四、会费的退还会则1. 若会员因个人原因需要退还会费，须提出书面申请并说明理由。

2. 会费的退还应在会员资格终止后的一个月内办理，按照实际剩余月份计算退还会费金额。

3. 已享受服务的会费不予退还，如有特殊情况，须经董事会特别批准。

五、会费的透明度与信息公开1. 公司应定期（如每季度）向会员提供会费收支明细报告，接受会员的查询和监督。

2. 任何会员有权对会费的管理和使用提出疑问和建议，公司应及时回应并作出解释或改进。

六、违规处理与纠纷解决1. 对于逾期不缴纳会费的会员，公司将发出催缴通知，并可能限制其部分会员权益。

2. 若发现会费管理中的违规行为，公司应立即采取措施纠正，并对相关责任人进行处理。

3. 对于因会费问题产生的纠纷，首先通过协商解决，协商不成时可提交仲裁机构裁决。

结语：。

公司年会费用规章制度

公司年会费用规章制度第一章总则为了规范和管理公司年会的费用支出，维护公司财务的稳定和可持续发展，特制定本规章制度。

第二章年会费用的范围1. 年会费用包括但不限于会场租赁费、餐饮费、交通费、礼品费、演出费、摄影摄像费等一切与年会相关的费用。

2. 年会费用必须严格按照公司相关政策和预算进行支出，未经批准和报销的费用将不予支付。

第三章年会费用的审批流程1. 公司每年会提前确定年会的预算，提供给财务部门进行核准。

2. 各部门负责人需根据预算要求，在预算范围内申请年会费用，并经相关领导审批后方可支出。

3. 一切年会费用必须通过财务部门进行审核和报销，未经审核的费用将不予支付。

第四章年会费用的报销要求1. 申请报销的员工必须提供完整的发票和相关证明，以及报销单。

2. 报销单必须填写清楚员工姓名、部门、报销事由、费用明细、金额等内容，并由员工和部门负责人签字确认。

3. 财务部门在收到完整的报销单和相关资料后，将在规定时间内进行审核和支付。

第五章年会费用的监督和检查1. 公司内设监督机构对年会费用的支出情况进行定期检查，发现问题及时进行纠正和处理。

2. 员工对于年会费用的不合理支出和浪费行为有义务进行监督和举报，对于违规者将给予相应的处罚。

第六章处罚与奖励1. 对于违规使用年会费用的员工，将给予警告、扣减年终奖金、停发晋升等处罚。

2. 对于遵守规章制度、节约使用年会费用的员工，将给予表彰和奖励。

第七章附则1. 公司年会费用规章制度由财务部门负责具体执行，必须严格遵守和执行。

2. 公司内部如有临时调整和规定，需经董事会决定后方可执行。

以上为公司年会费用规章制度，各员工必须严格遵守，违反规定将受到相应的处罚。

希望所有员工能够共同维护公司财务的稳定和可持续发展，共同创造美好的工作环境和未来。

集团费用管理规定

集团费用管理制度第一章总则第一条为加强公司费用管理,控制费用合理开支,提高经济效益,实现费用管理的规范化和程序化,特制定本制度.第二条本制度中的费用主要指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用、经营费用及财务费用.第三条公司费用采用归口管理、预算管理和额度管理相结合的办法进行管理.公共费用实行“谁使用,谁负担”的原则在使用部门分摊.费用开支严格执行先审批,后报销的原则.第四条费用的管辖范围及标准将随着公司组织机构、管理职能及人员增减情况的变化而适时调整.第五条本制度适用于集团公司及在京下属公司.外埠下属公司可根据本公司实际情况制定费用管理制度,报集团公司审批后方可执行.第二章费用的归口管理第六条为便于费用的日常控制和考核,公司根据组织管理结构实行归口管理制度.根据费用性质及业务发生情况,公司授权有关部门为费用的归口管理部门.费用管理归口部门明细:第七条公司对管理费用建立各级、各部门的归口管理责任制.1. 费用发生部门的职责：根据公司年度工作计划、本部门工作计划、公司费用开支标准,参照本部门上年实际,编制本部门费用预算报归口管理部门.按照审批后的费用预算进行预算分解,建立费用支出台账,合理控制费用开支.定期向归口管理部门提交预算执行情况及差异原因分析报告.2. 费用归口管理部门的职责：汇总并审查各费用发生部门编制的费用预算,综合平衡后提出费用预算建议.制定公司归口费用管理的相应管理实施细则,并监督执行.搜集、综合各类相关信息,比较费用开支与预算的差异并分析原因,制定或调整所管费用的开支标准.3. 公司财务部门的职责：准确进行费用的核算和分析,按月公布费用的开支情况.按照预算批复和相关费用管理制度对费用的开支进行监督、检查和控制.收集、汇总公司各部门费用发生情况,分析实际发生与预算的差异原因,提出改进措施.第三章费用的预算管理第八条公司费用开支均列入预算管理范畴,实行预算总额控制,且各单位所属可控费用为本单位业绩考核指标.第九条预算管理具体实施：1. 费用使用部门定期编制年度费用总预算,并将各项指标逐月分解,控制使用.2. 财务部在已核准的费用预算内办理报销业务.任何无预算或超预算的费用均不得在未授权变更预算的前提下继续开支.如因工作需要变更预算时,应按规定程序取得预算变更的批准.3. 预算外费用应先在年度总预算内的各项费用间进行调整,并向财务部提交预算外费用调整表.4. 新增重大项目,或预算外费用金额较大,超过年度总预算范畴需追加预算的,需向预算管理部门提交追加预算审批表,按年度预算审批程序进行审批.5. 财务部建立统一格式的费用报销台账,对报支的费用逐笔登记,以便各部门查询本部门的费用使用情况.6. 月末财务部需将各单位费用预算执行情况进行汇总分析,通报各费用管理部门.一个考核期结束后,将各项费用的预算执行情况报企业管理部和人力资源部,作为考核依据.第四章费用的额度管理第十条费用的额度是指某些费用所规定的可以使用的数量范围,超过额度部分不予报销.第十一条额度管理的费用及标准：1. 差旅费.包括外埠出差、市内出差、工作外派和境外出差时所发生的在途交通费、出差生活补贴、住宿费、出差城市的市内交通费等费用支出.额度标准与具体实施详见差旅费支出标准的规定.2. 业务招待费.是指接待客人而产生的支出,包括餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等.额度标准与具体实施详见业务招待费支出标准的规定.3. 办公费.是指因日常工作需要而购买的办公用品及其他办公性消耗材料.如购纸笔产生的费用、打印耗材费、印刷费、邮寄费、书报费、办公室清洁用品费等.额度标准：扣除打印机、复印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等电子设备耗材费,扣除购买会计专用凭证、账薄、收据及发票的费用和邮寄费、印刷费之后,各部门文职人员办公费用额度为每人每月不超过30元,非文职人员办公费额度每人每月不超过10元.各部门的人数及职位以人力资源部批准为准.4. 旅游费.是指为丰富职工业余文化生活,调减工作压力而组织的旅行、郊游等活动而产生的费用.额度标准：每人每年不超过1000元.各部门的人数及职位以人力资源部批准为准.优秀员工旅游费用不适用本标准,另据人力资源部年度预算和支出申请批准的额度进行报销5. 培训费.是指为了提高职工管理和工作技能,单位组织或自发参加的各种职业培训的支出.额度标准：培训费用按培训性质分为管理能力培训和岗位技术培训两类.管理培训指公司为了提高管理人员管理水平而组织的管理知识和管理技能培训,费用额度不超过人力资源部年度总预算金额.岗位技术培训是指员工为了提高个人职业技能和操作水平而参加的各类技术等级评定、继续教育等费用支出.岗位技术培训每人每年不超过1000元,各部门的人数及职位以人力资源部批准的人数和职位为准.第五章费用的审核及报销程序第十二条费用支出报销主要区分为：预算内费用报销与预算外费用报销,额度内报销与额度外报销.第十三条费用报销的步骤和流程：1. 签批人最高审批权限：集团总裁董事长：新增预算事项；集团副总裁及各下属公司总经理级别个人报销.主管副总裁：分管业务范围内预算内资金额度50万元含以上事项,预算内业务招待费1万元含以上；预算外不突破年度总预算的调整事项.集团部门总经理,下属公司总经理：分管业务范围内预算内资金额度50万元不含以下事项；预算内业务招待费1万元不含.2. 报销准备的材料：按报销项目分类粘贴完整的报销原始发票,包括发票、收据.各类审批单.各类附件,如计算表、明细表、事项说明、证明材料、文件等.填写规范的费用报销单差旅费报销单.有合同协议的需同时提供合同协议原件给财务部.3. 费用审核步骤：判断所发生的费用有无预算,无预算或超预算的,并且没有办理“预算外费用调整”或“追加预算审批”手续的,不予报销.判断所发生的费用是否附合公司制度规定标准,若超标准不予报销.判断是否执行费用报销单填列规范、签批是否齐全、票据是否真实等,若不符合规定不予报销.4. 审批流程：集团职能部门预算内资金额度50万元不含以下事项,预算内业务招待费1万元不含以下.预算内资金额度50万元含以上,预算内业务招待费1万元不含以上,及追加预算事项.下属公司预算内资金额度50万元不含以下事项；预算内业务招待费1万元不含以下.预算内资金额度50万元含以上,预算内业务招待费1万元不含以上.追加预算事项.预算外费用不超过年度总预算额度的,可以在费用类别、支出月份间调整,填写预算调整申请单按流程进行审批后报财务部.费用支出时审批程序同预算内.追加预算需先填写追加预算申请单,按流程批准后报财务部.费用支出时审批程序同预算内.低值易耗品、办公用品、礼品等实物采购由公司采购部门办理.如有特殊情况需要自购的,须经主管领导批准,并必须通过采购部门办理入库、领用手续后,方可办理报销.第十四条费用报销单填列规范：1. 费用报销单据须使用黑色或黑蓝色墨水,用公司统一规定的单据填写.2. 报销的原始发票要求是正规发票或财政收据,发票复印件、虚假发票、白条均不能报销；超部门预算、超报销标准亦不能报销. 发票须是盖有“xx税务局发票监制章”和制票单位公章的正式发票,收据须是盖有“xx财政局行政事业性收费收款收据专用章”的规范收据.3. 原始凭证背后须签经办人的姓名,如有特殊事项需要说明请另外以附件形式加以说明,不要在原始凭证上书写.4. 需事前申请的业务事项报销时须将业务申请单同发票一起交财务部审核.如报差旅费时须同时交送出差申请单；报销业务招待费时须同时交送餐费使用申请单或礼品费使用申请单,等等.5. 报销单上要写明报销日期、原始附件张数、费用项目、类别及金额大小写、报销人的签名及相关领导的审核签字等.此外,原始单据要按规定粘贴,不同性质、不同部门的单据分类粘贴,要求粘贴整齐、有序,符合凭证装订的要求.6. 偿还或冲销借款时财务人员需开具冲账收据,原始借据不再退回.7. 对其他部门委托办理的事项,费用需由委托部门承担,报销单应由经办部门填写,并经委托部门负责人签字确认,无委托部门负责人签字的,费用记入经办部门.8. 报销单据使用说明：第十五条会计人员在审核报销凭单时,对于不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求按有关规定进行更正、补充；对于不真实、不合法和违反公司有关规定的支出不予受理,并向有关领导如实报告.第十六条出纳人员凭签批完整的费用报销单,办理费用报销事项,不得擅自办理签批不完整的报销事项.第十七条报销时间为每周一、三、五,特殊紧急报销事项可随时办理.第六章费用的考核与监督第十八条费用的支付、监督和分析部门为财务部.财务部门应建立费用明细账簿,分项目、部门等对报销金额按月进行统计整理,比较分析实际发生与预算指标的差异及原因,定期将预算执行结果及差异原因反馈给费用发生部门、归口管理部门和绩效考核部门.第十九条各费用使用部门建立费用支出台账,定期与财务部门进行核对.第二十条在京下属公司费用的考核部门为企业管理部.每个考核期结束后,企业管理部根据财务部提供的数据,对照与各考核单位签订的目标责任书,对其费用使用情况进行评价和考核.第二十一条集团公司各部门费用的考核部门为人力资源部.每个考核期结束后,人力资源部根据财务部提供的数据,对照与各考核部门签订的目标责任书,对其费用使用情况进行评价和考核.第二十二条依据与各单位签订的目标责任书的规定,企业管理部和人力资源部兑现奖惩措施.第七章附则第二十三条为满足费用管理的需要,公司有关管理部门可陆续制定有关费用管理实施细则,与之配套执行.第二十四条本制度由集团财务部负责解释和修订.第二十五条本制度自下发之日起生效,公司原有费用管理制度同时失效.。

2019年费用管理制度-word范文 (2页)

2019年费用管理制度-word范文本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==费用管理制度为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。

各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算)，报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算)，报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干(标准另定)，市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。

市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。

出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。

办公室电话使用计费卡机，发卡定额。

手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。

水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。

公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施(灯、电扇、空调等)电源，否则，每次罚款5元。

防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。

003公司费用管理制度2019年修订版-16页文档资料

1.0 目的：为明确费用审批权限及审核责任、规范费用报销业务流程、报销标准，完善费用审核机制，特制定本规定。

2.0 编制：东莞蒙自源餐饮有限公司（以下简称“蒙自源”）财务中心3.0 范围：本制度适用于蒙自源公司及各管理中心（含“蒙自源”、“茶马驿站”品牌）4.0 职责：蒙自源财务中心负责公司费用报销凭证的审核与终审，监督费用管理制度的执行；公司各中心负责本中心及属下部门费用报销凭证的复核和费用管理制度的执行。

5.0 内容5.1 审批权限(略)5.2付款审批流程5.2.1应付帐款审批流程1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批单”或“请款单”；2）中心副总裁或授权人审核；3）总裁审批（如超出审批权限）4）财务中心审核经理审核；5）财务经理审批；6）出纳付款。

5.2.2借款审批流程1）借款人填写“借款审批单”或“预付款单”；2）中心副总裁审核或授权人审核；3）总裁审批（如超出审批权限）；4）财务中心审核经理审核；5）财务经理审批（财务经理审批权限内）；6）出纳付款。

5.2.3报销审批流程1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批表”；2）中心总裁或授权人审核；3）财务中心审核经理审核；4）财务经理审批；5）出纳付款。

5.3费用类报销标准5.3.1工资及工资性支出5.3.1.1各职等、职级工资标准，见人力资源部门相关文件规定；5.3.1.2工资中合并发放的岗位津贴、绩效工资、点餐奖标准等，见人力资源部门相关文件规定；5.3.2福利补助5.3.2.1住宿补助1）不享受公司统一提供住宿人员，按月定额享受住宿补助，补助额合并在其每月应付工资总额中计发，不执行报销；2）住宿补助标准，参见人力资源部门相关文件。

5.3.2.2通讯补助1）按月定额享受个人通讯补助人员，补助额合并在其每月应付工资总额中计发，不执行报销；2）异地出差通讯补助按人力资源部门相关文件标准；3）通讯补助标准，参见人力资源中心相关文件。

4）新店开办通讯补助：以所属总部为参照点，市内店100元/店；市外省内店150元/店；省外店200元/店。

2019年董事会费用管理办法

2019年董事会费用管理办法第一条为保证公司股东大会、董事会、监事会顺利开展工作和履行各项职责，规范公司董事会经费管理及内部运作，根据董事会日常工作需要，特制定本办法。

第二条董事会费用是指用于股东大会、董事会及其下属专门委员会、监事会相关活动及各项业务开支的专项资金。

第三条董事会费用应本着合法合规、勤俭节约的原则进行管理。

第四条董事会经费使用范围包括（一）公司向证券交易所、上市公司协会、登记结算公司、媒体等中介机构支付的托管费、网络投票服务费、协会会费、信息披露费、年报印制费等费用。

（二）召开股东大会、董事会会议、监事会会议、董事会各专门委员会会议所需经费；（三）以股东大会、监事会、董事会或董事长名义组织的各项活动经费；（四）董事会及其专门委员会、独立董事、监事会因履行职责聘请专业机构或顾问发生的费用；（五）董事、监事及董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）;（六）董事、监事津贴；（七）董事、监事及相关工作人员学习、培训、考察的费用；（八）董事、监事及高级管理人员责任险保费支出；（九）与股东大会、董事会、监事会工作有关的其他费用。

第五条董事会、独立董事、董事会专门委员会以及监事会因行使职权或业务需要，有权聘请律师、审计师、财务顾问等专业机构或人员为其提供专业意见，所发生的合理费用由公司支付，在董事会费用中列支。

上述费用不包括公司为正常财务审计、内控服务等专项服务支付的费用。

第六条股东或股东代理人出席股东大会期间所发生的费用原则上由其自行承担。

第七条董事会费用每年的额度由董事会秘书在年初提出专项申请、报财务资产部审核、经董事长批准后，纳入公司当年财务预算方案。

董事会办公室发起费用支出流程，财务部依据年初预算方案明细表按期支付。

董事会费用当年使用额度确定后，原则上不得超额使用，如确实需要增加费用，需提交书面申请报告并经董事长批准。

第八条董事会费用各项支出由董事会办公室申报，经董事会秘书审核，报董事长批准后，按照公司规定程序办理支付或报销。

董事会费包括哪些

董事会费包括哪些现在的公司越来越多，⼀般的⼤公司会有董事会。

董事会⼀般在执⾏董事会的职能时需要⼀些花费，在出差时就包括⾷宿费、差旅费等多种费⽤。

那么董事会费包括哪些呢?下⾯店铺的⼩编就给⼤家介绍⼀下，希望对⼤家有所帮助。

董事会费包括哪些(1)董事会的⽇常开⽀，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和⼯作期间的住宿费、交通费、伙⾷费、邮电费和有关保险费的开⽀。

(2)董事会会务费的开⽀，包括董事会开会和⼯作期间董事会成员和有关⼯作⼈员的差旅费、住宿费、伙⾷费以及有关的必要开⽀。

另外，财政部规定：“未在外商投资企业中担任实职的中⽅董事长、副董事长、董事，在董事会召开期间发⽣的差旅费、会议费、补贴等可在企业的董事会会费中报销，除此之外不得在企业中报销任何其他费⽤和领取其他报酬。

”《公司法》第⼀百零⼋条【董事会组成、任期及职权】股份有限公司设董事会，其成员为五⼈⾄⼗九⼈。

董事会成员中可以有公司职⼯代表。

董事会中的职⼯代表由公司职⼯通过职⼯代表⼤会、职⼯⼤会或者其他形式民主选举产⽣。

本法第四⼗五条关于有限责任公司董事任期的规定，适⽤于股份有限公司董事。

本法第四⼗六条关于有限责任公司董事会职权的规定，适⽤于股份有限公司董事会。

第⼀百零九条【董事长的产⽣及职权】董事会设董事长⼀⼈，可以设副董事长。

董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产⽣。

董事长召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况。

副董事长协助董事长⼯作，董事长不能履⾏职务或者不履⾏职务的，由副董事长履⾏职务；副董事长不能履⾏职务或者不履⾏职务的，由半数以上董事共同推举⼀名董事履⾏职务。

通过上述介绍可知，董事会费包括董事会的⽇常开⽀，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和⼯作期间的住宿费等开⽀。

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2019财务收支管理制度

2019财务收支管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，统一收支管理流程，保障公司的资金安全，提高经济效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内各个部门的财务收支管理工作，包括财务收支流程、资金管理、费用报销、财务监管等方面。

第三条公司所有的收支管理都必须遵守国家相关法律法规，确保资金的来源合法合规。

第四条公司应当建立健全财务管理体系，确保收支管理工作的高效、规范和透明。

第二章财务收支流程第五条公司财务收支流程包括：预算编制、经费审批、资金使用、费用报销、会计核算等环节。

第六条部门在制定年度预算时，需根据公司发展规划和经营情况，合理安排各项支出和经费。

第七条部门需要使用经费时，必须提出书面申请，并经过上级主管部门的批准方可使用。

第八条部门在使用经费时，应当严格按照预算支出计划执行，并及时报告使用情况。

第九条费用报销需要提供相应的发票、票据，并填写相关的报销单据，经过审批后方可报销。

第十条公司内各项收支管理记录必须按照会计准则进行核算，确保财务数据的真实、准确。

第三章资金管理第十一条公司的资金管理应当做到安全、高效、流动。

第十二条公司应当建立严密的资金监管制度，确保资金的安全。

第十三条公司内需要配置大额资金时，需要提前报备，经过审批方可取用。

第十四条公司内部各项资金调拨需经过相关部门的审批，确保资金的合理使用。

第十五条公司内各项资金存储都需要有清楚的账册记录，确保账目的真实和完整。

第四章财务监管第十六条公司应当建立财务监管制度，定期进行财务审计和监督检查。

第十七条公司内部应当设立独立的审计部门，负责公司各项财务核算和审计工作。

第十八条公司领导对各项财务收支情况负总责，需要密切关注财务数据，及时发现和解决问题。

第十九条公司内部对财务人员进行培训和考核，确保财务人员的岗位职责和操作规范。

第五章附则第二十条本制度经公司领导审批后自发布之日起生效。

第二十一条公司内各项关于财务收支管理的管理办法和制度都必须与本制度一致。